1、系統(tǒng)約定業(yè)務(wù)操作術(shù)語介紹用友集團(tuán) 北京用友政務(wù)軟件有限公司2005年7月10日培訓(xùn)時(shí)間的安排 45分鐘培訓(xùn)內(nèi)容的簡(jiǎn)要介紹指標(biāo)相關(guān)的名詞概念指標(biāo)屬性相關(guān)聯(lián)內(nèi)容計(jì)劃相關(guān)的名詞概念計(jì)劃支付相關(guān)聯(lián)內(nèi)容1、指標(biāo)相關(guān)指標(biāo)相關(guān)執(zhí)行指標(biāo)執(zhí)行指標(biāo)：預(yù)算已下達(dá)到單位和項(xiàng)目，財(cái)政用來控制預(yù)算執(zhí)行的：預(yù)算已下達(dá)到單位和項(xiàng)目，財(cái)政用來控制預(yù)算執(zhí)行的指標(biāo)。指標(biāo)。控制指標(biāo)控制指標(biāo)：指人大未批復(fù)部門預(yù)算前，為預(yù)算執(zhí)行連續(xù)性的需要：指人大未批復(fù)部門預(yù)算前，為預(yù)算執(zhí)行連續(xù)性的需要而下達(dá)的執(zhí)行指標(biāo)，或稱年初控制數(shù)。而下達(dá)的執(zhí)行指標(biāo)，或稱年初控制數(shù)。正式指標(biāo)正式指標(biāo)：指人大批復(fù)的部門預(yù)算指標(biāo)或年中執(zhí)行時(shí)追加的執(zhí)行：指人大批復(fù)的部門預(yù)

2、算指標(biāo)或年中執(zhí)行時(shí)追加的執(zhí)行指標(biāo)。指標(biāo)。集中支付指標(biāo)集中支付指標(biāo)：財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付方式下申報(bào)用款計(jì)劃所使用的：財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付方式下申報(bào)用款計(jì)劃所使用的指標(biāo)。指標(biāo)。實(shí)撥指標(biāo)實(shí)撥指標(biāo)：現(xiàn)行實(shí)撥方式下申報(bào)用款計(jì)劃所使用的指標(biāo)。：現(xiàn)行實(shí)撥方式下申報(bào)用款計(jì)劃所使用的指標(biāo)。年度預(yù)算數(shù)年度預(yù)算數(shù)：為財(cái)政批復(fù)的可執(zhí)行指標(biāo)額。：為財(cái)政批復(fù)的可執(zhí)行指標(biāo)額。2.0、批準(zhǔn)文號(hào)批準(zhǔn)文號(hào) 批準(zhǔn)文號(hào)批準(zhǔn)文號(hào): 是指財(cái)政給預(yù)算單位確定單位預(yù)算的行政文號(hào)。是指財(cái)政給預(yù)算單位確定單位預(yù)算的行政文號(hào)。一般有一般有:年初預(yù)算批準(zhǔn)文號(hào)年初預(yù)算批準(zhǔn)文號(hào)年度執(zhí)行中追加（調(diào)整）預(yù)算的批準(zhǔn)文號(hào)。年度執(zhí)行中追加（調(diào)整）預(yù)算的批準(zhǔn)文號(hào)。說明：財(cái)

3、政部門在下達(dá)某項(xiàng)指標(biāo)時(shí)，都要下達(dá)一個(gè)文件來說明說明：財(cái)政部門在下達(dá)某項(xiàng)指標(biāo)時(shí)，都要下達(dá)一個(gè)文件來說明該項(xiàng)指標(biāo)，每個(gè)文件都有一個(gè)編號(hào)，該編號(hào)的稱之為文號(hào)。一該項(xiàng)指標(biāo)，每個(gè)文件都有一個(gè)編號(hào)，該編號(hào)的稱之為文號(hào)。一個(gè)文號(hào)可能會(huì)對(duì)應(yīng)多個(gè)指標(biāo)。個(gè)文號(hào)可能會(huì)對(duì)應(yīng)多個(gè)指標(biāo)。2、指標(biāo)屬性、指標(biāo)屬性指標(biāo)屬性指標(biāo)屬性是指運(yùn)用一系列定義標(biāo)志從多個(gè)角度來描述某（項(xiàng)）是指運(yùn)用一系列定義標(biāo)志從多個(gè)角度來描述某（項(xiàng)）指標(biāo)，來滿足財(cái)政運(yùn)行過程中預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行的銜接、指標(biāo)，來滿足財(cái)政運(yùn)行過程中預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行的銜接、預(yù)算執(zhí)行中對(duì)過程的控制、以及科學(xué)的完成對(duì)執(zhí)行結(jié)果的歸預(yù)算執(zhí)行中對(duì)過程的控制、以及科學(xué)的完成對(duì)執(zhí)行結(jié)果的歸集

