1、泓域咨詢/導電涂料項目運營管理方案導電涂料項目運營管理方案xx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110111614 一、 項目基本情況 PAGEREF _Toc110111614 h 3 HYPERLINK l _Toc110111615 二、 零售店布局 PAGEREF _Toc110111615 h 8 HYPERLINK l _Toc110111616 三、 辦公室布置 PAGEREF _Toc110111616 h 11 HYPERLINK l _Toc110111617 四、 流水生產線的設計與平衡 PAGEREF _Toc11011161

2、7 h 14 HYPERLINK l _Toc110111618 五、 流水生產線及其基本特征 PAGEREF _Toc110111618 h 15 HYPERLINK l _Toc110111619 六、 成組技術 PAGEREF _Toc110111619 h 17 HYPERLINK l _Toc110111620 七、 設施布置介紹 PAGEREF _Toc110111620 h 20 HYPERLINK l _Toc110111621 八、 數量折扣模型 PAGEREF _Toc110111621 h 22 HYPERLINK l _Toc110111622 九、 經濟訂貨（生產）批

3、量模型的應用 PAGEREF _Toc110111622 h 25 HYPERLINK l _Toc110111623 十、 單期庫存管理問題描述 PAGEREF _Toc110111623 h 26 HYPERLINK l _Toc110111624 十一、 單期最優(yōu)訂貨量的確定 PAGEREF _Toc110111624 h 26 HYPERLINK l _Toc110111625 十二、 庫存的作用 PAGEREF _Toc110111625 h 27 HYPERLINK l _Toc110111626 十三、 庫存問題的提出 PAGEREF _Toc110111626 h 29 HYP

4、ERLINK l _Toc110111627 十四、 公司概況 PAGEREF _Toc110111627 h 30 HYPERLINK l _Toc110111628 公司合并資產負債表主要數據 PAGEREF _Toc110111628 h 30 HYPERLINK l _Toc110111629 公司合并利潤表主要數據 PAGEREF _Toc110111629 h 30 HYPERLINK l _Toc110111630 十五、 項目投資計劃 PAGEREF _Toc110111630 h 31 HYPERLINK l _Toc110111631 建設投資估算表 PAGEREF _To

5、c110111631 h 33 HYPERLINK l _Toc110111632 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc110111632 h 34 HYPERLINK l _Toc110111633 流動資金估算表 PAGEREF _Toc110111633 h 35 HYPERLINK l _Toc110111634 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc110111634 h 36 HYPERLINK l _Toc110111635 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc110111635 h 37 HYPERLINK l _Toc110111636 十六、

6、項目規(guī)劃進度 PAGEREF _Toc110111636 h 38 HYPERLINK l _Toc110111637 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc110111637 h 39 HYPERLINK l _Toc110111638 十七、 項目經濟效益分析 PAGEREF _Toc110111638 h 40 HYPERLINK l _Toc110111639 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc110111639 h 40 HYPERLINK l _Toc110111640 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc110111640 h 42

7、HYPERLINK l _Toc110111641 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc110111641 h 43 HYPERLINK l _Toc110111642 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc110111642 h 46 HYPERLINK l _Toc110111643 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc110111643 h 48項目基本情況（一）項目承辦單位名稱xx有限公司（二）項目聯系人王xx（三）項目建設單位概況企業(yè)履行社會責任，既是實現經濟、環(huán)境、社會可持續(xù)發(fā)展的必由之路，也是實現企業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展的必然選擇；既是順應經濟社會發(fā)展趨勢的外在要求

8、，也是提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的內在需求；既是企業(yè)轉變發(fā)展方式、實現科學發(fā)展的重要途徑，也是企業(yè)國際化發(fā)展的戰(zhàn)略需要。遵循“奉獻能源、創(chuàng)造和諧”的企業(yè)宗旨，公司積極履行社會責任，依法經營、誠實守信，節(jié)約資源、保護環(huán)境，以人為本、構建和諧企業(yè)，回饋社會、實現價值共享，致力于實現經濟、環(huán)境和社會三大責任的有機統(tǒng)一。公司把建立健全社會責任管理機制作為社會責任管理推進工作的基礎，從制度建設、組織架構和能力建設等方面著手，建立了一套較為完善的社會責任管理機制。公司滿懷信心，發(fā)揚“正直、誠信、務實、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和“追求卓越，回報社會” 的企業(yè)宗旨，以優(yōu)良的產品服務、可靠的質量、一流的服務為客戶提供更多更

9、好的優(yōu)質產品及服務。經過多年的發(fā)展，公司擁有雄厚的技術實力，豐富的生產經營管理經驗和可靠的產品質量保證體系，綜合實力進一步增強。公司將繼續(xù)提升供應鏈構建與管理、新技術新工藝新材料應用研發(fā)。集團成立至今，始終堅持以人為本、質量第一、自主創(chuàng)新、持續(xù)改進，以技術領先求發(fā)展的方針。未來，在保持健康、穩(wěn)定、快速、持續(xù)發(fā)展的同時，公司以“和諧發(fā)展”為目標，踐行社會責任，秉承“責任、公平、開放、求實”的企業(yè)責任，服務全國。（四）項目實施的可行性1、長期的技術積累為項目的實施奠定了堅實基礎目前，公司已具備產品大批量生產的技術條件，并已獲得了下游客戶的普遍認可，為項目的實施奠定了堅實的基礎。2、國家政策支持國內

