1、中小企業(yè)融資障礙及對策研究內(nèi) 容 提 要近些年來，雖然各項扶持和優(yōu)惠政策已逐步出臺和實施，中小企業(yè)的生存和發(fā)展環(huán)境有所改善。但是，中小企業(yè)在籌資融資和貸款擔(dān)保方面的問題依然存在，這成為制約中小企業(yè)快速健康發(fā)展的瓶頸。對此，我國中小企業(yè)應(yīng)該借鑒國外企業(yè)融資的對策，如要盡快建立適合中國國情的中小企業(yè)法律體、加快建設(shè)金融服務(wù)中介機(jī)構(gòu)、建立多層次資本市場，完善中小企業(yè)直接融資體系以及完善中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制等，以此來進(jìn)一步解決中小企業(yè)融資難的問題?；诖耍疚尼槍χ行∑髽I(yè)融資進(jìn)行研究，首先對中小企業(yè)融資進(jìn)行簡要概述，進(jìn)而從政策、企業(yè)自身以及金融機(jī)構(gòu)的視角三方面分析了我國中小企業(yè)融資困難的原因，并提出相

2、應(yīng)的解決對策，以期能夠改善我國中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀。關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 融資模式 融資困境 對策 AbstractIn recent years, although the support and preferential policies have been gradually introduced and implemented, the survival and development of SMEs environment has improved. However, SME financing and loan guarantees in the financing aspects o

3、f the problem still exists, which restricted the rapid and healthy development of SMEs bottleneck. In this regard, China's small and medium enterprises should learn from foreign corporate finance measures, such as to establish as soon as possible the situation of China SME legal body, accelerate

4、 the construction of financial services intermediaries, the establishment of multi-level capital market, improve the system of direct financing for SMEs and improve the SME credit guarantee mechanism, in order to further address the problem of SME financing. Based on this, research financing for SME

5、s, first a brief overview of SME financing, and thus from the policy, the enterprise itself and the perspective of three financial institutions, analyzes the reasons for the financing difficulties of SMEs in China and put forward corresponding countermeasures, with a view to improving the status of

6、financing of SMEs.Key words: SMEs Financing model Financing Dilemma Countermeasure目 錄引言1一、中小企業(yè)融資概述1（一）中小企業(yè)的界定1（二）中小企業(yè)融資的特點1（三）中小企業(yè)融資的意義1二、我國中小企業(yè)融資困難的原因分析2（一）政策原因2（二）企業(yè)自身原因2（三）金融機(jī)構(gòu)原因3三、解決我國中小企業(yè)融資難的對策4（一）政府視角的建議4（二）中小企業(yè)視角的建議5（三）金融機(jī)構(gòu)視角的建議5四、結(jié)論6參考文獻(xiàn)6我國中小企業(yè)融資障礙及對策研究引言不論在發(fā)達(dá)國家還是發(fā)展中國家，中小企業(yè)都被認(rèn)為是國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定的重

7、要支柱。美國政府通過下設(shè)的聯(lián)邦小企業(yè)來對中小企業(yè)進(jìn)行宏觀管理和指導(dǎo)。日本素有“中小企業(yè)王國”的稱號，中小企業(yè)法律體系方面建設(shè)非常完美，對應(yīng)的融資體系也建設(shè)的非常好。在我國中小企業(yè)占全部工商注冊總數(shù)的99%，其工業(yè)總產(chǎn)值占全國的三分之二，稅收約占全國的近一半，5000萬個中小企業(yè)保證了全國80%工作人員的就業(yè)。后危機(jī)時期中國經(jīng)濟(jì)還必須實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變，必須更加倚重內(nèi)需、倚重內(nèi)生性增長進(jìn)而實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型。在這一轉(zhuǎn)型過程中，中小企業(yè)必須得到更好更快地發(fā)展。從目前我國的情況看，我國中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價值非常之大，它為在全社會范圍內(nèi)實現(xiàn)分工協(xié)作、促進(jìn)就業(yè)、進(jìn)行資源優(yōu)化配置、加速科技進(jìn)

