1、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)整理1、 名詞解釋1、 全能型商業(yè)銀行：既提供短期商業(yè)性貸款，又提供長(zhǎng)期貸款，還可以進(jìn)行直接投資、財(cái)務(wù)咨詢(xún)、企業(yè)并購(gòu)策劃等多種投資銀行業(yè)務(wù)的商行模式2、 安全性原則：安全性原則是指銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，確保銀行資產(chǎn)、收益、信譽(yù)以及所有經(jīng)營(yíng)生存發(fā)展條件免遭損失3、 流動(dòng)性原則：流動(dòng)性原則是指銀行在經(jīng)營(yíng)中必須隨時(shí)保持一定的支付能力，以保障客戶(hù)提取存款、合理貸款和內(nèi)部管理支付的需要4、 銀行公司治理結(jié)構(gòu)：公司治理是協(xié)調(diào)銀行內(nèi)部交易和利益關(guān)系的制度安排，是存在于治理主體委托與代理董事會(huì)與經(jīng)理、上下級(jí)管理者與機(jī)構(gòu)、其他利益相關(guān)者之間的利益協(xié)調(diào)機(jī)制。 5、 資本充足性：銀行資本數(shù)量必須

2、超過(guò)金融管理當(dāng)局所規(guī)定的的內(nèi)購(gòu)保障正常營(yíng)業(yè)并足矣維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或所需新增資本的具體目的6、 債務(wù)資本：銀行所持有的資本票據(jù)和債券7、 核心資本：股本和公開(kāi)儲(chǔ)備PS:股本包括已經(jīng)發(fā)行并全額繳付的普通股和永久性非累積的優(yōu)先股； 公開(kāi)儲(chǔ)備指以公開(kāi)的形式，通過(guò)保留盈余和其他盈余，例如股票發(fā)行溢價(jià)、保留利潤(rùn)、普通準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增值而創(chuàng)造和增加的反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的儲(chǔ)備。 8、 NOWs賬戶(hù)：可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶(hù)9、 核心存款：銀行存款總額中的長(zhǎng)期穩(wěn)定部分10、 存款穩(wěn)定率：也稱(chēng)存款沉淀率，是形成銀行中長(zhǎng)期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來(lái)源1

3、1、 基礎(chǔ)頭寸：基礎(chǔ)頭寸是指銀行庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。 12、 超額準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行在央行的準(zhǔn)備金賬戶(hù)上超過(guò)了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款13、 信用貸款： 信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無(wú)需提供任何擔(dān)保、抵押而發(fā)放的貸款14、 保證貸款：按規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款15、 抵押貸款：按規(guī)定的抵押方式以借款人或者第三者的財(cái)產(chǎn)作為抵押而發(fā)放的貸款16、 信用5C原則：借款人的品格、呢管理、資本、擔(dān)保情況，和環(huán)境條件17、 消費(fèi)貸款：以消費(fèi)者個(gè)人或者家庭為對(duì)象，以個(gè)人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款18、 按揭貸款

4、：住房按揭貸款是由樓宇的購(gòu)買(mǎi)者在支付一定的購(gòu)房款（通常占總購(gòu)房款的30-40%）后，不足部分向銀行申請(qǐng)貸款，以向賣(mài)樓者付清全部房款19、 補(bǔ)償余額：是銀行發(fā)放非抵押貸款時(shí)的一種貸款條件，貸款銀行要求借款人將貸款本金的一定比例(通常為10%-20%)存入本行，且借款人不得動(dòng)用，但銀行可將其貸放出去20、 信貸承諾：基于信用發(fā)放的貸款，銀行在發(fā)放貸款是，沒(méi)有從借款人處取得任何的財(cái)產(chǎn)作為抵押，而只是獲得借款人對(duì)于償還貸款的承諾21、 貸款五級(jí)分類(lèi)法：將貸款劃分飛正常、關(guān)注、次級(jí)、可以、損失五個(gè)級(jí)別22、 不良貸款：不蹦按借款合同規(guī)定的日期或其他可接受的方式歸還的貸款23、 敞口風(fēng)險(xiǎn)：敞口風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)

5、風(fēng)險(xiǎn)額度的不確定性引起損失的可能性24、 追償風(fēng)險(xiǎn)：包括抵押品風(fēng)險(xiǎn)和第三方擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)25、 利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債：即浮動(dòng)利率資產(chǎn)與負(fù)債，是指那些在一定時(shí)限內(nèi)（考察期內(nèi)）到期的或需要重新確定利率的資產(chǎn)和負(fù)債26、 持續(xù)期：也稱(chēng)持久期或存續(xù)期，是固定收入金融工具現(xiàn)金流的加權(quán)平均時(shí)間，也可以理解為金融工具各期現(xiàn)金流抵補(bǔ)最初投入的平均時(shí)間27、 中間業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行不需動(dòng)用自己或較少動(dòng)用自己的資金，以中間人身份參與業(yè)務(wù)，代客戶(hù)辦理收付或其它委托事項(xiàng)，為客戶(hù)提供金融服務(wù)并獲取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)28、 表外業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，

6、改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)29、 票據(jù)發(fā)行便利：是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾，屬于銀行的承諾業(yè)務(wù)30、 資產(chǎn)證券化：將一組流動(dòng)性較差信貸資產(chǎn)，經(jīng)過(guò)重組形成資產(chǎn)池，使這組資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流收益比較穩(wěn)定并且預(yù)計(jì)今后仍將穩(wěn)定，在配以相應(yīng)的信用擔(dān)保，在此基礎(chǔ)上把這組資產(chǎn)所產(chǎn)生的未來(lái)現(xiàn)金流的收益權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌?chǎng)上流動(dòng)、信用等級(jí)較高的債券型證券進(jìn)行發(fā)行的過(guò)程（來(lái)自百度）31、 內(nèi)部控制：是以商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)，僅限于對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制，通過(guò)建立自我約束和控制機(jī)制發(fā)揮作用的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)32、 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)：是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因不確定因素的單

7、一或綜合影響，使商業(yè)銀行遭受損失或獲取額外收益的機(jī)會(huì)和可能性33、 操作風(fēng)險(xiǎn)：是由于銀行內(nèi)部控制不力，對(duì)操作人員的授權(quán)管理失誤，或者是業(yè)務(wù)人員工作失誤以及內(nèi)部工作人員利用計(jì)算機(jī)犯罪作案等給銀行帶來(lái)的損失34、 銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：是指商業(yè)銀行沒(méi)有足夠的現(xiàn)金來(lái)彌補(bǔ)客戶(hù)取款需要和未能滿(mǎn)足客戶(hù)合理的貸款需求或其他即時(shí)的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險(xiǎn)35、 雙重審核：前臺(tái)交易員和后臺(tái)管理人員嚴(yán)格分開(kāi)，各負(fù)其責(zé)36、 抑制風(fēng)險(xiǎn)：是指考慮到風(fēng)險(xiǎn)事件的存在與發(fā)生的可能性，主動(dòng)放棄和拒絕實(shí)施某項(xiàng)可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的方案37、 風(fēng)險(xiǎn)自留：是指商業(yè)銀行自行設(shè)立基金、自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生后財(cái)務(wù)后果的處理方式38、 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁：商業(yè)銀

8、行在風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生后，將風(fēng)險(xiǎn)損失通過(guò)一定的途徑，有意識(shí)的轉(zhuǎn)嫁給與其有利益關(guān)系的客戶(hù)承擔(dān)2、 簡(jiǎn)答題1、 為何說(shuō)安全性原則是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的生命線(xiàn)答：堅(jiān)持這一原則源于銀行是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，銀行的高風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在：（1）信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題在信用交易中特別突出，由此引出的交易發(fā)生前的“逆向選擇”和交易發(fā)生后的“道德風(fēng)險(xiǎn)”時(shí)時(shí)處處存在。（2）多種風(fēng)險(xiǎn)交錯(cuò)縱生；（3）銀行特殊性的經(jīng)營(yíng)對(duì)象容易從內(nèi)部產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)；（4）銀行是高負(fù)債企業(yè)，資本較少，承受風(fēng)險(xiǎn)的能力有限，加之資產(chǎn)負(fù)債的不匹配，使銀行十分脆弱。所以，銀行作為高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，安全性成為其經(jīng)營(yíng)的生命線(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的永恒主題。 2、 商業(yè)銀行是循著何種道路和何種模式產(chǎn)