10、產業(yè)的發(fā)展近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產業(yè)發(fā)展。在國家政策的助推下，本產業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興產業(yè)，伴隨著提質增效等長效機制政策的引導，本產業(yè)將進入持續(xù)健康發(fā)展的快車道，項目產品亦隨之快速升級發(fā)展。立足新發(fā)展階段，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，積極服務和深度融入新發(fā)展格局，落實碳達峰、碳中和目標要求，深入實施“提高效率、提升效能、提增效益”行動，按照高端化、智能化、綠色化、集聚化的發(fā)展要求，優(yōu)化提升石化化工產業(yè)鏈，做優(yōu)做強一批特色明顯的化工園區(qū)，培育壯大一批具有國際競爭力的領軍企業(yè)，培養(yǎng)壯大一支創(chuàng)新人才隊伍，全力打造具有核心競爭力的產業(yè)集群，實現石化化工產業(yè)高

11、質量發(fā)展目標。（五）項目建設選址及建設規(guī)模項目選址位于xxx（待定），占地面積約64.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。項目建筑面積84245.04，其中：主體工程46421.70，倉儲工程20305.40，行政辦公及生活服務設施8372.87，公共工程9145.07。（六）項目總投資及資金構成1、項目總投資構成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資36582.73萬元，其中：建設投資30163.26萬元，占項目總投資的82.45%；建設期利息696.71萬元，占項目總投資

12、的1.90%；流動資金5722.76萬元，占項目總投資的15.64%。2、建設投資構成本期項目建設投資30163.26萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用25747.90萬元，工程建設其他費用3503.94萬元，預備費911.42萬元。（七）資金籌措方案本期項目總投資36582.73萬元，其中申請銀行長期貸款14218.40萬元，其余部分由企業(yè)自籌。（八）項目預期經濟效益規(guī)劃目標1、營業(yè)收入（SP）：65900.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：52556.32萬元。3、凈利潤（NP）：9762.81萬元。4、全部投資回收期（Pt）：5.89年。5、財務內部收益率：

13、20.68%。6、財務凈現值：10884.23萬元。（九）項目建設進度規(guī)劃本期項目按照國家基本建設程序的有關法規(guī)和實施指南要求進行建設，本期項目建設期限規(guī)劃24個月。（十）項目綜合評價主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積42667.00約64.00畝1.1總建筑面積84245.04容積率1.971.2基底面積27306.88建筑系數64.00%1.3投資強度萬元/畝455.992總投資萬元36582.732.1建設投資萬元30163.262.1.1工程費用萬元25747.902.1.2工程建設其他費用萬元3503.942.1.3預備費萬元911.422.2建設期利息萬元696.71

14、2.3流動資金萬元5722.763資金籌措萬元36582.733.1自籌資金萬元22364.333.2銀行貸款萬元14218.404營業(yè)收入萬元65900.00正常運營年份5總成本費用萬元52556.326利潤總額萬元13017.087凈利潤萬元9762.818所得稅萬元3254.279增值稅萬元2721.7210稅金及附加萬元326.6011納稅總額萬元6302.5912工業(yè)增加值萬元21874.1513盈虧平衡點萬元24072.95產值14回收期年5.89含建設期24個月15財務內部收益率20.68%所得稅后16財務凈現值萬元10884.23所得稅后零售店布局零售店布局的目的是使店鋪的單位

15、面積的凈收益達到最大。零售店布局應盡可能提供給顧客更多的商品。展示率越高，銷售和投資回報率越高。零售店布局涉及的問題很多，但空間布局、顧客行走路線的設計以及商品陳列是零售店布局必須考慮的主要問題。1、零售店空間布局零售店空間布局就是合理安排不同品類商品的位置。無論是大型商場還是連鎖超市，無一例外地把首飾和化妝品布局在一層。這樣做有以下幾個原因。（1）增加單位面積銷售額。一層是黃金位置，需要靠利潤率高的首飾和化妝品來增加，單位面積銷售額。（2）強化視覺效果。首飾和化妝品美不勝收，加上年輕漂亮的導購人員，不但可以彰顯顧客的高貴，而且可極大地增加視覺效果。（3）增加隨機銷售機會。就首飾或化妝品，消費

16、者一般會到專門的珠寶店或化妝品專賣店去購買。把首飾或化妝品放在百貨商場或超市增加的是隨機銷售機會。多數男士不喜歡逛商場或超市，如果不得已陪伴夫人或女友逛街，通常會在一層或頂層等候。如果男士想給對方以驚喜，那么隨機銷售的機會就來了。商場一般把服裝布置在二層和三層，百貨則布置在三層或四層。這樣做的目的也是增加銷售機會。當購買百貨的顧客穿行二層或三層時，會增加服裝的銷售機會。同樣是服裝，體育專業(yè)品牌則通常布置在比較偏僻的一角，原因是這類商品的銷售有典，型的定向性。憑著顧客對體育專業(yè)品牌的鐘愛，無論把這些商品放在哪里，他們都能找到。如果一家商場有咖啡廳或影視播放廳，那么多數會設在頂層。顧客無論是乘觀光

