1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制與合規(guī)管理 廣東南粵銀行2021年11月內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外傳目 錄一 釋義二 銀行內(nèi)部控制的整體框架 三 內(nèi)部控制實(shí)施步驟 四 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系與機(jī)制構(gòu)建方法五 我行合規(guī)及內(nèi)控具體管理措施 六 銀行業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制內(nèi)部控制的開(kāi)展歷程： 內(nèi)部控制是社會(huì)經(jīng)濟(jì)開(kāi)展到一定階段的產(chǎn)物，其內(nèi)容是隨著企業(yè)對(duì)內(nèi)強(qiáng)化管理，對(duì)外滿足社會(huì)需要而不斷豐富和開(kāi)展的，其開(kāi)展大致經(jīng)歷了以下過(guò)程：一上個(gè)世紀(jì)40年代前的內(nèi)部牽制；二是40年代末到70年代初的內(nèi)部控制；即內(nèi)部控制的初步形成，以職務(wù)別離、帳戶核對(duì)為主要內(nèi)容的內(nèi)部牽制，逐漸演變成由組織結(jié)構(gòu)、職務(wù)別離、業(yè)務(wù)程序、處理手續(xù)等因素構(gòu)成的控制系統(tǒng)。三是70年代

2、以來(lái)的內(nèi)部控制。I.認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制 內(nèi)部控制的必要性：1.有效的內(nèi)部控制有利于降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性，確保風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)回報(bào)的良好平衡，提高企業(yè)的健康度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)開(kāi)展目標(biāo)；2.提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息公開(kāi)透明度，樹(shù)立企業(yè)良好的公眾形象；3.滿足外部監(jiān)管要求。內(nèi)控與外控的區(qū)別：法律法規(guī) 使之不敢；職業(yè)道德 使之不愿；內(nèi)部控制 使之不能。I.認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制 內(nèi)部控制是貫穿企業(yè)運(yùn)營(yíng)開(kāi)展的一個(gè)過(guò)程，其各組成要素是企業(yè)實(shí)現(xiàn)總體目標(biāo)的保證和根底。國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)：1.BASEL巴塞爾委員會(huì)：?巴塞爾新資本協(xié)議?、?銀行組織內(nèi)部控制系統(tǒng)框架?2.COSO委員會(huì)：?內(nèi)部控制-整體框架?、?企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理-整合框架?我國(guó)已發(fā)布有關(guān)內(nèi)部

3、控制的法規(guī)文件：1.?會(huì)計(jì)法?第四章第27條；2.銀監(jiān)會(huì)：?商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引?、?商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行方法?3.證監(jiān)會(huì)：?公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)那么第18號(hào)商業(yè)銀行信息披露特別規(guī)定?；4.國(guó)資委：?中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引?；5.財(cái)政部：?企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)?；6.審計(jì)署：?審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制測(cè)評(píng)準(zhǔn)那么?。I.認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制 II.認(rèn)識(shí)合規(guī)管理 合規(guī)管理概念提出來(lái)自于外部監(jiān)管要求： 1.2004年6月，因巴塞爾資本協(xié)議，中國(guó)第一次引進(jìn)合規(guī)概念。合規(guī)在當(dāng)時(shí)被認(rèn)為是重要的監(jiān)管要求。2005年4月經(jīng)銀監(jiān)會(huì)翻譯發(fā)布的巴塞爾?合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門?第一條稱： “巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)(以

4、下簡(jiǎn)稱“委員會(huì))一直關(guān)注銀行監(jiān)管問(wèn)題和促進(jìn)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的做法。作為其持續(xù)努力的一局部，委員會(huì)就合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門發(fā)布本文件。為滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，銀行必須遵循有效的合規(guī)政策和程序，在發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況時(shí)，銀行管理層能夠采取適當(dāng)措施予以糾正。II.認(rèn)識(shí)合規(guī)管理 合規(guī)是巴塞爾資本協(xié)議三大支柱的重要局部II.認(rèn)識(shí)合規(guī)管理 2.根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的?商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理指引?：指引中所稱合規(guī)，是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)那么和準(zhǔn)那么相一致。 指引所稱中合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)那么和準(zhǔn)那么可能遭受法律制裁、監(jiān)管處分、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 II.認(rèn)識(shí)合規(guī)管理 合規(guī)