9、生發(fā)展起來(lái)的？現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)是什么？答：商業(yè)銀行主要通過(guò)兩種途徑形成： （1）由舊式的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來(lái)。這是早期商業(yè)銀行產(chǎn)生的主要途徑。 （2）按股份制形式組建而成。大多數(shù)的現(xiàn)代商業(yè)銀行都是按這一方式建立起來(lái)的 發(fā)展趨勢(shì)：全能型商業(yè)銀行3、 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的基本架構(gòu)答：（1）最重要的三層結(jié)構(gòu)：產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、內(nèi)部制衡機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制。 （2）制衡機(jī)制的基本模式：股東大會(huì)董事會(huì)經(jīng)理層監(jiān)事會(huì) （3）核心是：“三會(huì)分設(shè)，三權(quán)分離”4、 商業(yè)銀行股東和管理者在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)上為什么會(huì)產(chǎn)生沖突？有何解決途徑？、（1）原因：在產(chǎn)權(quán)明晰的股份制銀行里，所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)是相分離的，股東和管理者在公司治理結(jié)構(gòu)中

10、是一種委托代理關(guān)系。股東希望經(jīng)理層所追求的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與他們一致，即股東財(cái)富最大化。然而，股東和經(jīng)理層在公司治理結(jié)構(gòu)中是兩個(gè)不同的利益集團(tuán)，高層管理人員所追求的目標(biāo)與股東常常是不一致的。（2）解決途徑：1）在銀行導(dǎo)向型國(guó)家，主要是通過(guò)大股東和機(jī)構(gòu)投資者實(shí)行股權(quán)聯(lián)盟達(dá)到對(duì)銀行控制權(quán)的占有來(lái)解決的2）在市場(chǎng)導(dǎo)向的國(guó)家，主要通過(guò)外部壓力型的公司治理機(jī)制來(lái)替換不稱(chēng)職的高層管理人員5、 試述三份巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容協(xié)議一：（1）核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不得低于4% （2）總資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)的比率不得低于8%協(xié)議二：（1）改變了加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算方法，在原來(lái)的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算中，加入了12.5倍的市

11、場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)的資本 （2）對(duì)于原信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行了改進(jìn)。包括：根據(jù)評(píng)級(jí)(如VAR方法)的有關(guān)結(jié)果，而不是根據(jù)是否為OECD成員國(guó)來(lái)確定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)，將原來(lái)最高100%的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重調(diào)至150%等協(xié)議三： 1、宏觀審慎管理（1） 逆周期資本要求：將一級(jí)資本充足率提高至6%，普通股構(gòu)成的核心一級(jí)資本占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的下限由2%提高到4.5%，并引入資本留存緩沖和逆周期緩沖。資本留存緩沖的目的是鼓勵(lì)銀行持有更多的資本。且緩沖總額不低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2.5%。如普通股權(quán)益資本充足率為4.5-5.125%時(shí)，所有利潤(rùn)只能用于補(bǔ)充資本；高于7%時(shí)，利潤(rùn)可全部用于分配。 （2）杠桿率：設(shè)定商業(yè)銀行杠桿率底線(xiàn)，

12、緩釋杠桿率的大幅度波動(dòng)對(duì)金融體系和實(shí)體經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的負(fù)面影響。定義杠桿率為銀行監(jiān)管資本與總風(fēng)險(xiǎn)暴露之間的比率，最低要求為3%（3）提出防范系統(tǒng)性重要金融機(jī)構(gòu)道德風(fēng)險(xiǎn)的一攬子解決方案。（4）提出全球流動(dòng)性監(jiān)管的兩大標(biāo)準(zhǔn)：流動(dòng)性覆蓋比率和凈穩(wěn)定融資比率。均要求大于100%6、 商業(yè)銀行內(nèi)源資本策略受哪些因素的制約答：（1）監(jiān)管當(dāng)局所確定的適度資本數(shù)量； （2）銀行所能獲得的凈利潤(rùn)數(shù)額的多少； （3）要受銀行股利分配政策的影響（凈收入中能提留多少）。7、 商業(yè)銀行資本的外部籌措途徑有哪些答：（1）發(fā)行普通股 （2）發(fā)行優(yōu)先股 （3）發(fā)行資本票據(jù)和資本證券8、 商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用答：（1）商

13、業(yè)銀行是國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞； （2）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)全社會(huì)的貨幣供給具有重要影響； （3）商業(yè)銀行是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心； （4）商業(yè)銀行是國(guó)家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)； （5）商業(yè)銀行是社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的中心。9、 簡(jiǎn)述流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略的內(nèi)容與特點(diǎn)（1） 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換資產(chǎn)流動(dòng)性管理策略：存儲(chǔ)流動(dòng)性（持有國(guó)庫(kù)券、同業(yè)拆出、存放同業(yè)）。缺點(diǎn)： 1）降低銀行整體收益； 2）容易遭受市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)； 3）增加機(jī)會(huì)成本。 適合于中小銀行使用（2） 主動(dòng)負(fù)債負(fù)債流動(dòng)性管理策略：借入流動(dòng)性（同業(yè)拆入、同業(yè)存款、回購(gòu)協(xié)議、向央行借款）。優(yōu)點(diǎn)： 1）開(kāi)辟流動(dòng)性的新途徑，使銀行籌資更主動(dòng)； 2）減少了非盈利資產(chǎn)

14、，降低了機(jī)會(huì)成本，有利于提高銀行整體收益缺點(diǎn)： 1）主觀性較強(qiáng)； 2）易受貨幣政策影響； 3）易遭受利率風(fēng)險(xiǎn)。 適合于大銀行使用（3）平衡流動(dòng)性資產(chǎn)負(fù)債綜合管理策略10、 商業(yè)銀行創(chuàng)立的經(jīng)濟(jì)、金融條件（1） 經(jīng)濟(jì)條件：1）生產(chǎn)力發(fā)展水平 2.）人口狀況 3.）工商企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況 4.）地理位置 （2）金融條件1）社會(huì)信用狀況2）經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度3）.金融市場(chǎng)的發(fā)育狀況 4）金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)狀況 5）當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)政策 11、 如何認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行存款規(guī)模的適度性（1） 宏觀角度：以下三個(gè)比值余正常情況的離差1）存款總額同國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值之比；2）企業(yè)存款總額同企業(yè)銷(xiāo)售總額或流動(dòng)資金占用總額之比；3）居民存款總額

15、和居民收入總額之比等（2）微觀角度：一家銀行的存款量應(yīng)限制在吸收存款的成本和管理存款負(fù)擔(dān)的承受能力以及銀行資產(chǎn)運(yùn)用能力的范圍內(nèi)。（3）實(shí)踐角度：要以存款在多大程度上被實(shí)際運(yùn)用于貸款和投資為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)若存款的期限結(jié)構(gòu)既能滿(mǎn)足資產(chǎn)業(yè)務(wù)的需要，又能降低成本；存款結(jié)構(gòu)既適應(yīng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，又能滿(mǎn)足客戶(hù)的多樣化需求，其規(guī)模就是合理的。如果超額準(zhǔn)備金比率過(guò)高，存差過(guò)大，意味著存款過(guò)多12、 如何理解和處理存款規(guī)模、存款結(jié)構(gòu)與成本之間的關(guān)系（1）對(duì)存款結(jié)構(gòu)的成本選擇需要正確處理以下關(guān)系：1）多吸收低息存款，降低利息成本相對(duì)數(shù)。2）利息成本剛性大，應(yīng)努力降低營(yíng)業(yè)成本的支出；3）活期存款的增長(zhǎng)應(yīng)以不削弱銀行的信貸能力為

