1、第四章 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)“愛立信倒戈事件”第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述第二節(jié) 金融服務(wù)類中間業(yè)務(wù)第三節(jié) 表外業(yè)務(wù)第四節(jié) 中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價 2008年國有商業(yè)銀行主要財務(wù)指標(biāo) 單位：%指 標(biāo) 工行建行中行農(nóng)行交行存款付息率2.172.032.301.982.29貸款收息率7.077.167.017.157.09風(fēng)險調(diào)整后貸款收息率6.316.256.525.94-存貸款利差4.905.134.715.174.80風(fēng)險調(diào)整后存貸款利差4.144.224.223.95-凈利差（NIS）2.803.102.452.932.87凈利息收益率（NIM，凈息差）2.953.242.633.032.96總資

2、產(chǎn)回報率（ROA）1.211.311.000.841.19凈資產(chǎn)回報率（ROE）19.3120.8213.7217.7219.57凈資產(chǎn)回報率19.3920.8814.2317.7220.86凈手續(xù)費和傭金收入/營業(yè)收入14.2114.3717.5011.2711.53非利息收入/營業(yè)收入15.1015.9228.638.1914.38成本收入比29.5430.7133.5540.4339.38不良貸款率2.292.212.654.321.92撥備覆蓋率130.15131.58121.7263.53166.1信貸成本率0.800.960.511.270.80信貸成本率（不包含NI）0.760.

3、910.491.210.65資本充足率13.0612.1613.439.4113.47第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述一、中間業(yè)務(wù)的概念二、中間業(yè)務(wù)的基本性質(zhì)和特點三、中間業(yè)務(wù)的類型四、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的關(guān)系一、中間業(yè)務(wù)的概念商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的定義（p103)：商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、資金、機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)和信譽等方面的優(yōu)勢，不運用或者間接運用自己的資金，以中間人或代理人的身份替客戶辦理收付、咨詢、代理和其他委托事項，提供各類金融服務(wù)并收取一定費用的業(yè)務(wù)。2001年7月4日中國人民銀行頒布的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定規(guī)定，中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行

4、非利息收入業(yè)務(wù)。即能為商業(yè)銀行帶來貨幣收入，卻不直接列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)。二、中間業(yè)務(wù)的基本性質(zhì)和特點（一）中間業(yè)務(wù)的基本性質(zhì)（二）中間業(yè)務(wù)的特點（三）中間業(yè)務(wù)性質(zhì)和內(nèi)容的新變化（一）中間業(yè)務(wù)的基本性質(zhì)1.居間的地位。2.或有資產(chǎn)、或有負(fù)債性質(zhì)。3.以收取手續(xù)費的形式獲得收益。4.具有經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和綜合效益。（二）中間業(yè)務(wù)的特點1.提供資金與服務(wù)相分離。2.成本低，收益高。3.以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù)。4.中間業(yè)務(wù)的交叉性。5.透明度低，不易監(jiān)管。（三）中間業(yè)務(wù)性質(zhì)和內(nèi)容的新變化1.占用資金。2.墊付資金。3.利用并出售信用。4.承擔(dān)一定風(fēng)險。5.形成新的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。三、中

5、間業(yè)務(wù)的類型（一）以收入來源為分類標(biāo)準(zhǔn)，將中間業(yè)務(wù)分類五類。（二）以是否構(gòu)成商業(yè)銀行或有資產(chǎn)和或有負(fù)債為分類標(biāo)準(zhǔn)，將中間業(yè)務(wù)劃分為兩類。（三）以是否含有期權(quán)性質(zhì)為分類標(biāo)準(zhǔn)，將中間業(yè)務(wù)分為兩類。（四）以業(yè)務(wù)功能和形式為標(biāo)準(zhǔn)，將中間業(yè)務(wù)分為九大類。四、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的關(guān)系中間業(yè)務(wù)（以服務(wù)類業(yè)務(wù)為例）與表外業(yè)務(wù)的共同點：都不記入資產(chǎn)負(fù)債表中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的差別：（1）兩類業(yè)務(wù)的性質(zhì)不完全相同。前者一般不會直接對商業(yè)銀行資產(chǎn)或負(fù)債產(chǎn)生影響，后者則有可能；（2）風(fēng)險程度不同。前者風(fēng)險較小，后者風(fēng)險較大；（3）受金融監(jiān)管部門的管理程度不同。前者相對松一些，后者越來越重視。案例：巴林銀行倒閉（P110