17、電梯，還是步行到頂層，商場光彩奪目的裝飾一定會給他們留下深刻的印象。返回時，視覺會再一次受到沖擊。此外，零售店的空間布局還涉及收款臺的規(guī)劃、展示櫥窗設計和攝像頭或監(jiān)視鏡的布置等。有些面向社區(qū)的中小型超市在貨架上方的三面墻壁上安裝監(jiān)視鏡。其主要目的是在無導購員或導購員很少的情況下，隨時觀察顧客，當其東張西望尋求幫助時，及時走到他們的身邊。2、顧客行走路線設計顧客行走路線設計的目的就是要給顧客提供一條路徑，使他們能夠盡可能多地看到商品，并沿著這個路徑按需要程度安排各項服務。行走路線設計包括決定通道的數量和寬度，它們影響服務流的方向。另外，還可以布置一些吸引顧客注意力的標記，使顧客沿著預設的路線行進

18、。3、商品陳列顧客進入商場后，將直接面對商品，能不能買到稱心如意的商品，能不能增加偶然銷售機會，都與商品陳列有關。對不同的零售店，在商品陳列上會有不同的要求。例如，商場與超市不同，百貨店與家具店不同。同樣是超市，大賣場與社區(qū)便利店也不同。以下簡要介紹商品陳列的一些基本要求。（1）顯見易取。一般把重要商品陳列在水平視線上下20的范圍內。在超市，需要抬頭或低頭才能看見的地方擺放備貨。（2）整齊而不缺乏生動。為保持整潔，可采用商品群陳列方式，將某些相關的商品集中在一起，成為商場中的特定群落。同群落中的商品整齊劃一。結合色彩、照明、音樂、綠化等多種形式營造生動活潑的氣氛。（3）按價格梯度分布。同一品牌

19、或同類商品，按價格梯度擺放。這樣便于顧客在同類商品中對不同價格的質地進行簡單比較，不僅方便了對質量敏感的顧客，也方便了對價格敏感的顧客。精明莫過商家，但拿錢袋子的是顧客。在價格上“捉迷藏”，最終損失的一定是商家。辦公室布置無論是制造業(yè)還是服務業(yè)，非一線員工的主要工作場所是辦公室。隨著自動化技術的廣泛應用，非一線員工占全部員工的比例越來越大，如何布置他們的辦公場所變得越來越重要了。隨著互聯網的普及，辦公模式也在發(fā)生著重大變化，這就需要對辦公室布置進行重新思考。辦公室布置的出發(fā)點無非是通過快捷的信息交流提高工作效率。因此，有利于提高工作效率是辦公室布置的首要原則。此外，辦公室布置還應考慮與公司文化

20、的適應性。以下介紹辦公區(qū)域的劃分和辦公室內部布局。1、辦公區(qū)域劃分辦公區(qū)域劃分就是合理安排不同業(yè)務部門或管理人員的位置。公司決策層的主要領導，由于其工作對公司的生存和發(fā)展有重大影響，應有一個相對獨立的辦公環(huán)境。辦公室的位置一般選在辦公大樓的最高層或選擇在六層或八層的最深處，目的就是創(chuàng)造一個安靜、安全、少受干擾的環(huán)境。這類人員通常是一人一間單獨的辦公室。而且，辦公室寬敞明亮，輔以較矮的辦公家具，來最大化視覺空間。對于一般管理人員和行政人員，通常采用大辦公室集中辦公的方式，以便提高效率、利于監(jiān)督、節(jié)約空間。在這種大辦公室里，再根據所屬事業(yè)部劃分為更小的辦公區(qū)域。像客服中心或接待室這樣的部門，會頻繁

21、接觸顧客或經常接待來訪者。可以將其布置在公司大門附近的一個單獨區(qū)域，使來訪者辦事方便、快捷，還可以避免對其他部門的員工造成影響。20世紀80年代，出現了一種叫“活動中心”的新型辦公室布置。每一個活動中心包括接待處、會議室、研究室、資料室等。而且活動中心擁有電視電話、傳真機、復印機、投影儀等進行一項完整的商務活動所需的各種設備。這種比較特殊的布置形式，更適用于項目型的工作。20世紀90年代以來，隨著信息技術的迅猛發(fā)展，一種更加新型的辦公形式“遠程”辦公也正在從根本上沖擊著傳統(tǒng)的辦公區(qū)域劃分。所謂“遠程辦公”，是指利用信息網絡技術，將處于不同地點的人們聯系在一起，共同完成工作。可以想象，當信息技術

22、進一步普及，其使用成本進一步降低以后，辦公方式和對辦公室布置的要求也會發(fā)生更大的變化。2、辦公室內部布局盡管辦公室內部布局根據行業(yè)的不同、工作任務的不同有多種形式，但仍然存在幾種基本的模式：一種是傳統(tǒng)的封閉式辦公室，辦公樓被分割成多個小房間，伴之以一堵堵墻、一個個門和長長的走廊。顯然，這種布局可以保持工作人員足夠的獨立性，但不利于人與人之間的信息交流和傳遞，使同事之間產生疏遠感，也不利于上下級之間的溝通。而且，調整和改變布局的余地不大。另一種模式是近二十多年來發(fā)展起來的開放式辦公室布局，在一間很大的辦公室內，同時容納一個或幾個部門的十幾人、幾十人甚至上百人共同工作。這種布局方式不僅方便了同事之