16、條件；4）定期存款的增長(zhǎng)不以提高自身的比重為目標(biāo)，而應(yīng)與銀行存款的派生能力相適應(yīng)。（2）存款總量和成本之間的4種組合關(guān)系：1）逆向組合：存款總量增長(zhǎng)，成本卻下降；2）同向組合：存款總量增長(zhǎng)，成本也上升；3）總量單向變化：存款總量增加，成本不變；4）成本單向變化：存款總量不變，成本增加13、 銀行并購(gòu)的動(dòng)因、管理內(nèi)容以及從現(xiàn)金流入角度分析銀行并購(gòu)產(chǎn)生的效應(yīng)（1） 動(dòng)因角度：1） 最根本的原因追求利潤(rùn)和迫于競(jìng)爭(zhēng)壓力2） 最基本的動(dòng)機(jī)追求企業(yè)發(fā)展和協(xié)同效應(yīng)、管理層利益的驅(qū)動(dòng)PS:：銀行業(yè)并購(gòu)不僅僅是一種技術(shù)進(jìn)步，而且也是制度的創(chuàng)新（2） 管理內(nèi)容：1）建立并購(gòu)小組2）物色并購(gòu)目標(biāo)3）并購(gòu)對(duì)象的估價(jià)和

17、出價(jià)管理4）選擇并購(gòu)支付方式5）銀行內(nèi)部的人事調(diào)整6）廣泛與股東進(jìn)行溝涌7）爭(zhēng)取客戶(hù)信任和擴(kuò)大客戶(hù)基礎(chǔ)（3）并購(gòu)產(chǎn)生的效應(yīng)1）增加金融服務(wù)產(chǎn)品；2）拓展?fàn)I銷(xiāo)渠道；3）開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和新的市場(chǎng)；4）提升經(jīng)營(yíng)管理水平；5）降低經(jīng)營(yíng)成本；6）增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。14、 一筆完整的貸款由哪些要素組成？貸款的操作程序如何？（1） 貸款要素：1） 借款人2） 借款額度3） 借款用途4） 還款來(lái)源5） 貸款期限和還款時(shí)間（2） 操作程序貸款申請(qǐng)貸款調(diào)查對(duì)借款人的信用評(píng)估貸款審查審批簽訂合同、擔(dān)保和公證 貸款發(fā)放貸款檢查貸款收回15、 商業(yè)銀行貸款政策包括哪些內(nèi)容？（1） 貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略1） 貸款業(yè)務(wù)的規(guī)模、速

18、度、品種、區(qū)域及其 2） 經(jīng)營(yíng)管理策略。（2）貸款業(yè)務(wù)規(guī)程及權(quán)限劃分（3）貸款規(guī)模和比率控制（4）貸款結(jié)構(gòu)和區(qū)域（5）貸款擔(dān)保（6）貸款定價(jià)（7）信貸檔案（8）貸款的日常管理與催收。（9）不良貸款管理16、 銀行在發(fā)放貸款之前應(yīng)如何評(píng)價(jià)借款人（企業(yè)）的還款能力和信用等級(jí)信用分析四要素對(duì)借款人還款能力的評(píng)估第一還款來(lái)源：財(cái)務(wù)分析（盈利能力營(yíng)運(yùn)能力償債能力） 現(xiàn)金流量（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量）第二還款來(lái)源 ：信用支持（保證抵（質(zhì)）押）非財(cái)務(wù)因素：行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、還款意愿企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估1、信用評(píng)估指標(biāo)體系每家銀行都有自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，但一般包括以下幾方面：領(lǐng)導(dǎo)

19、者素質(zhì)、償債能力、獲利能力、營(yíng)運(yùn)能力、履約情況、發(fā)展前景等。2、評(píng)價(jià)方法百分制打分法、模型法（分類(lèi)與回歸樹(shù)模型、Zeta模型、信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型等）、模糊綜合評(píng)判法等3、劃分信用等級(jí)，決定是否發(fā)放以及以什么條件發(fā)放貸款17、 簡(jiǎn)述保證貸款和抵押貸款各自的管理要點(diǎn)（1）保證貸款的管理要點(diǎn)：（1）銀行核保：重點(diǎn)調(diào)查審核保證人的主體資格和保證能力（2）核實(shí)保證的真實(shí)性（3）簽訂保證合同（4）貸后處理（2）抵押貸款的管理要點(diǎn)：1）抵押物的選擇：銀行在選擇抵押物時(shí)必須堅(jiān)持以下四個(gè)原則：合法性原則易售性原則穩(wěn)定性原則易測(cè)性原則2）抵押物的估價(jià)。大致等價(jià)原則。即要求估價(jià)不要太高或太低，大致等于將來(lái)拍賣(mài)的實(shí)際價(jià)

20、格易于拍賣(mài)原則。不易于拍賣(mài)的抵押物的估價(jià)要相對(duì)低一些風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁原則。（3）抵押率的確定：抵押率是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價(jià)值之比。確定抵押率應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：貸款風(fēng)險(xiǎn)借款人信譽(yù)抵押物的品種貸款期限（4）抵押物的處置：拍賣(mài)轉(zhuǎn)讓兌現(xiàn)18、 抵押貸款與質(zhì)押貸款有何區(qū)別（1）擔(dān)保的標(biāo)的物不同。抵押貸款：不動(dòng)產(chǎn)為主；質(zhì)押貸款：動(dòng)產(chǎn)、權(quán)利憑證（2）對(duì)標(biāo)的物占管不同。抵押貸款：標(biāo)的物由借款人占管；質(zhì)押貸款：標(biāo)的物由銀行占（3）合同生效不同。抵押物經(jīng)登記后，貸款合同生效；質(zhì)押物移交銀行后，合同生效，但股票和某些專(zhuān)有權(quán)利需要登記（4）銀行實(shí)現(xiàn)債權(quán)的程序不同抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)：銀行與借款人協(xié)商對(duì)抵押物的處置方式，并

21、以所得價(jià)款受償，若協(xié)議不成，銀行要提起訴訟質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)：若協(xié)議不成，銀行可直接依法拍賣(mài)19、 簡(jiǎn)述不良貸款的形成原因和處理方式形成原因（1）銀行方面的原因1）貸款程序不完善：信用分析不完整，或者資料收集不充分，以至判斷失誤；人情貸款等。2）貸款條件有缺陷。例如，沒(méi)有在合同中制定明確、積極的償還條款。3）風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄。4）銀行對(duì)借款人監(jiān)督不力（2）借款人方面的原因1）信用意識(shí)淡薄，償債意識(shí)差。2）經(jīng)營(yíng)管理水平差。3）缺乏創(chuàng)業(yè)資本。4）財(cái)務(wù)杠桿和經(jīng)營(yíng)杠桿過(guò)高。5）重復(fù)建設(shè)，激烈競(jìng)爭(zhēng)。6）經(jīng)濟(jì)不景氣。（3）制度原因：產(chǎn)權(quán)制度的缺陷和宏觀調(diào)控的不穩(wěn)定處理方式（1）簽訂貸款處理協(xié)議1）貸款展期2）借新

22、還舊3）追加新貸款4）追加貸款擔(dān)保5）限制借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)6）派員參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理（2）清償?shù)盅浩罚?）訴諸法律依法收貸1）征集資產(chǎn)，指?jìng)鶛?quán)人立即沒(méi)收債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)，用來(lái)還債。2）拍賣(mài)資產(chǎn)，指將被沒(méi)收的資產(chǎn)公開(kāi)拍賣(mài)，并按判決結(jié)果分解所得收入。3）扣押收入，指銀行讓第三方扣押債務(wù)人的收入，按判決結(jié)果償還債權(quán)人的債務(wù)，常見(jiàn)的形式是雇主扣押雇員的一部分工資，以?xún)斶€債務(wù)。4）清算債務(wù)，指法庭指定清算人接管債務(wù)人的資產(chǎn)，其目的是保持資產(chǎn)的價(jià)值，例如，當(dāng)債務(wù)人有營(yíng)業(yè)收入時(shí)，清算人就把所得資金償還債務(wù)（4）破產(chǎn)清償（5）呆賬沖銷(xiāo)20、 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論的發(fā)展演變過(guò)程及各種理論的基本觀點(diǎn)資產(chǎn)管理理論