8、步、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長發(fā)揮了非常重要的作用。然而，其融資問題卻成為發(fā)展中最大的約束，這與中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中日益顯要地位是極不相稱，這是因為在很大程度上資金不足制約了我國中小企業(yè)的正常發(fā)展。因此，解決中小企業(yè)的融資難問題是刻不容緩。一、中小企業(yè)融資概述（一）中小企業(yè)的界定中小型企業(yè)或中小企業(yè)，簡稱中小企，是指在經(jīng)營規(guī)模上較小的企業(yè)，雇用人數(shù)與營業(yè)額皆不大，此類企業(yè)通常是由單一個人或少數(shù)人提供資金組成，因此在經(jīng)營上多半是業(yè)主直接管理而較少受外界干涉。無論是在我國還是在西方1，中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)大都采取就業(yè)人員、資產(chǎn)負(fù)債總額和銷售額（或銷售量）三項指標(biāo)。總的經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢來看，逐步走向合理和統(tǒng)一的界定標(biāo)

9、準(zhǔn)和界定標(biāo)準(zhǔn)量。同時，在中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)和界定標(biāo)準(zhǔn)量方面，隨著經(jīng)濟(jì)形勢的變化也對界定標(biāo)準(zhǔn)和界定標(biāo)準(zhǔn)量進(jìn)行調(diào)整和變化，因此，各國對中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)與界定標(biāo)準(zhǔn)量也不是不是不發(fā)生變的。（二）中小企業(yè)融資的特點中小企業(yè)處于初創(chuàng)期和成長期的居多，經(jīng)營中不確定因素較多，經(jīng)營可持續(xù)性風(fēng)險較大，市場應(yīng)對能力和自籌資金能力薄弱，貸款需求期限較往年有所延長。對融資者而言，是通過出讓部分企業(yè)所有權(quán)或控制權(quán)來獲得外部投資者的資金投入，體現(xiàn)的是一種產(chǎn)權(quán)交易關(guān)系，在信貸資金有限的情形下，金融機(jī)構(gòu)為保證限額控制下信貸資金使用的效益最大化，普遍上調(diào)了對中小企業(yè)的貸款利率。中小企業(yè)貸款利率偏高致使財務(wù)成本有所增加，在一定程度

10、上加劇了中小企業(yè)的資金壓力。中小企業(yè)一般處于初創(chuàng)階段和發(fā)展階段，規(guī)模小、資金實力有限，市場認(rèn)知度較低，導(dǎo)致資本市場對其未來的判斷不確定性較高，投資風(fēng)險大。2中小企業(yè)大都處在發(fā)展初期，自身資產(chǎn)的杠桿價值較低，導(dǎo)致無法滿足傳統(tǒng)間接投資市場對其資產(chǎn)擔(dān)保的要求。（三）中小企業(yè)融資的意義中小企業(yè)融資問題是一個社會問題，涉及社會的方方面面。因此，只有全社會來解決中小企業(yè)融資困難的認(rèn)識到問題的重要性和迫切性，從思想上形成共識，可以在行動的形式配合，有助于問題的解決。第一，我國中小企業(yè)融資問題的解決我國大型企業(yè)和整個國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要的意義。許多中小企業(yè)的快速發(fā)展已成為中國經(jīng)濟(jì)新的增長點。大企業(yè)和小企業(yè)的

11、金字塔尖，是少數(shù)大型企業(yè)，而塔是大量中小企業(yè)。大型和特大型企業(yè)發(fā)展必須有眾多中小企業(yè)的支持與合作，大集團(tuán)的發(fā)展中應(yīng)建立中小企業(yè)的健康和發(fā)展基金會。因此解決中小企業(yè)融資問題保持中國經(jīng)濟(jì)實力，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)揮重要作用。第二，中小企業(yè)融資問題的解決方案在促進(jìn)社會的穩(wěn)定，具有重大的社會意義。3大量中小企業(yè)不僅創(chuàng)造了可觀的份額的國家財富，而且還提供了一半以上的就業(yè)機(jī)會。目前我國國民經(jīng)濟(jì)處于調(diào)整期，國有企業(yè)的改革中最困難的問題是：安置富余人員，如果能有效地開展中小企業(yè)，中小企業(yè)在促進(jìn)就業(yè)的作用，中小企業(yè)為大企業(yè)配套服務(wù)，從事專業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營的企業(yè)集團(tuán)，以吸引更多的勞動力，創(chuàng)造市場活力，減