23、間的交流，也方便了部門領導與一般職員的交流，在某種程度上消除了等級的隔閡。但這種方式的弊病是，有時會相互干擾，有時則不可避免地造成職員之間的閑聊等。針對這些缺點，后來發(fā)展起來了一種帶有半截屏風的組合辦公布局方式。這種布局方式采用高度為1.5米左右的隔斷，利用了開放式辦公室布局的優(yōu)點，又為每一名員工創(chuàng)造了相對封閉和獨立的工作空間，減少相互間的干擾。而且，這種模塊式布局有很大的柔性，可隨時根據情況的變化重新調整和布局。有人曾估計過，采用這種形式的辦公室布局，建筑費用比傳統(tǒng)的封閉式辦公建筑節(jié)省40%，改變布局的費用也低得多。在進行辦公室布局時，還要注意與公司的管理思路和企業(yè)文化的適應性。在蒙牛，以架

24、空的形式把辦公室布局在生產線的上方，這體現了靠前指揮的管理思路。在美國思科，無論員工的級別高低，辦公面積相差無幾。級別高的人坐在中間地帶，臨窗向陽的地方則全部留給普通員工。這反映了思科相信和尊重每一個員工的企業(yè)文化。流水生產線的設計與平衡1、組織流水生產線的條件組織流水生產線的基本條件有以下三個。（1）產品的結構和工藝相對穩(wěn)定。產品的結構和工藝的先進性是穩(wěn)定性的前提。產品的結構和工藝落后，將很快被淘汰，所組成的流水生產線也將隨之淘汰，造成浪費。（2）有足夠大的產量需求。只有產量足夠大才能保證流水生產線各工作站有充分的負荷。（3）能把產品加工過程細分成若干作業(yè)。流水生產線各工作站的時間定額應與流

25、水生產線的節(jié)拍相等或成簡單的倍數關系。要達到這一要求，產品加工過程必須能夠細分成若干作業(yè)。2、流水生產線的平衡流水生產線的平衡通常包括四個步驟。（1）計算流水生產線的節(jié)拍有效作業(yè)時間是計劃生產的時間，是指制度工作時間減去必要的停歇時間。計劃期內產量包括計劃產量和預計的廢品量。（2）計算最少工作站數（3）為工作站分配作業(yè)即把細分后的作業(yè)分配到各個工作站。分配原則如下：所有的先行作業(yè)已經分配完畢；該作業(yè)的加工時間不能超過該工作站的剩余時間。當不止一個作業(yè)滿足分配條件時，可采用兩種優(yōu)先準則進行挑選：加工時間長的優(yōu)先；后續(xù)作業(yè)數多的優(yōu)先。（4）流水生產線的效率測評流水生產線的效率就是工作站時間的利用效

26、率。流水生產線及其基本特征流水生產線是按照產品（零部件）生產的工藝順序布置工作站，使產品（零部件）連續(xù)、協調、均衡地在各個工作站進行加工或裝配，直到生產出成品的一種先進的生產組織形式。所工作站）就是由工人在不重新調整設備的情況下，對勞動對象連續(xù)進行加工的場所。流水生產線是典型的產品專業(yè)化布置方式，具有以下四個基本特征。工作站的專業(yè)化程度高，在流水生產線上固定地生產一種或少數幾種產品；工作站按工藝順序排列，勞動對象在工作站之間做單向移動，所謂工序是指工人在工作站上對勞動對象進行加工的過程；各個工作站的加工時間相等或成簡單的倍數關系；按統(tǒng)一的節(jié)拍進行生產，所謂節(jié)拍是指相鄰兩件產品的出產時間間隔，它

27、不同于生產周期：生產周期是產品從投入到產出的時間間隔。流水生產線的上述特征，決定了它有以下優(yōu)點。（1）整個生產過程是連續(xù)、協調和均衡的。所謂連續(xù)性，是指勞動對象始終處于運動狀態(tài)，不是在加工中，就是在檢驗、運輸中，沒有或很少發(fā)生各種不必要的停頓或等待現象。平行性是連續(xù)性的一種有效措施，能進行平行作業(yè)的就盡可能地組織平行作業(yè)。協調性是指各個生產過程在生產能力上保持適合產品生產要求的相應比例關系。均衡性又叫節(jié)奏性，是指在規(guī)定的時期內出產相等或遞增數量的產品，而不是忙閑不均。（2）有利于機器設備和人力充分發(fā)揮作用。（3）最大限度地縮短生產周期。（4）縮短運輸路線，工序間的在制品數量很少。（5）工作站專

28、業(yè)化程度高，便于采用專業(yè)設備、工具，有利于提高勞動生產率?？傊魉a線能滿足合理組織生產過程的要求，使企業(yè)許多技術經濟指標得到改善。成組技術1、成組技術的概念所謂成組技術，就是建立在工藝相似性原理的基礎上，合理組織生產過程的方法。自20世紀50年代成組技術在機械制造業(yè)中推廣應用以來，其應用范圍已由單純的成組加工延伸到產品設計、制造工藝及生產管理等整個生產系統(tǒng)。成組技術已不再是單純的工藝組織方法問題，它涉及產品設計、工藝設計、標準化工作、計劃管理等許多方面。從實質上講，成組技術是一種生產組織管理技術。由于成組技術擴大了零件的生產批量，就為在單件、中小批量生產的企業(yè)中采用先進的工藝方法、高效率