23、（1） 商業(yè)性貸款理論商業(yè)銀行的資金來(lái)源主要是流動(dòng)性很強(qiáng)的活期存款，因此資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于短期自?xún)斝再J款，使之保持與資金來(lái)源的高度流動(dòng)性相適應(yīng)（2） 資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論銀行流動(dòng)性強(qiáng)弱取決于其資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，因此保持資產(chǎn)流動(dòng)性的最好方法是持有可轉(zhuǎn)換的資產(chǎn)。這類(lèi)資產(chǎn)具有信譽(yù)好、期限短、流動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)，從而保障了銀行在需要流動(dòng)性時(shí)能夠迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。最典型的可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)是政府發(fā)行的短期債券。 （3） 預(yù)期收入理論銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入，而不是貸款期限長(zhǎng)短。借款人預(yù)期收入有保障，期限較長(zhǎng)的貸款可以安全收回；否則，即使期限短的貸款也會(huì)喪失流動(dòng)性。因此，該理論強(qiáng)調(diào)的是貸款償還與借款人未來(lái)預(yù)期收

24、入之間的關(guān)系，而不是貸款的期限與貸款流動(dòng)性之間的關(guān)系負(fù)債管理理論銀行可以積極主動(dòng)負(fù)債的方式來(lái)保持資產(chǎn)流動(dòng)性，擴(kuò)大籌集資金的途徑，滿(mǎn)足多樣化的資金需求，支持資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，獲取更高的盈利水平資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論商業(yè)銀行單靠資產(chǎn)管理或單靠負(fù)債管理都難以達(dá)到三性的均衡，而應(yīng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債兩種業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時(shí)性、靈活性，以保證流動(dòng)性供給能力21、 表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)有何區(qū)別和聯(lián)系（1） 區(qū)別：1）屬性不同 2） 范圍不同3） 風(fēng)險(xiǎn)程度不同4）受監(jiān)管的程度不同（2）聯(lián)系：1）都不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映，中間業(yè)務(wù)是銀行以中間人身份為客戶(hù)辦理貨幣收付和其他委托事項(xiàng)的業(yè)務(wù)，表外業(yè)

25、務(wù)也主要是銀行充當(dāng)中間者為客戶(hù)提供非資金服務(wù)。2）具有基本相同的收入形態(tài)，即都是非利息收入包括各種服務(wù)手續(xù)費(fèi)、傭金等。3）二者在外延上具有交叉性22、 票據(jù)發(fā)行便利市場(chǎng)是如何構(gòu)成的？商業(yè)銀行從事此類(lèi)業(yè)務(wù)面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)？應(yīng)注意哪些問(wèn)題？（1） 構(gòu)成：1） 借款人：票據(jù)發(fā)行便利業(yè)務(wù)的產(chǎn)生就是為了適應(yīng)一些資信較高的借款人通過(guò)直接融資渠道籌資的需要。2）發(fā)行銀行：其票據(jù)發(fā)行功能類(lèi)似于銀團(tuán)貸款中的貸款安排。3）包銷(xiāo)銀行：其承擔(dān)了相當(dāng)于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的票據(jù)包銷(xiāo)職能。4）投資者：即資金提供人或票據(jù)持有者，它們只承擔(dān)期限風(fēng)險(xiǎn)（2）面臨風(fēng)險(xiǎn)：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)（3）應(yīng)注意的問(wèn)題：1）嚴(yán)格把好市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)：銀行作為市場(chǎng)中

26、介主體，無(wú)論是以發(fā)行銀行還是以包銷(xiāo)銀行的身份出現(xiàn)，都應(yīng)該對(duì)提出票據(jù)發(fā)行便利要求的借款人的資信狀況做詳細(xì)認(rèn)真的調(diào)查。2）加強(qiáng)自我約束性的內(nèi)部管理：建立起一套完善的評(píng)估體系，使銀行所從事的所有票據(jù)發(fā)行便利業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)處于一個(gè)安全的范圍內(nèi)3）注意保持銀行的流動(dòng)性：一定要把對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性要求與票據(jù)發(fā)行便利的承諾額掛鉤，以加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范4）選擇高資信的企業(yè)和銀行：它本質(zhì)上是一種直接金融，主要依賴(lài)于借款人自身的信譽(yù)來(lái)籌資，因此，選擇在國(guó)際、國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)上享有較高聲譽(yù)的客戶(hù)進(jìn)行合作，對(duì)于票據(jù)發(fā)行便利的成功至關(guān)重要23、 商業(yè)銀行為什么要出售貸款？貸款出售的形式有哪些？貸款出售價(jià)格如何確定？（1）

27、原因：1）對(duì)于出售銀行：首先具有較高盈利性；實(shí)現(xiàn)了銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性；便于回避管制；2）對(duì)于購(gòu)買(mǎi)銀行：有助于實(shí)現(xiàn)分散化的貸款組合；開(kāi)辟了新的投資領(lǐng)域；節(jié)省一部分信用審查費(fèi)用。3）對(duì)于借款人：貸款出售促進(jìn)了融資的便利性（2） 出售形式：1）更改：出售銀行將徹底從與借款人達(dá)成的合同中退出，由貸款的購(gòu)買(mǎi)者取而代之，并與借款人重新簽訂新的合同，出售銀行與借款人和購(gòu)買(mǎi)者不再有任何聯(lián)系2）轉(zhuǎn)讓?zhuān)撼鍪坫y行事先通知借款人，將貸款合同中屬于出售銀行的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給購(gòu)買(mǎi)者3）參與：并不涉及貸款合同中法定權(quán)利的正式轉(zhuǎn)移，但在出售銀行與購(gòu)買(mǎi)者之間創(chuàng)造了一個(gè)無(wú)追索權(quán)的協(xié)議，購(gòu)買(mǎi)者通過(guò)支付一定金額，取得獲取相應(yīng)貸款本金所產(chǎn)生收

28、益的權(quán)利（3）價(jià)格確定：主要是確定出售貸款的本金和利率，這種定價(jià)往往因貸款轉(zhuǎn)移的方式不同、貸款的質(zhì)量不同等因素而有異。優(yōu)質(zhì)貸款出售：多是在參與形式下進(jìn)行，出售的貸款本金保持不變，只是在利率方面進(jìn)行調(diào)整。劣質(zhì)貸款出售：多是在轉(zhuǎn)讓的方式下進(jìn)行，出售的貸款利率一般保持不變，出售銀行采取折扣方式以低于貸款本金面額的方式售出，從而收回部分本金24、 試述資產(chǎn)證券化的運(yùn)作原理及其對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的作用（1） 原理：資產(chǎn)證券化實(shí)際上是對(duì)銀行現(xiàn)有資產(chǎn)和負(fù)債的重組（2） 作用：1）資金來(lái)源多樣化，降低融資成本 2）有效管理資本充足比率 3）獲取服務(wù)收入 4）降低利率風(fēng)險(xiǎn)25、 發(fā)放消費(fèi)貸款時(shí)應(yīng)從哪些方面評(píng)價(jià)借