4、、反映、分析的需要而制定的一整套分類體系。集、反映、分析的需要而制定的一整套分類體系。2.1、資金性質(zhì)資金性質(zhì) 預(yù)算內(nèi)資金預(yù)算內(nèi)資金是納入預(yù)算管理的財(cái)政性資金，包括一般預(yù)算資金和是納入預(yù)算管理的財(cái)政性資金，包括一般預(yù)算資金和基金。一般預(yù)算資金主要包括稅收收入、行政性收費(fèi)、罰沒收入、國(guó)基金。一般預(yù)算資金主要包括稅收收入、行政性收費(fèi)、罰沒收入、國(guó)有資產(chǎn)收益、專項(xiàng)收入有資產(chǎn)收益、專項(xiàng)收入(各種附加各種附加)和其他收入（利息收入及各種捐贈(zèng)和其他收入（利息收入及各種捐贈(zèng)收入）。基金是指納入預(yù)算管理的工業(yè)基金、水利基金等?？顚Ｓ玫氖杖耄；鹗侵讣{入預(yù)算管理的工業(yè)基金、水利基金等?？顚Ｓ玫呢?cái)政性資金。財(cái)政

5、性資金。 預(yù)算外資金預(yù)算外資金是指未納入預(yù)算管理，為滿足專業(yè)發(fā)展需要專款專用是指未納入預(yù)算管理，為滿足專業(yè)發(fā)展需要?？顚Ｓ玫呢?cái)政性資金，主要包括各類事業(yè)性收費(fèi)。的財(cái)政性資金，主要包括各類事業(yè)性收費(fèi)。 其他財(cái)政性資金其他財(cái)政性資金主要是指未納入預(yù)算內(nèi)、外管理的各種財(cái)政舉債主要是指未納入預(yù)算內(nèi)、外管理的各種財(cái)政舉債資金和往來。資金和往來。資金性質(zhì)預(yù)算內(nèi)預(yù)算內(nèi)預(yù)算外預(yù)算外其他財(cái)政性資金其他財(cái)政性資金系統(tǒng)設(shè)置的資金性質(zhì)預(yù)算內(nèi)預(yù)算內(nèi)預(yù)算外預(yù)算外2.11資金性質(zhì)附圖資金性質(zhì)附圖資金性質(zhì)預(yù)算內(nèi)預(yù)算內(nèi)資金資金一般一般預(yù)算預(yù)算資金資金稅收收入稅收收入行政性收費(fèi)行政性收費(fèi)罰沒收入罰沒收入國(guó)有資產(chǎn)收益國(guó)有資產(chǎn)收益專

6、項(xiàng)收入（各種附加）專項(xiàng)收入（各種附加）其他收入（利息收入和各種捐贈(zèng)）其他收入（利息收入和各種捐贈(zèng)）基金基金工業(yè)基金工業(yè)基金水利基金水利基金預(yù)算外資金預(yù)算外資金各類事業(yè)性收費(fèi)各類事業(yè)性收費(fèi)其他財(cái)政性資金其他財(cái)政性資金各種財(cái)政舉債資金和往來各種財(cái)政舉債資金和往來各項(xiàng)稅收：各項(xiàng)稅收：包括增值稅、營(yíng)業(yè)、消費(fèi)稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)包括增值稅、營(yíng)業(yè)、消費(fèi)稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、城市土地使用稅、印花稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、稅、資源稅、城市土地使用稅、印花稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、關(guān)稅、農(nóng)牧業(yè)稅和耕地占用稅等。關(guān)稅、農(nóng)牧業(yè)稅和耕地占用稅等。國(guó)有企業(yè)計(jì)劃虧損補(bǔ)貼：國(guó)有企業(yè)計(jì)劃虧損補(bǔ)貼

7、：這項(xiàng)為負(fù)收入，沖減財(cái)政收入。這項(xiàng)為負(fù)收入，沖減財(cái)政收入。罰沒收入罰沒收入：是行政、司法機(jī)構(gòu)向違反國(guó)家法律、法規(guī)，破壞正常經(jīng)濟(jì)：是行政、司法機(jī)構(gòu)向違反國(guó)家法律、法規(guī)，破壞正常經(jīng)濟(jì)秩序的單位和個(gè)人強(qiáng)制征收的收入。如違反交通規(guī)則的罰款、沒收的秩序的單位和個(gè)人強(qiáng)制征收的收入。如違反交通規(guī)則的罰款、沒收的觸犯刑法的人的財(cái)政等。觸犯刑法的人的財(cái)政等。行政性收費(fèi)收入行政性收費(fèi)收入：是指行政、司法機(jī)構(gòu)在向個(gè)人或者單位提供某種特：是指行政、司法機(jī)構(gòu)在向個(gè)人或者單位提供某種特定服務(wù)時(shí)收費(fèi)的費(fèi)用。定服務(wù)時(shí)收費(fèi)的費(fèi)用。專項(xiàng)收入專項(xiàng)收入：是根據(jù)規(guī)定需要，由國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，或者經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)由財(cái)：是根據(jù)規(guī)定需要，由國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)