6、）第二節(jié) 金融服務(wù)類中間業(yè)務(wù)一、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)二、銀行卡業(yè)務(wù)三、代理類中間業(yè)務(wù)四、基金托管業(yè)務(wù)五、咨詢顧問類業(yè)務(wù)第三節(jié) 表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不涉及資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)金額的變動，但構(gòu)成銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的交易活動。主要包括擔(dān)保類業(yè)務(wù)、承諾類業(yè)務(wù)和金融衍生交易類業(yè)務(wù)。（P120）第三節(jié) 表外業(yè)務(wù)一、擔(dān)保類業(yè)務(wù)。包括銀行承兌匯票和備用信用證。二、承諾類業(yè)務(wù)。主要有貸款承諾。三、金融衍生交易類業(yè)務(wù)。包括遠(yuǎn)期合約、金融期貨、互換與期權(quán)。四、其他中間業(yè)務(wù)。包括代保管業(yè)務(wù)和保理業(yè)務(wù)。100億美元備用信用證詐騙案1993年3月底，美籍華人梅直方、李卓明由常景山、于芝

7、來引薦來到衡水農(nóng)行，對副行長趙金榮、徐志國說，他們的“亞聯(lián)集團(tuán)”可以從國外引資到衡水，條件是農(nóng)行開具備用信用證交“亞聯(lián)集團(tuán)”用于引資。4月1日、2日，趙、徐與梅、李簽定了3份引資總額為100億美元的協(xié)議書。4月5日，趙越權(quán)在200張總金額為100億美元、一年期、不可撤消、可轉(zhuǎn)讓的備用信用證上簽字，外匯業(yè)務(wù)科副科長劉淑紅也簽了字，加蓋公章。梅、李次日寄往國外。趙、劉在受到上級行負(fù)責(zé)人批評后，仍繼續(xù)給境外公司、銀行簽發(fā)信用證的確認(rèn)函。當(dāng)趙向梅、李索要反擔(dān)保文件時，梅、李二人以虛構(gòu)的“聯(lián)合國家共和銀行”的名義，制作了一張金額為100億美元的備用信用證作為反擔(dān)保。100億美元備用信用證詐騙案5月26日

8、，趙金榮參加農(nóng)總行召開的會議。趙將會議內(nèi)容透露給徐，徐把寫有審查梅、李詐騙內(nèi)容的字條交給翻譯趙永強，讓其告知梅。6月16日，農(nóng)業(yè)銀行發(fā)表聲明：“備用信用證系國內(nèi)外不法分子采取詐騙手段，非法使用中國農(nóng)業(yè)銀行衡水中心支行根本就不存在的國際業(yè)務(wù)部名義開出的，所以該全部信用證自開出之日起就是無效的。對利用上述信用證進(jìn)行的一切交易活動及其產(chǎn)生的后果，我行一概不承擔(dān)任何責(zé)任和義務(wù)?！?月22日，香港南華早報（英文）刊登銀行家攜數(shù)十億巨款潛逃，稱馬永偉因簽發(fā)100億美元備用信用證被判死刑9月1日，中國農(nóng)業(yè)銀行在香港文匯報發(fā)表聲明：上述報道純屬捏造、惡意誹謗。中國農(nóng)業(yè)銀行對南華早報無中生有，別有用心詆毀中國農(nóng)

9、業(yè)銀行及其法人代表名譽的卑鄙行徑，表示極大憤慨，并提出強烈抗議中國農(nóng)業(yè)銀行保留對南華早報追究法律責(zé)任的一切權(quán)利。100億美元備用信用證詐騙案1994年4月，衡水地區(qū)中級法院對8名被告進(jìn)行了公開審理。4月26日，一審判決：以詐騙罪、偽造公文印章罪判處梅直方有期徒刑20年，李卓明14年，驅(qū)逐出境；以玩忽職守罪、泄露國家秘密罪判處趙金榮11年；以玩忽職守罪、為境外人員非法提供國家秘密罪判處徐志國19年。同案趙永強、常景山、于芝來、劉淑紅分別被判處14年、7年、2年、1年有期徒刑。7被告不服，提出上訴。5月13日，河北省高級法院二審終結(jié)，維持原判。5月14日，人民日報評論員文章：罕見的大案，深刻的教訓(xùn)。第四節(jié) 中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價一、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價目標(biāo)二、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價方法一、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價目標(biāo)1.以擴(kuò)大當(dāng)前利潤為定價目標(biāo)。2.以擴(kuò)大市場占有率為定價目標(biāo)。3.以產(chǎn)品質(zhì)量領(lǐng)先為定價目標(biāo)。4.以獲取投資報酬率為定價目標(biāo)。5.以穩(wěn)定產(chǎn)品價格為定價目標(biāo)。二、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價方法（一）成本導(dǎo)向定價策略及其定價方法。包括成本加成定價法和損益平衡定價法兩種。（二）需求導(dǎo)向定價策略及其定價方法。主要有滲透定價法和取脂定價法兩種。（三）競爭導(dǎo)向定價策略及其定價方法。主要有市場細(xì)分定價法、關(guān)系定價法、隨行就市定價法和穩(wěn)定