29、款人的信用（1）償債能力 1）職業(yè)與收入 2）財(cái)產(chǎn)狀況 3）債務(wù)狀況（2）償債意愿 1）品質(zhì) 2）目的（3）抵押品26、 簡(jiǎn)述表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和作用（1） 特點(diǎn)：1）靈活性大：不僅種類(lèi)多，而且操作程序靈活，商業(yè)銀行在表外業(yè)務(wù)活動(dòng)中，可以多種身份和多種方式參與其中。2）規(guī)模龐大：賦予表外業(yè)務(wù)較高的杠桿率，銀行只需較少的資本金就能從事巨額的交易活動(dòng)，所以表外業(yè)務(wù)中的大部分項(xiàng)目都具有“以小搏大”的功能3）交易集中：從事表外業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)也以大銀行居多。4）盈虧巨大：表外業(yè)務(wù)杠桿率高，資金成本低，若預(yù)測(cè)準(zhǔn)確，操作得當(dāng)，有很高的收益；但一旦預(yù)測(cè)失誤，操作不當(dāng)，便會(huì)有巨額虧損，甚至危及銀行的生存。5）透明度低：

30、按現(xiàn)行銀行會(huì)計(jì)制度規(guī)定，除了一部分表外要以附注形式在資產(chǎn)負(fù)債表上有所反映外，大多數(shù)表外業(yè)務(wù)是不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的，這使表外業(yè)務(wù)的規(guī)模和質(zhì)量不能在財(cái)務(wù)報(bào)表上得到真實(shí)體現(xiàn)（2）作用：1）提供多樣化金融服務(wù)2）防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)3）增強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)性4）創(chuàng)造信用，彌補(bǔ)資金缺口 5）降低銀行費(fèi)用成本 6）提高銀行收益水平27、 表外業(yè)務(wù)所含的風(fēng)險(xiǎn)主要有哪些(1) 信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人還款能力發(fā)生問(wèn)題而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。表外業(yè)務(wù)不直接涉及債權(quán)債務(wù)關(guān)系，但由于表外業(yè)務(wù)多是或有債權(quán)和或有負(fù)債，當(dāng)潛在的債務(wù)人由于各種原因而不能償付給債權(quán)人時(shí)，銀行就有可能變成債務(wù)人。(2) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市

31、場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而使債權(quán)人蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)。在銀行的表外業(yè)務(wù)活動(dòng)中，由于利率和匯率多變，經(jīng)常會(huì)因利率和匯率變化而使銀行預(yù)測(cè)失誤，遭受資產(chǎn)損失。(3) 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是指銀行提供給國(guó)外債務(wù)人的資產(chǎn)遭受損失的可能性，它主要是由債務(wù)人所在國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、軍事等各種因素造成的。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)會(huì)引發(fā)出三個(gè)派生風(fēng)險(xiǎn)：一是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，這是由于債務(wù)人所在國(guó)限制外匯出境，使債務(wù)人不能按期履約而引起的風(fēng)險(xiǎn)。二是部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)，這是由于債務(wù)人所在國(guó)經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整而使債務(wù)人所在行業(yè)或部門(mén)經(jīng)營(yíng)受到影響，從而使債務(wù)人不能按期履約所引起的風(fēng)險(xiǎn)。三是主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。這是由于債務(wù)人所在國(guó)的信用等級(jí)變動(dòng)（主要是信用等級(jí)下降）而給債權(quán)人帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。(4) 流

32、動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指在表外業(yè)務(wù)活動(dòng)中，特別是在金融衍生品交易中，當(dāng)交易一方想要進(jìn)行對(duì)沖，軋平其交易標(biāo)的的頭寸時(shí)，卻找不到合適的對(duì)手，無(wú)法以合適的價(jià)格在短時(shí)間內(nèi)完成拋補(bǔ)而出現(xiàn)資金短缺所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。(5) 籌資風(fēng)險(xiǎn)?；I資風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因自有資金不足，又無(wú)其他可動(dòng)用的資金，在交易到期日無(wú)法履約的風(fēng)險(xiǎn)。往往發(fā)生在那些過(guò)度從事杠桿率較高的表外業(yè)務(wù)活動(dòng)的銀行身上。(6) 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是在從事表外業(yè)務(wù)后，到交割期不能即時(shí)履約而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。(7) 操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是由于銀行內(nèi)部控制不力，對(duì)操作人員的授權(quán)管理失誤，或者是業(yè)務(wù)人員工作失誤以及內(nèi)部工作人員利用計(jì)算機(jī)犯罪作案等給銀行帶來(lái)的損失。(8) 定價(jià)

33、風(fēng)險(xiǎn)。定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是指由于表外業(yè)務(wù)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)尚未被人們完全掌握，無(wú)法對(duì)其作出正確的定價(jià)而喪失或部分喪失彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)能力而帶來(lái)的損失。(9) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行經(jīng)營(yíng)決策失誤，導(dǎo)致在表外業(yè)務(wù)，特別是金融衍生品交易中搭配不當(dāng)，使銀行在交易中處于不利地位，或資金流量在時(shí)間上不對(duì)應(yīng)，而在一段時(shí)間內(nèi)面臨風(fēng)險(xiǎn)頭寸敞口所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。(10) 信息風(fēng)險(xiǎn)。信息風(fēng)險(xiǎn)是指表外業(yè)務(wù)給銀行會(huì)計(jì)處理帶來(lái)諸多困難，而無(wú)法真實(shí)地反映銀行財(cái)務(wù)狀況，使銀行管理層和客戶(hù)不能及時(shí)得到準(zhǔn)確的信息，從而作出不適當(dāng)?shù)耐顿Y決策所遭到的損失。28、 評(píng)價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理效應(yīng)應(yīng)從哪些方面進(jìn)行？包括哪些核心指標(biāo)（1） 盈利性比率指標(biāo)：1）資產(chǎn)收益

34、率ROA =稅后利潤(rùn)/資產(chǎn)總額*100%2）權(quán)益報(bào)酬率ROE =稅后利潤(rùn)/資本總額*100%3）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 =營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/資產(chǎn)總額*100%4）凈利差率 =（利息收入-利息支出）/盈利資產(chǎn)*100%5）非利息凈收入率 =（非利息收入-非利息支出）/資產(chǎn)總額*100%6）凈利潤(rùn)率 =稅后利潤(rùn)/經(jīng)營(yíng)總收入*100%（2）流動(dòng)性比率指標(biāo)：1）從資產(chǎn)方面衡量的指標(biāo)有現(xiàn)金資產(chǎn)比例 現(xiàn)金資產(chǎn)/總資產(chǎn)債權(quán)變現(xiàn)率 （證券+短期貸款）/總資產(chǎn)預(yù)期現(xiàn)金流量比 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流入與流出之比2） 從負(fù)債方面衡量的指標(biāo)有易變負(fù)債比例 易變負(fù)債/負(fù)債總值短期資產(chǎn)/易變負(fù)債（3） 風(fēng)險(xiǎn)比率指標(biāo)：1）利率風(fēng)險(xiǎn)比率 =利率敏感性資產(chǎn)/

35、利率敏感性負(fù)債2）信用風(fēng)險(xiǎn)比率 a 貸款凈損失/貸款總額 b 低質(zhì)量貸款/貸款總額 或低質(zhì)量貸款/資本總額3）欺詐風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部貸款比例4）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)比率 =短期投資/存款總額*100%（4）清償力比率指標(biāo)：1）凈值/資產(chǎn)總額2）凈值/風(fēng)險(xiǎn)資3）資本充足率 =資本總額/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額*100%4）資產(chǎn)增長(zhǎng)率與核心資本增長(zhǎng)率之比（5）資金實(shí)力指標(biāo)：1）資金自給率 =存款總額/資產(chǎn)總額*100%2）自有資本比率 =股權(quán)資本總額/資產(chǎn)總額*100%（6）經(jīng)營(yíng)效率指標(biāo)：1）資產(chǎn)使用率 （次） =總收入/總資產(chǎn)*100%2）資本乘數(shù) 杠桿乘數(shù)=總資產(chǎn)/總資本29、 試構(gòu)造四因素杜邦分析模型，并闡述其所包含