8、，或者經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)由財(cái)政部批準(zhǔn)征收并納入預(yù)算的收入。政部批準(zhǔn)征收并納入預(yù)算的收入。 （征收排污費(fèi)收入、征收城市水資征收排污費(fèi)收入、征收城市水資源費(fèi)入、教育費(fèi)附加收入等源費(fèi)入、教育費(fèi)附加收入等）其他收入：其他收入：包括基本建設(shè)貸款歸還收入、基本建設(shè)收入、捐贈(zèng)收入、包括基本建設(shè)貸款歸還收入、基本建設(shè)收入、捐贈(zèng)收入、利息收入等利息收入等2.1.2資金性質(zhì)釋疑資金性質(zhì)釋疑編碼指標(biāo)名稱備 注001預(yù)算內(nèi)002預(yù)算外003基金004特設(shè)專項(xiàng)004001國(guó)債轉(zhuǎn)貸004002農(nóng)發(fā)004003糧食風(fēng)險(xiǎn)004004專項(xiàng)004005004006005往來2.1.3某地某地“資金性質(zhì)資金性質(zhì)”2.2、資金來源（指標(biāo)來

9、源）資金來源（指標(biāo)來源） 資金來源（指標(biāo)來源）資金來源（指標(biāo)來源）是標(biāo)明指標(biāo)出處的標(biāo)識(shí)。它對(duì)于準(zhǔn)確描是標(biāo)明指標(biāo)出處的標(biāo)識(shí)。它對(duì)于準(zhǔn)確描述部門（或預(yù)算單位）預(yù)算周期內(nèi)可用財(cái)權(quán)至關(guān)重要，同時(shí)又述部門（或預(yù)算單位）預(yù)算周期內(nèi)可用財(cái)權(quán)至關(guān)重要，同時(shí)又是本級(jí)預(yù)算在預(yù)算期內(nèi)總預(yù)算列支的重要依據(jù)。是本級(jí)預(yù)算在預(yù)算期內(nèi)總預(yù)算列支的重要依據(jù)。當(dāng)年省財(cái)當(dāng)年省財(cái)包括當(dāng)年中央財(cái)力補(bǔ)助和地方財(cái)政收入，以及上年包括當(dāng)年中央財(cái)力補(bǔ)助和地方財(cái)政收入，以及上年財(cái)力結(jié)轉(zhuǎn)。財(cái)力結(jié)轉(zhuǎn)。中央追加中央追加是中央一次性專項(xiàng)補(bǔ)助。是中央一次性專項(xiàng)補(bǔ)助。結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)包括上年中央專項(xiàng)指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)，以及上年省財(cái)已安排包括上年中央專項(xiàng)指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)，以及

10、上年省財(cái)已安排支出結(jié)轉(zhuǎn)。支出結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)算補(bǔ)助結(jié)算補(bǔ)助指上下級(jí)財(cái)政結(jié)算時(shí)，上級(jí)給予的補(bǔ)助。指上下級(jí)財(cái)政結(jié)算時(shí)，上級(jí)給予的補(bǔ)助。財(cái)政資金來源財(cái)政資金來源當(dāng)年省財(cái)結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo) 中央追加 結(jié)算補(bǔ)助財(cái)財(cái)政政資資金金來來源源本年財(cái)力凈結(jié)余 專項(xiàng)結(jié)余本級(jí)財(cái)力 市追加轉(zhuǎn)移支付 結(jié)算補(bǔ)助 調(diào)入資金預(yù)備費(fèi) 上年結(jié)轉(zhuǎn) 區(qū)專項(xiàng)結(jié)余市追加專項(xiàng)結(jié)余超收年初批復(fù) 年初安排2.2.1某地某地“指標(biāo)來源指標(biāo)來源”2.2.2某地某地“指標(biāo)來源指標(biāo)來源”編碼指標(biāo)來源名稱備 注000上年列支結(jié)轉(zhuǎn)001部門預(yù)算001001上年結(jié)轉(zhuǎn)上年總預(yù)算未列支作結(jié)余處理結(jié)轉(zhuǎn)本年001002本年安排002未納入部門預(yù)算的（本級(jí)）專項(xiàng)003上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助003