29、的自動機床和數控機床，以及為采用成組生產單元和成組流水線等先進的生產組織形式創(chuàng)造了重要條件。2、成組技術的主要內容由于工藝相似性是和被加工零件的幾何形狀、尺寸大小、精度要求、材料等密切相關，所以，成組技術包含以下主要內容。（1）對企業(yè)生產的所有零件，按照幾何形狀、尺寸大小、加工方法、精度要求、材料的相似性，依據一定的分類系統(tǒng)進行零件的編碼歸類分組，達到“以碼代形”的作用。（2）根據劃分的零件組，將同類型的零件組建為成組生產單元、成組生產線或成組流，水線。成組生產單元是按完成一組零件全部工藝過程來配置設備和工藝裝備，并按典型的工藝過程布置設備。成組生產單元形式上與流水線相似，但它不受節(jié)拍時間的限

30、制。（3）按照零件的分類編號，為設計新產品選用類似零件，并把零件的分類編號同標準，化、通用化工作結合起來。工藝技術人員按照成組工藝的要求，使用典型的工藝規(guī)程和相應，的工藝裝備。在生產管理上，按成組零件組織生產。（4）組建成批生產單元。成批生產單元將成為多品種、中小批次生產的理想組織形式。它兼有工藝專業(yè)化與產品專業(yè)化兩者的優(yōu)點，既富有柔性，能適應多品種生產的要求，又按一定的零件分類后形成的零件組進行布置，具有對象專業(yè)化的特征。3、成組技術的技術經濟效果成組技術的技術經濟效果體現在以下四個方面。（1）減少生產技術準備工作量，縮短生產技術準備周期，降低生產技術準備費用，而且可以使設計、工藝人員從大量

31、的重復性工作中解脫出來，從事創(chuàng)造性的技術工作。（2）增加生產同類零件的生產批量，有利于采用先進的加工方法。由于成組技術具有“通用性”“可調性”，并能使工序的生產批量大大增加，為合理利用高效率設備、建立可調整的多品種流水線創(chuàng)造了條件，為中小批次生產自動化開辟了廣闊的前景。據統(tǒng)計，成組技術一般可減少設備調整時間60%70%，設備負荷可提高30%左右。（3）縮短產品的生產周期，為按期交貨提供有利條件。由于簡化了設計和工藝工作，擴大了零件生產批量，可以減少設備調整時間和提高勞動生產率，也減少了物料的運輸和等待時間。（4）簡化生產管理工作。成組技術的工藝方法、設備、工藝裝備和生產作業(yè)計劃，都是按零件統(tǒng)一

32、的加工要求確定的，有可能實現標準化。但也應該看到，采用成組技術組織生產，由于許多零件合并成一組，集中在一批加工，可能造成某些零件提前生產的情況，發(fā)生了額外的庫存，會增加庫存費用；而另一，些零件又可能晚于交付日期，因而影響零件配套或向外銷售。但是，只要合理安排計劃，根據企業(yè)全部產品的裝配、交付期限，選擇一個適當的成組零件加工順序，這種缺點是可以彌補的。設施布置介紹（一）設施布置及其重要性企業(yè)在確定了工廠或服務設施的具體位置后，接下來要解決的是設施布置問題。設施布置就是確定各個部門、部門內部各工作站、機器設備等的相對空間位置。設施布置的目標在于使企業(yè)內部的物流暢通，內部人員和外部顧客出入便利，工作

33、效率高，運輸成本低。設施布置影響著企業(yè)的運營成本和效率，事關企業(yè)長期運營目標的實現。（二）設施布置的基本類型設施布置有兩種基本類型，即產品專業(yè)化布置和工藝專業(yè)化布置。以下分別介紹這兩種基本布置的含義和特點。1、產品專業(yè)化布置（對象專業(yè)化）產品專業(yè)化布置就是按照產品的工藝流程（即加工路線或加工順序）安排生產單位或設備等。產品專業(yè)化布置有以下特點：對品種變換的適應能力差，僅適合大量、連續(xù)生產；物流連貫性強，節(jié)約了生產面積，縮短了運輸距離；在制品少；按節(jié)拍組織生產，易于管理。2、工藝專業(yè)化布置（流程專業(yè)化）工藝專業(yè)化布置就是按照生產工藝特征安排生產單位或設備。在這種方式下，相似的生產單位或設備被布置

34、在一起。例如，機械制造廠將車床、鍛床、磨床等設備分別放置，形成車工車間（或工段）、鍛造車間（或工段）、磨工車間（或工段）；醫(yī)院按所提供服務、功能進行布置，形成內科、外科等部門。工藝專業(yè)化布置有以下特點：對產品品種變換的適應性強，適合于多品種小批量生產；產品的物流比較復雜，生產過程連續(xù)性差；在制品庫存量較高；生產周期較長。實際中，經常遇到加工對象固定不動的情況。例如，建造一座大樓，大樓本身固定不動，由不同工種的工人按照工程進度順序來到大樓所在地從事各種作業(yè)，如打地基、砌外墻、鋪設管道、內裝飾等。對這種情況，可以看作產品專業(yè)化布置，即大樓相對于不同工種的工人來說在移動。當然，這種布置有其特殊性，即