5、風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性：1.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有利于樹(shù)立科學(xué)的經(jīng)營(yíng)理念，即： (1)以科學(xué)開(kāi)展觀作為銀行開(kāi)展的指導(dǎo)思想。 (2)合規(guī)經(jīng)營(yíng)是科學(xué)經(jīng)營(yíng)的根本前提。 (3)科學(xué)監(jiān)管的最高目標(biāo)同樣是促進(jìn)銀行的開(kāi)展。在合規(guī)管理方面監(jiān)管當(dāng)局與商業(yè)銀行高度一致。2.合規(guī)管理有利于培育良好的企業(yè)文化 (1)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)。在法治社會(huì)，合規(guī)應(yīng)成為銀行企業(yè)文化的重要內(nèi)容。 (2)合規(guī)文化最能表達(dá)企業(yè)文化創(chuàng)造核心價(jià)值的過(guò)程。3.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有利于從源頭上治理金融案件 (1)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)的誘因之一。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是案件治理的根底。 (2)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等各大風(fēng)險(xiǎn)具有關(guān)聯(lián)性，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的一

6、項(xiàng)核心內(nèi)容。目 錄一 釋義二 銀行內(nèi)部控制的整體框架 三 內(nèi)部控制實(shí)施步驟 四 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系與機(jī)制構(gòu)建方法五 我行合規(guī)及內(nèi)控具體管理措施 六 銀行業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制銀行內(nèi)部控制的整體框架 內(nèi)部控制根本五要素根據(jù)“COSO報(bào)告，企業(yè)內(nèi)部控制由五個(gè)根本要素構(gòu)成：二風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.全面風(fēng)險(xiǎn)管理ERM框架2.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度三內(nèi)部控制活動(dòng)1.內(nèi)部控制制度建設(shè)2.全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3.業(yè)務(wù)流程再造4.過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)控制四監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正1.合規(guī)檢查2.內(nèi)部審計(jì)3.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)五信息交流與反響一內(nèi)部控制環(huán)境1.控制目標(biāo)2.公司治理3.內(nèi)部控制體系4.內(nèi)部控制文化5.人力資源政策銀行內(nèi)部控制的整體框架內(nèi)部控制目標(biāo)及三大控

7、制層面： 內(nèi)部控制過(guò)程須為達(dá)成以下三大目標(biāo)提供合理的保證：營(yíng)運(yùn)的效果和效率財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性相關(guān)法令的遵循 因此，銀行的內(nèi)部控制亦分為三個(gè)控制層面：營(yíng)運(yùn)層面、財(cái)務(wù)報(bào)告層面以及法律遵循層面。由這三個(gè)層面，分別對(duì)應(yīng)內(nèi)部控制五要素，并分解到管理部門和營(yíng)銷分支機(jī)構(gòu)，這就是內(nèi)部控制整體框架。銀行內(nèi)部控制的整體框架內(nèi)部控制整體框架示意圖銀行內(nèi)部控制的整體框架各要素在內(nèi)部控制過(guò)程中的作用銀行內(nèi)部控制的整體框架內(nèi)部控制與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的聯(lián)系與區(qū)別從范疇上看，兩者密不可分：(1)內(nèi)部控制包含合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制的組成局部。(2)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制的根底，內(nèi)部控制需要遵守合規(guī)性要求。從內(nèi)涵上看，兩