11、001中央轉(zhuǎn)移支付預(yù)算內(nèi)用003002省、市?？铑A(yù)算內(nèi)用003003上級(jí)補(bǔ)助預(yù)算外用004其它收入來源往來用其中：其中：000+001+002+003=預(yù)算單位當(dāng)年可用財(cái)權(quán)預(yù)算單位當(dāng)年可用財(cái)權(quán) 001+002=本級(jí)預(yù)算當(dāng)年列支依據(jù)本級(jí)預(yù)算當(dāng)年列支依據(jù)2.3、資金類型資金類型 資金（經(jīng)費(fèi)）類型資金（經(jīng)費(fèi)）類型: 是財(cái)政預(yù)算執(zhí)行管理中根據(jù)需求所進(jìn)行的分類，每年年初由是財(cái)政預(yù)算執(zhí)行管理中根據(jù)需求所進(jìn)行的分類，每年年初由財(cái)政部門確定。財(cái)政部門確定。系統(tǒng)中包括的資金（經(jīng)費(fèi)）類型系統(tǒng)中包括的資金（經(jīng)費(fèi)）類型標(biāo)準(zhǔn)性支出標(biāo)準(zhǔn)性支出人員支出人員支出公用定額支出公用定額支出對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出

12、公用非定額支出公用非定額支出項(xiàng)目支出項(xiàng)目支出政權(quán)建設(shè)政權(quán)建設(shè)事業(yè)發(fā)展事業(yè)發(fā)展生產(chǎn)建設(shè)生產(chǎn)建設(shè)行政性收費(fèi)行政性收費(fèi)罰沒收入罰沒收入追加的經(jīng)費(fèi)和基金追加的經(jīng)費(fèi)和基金人員經(jīng)費(fèi)支出人員經(jīng)費(fèi)支出：部門單位人員的基本工資、津貼、獎(jiǎng)勵(lì)工：部門單位人員的基本工資、津貼、獎(jiǎng)勵(lì)工資、取暖降溫費(fèi)、福利費(fèi)、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、醫(yī)療資、取暖降溫費(fèi)、福利費(fèi)、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、醫(yī)療保險(xiǎn)基金、離退休費(fèi)、生活費(fèi)、遺屬補(bǔ)助、撫恤金、喪葬費(fèi)、保險(xiǎn)基金、離退休費(fèi)、生活費(fèi)、遺屬補(bǔ)助、撫恤金、喪葬費(fèi)、救濟(jì)費(fèi)、生活補(bǔ)貼、獨(dú)生子女費(fèi)、幼托補(bǔ)助、編制外長(zhǎng)期聘用救濟(jì)費(fèi)、生活補(bǔ)貼、獨(dú)生子女費(fèi)、幼托補(bǔ)助、編制外長(zhǎng)期聘用人員及臨時(shí)工工資

13、等。人員及臨時(shí)工工資等。日常公用經(jīng)費(fèi)支出日常公用經(jīng)費(fèi)支出：包括部門單位的辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水：包括部門單位的辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、租賃費(fèi)、小型維修費(fèi)等。招待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、租賃費(fèi)、小型維修費(fèi)等。專項(xiàng)支出專項(xiàng)支出：是指部門單位在基本支出預(yù)算之外為完成特定：是指部門單位在基本支出預(yù)算之外為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，編制年度各類專項(xiàng)支出計(jì)劃。包的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，編制年度各類專項(xiàng)支出計(jì)劃。包括大型的會(huì)議、修繕、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)以及生產(chǎn)建設(shè)性支出。括大型的會(huì)議、修繕、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)以及

14、生產(chǎn)建設(shè)性支出。2.3.1經(jīng)費(fèi)類型釋疑經(jīng)費(fèi)類型釋疑編碼預(yù)算項(xiàng)目名稱備注001基本支出001001人員支出001002公用支出001002001未納入政府采購(gòu)預(yù)算001002002納入政府采購(gòu)預(yù)算001003對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出002項(xiàng)目支出002100行政事業(yè)類項(xiàng)目002100001未納入政府采購(gòu)預(yù)算002100002納入政府采購(gòu)預(yù)算002200基本建設(shè)類項(xiàng)目002200001未納入政府采購(gòu)預(yù)算002200002納入政府采購(gòu)預(yù)算002300其他類項(xiàng)目2.3.22.3.2某地某地“經(jīng)費(fèi)類型經(jīng)費(fèi)類型”2.4、預(yù)算科目（類款項(xiàng)）預(yù)算科目（類款項(xiàng)） 預(yù)算科目：預(yù)算科目：在財(cái)政預(yù)算管理中按功能管理所進(jìn)行