35、在作業(yè)期間，將會有大量的物料、人員、設備聚集在一起，對時間組織、空間安排、資源協調都提出了較高的要求。數量折扣模型1、數量折扣模型的假設與推導在物資采購與供應中，供貨商為擴大銷售量往往會給大量采購者一定的優(yōu)惠，即數量折扣。這種情況在買方市場環(huán)境下的大宗原料的采購或批發(fā)業(yè)務中更為常見。因為有數量折扣存在，與沒有數量折扣的情況相比，經濟訂貨批量會有增加的趨勢。對于采購商，得到數量折扣的結果是：享受了價格優(yōu)惠，減少了訂貨次數和訂貨費用，但增加了庫存水平和持有費用；而放棄數量折扣的結果是：放棄了價格優(yōu)惠，減少了庫存水平和持有費用，但增加了訂貨次數和訂貨費用。因此，采購商需要在這兩種利害關系中找到平衡點

36、，確定合理的訂貨批量。在沒有數量折扣時，價格是一常數，在年需求量已知的前提下，物資自身的價值也是一常數。因此，在總成本函數中是否考慮物資本身的價值都不影響經濟訂貨批量的計算。但在有數量折扣的情況下，物資的單價不再是一個常數。因此，在總成本函數中需要加上物資本身的價值。數量折扣模型又分兩種情況，即持有費用是常數，不隨價格而變，如勞動含量比較高的物資多屬于這種類型；另一種是持有費用是價格的線性函數，如技術和資金含量比較高的物資多屬于這種類型。（1）持有費用是常數當持有費用是常數時，各個數量折扣區(qū)間的“經濟訂貨批量”相等，求解經濟訂貨批量的步驟如下。2）確定“經濟訂貨批量”的可行域。在圖97中，“經

37、濟訂貨批量”的可行域為第二個數量折扣區(qū)間。在第一個數量折扣區(qū)間，采購商不愿意按“經濟訂貨批量”采購；在第三個數量折扣區(qū)間，采購商不能夠按“經濟訂貨批量”采購。3）計算可行的經濟訂貨批量所對應的總成本和所有更低的數量折扣區(qū)間的起折點所對應的總成本。4）比較上述總成本，最低總成本所對應的采購批量即為經濟訂貨批量。（2）持有費用是價格的線性函數當持有費用是價格的線性函數時，各個數量折扣區(qū)間的“經濟訂貨批量”不等，求解經濟訂貨批量的步驟如下。1）計算價格最低的數量折扣區(qū)間的“經濟訂貨批量”，如果可行，該“經濟訂貨批量”即為所求。否則，轉入下一步價格最低的數量折扣區(qū)間對應的“經濟訂貨批量”不可行，采購商

38、不能按“經濟訂貨批量”采購。2）向上找到可行域。第二個數量折扣區(qū)間即為可行域。3）計算可行域的“經濟訂貨批量”所對應的總成本以及所有價格更低的數量折扣區(qū)間的起折點所對應的總成本。4）比較上述總成本，最低總成本所對應的采購批量即為經濟訂貨批量。2、數量折扣策略的制定對供應商來說，需要針對不同采購商制定不同的數量折扣方案，以實現收益最大化。在制定數量折扣策略時，應著重解決好以下三個關鍵問題：折扣區(qū)間數量，供貨商通常設置兩個折扣區(qū)間，即一次訂貨在某一數量以內不打折，超過一定數量給一定的價格優(yōu)惠，為了實施精準化銷售，有些商家可能會設置更多的折扣區(qū)間；折扣區(qū)間的跨度，如果設置的折扣區(qū)間不止一個，就涉及折

39、扣區(qū)間的跨度問題；折扣幅度，對于每一個折扣區(qū)間，是象征性地給一個折扣幅度，還是進行大幅度的打折，需要供貨商給出具體的方案。在制定數量折扣策略時，應考慮以下五個方面的影響因素。（1）產品的需求價格彈性。不同產品，需求價格彈性系數不同；同一產品對不同顧客，需求價格彈性系數不同；同一產品對同一顧客，在不同的環(huán)境其需求價格彈性系數不同。因此，應針對不同的采購商，制定不同的數量折扣策略。如果產品本身的需求價格彈性小，采購商對價格又不敏感，折扣區(qū)間的數量要少，折扣區(qū)間的跨度要大，折扣幅度要小。（2）持有成本。成本包括資本成本、保管費用等。對某類物資，持有成本越高，折扣幅度就應越大。（3）歷史數據。應參考一

40、定時期的歷史數據，分析不同數量折扣策略下的收益情況，實施動態(tài)調整。（4）競爭對手的價格策略。對同質產品，還應充分考慮競爭對手的價格策略，以便在盈利的情況下爭取更多的市場份額。（5）心理因素。對高端客戶，過度打折絕不是一個聰明的選擇。經濟訂貨（生產）批量模型的應用盡管EOQ和EPQ模型是在理想假設前提下提出的，但在實際中，可借助這種模型找到近似解。此外，應用這些模型可幫助企業(yè)找到降低總成本的著力點。減少訂貨（生產）批量，會直接減少持有費用，但會增加訂貨（或生產準備）次數，從而導致訂貨（或生產準備）費用增加。如果企業(yè)能夠通過采取先進的生產組織方式并采用先進的技術手段，把訂貨（或生產準備）費用降下來