8、者存在重要區(qū)別：1兩者目的不同2兩者內(nèi)容不同3兩者方法不同4兩者后果不同 目 錄一 釋義二 銀行內(nèi)部控制的整體框架 三 內(nèi)部控制實(shí)施步驟 四 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系與機(jī)制構(gòu)建方法五 我行合規(guī)及內(nèi)控具體管理措施 六 銀行業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制內(nèi)部控制實(shí)施步驟 第一步：首先是建立良好的控制環(huán)境內(nèi)部控制制度實(shí)施的必備根底控制環(huán)境的組成要素有：管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格組織結(jié)構(gòu)董事會(huì)及其委員會(huì)職能職責(zé)分配和授權(quán)人事政策外部環(huán)境內(nèi)部控制實(shí)施步驟 第二步：實(shí)施設(shè)計(jì)好的內(nèi)部控制制度 按照正常步驟，應(yīng)在控制環(huán)境根本搭建完畢以后再對(duì)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程進(jìn)行設(shè)計(jì)，并出臺(tái)相關(guān)規(guī)章制度。 而有效的內(nèi)部控制制度，在建立伊始就應(yīng)該逐項(xiàng)復(fù)核：內(nèi)控

9、是否存在于現(xiàn)有流程中；制定的內(nèi)控措施是否有效，必要時(shí)進(jìn)一步制定標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)操作流程或政策。法律合規(guī)部門應(yīng)將嚴(yán)格執(zhí)行制度發(fā)布前的審查復(fù)核工作，防止內(nèi)部控制制度的實(shí)施過(guò)程有可能出現(xiàn)的內(nèi)部控制漏洞。內(nèi)部控制實(shí)施步驟 目前總行法律合規(guī)部門制度文件審查的內(nèi)容主要包括：規(guī)章制度的合法、合規(guī)性；制度體系銜接；職責(zé)權(quán)限；流程分析；風(fēng)險(xiǎn)揭示及防范措施；體例格式要求含法律文本審核 規(guī)章制度的合規(guī)審查主要依據(jù)內(nèi)部控制要求，從業(yè)務(wù)管理流程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)入手，盡可能降低內(nèi)控制度實(shí)施過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)損失。目 錄一 釋義二 銀行內(nèi)部控制的整體框架 三 內(nèi)部控制實(shí)施步驟 四 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系與機(jī)制構(gòu)建方法五 我行合規(guī)及內(nèi)控具

10、體管理措施 六 銀行業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系與機(jī)制構(gòu)建方法構(gòu)建我行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的根本理念方法：一過(guò)程合規(guī)二全面合規(guī)三持續(xù)合規(guī)四高層表率與全員參與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系與機(jī)制構(gòu)建方法合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架的三個(gè)層面：首先，從商業(yè)銀行公司治理層面，要做到以下幾點(diǎn)。(1)定調(diào)子：確定合規(guī)管理基調(diào)，形成一套適合我行實(shí)際情況的合規(guī)管理氣氛，具體操作時(shí)要作為整個(gè)企業(yè)文化建設(shè)的一個(gè)組成局部來(lái)開(kāi)展。(2)搭架子：明確合規(guī)建設(shè)的總體方向，通過(guò)合規(guī)政策來(lái)構(gòu)建本行合規(guī)管理體系的框架，并確定框架的組成要素與實(shí)現(xiàn)方式。(3)配班子：分析同業(yè)合規(guī)組織體系搭建模式，搭建適合本行情況的合規(guī)組織體系，明確職責(zé)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