15、分類。在財(cái)政預(yù)算管理中按功能管理所進(jìn)行分類。分類、款、項(xiàng)三級(jí)分類、款、項(xiàng)三級(jí)。20032003年政府預(yù)算支出科目中，一般預(yù)算支出劃分為年政府預(yù)算支出科目中，一般預(yù)算支出劃分為3434類類426426款款443443項(xiàng)，基金預(yù)算支出劃分為項(xiàng)，基金預(yù)算支出劃分為1010類類5858款款1414項(xiàng)。項(xiàng)。例如：教育支出普通教育高等教育2.5、支出目級(jí)科目支出目級(jí)科目支出目級(jí)科目支出目級(jí)科目: :是政府預(yù)算收支科目中規(guī)定的一般預(yù)算是政府預(yù)算收支科目中規(guī)定的一般預(yù)算和基金預(yù)算的支出目級(jí)，是預(yù)算支出科目的具體化。和基金預(yù)算的支出目級(jí)，是預(yù)算支出科目的具體化。一般預(yù)算支出目級(jí)一般預(yù)算支出目級(jí)3535個(gè)個(gè)基金預(yù)

16、算支出目級(jí)基金預(yù)算支出目級(jí)4 4個(gè)個(gè)2.6、預(yù)算級(jí)次、預(yù)算級(jí)次 預(yù)算級(jí)次預(yù)算級(jí)次: 是按照財(cái)政預(yù)算管理級(jí)次確定的，一般分是按照財(cái)政預(yù)算管理級(jí)次確定的，一般分上級(jí)、上級(jí)、本級(jí)、下級(jí)。本級(jí)、下級(jí)。2.7、收入項(xiàng)目、收入項(xiàng)目指預(yù)算單位的預(yù)算收入來源。指預(yù)算單位的預(yù)算收入來源。 例如：事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入例如：事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入2.8、支出項(xiàng)目、支出項(xiàng)目是指預(yù)算單位的預(yù)算支出細(xì)分是指預(yù)算單位的預(yù)算支出細(xì)分(可以在項(xiàng)目庫(kù)中事先維護(hù)）可以在項(xiàng)目庫(kù)中事先維護(hù)）。例如：人員支出、日常辦公支出例如：人員支出、日常辦公支出2.9、預(yù)算單位、歸口業(yè)務(wù)處（科）室預(yù)算單位、歸口業(yè)務(wù)處（科）室 預(yù)算單位預(yù)算單位指與

17、同級(jí)財(cái)政發(fā)生經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系的單位，指與同級(jí)財(cái)政發(fā)生經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系的單位，含名稱、部門預(yù)算編碼、國(guó)標(biāo)碼，按一級(jí)、二級(jí)、含名稱、部門預(yù)算編碼、國(guó)標(biāo)碼，按一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)預(yù)算單位分層。三級(jí)預(yù)算單位分層。例如：一級(jí)預(yù)算單位：公安局；基層單位：公安一分局。例如：一級(jí)預(yù)算單位：公安局；基層單位：公安一分局。歸口業(yè)務(wù)處（科）室歸口業(yè)務(wù)處（科）室指財(cái)政部門內(nèi)部一般按不同的工指財(cái)政部門內(nèi)部一般按不同的工作范圍劃分不同科（處）室。作范圍劃分不同科（處）室。比如：行政政法科、文教科、政府采購(gòu)辦等。比如：行政政法科、文教科、政府采購(gòu)辦等。在預(yù)算單位設(shè)置中要指定該預(yù)算單位所對(duì)應(yīng)的歸口業(yè)在預(yù)算單位設(shè)置中要指定該預(yù)算單位所對(duì)應(yīng)

18、的歸口業(yè)務(wù)科室。務(wù)科室。例如：文教、行財(cái)例如：文教、行財(cái)2.10、支付方式支付方式 集中支付方式集中支付方式：指按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革方案，將財(cái)政性資金：指按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革方案，將財(cái)政性資金通過國(guó)庫(kù)單一帳戶體系撥付到供應(yīng)商帳戶。通過國(guó)庫(kù)單一帳戶體系撥付到供應(yīng)商帳戶。實(shí)撥方式實(shí)撥方式：指將財(cái)政性資金由國(guó)庫(kù)存款戶撥付到預(yù)算單位帳戶。：指將財(cái)政性資金由國(guó)庫(kù)存款戶撥付到預(yù)算單位帳戶。編碼編碼支付方式名稱支付方式名稱001集中支付001001直接支付001001001工程采購(gòu)001001002工資支出001001003物品、服務(wù)采購(gòu)支持001001004 001001005 001002授權(quán)支