12、輕了企業(yè)的負(fù)擔(dān)，可以調(diào)整這個贏得更多的空間。第三，研究中小企業(yè)融資問題的國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)具有更重要的意義。目前，國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和外資金融機(jī)構(gòu)可能面臨的競爭，客戶競爭失敗，資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)惡化。目前國內(nèi)銀行的效率在很大程度上取決于一系列行之有效的外資企業(yè)和民營企業(yè)。外資進(jìn)入中國，外國房地產(chǎn)大亨與外國金融資本有一個長期的信用合作，在所有方面的劣勢，金融業(yè)是很難在短時間內(nèi)爭取海外客戶有優(yōu)勢。在中國的企業(yè)群體，中小企業(yè)是最具活力和增長，他們的體制，機(jī)制，管理等方面的優(yōu)勢，和許多高科技企業(yè)。4國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)可以通過發(fā)揮人力成本優(yōu)勢，為中小企業(yè)提供個性化的服務(wù)，形成了基本的客戶群，在長期的合作中建立了穩(wěn)定的關(guān)系，以減

13、少威脅的外資銀行，形成一個更穩(wěn)定的基礎(chǔ)。因此，國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)為客戶開發(fā)，可以大大提高自身的競爭力。二、我國中小企業(yè)融資困難的原因分析 近些年來，由于中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著不可替代的作用，我國開始重視中小企業(yè)的發(fā)展，對中小企業(yè)采取了許多政策，但是中小企業(yè)的大力發(fā)展仍面臨諸多制約和阻礙因素，其中融資難是制約中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，目前我國中小企業(yè)融資難的原因有：（一）政策原因1.信用擔(dān)保體系不完善影響銀行對企業(yè)提供必要貸款的一個重要因素是我國企業(yè)缺乏信用擔(dān)保和信用評價體系，銀行曾因為寬松的信貸政策導(dǎo)致銀行風(fēng)險加大 。目前我國信用擔(dān)保體系還存在許多不完善的地方，首先國家在信用擔(dān)保體系立法方面

14、缺少完善的法律規(guī)范制度5，根本就沒有建立相關(guān)的法律法規(guī)。其次，我國缺乏具有良好信譽的專門信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，就是建立有專門信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，但擔(dān)保機(jī)構(gòu)的投資規(guī)模不大，投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺少必要的專業(yè)性操作人才，不能在實際中好好的給企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，再加上整個信用擔(dān)保行業(yè)的管理水平相對來說不是很高，沒有建立完善的風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制，市場非常混亂6，致使市場存在的風(fēng)險過大，信用擔(dān)保行業(yè)還沒有走上全面的專業(yè)化、正規(guī)化經(jīng)營道路。2.為中小企業(yè)服務(wù)的直接融資渠道尚未建立我國的資本市場建立已經(jīng)二十年了，但只有深滬兩個證券交易市場，多層次的信用紀(jì)錄、證券發(fā)行尚未建立，因現(xiàn)有的企業(yè)債券市場、股票市場進(jìn)入門檻很高，使中小型企業(yè)幾乎不能直

15、接利用資本市場進(jìn)行融資。按公司法的有關(guān)規(guī)定：股票經(jīng)國務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)已向社會公開發(fā)行，公司股本的總額不可以少于五千萬7；開業(yè)在三年以上而且要連續(xù)三年盈利；股本規(guī)模相對較小，但對業(yè)務(wù)要求可能較嚴(yán)。按照目前我國的主板市場其上市的標(biāo)準(zhǔn)，中小型企業(yè)發(fā)起人其認(rèn)購的股本的數(shù)額不能少于三千萬元，股票發(fā)行后公司股本總額不低于五千萬元。不能看出，這樣高的“門檻”使得我國絕大多數(shù)中小企業(yè)無法在證券市場進(jìn)行融資。（二）企業(yè)自身原因1.財務(wù)制度不健全，企業(yè)資信不高由于財務(wù)制度相對不健全，企業(yè)信息的透明度就會較差，導(dǎo)致其資信較低。據(jù)2009年的調(diào)查顯示，我國中小型企業(yè)55%以上的財務(wù)方面管理不夠健全，許多中小型企業(yè)