36、的的經(jīng)營(yíng)管理意義銀行利潤(rùn)率不只是同其資金運(yùn)用和費(fèi)用管理效率相關(guān)，也同銀行的稅賦支出有關(guān)。PM=純利潤(rùn)/總收入=純利潤(rùn)/稅前利潤(rùn)*稅前利潤(rùn)/總收入稅前利潤(rùn)是銀行經(jīng)營(yíng)中的應(yīng)稅所得，不包括免稅收入和特殊的營(yíng)業(yè)外凈收入。純利潤(rùn)/稅前利潤(rùn)比值越高，反映銀行的稅賦支出越小，稅賦管理較為成功。稅前利潤(rùn)率反映銀行的經(jīng)營(yíng)效率，是銀行資金運(yùn)用、費(fèi)用管理能力的體現(xiàn)。將PM分解后，可得到四因素的杜邦分析模型：ROE=純利潤(rùn)/稅前利潤(rùn)*稅前利潤(rùn)/總收入*資產(chǎn)利用率(AU)*股本乘數(shù)（EM）可理解為：ROE=稅賦支出管理效率*資金運(yùn)用和費(fèi)用管理效率*資產(chǎn)管理效率*風(fēng)險(xiǎn)因素30、 試從商業(yè)銀行角度論述如何加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的管

37、理（1）建立有關(guān)表外業(yè)務(wù)管理的制度1）信用評(píng)估制度。加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手的信用調(diào)查和信用評(píng)估，避免與信用等級(jí)較低的交易對(duì)手進(jìn)行交易。2）業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度。對(duì)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)建立一整套評(píng)估機(jī)制和測(cè)量方法，在定性分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行定量分析，確定每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，并按業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)收取傭金。3）雙重審核制度。表外業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險(xiǎn)在，為了能做到防患于未然，商業(yè)銀行都吸收了巴林銀行的教訓(xùn)，實(shí)行雙重審核制度，即前臺(tái)交易員和后臺(tái)管理人員嚴(yán)格分開(kāi)，各負(fù)其責(zé)，以便對(duì)交易活動(dòng)進(jìn)行有效監(jiān)管。（2）改進(jìn)對(duì)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法1）注重成本收益率。表外業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)收費(fèi)率不高，但每筆業(yè)務(wù)的成本支出并不和業(yè)務(wù)量成正比，因此銀行從事表外業(yè)

38、務(wù)就有成本收益問(wèn)題。只有每筆業(yè)務(wù)成交量達(dá)到一定規(guī)模，才能給銀行帶來(lái)較大的業(yè)務(wù)收入，使銀行在彌補(bǔ)成本開(kāi)支后，能獲得較多的凈收益，提高銀行的資產(chǎn)利潤(rùn)率，增強(qiáng)銀行抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。2）注重杠桿比率管理。表外業(yè)務(wù)可“以小搏大”，其財(cái)務(wù)杠桿率高。許多商業(yè)銀行在從事表外業(yè)務(wù)時(shí)，都不按照傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的杠桿率行事，而是根據(jù)銀行本身的財(cái)務(wù)狀況及每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，運(yùn)用較小的財(cái)務(wù)杠桿率，以防萬(wàn)一預(yù)測(cè)失誤，使銀行陷入危險(xiǎn)的境地。3）注重流動(dòng)性比例管理。為了避免因從事表外業(yè)務(wù)失敗而使銀行陷入清償力不足的困境，許多商業(yè)銀行針對(duì)貸款承諾、備用信用證等業(yè)務(wù)量較大，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)也較高的特點(diǎn)，適當(dāng)提高流動(dòng)性比例要求。31、 商業(yè)銀行面臨哪

39、些風(fēng)險(xiǎn)？應(yīng)如何識(shí)別商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)（1）面臨的風(fēng)險(xiǎn)1）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行沒(méi)有足夠的現(xiàn)金來(lái)彌補(bǔ)客戶(hù)取款需要和未能滿(mǎn)足客戶(hù)合理的貸款需求或其他即時(shí)的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)將導(dǎo)致銀行出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難，甚至破產(chǎn)。2）利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是由于市場(chǎng)利率波動(dòng)造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)的資本損失和對(duì)銀行收支的凈差額產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)因市場(chǎng)利率的不確定性而使銀行的盈利或內(nèi)在價(jià)值與預(yù)期值不一致。3）信貸風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)是指接受信貸者不能按約償付貸款的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)中的一個(gè)部分。這種風(fēng)險(xiǎn)將導(dǎo)致銀行產(chǎn)生大量無(wú)法收回的貸款呆賬，將嚴(yán)重影響銀行的貸款資產(chǎn)質(zhì)量，過(guò)度的信貸

40、風(fēng)險(xiǎn)可致使銀行倒閉。4）投資風(fēng)險(xiǎn)。投資風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行因受未來(lái)不確定性的變動(dòng)影響而使其投入的本金和預(yù)期收益產(chǎn)生損失的可能性。按商業(yè)銀行投資內(nèi)容分，投資風(fēng)險(xiǎn)包括證券投資風(fēng)險(xiǎn)、信托投資風(fēng)險(xiǎn)和租賃投資風(fēng)險(xiǎn)等。投資風(fēng)險(xiǎn)屬銀行信用風(fēng)險(xiǎn)之列。商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自四個(gè)方面，即經(jīng)濟(jì)、政治風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。5）匯率風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在進(jìn)行國(guó)際業(yè)務(wù)中，其持有的外匯資產(chǎn)或負(fù)債因匯率波動(dòng)而造成價(jià)值增減的不確定性。6）資本風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行資本風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行最終支持清償債務(wù)能力方面的風(fēng)險(xiǎn)。該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的大小說(shuō)明銀行資本的耐力程度。銀行的資本越充足，它能承受違約資產(chǎn)的能力就越大。但是銀行的資本風(fēng)險(xiǎn)下降，盈利性

41、也隨之下降（2） 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別：1）銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別：銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境會(huì)引發(fā)包括國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的銀行風(fēng)險(xiǎn)。在識(shí)別國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)環(huán)境所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)充分關(guān)注銀行所在地競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境狀況及發(fā)展趨勢(shì)的特征，即其他金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)力、在各個(gè)細(xì)分市場(chǎng)中同業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力、銀行享有政府支持和特權(quán)的情況、政府運(yùn)用銀行體系的程度、外國(guó)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力等。這些特征表明潛在的風(fēng)險(xiǎn)有國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)各競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。如果銀行源于同業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力過(guò)大，則競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)必須予以考慮和揭示。2）銀行管理環(huán)境引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別：同業(yè)銀行的管理環(huán)境也會(huì)引發(fā)諸多風(fēng)險(xiǎn)。按風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要求，首先分析銀行所在國(guó)金融管理當(dāng)局的管理質(zhì)量和方法，以及國(guó)家

42、管理當(dāng)局對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的干預(yù)和控制能力。一般而言，管理質(zhì)量高的國(guó)家，其銀行的風(fēng)險(xiǎn)較小，后果也較輕；反之則較大。其次，分析預(yù)測(cè)銀行所在國(guó)的管理變化。主要分析兩個(gè)方面，即金融自由化進(jìn)程和銀行面臨的金融非中介化程度及發(fā)展趨勢(shì)。再次，分析銀行與其管理當(dāng)局的關(guān)系。銀行可通過(guò)其與管理當(dāng)局的交往來(lái)評(píng)價(jià)存在的風(fēng)險(xiǎn)及程度。銀行與管理當(dāng)局交往的深度和廣度對(duì)銀行確認(rèn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)意義重大。最后，分析國(guó)際管理變化及發(fā)展趨勢(shì)。在國(guó)際金融市場(chǎng)一體化的進(jìn)程中，必須加強(qiáng)國(guó)際金融管理。國(guó)際管理的變化和發(fā)展趨勢(shì)對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理影響巨大，它有可能給銀行帶來(lái)的新的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或改變?cè)酗L(fēng)險(xiǎn)的影響程度。3）銀行在金融系統(tǒng)中的地位引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別：