19、付001002001財(cái)政授權(quán)支付002實(shí)撥某地某地“支付方式支付方式”列表列表3 3、計(jì)劃相關(guān)計(jì)劃相關(guān) 實(shí)撥計(jì)劃實(shí)撥計(jì)劃：根據(jù)實(shí)撥指標(biāo)編制的用款計(jì)劃。：根據(jù)實(shí)撥指標(biāo)編制的用款計(jì)劃。建議數(shù)建議數(shù)：財(cái)政歸口管理部門針對(duì)用款計(jì)劃的申報(bào)數(shù)提出的修改意見：財(cái)政歸口管理部門針對(duì)用款計(jì)劃的申報(bào)數(shù)提出的修改意見數(shù)。數(shù)。核批數(shù)核批數(shù)：財(cái)政部門國(guó)庫(kù)管理部門根據(jù)建議提意見數(shù)。：財(cái)政部門國(guó)庫(kù)管理部門根據(jù)建議提意見數(shù)。審定數(shù)審定數(shù)：財(cái)政主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)計(jì)劃、建議核批意見作出的最后審定數(shù)。：財(cái)政主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)計(jì)劃、建議核批意見作出的最后審定數(shù)。已申請(qǐng)計(jì)劃數(shù)已申請(qǐng)計(jì)劃數(shù)：為累計(jì)財(cái)政批復(fù)計(jì)劃錄入后尚在各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)錄：為累計(jì)財(cái)政批復(fù)計(jì)

20、劃錄入后尚在各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)錄入人和下一環(huán)節(jié)退回作廢計(jì)劃數(shù)。入人和下一環(huán)節(jié)退回作廢計(jì)劃數(shù)。可申請(qǐng)計(jì)劃數(shù)可申請(qǐng)計(jì)劃數(shù)：為年度預(yù)算數(shù)已申請(qǐng)計(jì)劃數(shù)。：為年度預(yù)算數(shù)已申請(qǐng)計(jì)劃數(shù)。批復(fù)計(jì)劃數(shù)批復(fù)計(jì)劃數(shù)：財(cái)政部門累計(jì)批復(fù)計(jì)劃數(shù)。：財(cái)政部門累計(jì)批復(fù)計(jì)劃數(shù)。已申請(qǐng)支付數(shù)已申請(qǐng)支付數(shù)：已清算支付數(shù)清算退款數(shù)已錄入用款申請(qǐng)后未：已清算支付數(shù)清算退款數(shù)已錄入用款申請(qǐng)后未清算各環(huán)節(jié)數(shù)清算各環(huán)節(jié)數(shù)-本環(huán)節(jié)作廢數(shù)。本環(huán)節(jié)作廢數(shù)?？捎糜?jì)劃數(shù)可用計(jì)劃數(shù)：批復(fù)計(jì)劃數(shù)已申請(qǐng)支付數(shù)，也叫可用：批復(fù)計(jì)劃數(shù)已申請(qǐng)支付數(shù)，也叫可用額度額度。3.1、計(jì)劃錄入中可用金額計(jì)劃錄入中可用金額 計(jì)劃錄入中可用金額計(jì)劃錄入中可用金額: 即系統(tǒng)中可供預(yù)算單

21、位提出分月用款計(jì)劃的數(shù)額。指預(yù)算單位本即系統(tǒng)中可供預(yù)算單位提出分月用款計(jì)劃的數(shù)額。指預(yù)算單位本年度全部預(yù)算指標(biāo)數(shù)，減去截至目前為止財(cái)政已批復(fù)的計(jì)劃數(shù)和預(yù)算年度全部預(yù)算指標(biāo)數(shù)，減去截至目前為止財(cái)政已批復(fù)的計(jì)劃數(shù)和預(yù)算單位已錄入計(jì)劃尚在未審核、未報(bào)批和未批復(fù)狀態(tài)的數(shù)額后的余額。單位已錄入計(jì)劃尚在未審核、未報(bào)批和未批復(fù)狀態(tài)的數(shù)額后的余額。3.2、錄入用款申請(qǐng)中可用金額錄入用款申請(qǐng)中可用金額 錄入用款申請(qǐng)中可用金額錄入用款申請(qǐng)中可用金額: 是系統(tǒng)中可供預(yù)算單位提出用款申請(qǐng)的數(shù)額。指財(cái)政批復(fù)的用款是系統(tǒng)中可供預(yù)算單位提出用款申請(qǐng)的數(shù)額。指財(cái)政批復(fù)的用款計(jì)劃數(shù)，減去預(yù)算單位用款申請(qǐng)已支付數(shù)和已提出申請(qǐng)尚在