16、欠缺足夠的財務(wù)的審計部門批準(zhǔn)的良好而且能連續(xù)性經(jīng)營紀(jì)錄和財務(wù)報表8。另有相關(guān)調(diào)查，我國中小型企業(yè)有60%以上都采用的信用等級都是3B或者3B以下，為了避免風(fēng)險，銀行方面新增的貸款的80%都會集中于3A或者2A類的企業(yè)。2.信用意識淡薄，信用缺失問題嚴(yán)重信用意識方面的淡薄和企業(yè)群體的信用缺失方面的現(xiàn)象，更加劇了我國中小型企業(yè)貸款的難度。一些中小型企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)問題后，不是在進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)營管理、改變產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)、開辟市場上做努力，而是想盡辦法法拖欠貸款和利息，這不僅給金融信貸機(jī)構(gòu)資金安全造成很大的威脅，而且極大地降低了企業(yè)的信用，加劇了中小型企業(yè)的貸款難度。中小型企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中常出現(xiàn)的逃避銀行債務(wù)的現(xiàn)

17、象是當(dāng)前企業(yè)信用環(huán)境惡化，道德風(fēng)險加劇的一個重要表現(xiàn)。根據(jù)調(diào)查統(tǒng)計，截至到2000年末，在工農(nóng)中建和交通銀行5家商業(yè)銀行開戶的62656戶的改制企業(yè)中，涉及到的貸款利息總共是5792億元，而其中經(jīng)過金融債權(quán)管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的，逃廢債務(wù)企業(yè)就有32140戶，占到改制企業(yè)的51.3%，逃廢銀行貸款本息達(dá)到1851億元，占到改制企業(yè)貸款利息的32%。中小企業(yè)還存在著企業(yè)群體性的信用缺失的現(xiàn)象9，這嚴(yán)重地加劇了中小企業(yè)的貸款難度。（數(shù)據(jù)有點老嘍，十多年前的了，找個新的）（三）金融機(jī)構(gòu)原因1.貸款制度嚴(yán)格銀行對企業(yè)進(jìn)行融資要求過高，一般銀行要求貸款必須要求抵押或者就行擔(dān)保，但是我國中小企業(yè)由于受規(guī)模自身實力

18、薄，能夠用以擔(dān)保之物非常有限，同時我國很少有愿意為中小企業(yè)提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)10，這導(dǎo)致了銀行在一定程度上已經(jīng)把融資的“門檻”提高到我國中小型企業(yè)能力范圍之外，這往往使得我國中小企業(yè)無法獲得貸款。根據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我國中小企業(yè)在銀行信貸中存在著規(guī)模和所有制歧視問題，而且對這些中小企業(yè)貸款制度設(shè)置的還非常嚴(yán)格，使中小企業(yè)在申請貸款過程中，多次被拒絕，其具體狀況如下：表1: 商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款拒批情況企業(yè)規(guī)模申請數(shù)量（家）申請次數(shù)拒絕數(shù)量（家）拒絕數(shù)量的比率（%）拒絕的次數(shù)拒絕次數(shù)的比率（%）企業(yè)人數(shù)51人以下736153747864.95121378.9251-100人36064820356.393

19、7557.87101-500人1595076540.8822444.18500人以上461521226.093724.31合計13012844475848.26184965.01企業(yè)年齡2年以下721275576.399272.442-4年29680518261.4939549.074-5年352123916346.3158246.975-8年26396313149.8144145.798年2377299238.8225534.98合計1220386362351.07176545.69數(shù)據(jù)來源：相關(guān)部門統(tǒng)計整理所得2.中介服務(wù)機(jī)構(gòu)職能錯位市場中介服務(wù)機(jī)構(gòu)職能錯位，使中小型企業(yè)信貸抵押擔(dān)保難度更