43、銀行在金融系統(tǒng)中的地位對(duì)其在關(guān)鍵時(shí)刻可能得到的政府支持起著十分重要的作用。因此，分析銀行的地位有助于銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。銀行在金融系統(tǒng)中的地位高低往往體現(xiàn)在多個(gè)方面。首先，銀行風(fēng)險(xiǎn)在某些特定的時(shí)刻會(huì)傳遞給與其有利益關(guān)系的個(gè)人、法人和政府機(jī)構(gòu)。銀行越大、越重要，其風(fēng)險(xiǎn)的涉及面越寬。為此，在分析時(shí)，應(yīng)了解銀行是否已通過(guò)一定的、明確的合法補(bǔ)償手段作保障，一旦銀行違約或破產(chǎn)等突發(fā)事件發(fā)生時(shí)，來(lái)保障銀行存款人或其他各種證券持有人和利益，這在某種程度上也同時(shí)減輕了銀行的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。其次，銀行作為企業(yè)，有其自身的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。如果銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與一國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展的現(xiàn)時(shí)及將來(lái)的目標(biāo)一致，銀行的市場(chǎng)占有率高，銀行在國(guó)內(nèi)

44、資本市場(chǎng)上的地位突出，銀行對(duì)所在國(guó)當(dāng)局制定政策有影響，那么，政府必然會(huì)對(duì)其進(jìn)行強(qiáng)有力的支持，即使銀行發(fā)生危機(jī)時(shí)，政府也不會(huì)撒手不管。4）銀行債權(quán)人的法律地位引發(fā)的銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別：銀行債權(quán)人的受償次序及其相關(guān)的權(quán)利義務(wù)由法律規(guī)定，不同的銀行債權(quán)人，其法律地位不同。對(duì)銀行債權(quán)人而言，其面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)由法律風(fēng)險(xiǎn)由法律規(guī)定的變化引起。分析銀行債權(quán)人法律地位時(shí)，應(yīng)分析銀行各種債權(quán)人法律地位的變化。這樣，一方面提高了銀行債權(quán)人的法律地位，但另一方面，各家聯(lián)營(yíng)銀行實(shí)質(zhì)上承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度不一。5）銀行所有權(quán)及法律地位引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別：銀行因所有制性質(zhì)不同，有國(guó)有銀行、股份制銀行等區(qū)別。在非完全市場(chǎng)原則下，國(guó)有銀

45、行要比股份制銀行或私人銀行獲得更多的來(lái)自政府的支持，而且非常明確。國(guó)有銀行的法律地位及所有權(quán)的特殊性決定了其承受的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。而在完全市場(chǎng)原則下，各銀行所有權(quán)的主體及法律地位相對(duì)平等，銀行之間來(lái)自所有權(quán)和法律地位的風(fēng)險(xiǎn)差別不大。32、 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因（1）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)源于客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境從宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)條件、宏觀經(jīng)濟(jì)政策和金融監(jiān)管等發(fā)揮效應(yīng)的大小是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的源頭。從微觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及法律條文的變更等又是商業(yè)銀行另一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的源頭。（2）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)源于經(jīng)濟(jì)策略及管理水平銀行都有其經(jīng)營(yíng)策略，經(jīng)營(yíng)策略是基于商業(yè)銀行商業(yè)銀行的管理目標(biāo)而設(shè)計(jì)的。商業(yè)銀

46、行的經(jīng)營(yíng)策略應(yīng)體現(xiàn)這樣的思路，及引導(dǎo)商業(yè)銀行的各種具體業(yè)務(wù)的管理在深化安全性、流動(dòng)性的前提下，以實(shí)現(xiàn)銀行市場(chǎng)價(jià)值最大化為目標(biāo)。商業(yè)銀行以實(shí)現(xiàn)包括自身價(jià)值增值在內(nèi)的多重目標(biāo)為目的所設(shè)計(jì)的經(jīng)營(yíng)策略理論上往往是合理的，當(dāng)該經(jīng)營(yíng)策略會(huì)因?yàn)殂y行價(jià)值增值目標(biāo)與其他目標(biāo)發(fā)生沖突而最終不能完成或落實(shí)，因此，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)策略不當(dāng)會(huì)引發(fā)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平是資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)管理水平、財(cái)務(wù)管理水平、人事管理水平等的綜合體現(xiàn)。財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是通過(guò)提高資金運(yùn)用效率來(lái)獲取更多地盈利，但是否能如愿則與銀行投資決策、籌資決策和盈利決策的能力與水平有關(guān)，風(fēng)險(xiǎn)貫穿于決策過(guò)程。人事管理由勞動(dòng)管理和人事管理構(gòu)成，商業(yè)銀

47、行盡管可以通過(guò)貫徹全面發(fā)展原則、激勵(lì)原則、物質(zhì)利益原則和經(jīng)濟(jì)效益原則來(lái)建立和完善其勞動(dòng)人事管理制度，但是包括銀行家在內(nèi)的從業(yè)人員在追求銀行目標(biāo)的過(guò)程中還會(huì)考慮到其自身的利益，這不利于銀行目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，并給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)33、 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行內(nèi)部控制的實(shí)施原則及其主要作用（1） 內(nèi)容：1） 確定各部門(mén)、各級(jí)人員的職權(quán)和責(zé)任某一項(xiàng)具體職權(quán)和具體責(zé)任不能同屬于若干個(gè)部門(mén)和個(gè)人，以避免相互推諉；不相容的職務(wù)必須分管，避免監(jiān)管所造成的無(wú)牽制力和無(wú)約束力的狀況，這是內(nèi)部控制制度的核心內(nèi)容；任何一項(xiàng)工作不能始終有一人獨(dú)立完成，以避免出現(xiàn)差錯(cuò)和舞弊行為，崗位輪換、連續(xù)休息、雙重控制等均為這一要求的具體體現(xiàn)2） 明確

48、商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作程序嚴(yán)格有效的控制程序直接關(guān)系到銀行資產(chǎn)的安全，同時(shí)也是銀行各部門(mén)及各成員協(xié)調(diào)、配合的依據(jù)。為此，銀行應(yīng)制定操作規(guī)程和工作手冊(cè)，使銀行業(yè)務(wù)程序標(biāo)準(zhǔn)化。商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的實(shí)績(jī)的客觀性提供了很大的保障，有助于內(nèi)部控制程序中的績(jī)效評(píng)價(jià)3）明確商業(yè)銀行控制程序（2）主要作用：確定商業(yè)銀行各部門(mén)的職責(zé)權(quán)限，實(shí)行分級(jí)分口管理和崗位責(zé)任制，建立健全內(nèi)部管理制度，通過(guò)對(duì)從業(yè)人員的工作行為及其成果進(jìn)行衡量和矯正，以確保預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。34、 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行內(nèi)部區(qū)控制的方法及其主要內(nèi)容（一）控制法1.分散風(fēng)險(xiǎn);商業(yè)銀行通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)或資本結(jié)構(gòu)等手段來(lái)分散承受的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行分散風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)在金融工

49、具、資產(chǎn)負(fù)債期限、融資的地區(qū)等方面的選擇上進(jìn)行綜合考慮，然后確定恰當(dāng)?shù)淖龇ā＃?） 金融工具組合多樣化。商業(yè)銀行將其各種貸款、投資和存款工具廣泛運(yùn)用于不同規(guī)模、不同層次、不同收入來(lái)源的客戶(hù)之間，以確保不相關(guān)或負(fù)相關(guān)的組合要求。同時(shí)，注意以各種資產(chǎn)負(fù)債在幣種上的風(fēng)險(xiǎn)分散多樣化來(lái)減少商業(yè)銀行總體風(fēng)險(xiǎn)的暴露。（2） 資產(chǎn)負(fù)債期限多樣化。商業(yè)銀行所持有的資產(chǎn)以及承擔(dān)的負(fù)債根據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求進(jìn)行組合，盡量使長(zhǎng)短期資金來(lái)源與運(yùn)用的盈虧相互抵補(bǔ)。（3） 地區(qū)分散多樣化。商業(yè)銀行在選擇客戶(hù)時(shí)，應(yīng)以廣大的區(qū)域?yàn)楸尘?，因?yàn)椴煌瑓^(qū)域的客戶(hù)，其經(jīng)濟(jì)狀況及收入來(lái)源不同。這種做法也能使銀行的盈虧產(chǎn)生抵補(bǔ)效應(yīng)。分散風(fēng)險(xiǎn)的做