22、未復(fù)核、計(jì)劃數(shù)，減去預(yù)算單位用款申請(qǐng)已支付數(shù)和已提出申請(qǐng)尚在未復(fù)核、未初審、未復(fù)審、未審批、未生成和生效支付憑證、未支付狀態(tài)數(shù)額未初審、未復(fù)審、未審批、未生成和生效支付憑證、未支付狀態(tài)數(shù)額后的余額。后的余額。3.3、部門部門 在財(cái)政預(yù)算管理中，在財(cái)政預(yù)算管理中，部門部門主要指主管部門。主要指主管部門。支付系統(tǒng)和核算系統(tǒng)中所涉及的部門主要指預(yù)算單位的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，可支付系統(tǒng)和核算系統(tǒng)中所涉及的部門主要指預(yù)算單位的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，可以用于核算各內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的收入或費(fèi)用開支情況。以用于核算各內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的收入或費(fèi)用開支情況。若預(yù)算單位基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置中支出類會(huì)計(jì)科目已實(shí)施與部門掛接（勾若預(yù)算單位基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置中支出類會(huì)計(jì)科

23、目已實(shí)施與部門掛接（勾稽），則在錄入用款申請(qǐng)時(shí)會(huì)要求分別錄入各部門金額?；?，則在錄入用款申請(qǐng)時(shí)會(huì)要求分別錄入各部門金額。3.4、結(jié)算類型結(jié)算類型 結(jié)算類型結(jié)算類型: 是支付憑證所涉及的金融結(jié)算方式，支付憑證可替代相應(yīng)的金融是支付憑證所涉及的金融結(jié)算方式，支付憑證可替代相應(yīng)的金融結(jié)算票據(jù)。結(jié)算票據(jù)。結(jié)算類型包括：現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳電匯、轉(zhuǎn)帳和電匯四種。其中轉(zhuǎn)帳和電匯結(jié)算類型包括：現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳電匯、轉(zhuǎn)帳和電匯四種。其中轉(zhuǎn)帳和電匯方式專用于工資統(tǒng)發(fā)業(yè)務(wù)。方式專用于工資統(tǒng)發(fā)業(yè)務(wù)。結(jié)算方式結(jié)算方式現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳轉(zhuǎn)帳電匯電匯3.5、用款申請(qǐng)摘要用款申請(qǐng)摘要 用款申請(qǐng)摘要用款申請(qǐng)摘要: 是對(duì)用款支出進(jìn)行的簡(jiǎn)要描述。包括人

24、物、時(shí)間地點(diǎn)和事由，三是對(duì)用款支出進(jìn)行的簡(jiǎn)要描述。包括人物、時(shí)間地點(diǎn)和事由，三個(gè)方面的內(nèi)容將全部作為單位記帳憑證的摘要，事由還將作為支付憑個(gè)方面的內(nèi)容將全部作為單位記帳憑證的摘要，事由還將作為支付憑證的用途。證的用途。人物人物指支出所涉及的經(jīng)辦人指支出所涉及的經(jīng)辦人;時(shí)間時(shí)間地點(diǎn)指支出發(fā)生的時(shí)間地點(diǎn)地點(diǎn)指支出發(fā)生的時(shí)間地點(diǎn);事由事由指支出的名稱指支出的名稱(系統(tǒng)中規(guī)定此項(xiàng)必須錄入系統(tǒng)中規(guī)定此項(xiàng)必須錄入)。3.6、支付憑證支付憑證 支付憑證支付憑證: 是用于通過代理銀行將財(cái)政資金支付給商品和是用于通過代理銀行將財(cái)政資金支付給商品和勞務(wù)的供應(yīng)者或用款單位的票據(jù)，包括勞務(wù)的供應(yīng)者或用款單位的票據(jù)，包

25、括直接支付直接支付和和授權(quán)支付授權(quán)支付憑證。憑證。支付憑證涵蓋了財(cái)政撥款憑證和金融結(jié)算票據(jù)的內(nèi)支付憑證涵蓋了財(cái)政撥款憑證和金融結(jié)算票據(jù)的內(nèi)容。容。3.7、劃款憑證劃款憑證 劃款憑證劃款憑證: 是代理銀行在支付款項(xiàng)（墊資）后向財(cái)政部門是代理銀行在支付款項(xiàng)（墊資）后向財(cái)政部門和人民（清算）銀行要求清算收回款項(xiàng)的憑證。和人民（清算）銀行要求清算收回款項(xiàng)的憑證。系統(tǒng)設(shè)置由受理支付的代理銀行分支機(jī)構(gòu)操作，在系統(tǒng)設(shè)置由受理支付的代理銀行分支機(jī)構(gòu)操作，在清算時(shí)間對(duì)全行所有支付業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總，生成劃款清算時(shí)間對(duì)全行所有支付業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總，生成劃款憑證，送達(dá)清算銀行進(jìn)行清算。憑證，送達(dá)清算銀行進(jìn)行清算。系統(tǒng)中劃款憑