20、大，融資成本的增加，遏制了企業(yè)信貸需求的信念。為了避免風(fēng)險，信用社、銀行除少數(shù)大型中企業(yè)外，幾乎不發(fā)放信貸，無論期限長短、金額大小，客戶如要取得貸款必須憑以往的信用紀(jì)錄并辦理抵押擔(dān)保手續(xù)。這種方案，把眾多尚無信用紀(jì)錄、盈利紀(jì)錄的科技型企業(yè)排斥在外。銀信部門對抵押物很難做出有效管理、擔(dān)保體系相對不健全等原因，給銀信部門的運作帶來諸多不便。3.信用擔(dān)保體系不完善影響銀行對企業(yè)提供必要貸款的一個重要因素是我國企業(yè)缺乏信用擔(dān)保和信用評價體系，銀行曾因為寬松的信貸政策導(dǎo)致銀行風(fēng)險加大 。目前我國信用擔(dān)保體系還存在許多不完善的地方，首先國家在信用擔(dān)保體系立法方面缺少完善的法律規(guī)范制度，根本就沒有建立相關(guān)的

21、法律法規(guī)。其次，我國缺乏具有良好信譽的專門信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，就是建立有專門信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，但擔(dān)保機(jī)構(gòu)的投資規(guī)模不大，投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺少必要的專業(yè)性操作人才，不能在實際中好好的給企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，再加上整個信用擔(dān)保行業(yè)的管理水平相對來說不是很高，沒有建立完善的風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制，市場非?；靵y，致使市場存在的風(fēng)險過大，信用擔(dān)保行業(yè)還沒有走上全面的專業(yè)化、正規(guī)化經(jīng)營道路。受此次全球性金融風(fēng)暴影響，致使銀行等相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)加大了對信用貸款的審批力度，絕大多數(shù)的銀行貸款需要抵押品或者擔(dān)保法人，沒有一定抵押品或者擔(dān)保人，銀行是不給提供貸款。三、解決我國中小企業(yè)融資難的對策（一）政府視角的建議1.建立健全中小企業(yè)融資信用擔(dān)保

22、體系（1）建立和完善地市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。首先，它可由各級地市政府出資組建，主要以轄區(qū)內(nèi)中小企業(yè)為服務(wù)對象，直接為中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保，各地政府可以經(jīng)常為本地信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)組織開展一些相關(guān)的工作，比如所信息咨詢平臺、開展一些經(jīng)驗交流會、定期的對這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行一些業(yè)務(wù)和權(quán)益保護(hù)等方面的培訓(xùn)，以此來加強(qiáng)這個中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)注重行業(yè)自律；除此之外還要開展一些對外交流會等，通過全面的工作來真正推進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身建設(shè)和文化建設(shè)，從而促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康快速的發(fā)展；其次，各地中小企業(yè)管理部門規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)行為，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理水平，明確擔(dān)保公司的紅線，保證擔(dān)保資金安全有效和規(guī)范使用，為擔(dān)保業(yè)創(chuàng)造良

23、好的發(fā)展環(huán)境。因此應(yīng)以“政府引導(dǎo)，中小企業(yè)和社會參與，市場化以及區(qū)域和統(tǒng)一相結(jié)合”為宗旨，整合現(xiàn)有的信用資源，促進(jìn)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展。（2）加快信用擔(dān)保體制的建設(shè)。建立擔(dān)?；鸷驮贀?dān)保基金制度。應(yīng)當(dāng)由政府支持，或者政府、銀行和企業(yè)的聯(lián)合支持，在政府給予必要的扶持政策下，銀行也應(yīng)該創(chuàng)造條件重點扶持一批經(jīng)營業(yè)績好、制度健全、管理規(guī)范的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以便支持中小企業(yè)的發(fā)展和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的正常運行與發(fā)展。同時，還要加快組建中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。此外，還要盡快出臺擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險控制和信用擔(dān)保資金補償、獎勵機(jī)制等政策，引導(dǎo)和規(guī)范信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)可以通過銀行所提供的信用擔(dān)保體制，更快的籌集到實現(xiàn)中小企業(yè)可持