50、法成本較低，減少了商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債價(jià)值的震蕩及意外損失，因此，分散風(fēng)險(xiǎn)的目的主要在于回避風(fēng)險(xiǎn)。這種做法在客戶(hù)現(xiàn)金流量以不同方式變動(dòng)時(shí)對(duì)減少銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的效應(yīng)尤為明顯。2. 抑制風(fēng)險(xiǎn)：指考慮到風(fēng)險(xiǎn)事件的存在與發(fā)生的可能性，主動(dòng)放棄和拒絕實(shí)施某項(xiàng)可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的方案。它能在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前徹底消除或避免某一特定風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。這種方法尤其適用于商業(yè)銀行的信用放款業(yè)務(wù)，其基本做法有兩種：（1） 商業(yè)銀行在面臨巨大潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)終止某項(xiàng)資金的借款活動(dòng)與計(jì)劃，終止或暫停某類(lèi)資金的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，挑戰(zhàn)更合適、更有利的其他類(lèi)別的資金借貸與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。（2） 商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)很大程度與信貸的對(duì)象、方式和

51、形態(tài)有關(guān)。銀行為抑制風(fēng)險(xiǎn)，可改變資金借貸和資金活動(dòng)的性質(zhì)、方式以及經(jīng)營(yíng)組織形式，這樣可在很大程度上避免潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。抑制風(fēng)險(xiǎn)具有消極防御的性質(zhì)。資金借貸者和經(jīng)營(yíng)者往往受到利益驅(qū)使而放棄使用該法。因此，風(fēng)險(xiǎn)抑制法在實(shí)踐中很難完全實(shí)現(xiàn)。（2） 財(cái)務(wù)法（指在銀行風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后，用一定的辦法予以補(bǔ)救，將風(fēng)險(xiǎn)損失降到最小的做法。）1、風(fēng)險(xiǎn)自留：商業(yè)銀行自行設(shè)立基金、自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生后財(cái)務(wù)后果的處理方式。商業(yè)銀行采用此法時(shí)，往往通過(guò)對(duì)預(yù)期獲利和損失等因素進(jìn)行綜合考慮后才作出是否主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的決策。風(fēng)險(xiǎn)自留有主動(dòng)、被動(dòng)之分，也有全部風(fēng)險(xiǎn)自留和部分風(fēng)險(xiǎn)自留之分。銀行風(fēng)險(xiǎn)自留策略是指以主動(dòng)或被動(dòng)方式承擔(dān)

52、部分或全部風(fēng)險(xiǎn)。主動(dòng)自留建立在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，是銀行通過(guò)經(jīng)濟(jì)可行性分析確認(rèn)是否自愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的方式，因此，不會(huì)產(chǎn)生財(cái)務(wù)后果；被動(dòng)自留則是一種被動(dòng)、無(wú)意識(shí)的處置方式，往往引發(fā)嚴(yán)重的財(cái)務(wù)后果。全部風(fēng)險(xiǎn)自留以全部承擔(dān)某個(gè)事件或某項(xiàng)計(jì)劃可能出現(xiàn)的損失后果為承諾，這種做法往往基于成本效益分析基礎(chǔ)之上；部分風(fēng)險(xiǎn)自留是指根據(jù)自己的承受力，有選擇地對(duì)部分風(fēng)險(xiǎn)采取自行補(bǔ)償?shù)囊环N風(fēng)險(xiǎn)處置方法。因此，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)自留以主動(dòng)部分或全部風(fēng)險(xiǎn)自留較為常見(jiàn)，而尤為主動(dòng)部分風(fēng)險(xiǎn)自留最為流行。自留風(fēng)險(xiǎn)是一種較為積極的風(fēng)險(xiǎn)控制手段。銀行可以通過(guò)預(yù)留風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的方式來(lái)彌補(bǔ)潛在風(fēng)險(xiǎn)造成的損失；同時(shí)，自留風(fēng)險(xiǎn)的損失費(fèi)用化，這種顯

53、現(xiàn)的費(fèi)用化的做法促使銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，以節(jié)約潛在費(fèi)用的開(kāi)支。但是，風(fēng)險(xiǎn)自留以銀行自己的財(cái)力補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失，銀行由此可能面臨了更大風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)可能承擔(dān)更大的費(fèi)用。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)自留的特點(diǎn)，商業(yè)銀行在使用此法時(shí)，須注意三點(diǎn)：一是銀行補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)力是否充分；二是損失發(fā)生后會(huì)不會(huì)使銀行遭受進(jìn)一步的財(cái)務(wù)困難；三是優(yōu)先考慮其他控制方法。2、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生后，將風(fēng)險(xiǎn)損失通過(guò)一定的途徑，有意識(shí)地轉(zhuǎn)嫁給與其有利益關(guān)系的客戶(hù)承擔(dān)。這種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁按風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是否轉(zhuǎn)移分為兩種：一是將風(fēng)險(xiǎn)損失的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給交易的另一方；二是不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)本身，而是將存在的風(fēng)險(xiǎn)及其損失轉(zhuǎn)移給交易的另一方。商業(yè)銀行往往將資金借貸的各種活動(dòng)產(chǎn)

54、生的賠償責(zé)任以及因資金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)導(dǎo)致的損失的承擔(dān)情況用款的形式寫(xiě)在合同中。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生后，銀行可借此實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的方法應(yīng)充分體現(xiàn)在某種業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)之中。（1） 貸款風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁。銀行通過(guò)貸款合同，將資金貸給信用接受者時(shí)，實(shí)際上把經(jīng)營(yíng)該資金所存在的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了借款方或其保證單位?，F(xiàn)在，銀行通過(guò)貸款手段的創(chuàng)新，如貸款證券化和貸款出售等表外方式回避與轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。（2） 其他交易活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上進(jìn)行投融資時(shí)，利用遠(yuǎn)期合約、期權(quán)合約等金融衍生工具實(shí)現(xiàn)利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等的轉(zhuǎn)嫁。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁可以減少甚至消除因借貸或經(jīng)營(yíng)資金所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，而且靈活方便、費(fèi)用低廉。但風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的最大問(wèn)題

55、是具有一定的盲目性。35、 試論述商業(yè)銀行以債務(wù)資本形式籌措資本的優(yōu)缺點(diǎn)債務(wù)資本包括資本票據(jù)和資本證券 （1）資本票據(jù)。是以固定利率計(jì)息的小面額證券，期限為7-15年不等。 （2）資本證券。是以固定利率計(jì)息的大面額后期償付證券，期限在15年以上。（1）優(yōu)點(diǎn)1）具有避稅效應(yīng)；2）成本較低；3）對(duì)原有股東的控制權(quán)和收益影響不大。缺點(diǎn)：1）債務(wù)資本為非永久性資本。2）債務(wù)資本在增強(qiáng)公眾信心和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力等方面的作用較弱。3）利息的固定性可能加重銀行的財(cái)務(wù)壓力36、 簡(jiǎn)述西方商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的背景和動(dòng)因（1） 背景：20世紀(jì)70年代，西方許多發(fā)達(dá)國(guó)家為了維護(hù)銀行體系的安全，對(duì)商業(yè)銀行的資本規(guī)模提出了要求，制約了銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù)，使得銀行的陰歷能力受到了很大的限制（2） 動(dòng)因：1