41、，那么減小訂貨（生產）批量將是優(yōu)先選項，而且減少批量也是滿足顧客多樣化需求的必然趨勢。例如，準時生產制強調持續(xù)改進，減少庫存，減少持有費用，甚至追求零庫存。為消除因此而帶來的生產準備費用，提出了“三分鐘換?！?，而這正是經濟生產批量模型的應用。單期庫存管理問題描述有些物品是易腐的，如新鮮水果、蔬菜、海鮮、鮮花等。有些物品的時效性很強，如報紙、雜志、比賽用的物品等。對于這類物品，如果未能及時售出，將會給賣方帶來損失。腐爛的果蔬和過期的面包只能丟棄，過期的報刊只能降價處理。同時，保管和處置這些剩余的物品還會發(fā)生相關的費用。這類問題就是單期庫存管理問題。單期庫存管理要解決的問題是，一次訂購多少才是最合

42、適的。由于未來的需求總是存在著不確定性，為了確定單期庫存問題的最優(yōu)訂貨量，必須對未來的需求做出預測。報紙的銷售是典型的單期庫存問題，所以，單期庫存問題常被稱為報童問題。單期最優(yōu)訂貨量的確定顯然，對于報童問題，最理想的情況是訂貨量正好等于需求量。但是，需求總是不確定的。需求的不確定性可能是近似于離散的。因為需求的不確定性，為了確定報童問題的最優(yōu)訂貨量，可以采用邊際經濟分析的方法。其基本思路是在對未來需求進行預測的基礎上，對欠儲成本與超儲成本進行估算，然后分析少訂購一件物品所帶來的損失或多訂購一件物品所帶來的損失。所謂欠儲成本是指因為訂貨量少于實際需求而帶來的損失。具體包括因錯過銷售機會所造成的直

43、接損失和因信譽降低所帶來的間接損失。欠儲成本通常用Ce來表示。所謂超儲成本是指因訂貨量超過實際需求而帶來的損失。具體包括購買成本與殘值的差額和處置過量物品所發(fā)生的費用。超儲成本通常用C。來表示。1.需求呈現均勻分布的情況2.需求呈現正態(tài)分布情況下最優(yōu)訂貨量的求解庫存的作用一般來說，庫存是維持正常生產、保持連續(xù)、應付意外需求所必需的。庫存的作用至少表現在以下六個方面。（1）滿足不確定的顧客需求。顧客對產品的需求在時間與空間上均有不確定性，庫存可以滿足隨時發(fā)生的顧客需求。這種情況在超市最為常見，特別是對大路貨，總會上架足夠數量的貨物，以滿足隨時到來的需求。（2）平滑對生產能力的要求。當需求與生產能

44、力不平衡時，企業(yè)可以利用庫存來調節(jié)需求的變化。特別是對于季節(jié)性需求，如中秋月餅、圣誕樹、新年賀卡、開學時的學生用品等可以在淡季建立庫存，以供旺季時銷售。這樣通過預設庫存使生產能力保持均衡，能夠更好地利用生產能力。（3）緩解運營過程中不可預料的問題。供應商缺貨、運輸中斷、機器故障、質量問題等都可能造成生產中斷。為此，需設置一定的庫存（安全庫存）來緩解運營過程中這些不，可預料的問題。（4）降低單位訂購費用或生產準備費用。訂購一批物資的訂購費用與訂購物資的數量無關或關系不大。生產一批產品的生產準備費用與生產的數量無關或關系不大。因此，增大訂購批量會降低訂購費用。增加生產批量會降低單位產品的生產準備費

45、用。同時，大批量生產還會減少單位產品的生產準備時間，從而使生產能力得到充分利用。這一點對于瓶頸環(huán)節(jié)尤為重要。（5）利用數量折扣。通常供應商為了刺激需求，對于達到一定采購量的采購方會提供一定的價格優(yōu)惠。一次訂貨量越大，折扣幅度越大。這種情況在大宗原料的供銷中最為常見。作為采購方，當數量折扣帶來的好處大于增加的保管費用時，就會利用這種數量折扣。（6）避免價格上漲。存儲價格即將上漲的物資。因避免價格上漲而保有的庫存稱為投機性庫存。這種情況常見于稀缺資源，如石油、鐵礦石等。當然也有反例，如1996年春季，美國的石油公司預計伊拉克的石油會重新進入國際市場，從而拋售了大量石油儲備。庫存問題的提出物料的存儲

46、現象由來已久，但是把存儲問題作為一門學科來研究，還是進入20世紀以后的事情。早在1915年，哈里斯對銀行貨幣的儲備進行了詳細的研究，建立了一個確定性的庫存費用模型，并確定了最優(yōu)解，即最佳批量。后來，威爾遜在把這一結果納入存儲管理系統(tǒng)方面做了積極的工作。所以，人們常把經濟訂貨批量的計算公式稱為威爾遜哈里斯模型。經濟訂購批量研究了如何從經濟的角度確定最佳訂貨數量，從根本上改變了人們對庫存問題的傳統(tǒng)認識，是對庫存理論研究的一個重大突破，可以說是現代庫存理論的奠基石。第二次世界大戰(zhàn)之后，由于運籌學、數理統(tǒng)計等理論與方法的廣泛應用，特別是20世紀50年代以來，人們開始應用系統(tǒng)工程理論來研究和解決庫存問題