26、證分支付類型。系統(tǒng)中劃款憑證分支付類型。3.83.8、清算憑證清算憑證 （匯總清算額度通知書）（匯總清算額度通知書） 清算憑證（匯總清算額度通知書）清算憑證（匯總清算額度通知書）: 是支付中心根據(jù)代理銀行生成的劃款憑證，要是支付中心根據(jù)代理銀行生成的劃款憑證，要求財(cái)政部門準(zhǔn)予清算，向人民（清算）銀行提供預(yù)求財(cái)政部門準(zhǔn)予清算，向人民（清算）銀行提供預(yù)算單位清算財(cái)政資金額度的憑證。算單位清算財(cái)政資金額度的憑證。系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置由支付中心操作由支付中心操作，在代理銀行生成劃款憑，在代理銀行生成劃款憑證后一一對(duì)應(yīng)生成清算憑證，送達(dá)財(cái)政國(guó)庫(kù)部門簽證后一一對(duì)應(yīng)生成清算憑證，送達(dá)財(cái)政國(guó)庫(kù)部門簽章后，再送清算

27、銀行進(jìn)行清算。章后，再送清算銀行進(jìn)行清算。系統(tǒng)中清算憑證分支付類型系統(tǒng)中清算憑證分支付類型3.9、退款憑證退款憑證 退款憑證退款憑證: 是代理銀行在支付清算后收到原支付收款人退回的款項(xiàng)，將該款是代理銀行在支付清算后收到原支付收款人退回的款項(xiàng)，將該款項(xiàng)退回財(cái)政部門在人民（清算）銀行的財(cái)政資金帳戶，返還預(yù)算單位項(xiàng)退回財(cái)政部門在人民（清算）銀行的財(cái)政資金帳戶，返還預(yù)算單位用款計(jì)劃額度的憑證。用款計(jì)劃額度的憑證。系統(tǒng)設(shè)置由受理直接支付的代理銀行分支機(jī)構(gòu)操作，在清算時(shí)間對(duì)全系統(tǒng)設(shè)置由受理直接支付的代理銀行分支機(jī)構(gòu)操作，在清算時(shí)間對(duì)全行所有退款業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總，生成退款憑證，送達(dá)清算銀行進(jìn)行退款清行所有退款業(yè)

28、務(wù)進(jìn)行匯總，生成退款憑證，送達(dá)清算銀行進(jìn)行退款清算。算。退款憑證與退款明細(xì)的區(qū)別退款憑證與退款明細(xì)的區(qū)別：退款明細(xì)與支付憑證類似，是對(duì)退款業(yè)：退款明細(xì)與支付憑證類似，是對(duì)退款業(yè)務(wù)的具體化，系統(tǒng)中由收到退款的代理銀行分支機(jī)構(gòu)錄入，每一筆退務(wù)的具體化，系統(tǒng)中由收到退款的代理銀行分支機(jī)構(gòu)錄入，每一筆退款都將在生成退款憑證時(shí)生成一個(gè)退款明細(xì)號(hào)。退款憑證是退款明細(xì)款都將在生成退款憑證時(shí)生成一個(gè)退款明細(xì)號(hào)。退款憑證是退款明細(xì)的匯總，與劃款憑證類似。的匯總，與劃款憑證類似。3.10、生成生成 生成生成: 是將業(yè)務(wù)信息產(chǎn)生成固定格式憑證的過程。系統(tǒng)中包括支付憑證、是將業(yè)務(wù)信息產(chǎn)生成固定格式憑證的過程。系統(tǒng)中包括支付憑證、劃款憑證、退款憑證、清算憑證和記帳憑證的生成。劃款憑證、退款憑證、清算憑證和記帳憑證的生成。 支付憑證的生成支付憑證的生成：是用款審核環(huán)節(jié)的終結(jié)。授權(quán)支付憑證由核算：是用款審核環(huán)節(jié)的終結(jié)。授權(quán)支付憑證由核算站（預(yù)算單位）生成，直接支付憑證由支付中心生成。站（預(yù)算單位）生成，直接支付憑證由支付中心生成。 劃款（退款）