24、續(xù)發(fā)展的資金，并降低一定的風(fēng)險。3.拓展中小企業(yè)融資渠道國外發(fā)展中小企業(yè)的普遍成功經(jīng)驗告訴我們，在拓展中小企業(yè)間接融資渠道的同時，必須充分重視直接融資渠道的拓展，這是當(dāng)前解決中小企業(yè)融資問題的根本出路。所以說，中小企業(yè)必須轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y觀念，改變過多依賴銀行等借款的融資方式，積極利用新的融資渠道，其具體做法有：中小企業(yè)在充分利用傳統(tǒng)渠道、方式的同時，要努力拓展融資視野，開辟新的融資渠道和方式。在融資渠道方面，企業(yè)既要依靠銀行資金，而且還要利用好國家的政策，帶來的融資機(jī)會。另外非銀行資金和私募基金及個人閑散資金也可以采取措施加以利用。以2011年12月5日央行下調(diào)存款準(zhǔn)備金率為例，根據(jù)2011年10月

25、末的我國人民幣存款余額計算，存款準(zhǔn)備金率下調(diào)0.5個百分點后，在市場釋放了約4000億元人民幣，這部分資金的釋放，很快就增大了市場的流動性。對于企業(yè)而言，特別是中小企業(yè)能從中得到融資壓力的一次緩解。由此可以看出，由于中小企業(yè)的融資渠道比較窄，而且很多中小企業(yè)在間接融資方式上也不順暢，使融資難問題一直是制約中小企業(yè)快速發(fā)展以及實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的主要因素。所以說中小企業(yè)應(yīng)該在完善間接融資渠道的同時，也要積極的拓展一些直接融資的方式，以此來彌補中小企業(yè)資金的不足，從而為中小企業(yè)的進(jìn)一步實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展提供有力的保障。（二）中小企業(yè)視角的建議要解決中小企業(yè)融資難的問題，中小企業(yè)必須提高自身經(jīng)營管理素質(zhì)，健

26、全企業(yè)財務(wù)管理制度等，為中小企業(yè)融資提供良好的平臺。同時，中小企業(yè)要贏得銀行信任，還必須健全各項規(guī)章制度，強(qiáng)化財務(wù)管理等。中小企業(yè)應(yīng)依據(jù)會計法和我國相關(guān)法律法規(guī)，來制定適合自身發(fā)展的會計制度，并建立專門的監(jiān)督部門，來充分發(fā)揮會計監(jiān)督職能，從而防止會計舞弊給企業(yè)所帶來的資金匱乏。其具體做法如下：1.規(guī)范企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)經(jīng)營素質(zhì)公司的治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)劣直接影響著這家公司的資金籌措情況、管理效率、內(nèi)部凝聚力和運行績效。然而長期以來，我國的中小企業(yè)缺乏科學(xué)有效的公司治理結(jié)構(gòu)，自身經(jīng)營風(fēng)險較大，公司治理混亂。資金規(guī)模小、管理不科學(xué)、內(nèi)部關(guān)系不穩(wěn)定、生產(chǎn)效率低、信用等級差及財務(wù)數(shù)據(jù)不真實等問題，嚴(yán)重

27、阻礙了中小企業(yè)的融資。規(guī)范中小企業(yè)企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)是目前中小企業(yè)解決融資困難的一個關(guān)鍵，其具體可以通過以下幾個方面進(jìn)行：首先要理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，積極推動中小企業(yè)建設(shè)多元化和社會化的企業(yè)制度，并積極采用現(xiàn)代管理制度，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。其次，中小企業(yè)還要建立健全有效的內(nèi)部控制體系，可以減少企業(yè)中出現(xiàn)的各種舞弊等行為。按照公司法，建立和規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，建立起董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層之間的制約協(xié)作機(jī)制，樹立公正、規(guī)范的企業(yè)管理形象，為中小企業(yè)融資搭建一個良好的平臺。此外，中小企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)該改變?nèi)谫Y觀念，多方面擴(kuò)寬融資渠道，不要只盯著某一單一的融資渠道。2.建立規(guī)范的財務(wù)體系，提高信息的透明度中小企業(yè)要