47、，從而逐步形成了系統(tǒng)的庫存理論，亦稱“存儲論”。隨著計算機在管理中的普遍應用以及供應鏈管理理論的發(fā)展，庫存理論不斷完善與成熟起來。公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xx有限公司2、法定代表人：王xx3、注冊資本：750萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2015-8-257、營業(yè)期限：2015-8-25至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額16011.6212809.3012008.72負債總額8225.20658

48、0.166168.90股東權益合計7786.426229.145839.82公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入50167.3440133.8737625.50營業(yè)利潤9256.537405.226942.40利潤總額7789.986231.985842.48凈利潤5842.484557.134206.59歸屬于母公司所有者的凈利潤5842.484557.134206.59項目投資計劃（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目

49、投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資30163.26萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計25747.90萬元。1、建筑工程費估

50、算根據估算，本期項目建筑工程費為10853.00萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為14060.72萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為834.18萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為3503.94萬元。（五）預備費本期項目預備費為911.42萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用10853.0014060.72834.1825747.901.

51、1建筑工程費10853.0010853.001.2設備購置費14060.7214060.721.3安裝工程費834.18834.182其他費用3503.943503.942.1土地出讓金1676.661676.663預備費911.42911.423.1基本預備費465.66465.663.2漲價預備費445.76445.764投資合計30163.26（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款14218.40萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息696.71萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息696.71174.185

52、22.531.1.1期初借款余額7109.21.1.2當期借款14218.407109.207109.201.1.3當期應計利息696.71174.18522.531.1.4期末借款余額7109.214218.401.2其他融資費用1.3小計696.71174.18522.532債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計696.71174.18522.53（七）流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采

53、用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業(yè)流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為5722.76萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產0.0031499.6735699.6341999.561.1應收賬款0.0014174.8516064.8318899.801.2存貨0.0011024.8912494.8714699.851.2.1原輔材料0.003307.463748.464409.951.2.2燃料動力0.00165.381

54、87.42220.501.2.3在產品0.005071.455747.646761.931.2.4產成品0.002480.602811.353307.471.3現金0.002519.972855.973359.961.4預付賬款0.003779.964283.965039.952流動負債0.0027207.6030835.2836276.802.1應付賬款0.009794.7411100.7013059.652.2預收賬款0.0017412.8619734.5823217.153流動資金0.004292.074864.355722.764流動資金增加0.004292.07572.28858.4

55、15鋪底流動資金0.009449.9010709.8912599.87（八）項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資36582.73萬元，其中：建設投資30163.26萬元，占項目總投資的82.45%；建設期利息696.71萬元，占項目總投資的1.90%；流動資金5722.76萬元，占項目總投資的15.64%?？偼顿Y及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資36582.73100.00%1.1建設投資30163.2682.45%1.1.1工程費用25747.9070.38%1.1.1.1建筑工程費10853.0029.67%1.1.1

56、.2設備購置費14060.7238.44%1.1.1.3安裝工程費834.182.28%1.1.2工程建設其他費用3503.949.58%1.1.2.1土地出讓金1676.664.58%1.1.2.2其他前期費用1827.284.99%1.2.3預備費911.422.49%1.2.3.1基本預備費465.661.27%1.2.3.2漲價預備費445.761.22%1.2建設期利息696.711.90%1.3流動資金5722.7615.64%（九）資金籌措與投資計劃本期項目總投資36582.73萬元，其中申請銀行長期貸款14218.40萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：

57、萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資36582.73100.00%1.1建設投資30163.2682.45%1.2建設期利息696.711.90%1.3流動資金5722.7615.64%2資金籌措36582.73100.00%2.1項目資本金22364.3361.13%2.1.1用于建設投資15944.8643.59%2.1.2用于建設期利息696.711.90%2.1.3用于流動資金5722.7615.64%2.2債務資金14218.4038.87%2.2.1用于建設投資14218.4038.87%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金項目規(guī)劃進度（一）項目進度安排

58、結合該項目建設的實際工作情況，xx有限公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容246810121416182022241可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施為了使本項目盡早建成投產并發(fā)揮其社會效益和經濟效益，應盡快委托有資質的設計單位進行工程設計并落實建設資金，同時，要積極做好設備考察和訂貨工作。為確

59、保工程進度和投產后達到預期效益，應科學合理地安排工期，做好市場開發(fā)和人員培訓工作。項目經濟效益分析（一）生產規(guī)模和產品方案本期項目所有基礎數據均以近期物價水平為基礎，項目運營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產品及服務產量等于當年產品銷售量。（二）項目計算期及達產計劃的確定為了更加直觀的體現項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達產年預計每年可實現營業(yè)收入65900.00萬元；具體測算數據詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值

60、稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0049425.0056015.0065900.002增值稅0.002281.022585.162721.722.1銷項稅0.006425.257281.958567.002.2進項稅0.004144.234696.795845.283稅金及附加0.00273.72310.21326.603.1城建稅0.00159.67180.96190.523.2教育費附加0.0068.4377.5581.653.3地方教育附加0.0045.6251.7054.43（二）達產年增值稅估算根據中華人民