1、呆賬核銷保密制度范文呆賬的核銷第一條呆賬核銷必須遵循嚴格認定條件，提供確鑿證據(jù)，逐戶、逐級上報、審核和審批，對外保密，賬銷案存的原則。第二條申報核銷呆賬，必須提供以下材料：(一)借款人或者被投資企業(yè)資料，包括呆賬核銷申報表(附后)及審核審批資料，債權(quán)、股權(quán)發(fā)生明細材料，借款人、擔保人和擔保方式、被投資企業(yè)的基本情況和現(xiàn)狀，財產(chǎn)清算情況，借款合同、抵(質(zhì))合同、借款借據(jù)、投資協(xié)議等。(二)擬核銷資產(chǎn)管理部門的調(diào)查報告，包括呆賬形成的原因，采取的補救措施及其結(jié)果，對借款人和擔保人具體追收過程及其證明，抵(質(zhì))押物處置情況，核銷理由，辦理債權(quán)和股權(quán)的經(jīng)辦人、部門負責(zé)人和單位負責(zé)人情況，對責(zé)任人進行處

2、理的有關(guān)文件等。(三)第七條要求的其他材料。不能提供確鑿證據(jù)證明的呆賬，不得核銷。第三條公司核銷債權(quán)和股權(quán)呆賬，必須提供以下材料：(一)符合第四條第(一)項的，提交破產(chǎn)、關(guān)閉、解散證明、撤銷決定文件和財產(chǎn)清償證明；(二)符合第四條第(二)項的，提交死亡或者失蹤證明、財產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償證明；(三)符合第四條第(三)項的，提交重大自然災(zāi)害或者意外事故證明、保險賠償證明和財產(chǎn)清償證明；(四)符合第四條第(四)項的，提交縣級及縣級以上工商行政管理部門注銷、吊銷證明和財產(chǎn)清償證明；(五)符合第四條第(五)項的，提交縣級及縣級以上工商行政管理部門查詢證明和財產(chǎn)清償證明；(六)符合第四條第(六)項的，提交法院

3、裁定證明和財產(chǎn)清償證明；(七)符合第四條第(七)項的，提交法院強制執(zhí)行證明和法院裁定證明；(八)符合第四條第(八)項的，提交法院裁定證明，公司和債務(wù)人簽訂的和解協(xié)議；(九)符合第四條第(九)項的，提交法院駁回起訴的證明，或裁定免除債務(wù)人責(zé)任的_書、裁定書或民事調(diào)解書；因權(quán)利憑證遺失無法訴諸法律的，提交臺賬、貸款審批決策表等旁證材料、追償記錄、情況說明以及公司法律事務(wù)部出具的法律意見書。因喪失訴訟時效無法訴諸法律的，提交公司法律事務(wù)部出具的法律意見書；(十)符合第四條第(十)項的，提交抵債資產(chǎn)接收、抵債金額確定證明和上述(一)至(九)項的相關(guān)證明；(十一)符合第四條第(十一)項的，提交墊款證明和

4、上述(一)至(九)項的相關(guān)證明；(十二)符合第四條第(十二)項的，提交被投資企業(yè)破產(chǎn)、關(guān)閉、解散證明、撤銷決定書、縣級及縣級以上工商行政管理部門注銷、吊銷證明和財產(chǎn)清償證明；或破產(chǎn)清算證明、被投資企業(yè)財務(wù)狀況證明，投資期證明等。(十三)符合第四條第(十三)項的，提交資產(chǎn)處置方案監(jiān)管部門批復(fù)同意處置方案的文件、出售轉(zhuǎn)讓合同(或協(xié)議)、成交及入賬證明和資產(chǎn)賬面價值清單；(十四)符合第四條第(十四)項的，提交追索記錄，包括電話追索、信函追索和上門追索等原始記錄，并由經(jīng)辦人和負責(zé)人共同簽章確認；(十五)符合第四條第(十五)項的，提交公檢法部門出具的法律證明材料；(十六)符合第四條第(十六)項的，提交中

5、小企業(yè)或涉農(nóng)貸款分類證明，追索記錄；(十七)符合第四條第(十七)項的，提交_批準文件。第四條呆賬核銷，應(yīng)按本規(guī)定提供財產(chǎn)清償證明等外部法律證據(jù)。但因職工安置等特殊原因，法院不能出具財產(chǎn)清償證明等相關(guān)文件的，可憑相關(guān)政府部門出具的證明、以及內(nèi)部清收報告、法律意見書進行核銷。清收報告和法律意見書必須經(jīng)相關(guān)人員簽章確認。內(nèi)部清收報告應(yīng)包括債務(wù)人和擔保人的基本情況、形成呆賬的原因、采取的補救措施、債務(wù)追收過程、對責(zé)任人的處理情況等。法律意見書應(yīng)由合規(guī)與風(fēng)險控制部出具，就被核銷債權(quán)進行的法律訴訟情況進行說明，包括訴訟過程、結(jié)果等；未涉及法律訴訟的，應(yīng)說明未訴訟理由。第五條債務(wù)人在公司的多筆貸款，若擔保人和擔保條件完全相同，只要其中一筆貸款經(jīng)過公司訴訟并取得了法院無財產(chǎn)執(zhí)行的終結(jié)或終止(中止)裁定，或雖有財產(chǎn)但難以或無法執(zhí)行的法院終結(jié)或終止(中止)裁定，該債務(wù)人的其余各筆貸款可以依據(jù)法院的裁定和內(nèi)部清收報告及法律意見書予以核銷。第六條債務(wù)人在其他金融企業(yè)的貸款，若擔保人和擔保條件與在公司貸款完全相同，只要其他金融企業(yè)經(jīng)過訴訟并取得了法院無財產(chǎn)執(zhí)行的終結(jié)或終止(中止)裁定，或雖有財產(chǎn)但難以或無法執(zhí)行的法院終結(jié)或終止(中止)裁定，公司可以依據(jù)法院的裁定和內(nèi)部清收報告及法律意見書核銷該債務(wù)人的有關(guān)債權(quán)。第七條對已形成的呆賬，提供確鑿證據(jù)，經(jīng)_符合規(guī)定條件的，應(yīng)隨時