28、逐步發(fā)展壯大，財務(wù)體系的規(guī)范化建設(shè)是必不可缺失的，中小企業(yè)只有建立起規(guī)范的財務(wù)制度，提供準(zhǔn)確的、及時的財務(wù)報告，才能為提高企業(yè)的融資能力創(chuàng)造必要的條件，拓寬企業(yè)的融資渠道。另外，中小企業(yè)可以根據(jù)自身的發(fā)展情況，聘請專業(yè)的會計師來協(xié)助企業(yè)會計的不足，通過建立規(guī)范的財務(wù)管理制度，來加強(qiáng)對企業(yè)財務(wù)方面的管理。同時中小企業(yè)要成立專門的審核委員會，根據(jù)企業(yè)所建設(shè)內(nèi)部監(jiān)控制度，定期或不定期的監(jiān)控企業(yè)的財務(wù)運作情況，以此來及時的判斷財務(wù)報表的真實性。同時也要提高企業(yè)會計信息真實度和透明度，為銀企雙方降低融資成本。3.加強(qiáng)信用意識，提高自身信用水平中小企業(yè)應(yīng)加大力度解決自身資信水平，提高信用意識。主要是因為中

29、小企業(yè)自身信用形象不高，沒有良好的信用意識，存在逃稅漏稅、貸款違約、侵犯知識產(chǎn)權(quán)、不誠信等行為，才是造成其融資困難的原因之一。所以說企業(yè)自身要先從內(nèi)部入手，結(jié)合企業(yè)實際情況來考慮企業(yè)現(xiàn)下最重要的任務(wù)和需要做的事，不斷提高對金融的認(rèn)知，完善企業(yè)的財務(wù)制度，不斷提高企業(yè)的承債能力。對外企業(yè)要做到言而有信，做到從事實出發(fā)，不做假，只有這樣才能將自己的品牌給打出去得到良好的信譽度。中小企業(yè)必須加大自身信用制度的建設(shè)，提高信用意識，這是解決融資難的根本所在。（三）金融機(jī)構(gòu)視角的建議1.提高認(rèn)識，將中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)。金融機(jī)構(gòu)要從落實科學(xué)發(fā)展觀的高度，從中小企業(yè)在發(fā)展經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)就業(yè)、構(gòu)

30、建和諧社會方面重要作用的高度看待中小企業(yè)金融服務(wù)，認(rèn)真貫徹中央關(guān)于支持中小企業(yè)發(fā)展的精神，積極落實銀監(jiān)會關(guān)于改進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)的通知中的各項要求，進(jìn)一步增強(qiáng)做好中小企業(yè)金融服務(wù)的社會責(zé)任感。2.用足政策，擴(kuò)大貸款規(guī)模。金融機(jī)構(gòu)要用足國家對中小企業(yè)的信貸支持政策，確保對中小企業(yè)的貸款增幅不低于本機(jī)構(gòu)全部貸款的平均增長幅度，增量不低于上年。3.積極創(chuàng)新，千方百計滿足中小企業(yè)融資需求。目前，隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，以及中小企業(yè)在我國所占的重要地位，就需要銀行在商業(yè)化改革過程中，加大對中小企業(yè)融資問題的重視，通過拓展相關(guān)業(yè)務(wù)，比如說，開辦信托、委托、保險代理、擔(dān)保和投資銀行業(yè)務(wù)等中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，同時還要加強(qiáng)銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)之間的合作，來最大限度的滿足中小企業(yè)融資方面的需求，從而進(jìn)一步促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在此過程匯總，也要加快抵押方式的創(chuàng)新，適當(dāng)放寬抵押資