1、第 PAGE4 頁(yè) 共 NUMPAGES4 頁(yè)物業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)整改跟蹤督查管理制度模版物業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)整改跟蹤督查管理制度1 、目的 為進(jìn)一步加強(qiáng)物業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)整改工作，提高審計(jì)整改工作的 效率和效果，促進(jìn)被審計(jì)單位及時(shí)堵塞管理漏洞，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理行為， 特制定本制度。2 、適用范圍 適用于物業(yè)集團(tuán)及下屬分公司、子公司、控股公司等關(guān)聯(lián)公司。3 、主要內(nèi)容 3.1 被審計(jì)單位整改 3.1.1 物業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)職能部門(mén)將經(jīng)物業(yè)集團(tuán)管理層審批后的審計(jì)報(bào)告送達(dá)被審計(jì)單位，同時(shí)物業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)職能部門(mén)根據(jù)情況和業(yè)務(wù)的需要，將報(bào)告分發(fā)物業(yè)集團(tuán)相關(guān)部門(mén)，相關(guān)部門(mén)進(jìn)行督導(dǎo)管理。3.1.2 被審計(jì)單位收到審計(jì)報(bào)告后，應(yīng)

2、于 5 個(gè)工作日內(nèi)編制整改計(jì)劃反饋至物業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)職能部門(mén)，并依據(jù)計(jì)劃對(duì)所涉及的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真整改，在一個(gè)月內(nèi)將審計(jì)整改報(bào)告通過(guò) OA 上報(bào)物業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)職能部門(mén)。被審計(jì)單位第一負(fù)責(zé)人是負(fù)責(zé)審計(jì)整改具體措施落實(shí)的第一負(fù)責(zé)人。3.1.3 審計(jì)整改報(bào)告對(duì)不同類型的問(wèn)題進(jìn)行分別報(bào)告，具體要求：3.1.3.1 對(duì)于在一個(gè)月內(nèi)已整改完畢的問(wèn)題，在審計(jì)整改反饋中列明該步驟和整改結(jié)果。3.1.3.2 對(duì)于一個(gè)月內(nèi)未能整改完畢的問(wèn)題，在整改計(jì)劃中列出具體整改的問(wèn)題，各項(xiàng)整改問(wèn)題的責(zé)任人、整改時(shí)間安排、整改步驟、預(yù)計(jì)整改結(jié)果。3.1.3.3 對(duì)于被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未采取糾正措施的，應(yīng)按物業(yè)獎(jiǎng)懲管理制度的相關(guān)規(guī)

3、定執(zhí)行。3.1.4 對(duì)于一個(gè)月內(nèi)未能整改完畢，需要持續(xù)改進(jìn)的問(wèn)題，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)從第二個(gè)月起，每滿一個(gè)月后五日內(nèi)，將持續(xù)改正的情況上報(bào)物業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)職能部門(mén)，直至整改完畢。3.1.5 上報(bào)審計(jì)問(wèn)題整改情況，填報(bào)格式見(jiàn)附件審計(jì)問(wèn)題整改 情況表。3.2 物業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)職能部門(mén)后續(xù)跟蹤督查 3.2.1 物業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)職能部門(mén)對(duì)被審計(jì)單位的整改情況實(shí)行跟蹤督查，安排專人對(duì)被審計(jì)單位的整改情況進(jìn)行跟蹤及資料收集，并進(jìn)行初步審查。3.2.2 針對(duì)審計(jì)出來(lái)的問(wèn)題,物業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)職能部門(mén)應(yīng)將相關(guān)問(wèn)題反饋給物業(yè)集團(tuán)相關(guān)職能部門(mén)，由物業(yè)集團(tuán)相關(guān)職能部門(mén)監(jiān)督、督促檢查。3.2.3 審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)應(yīng)對(duì)被審計(jì)單位采取整改措施的及時(shí)性、合理性、有效性進(jìn)行復(fù)核，對(duì)于整改不規(guī)范、不到位、不完善的問(wèn)題，提出意見(jiàn)，并督導(dǎo)被審計(jì)單位整改。3.2.4 審計(jì)后的整改情況由下屬公司落實(shí)并執(zhí)行，物業(yè)集團(tuán)相關(guān) 職能部門(mén)與物業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)職能部門(mén)共同監(jiān)督。3.2.5 物業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)職能部門(mén)根據(jù)被審計(jì)單位的整改情況，對(duì)被審計(jì)單位所采取的糾正措施及其效果實(shí)施后續(xù)審計(jì)。3.2.6 物業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)職能部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)被審計(jì)單位的整體整改情況，做出評(píng)估和評(píng)價(jià)，并向物業(yè)集團(tuán)人力資職能部門(mén)提出建議，將其評(píng)分結(jié)果與被審計(jì)單位及相關(guān)的責(zé)任人的績(jī)效考核予以掛鉤。3.2.7 物業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)職能部門(mén)將被審計(jì)單位的審計(jì)整改情況按季度在一定范圍內(nèi)予以公布。4 、附則 本制度