11、體系與機(jī)制構(gòu)建方法 其次，從銀行內(nèi)部的合規(guī)管理層面來(lái)看，需要建立有效地合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，即銀行自身主動(dòng)識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。主動(dòng)防止違規(guī)事件的發(fā)生，主動(dòng)采取各項(xiàng)糾正措施以及懲戒措施，持續(xù)修訂相關(guān)制度流程以及詳盡描述具體做法和風(fēng)險(xiǎn)信息的手冊(cè)文件，以有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)行的一個(gè)周而復(fù)始的循環(huán)過(guò)程。 最后，從合規(guī)管理的實(shí)際操作層面出發(fā)，需要組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊(cè)、員工行為準(zhǔn)那么等合規(guī)指南，并評(píng)估合規(guī)管理程序和合規(guī)指南文件的適當(dāng)性，為員工恰當(dāng)執(zhí)行法律、規(guī)那么和準(zhǔn)那么提供指導(dǎo)；在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)架構(gòu)成熟的情況下，考慮建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，持續(xù)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制工作，提供合規(guī)工作抓手

12、。目 錄一 釋義二 銀行內(nèi)部控制的整體框架 三 內(nèi)部控制實(shí)施步驟 四 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系與機(jī)制構(gòu)建方法五 我行合規(guī)及內(nèi)控具體管理措施 六 銀行業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制我行現(xiàn)階段合規(guī)管理重點(diǎn)觀念轉(zhuǎn)變與管理轉(zhuǎn)型一管理轉(zhuǎn)型： 1.公司治理模式轉(zhuǎn)型：趨向市場(chǎng)化，逐步引入國(guó)外的職業(yè)經(jīng)理人模式 2.內(nèi)部管理架構(gòu)轉(zhuǎn)型：獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管控、內(nèi)部審計(jì)、合規(guī)部門，采用垂直委派制、營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)制的模塊管理二業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型： 1.積極調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu) 2.努力拓展零售業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)與小微貸款業(yè)務(wù)。三流程改造： 以客戶效勞為目標(biāo)，以本錢控制為重心。踐行社會(huì)責(zé)任，密切關(guān)注利益相關(guān)各方，并通過(guò)流程改造及效率分析，降低運(yùn)營(yíng)本錢。四風(fēng)險(xiǎn)管控： 集中管

13、理：設(shè)立垂直委派的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和集中管理的大稽核制度分散控制：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)曝露的時(shí)間先后設(shè)置多重防線我行合規(guī)及內(nèi)控具體管理措施 我行合規(guī)及內(nèi)控具體管理措施制度是根底、體系是保障、文化是根本制度是根底，建立和完善合規(guī)制度體系1.有業(yè)務(wù)即有流程，業(yè)務(wù)流程全覆蓋2.創(chuàng)新業(yè)務(wù)，合規(guī)先行 開(kāi)展新業(yè)務(wù)必須確保“風(fēng)險(xiǎn)可控、本錢可算、信息充分披露 3.改造業(yè)務(wù)流程，打造流程銀行我行合規(guī)及內(nèi)控具體管理措施體系是保障，構(gòu)建有力合規(guī)管理體系制訂?合規(guī)政策?，建立合規(guī)管理框架董事會(huì) 對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任 高級(jí)管理層 制定并執(zhí)行合規(guī)政策，有效管理商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 合規(guī)部門 協(xié)助高級(jí)管理層有效識(shí)別和管理商業(yè)

14、銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 業(yè)務(wù)部門 對(duì)本條線業(yè)務(wù)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)首要責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)部門 將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)納入全行風(fēng)險(xiǎn)管理體系稽核內(nèi)審部門 負(fù)責(zé)合規(guī)管理的監(jiān)督評(píng)價(jià)我行合規(guī)及內(nèi)控具體管理措施我行合規(guī)及內(nèi)控具體管理措施 體系是保障，構(gòu)建有力合規(guī)管理體系中小銀行合規(guī)部門定位兩個(gè)中心一個(gè)平臺(tái)政策中心 政策解讀 制度建設(shè)合規(guī)文化中心監(jiān)管互動(dòng)平臺(tái)體系是保障，構(gòu)建有力合規(guī)管理體系加大對(duì)合規(guī)管理的資源支持，持續(xù)改進(jìn)合規(guī)管理 1系統(tǒng)化管理引進(jìn)合規(guī)管理系統(tǒng)，將合規(guī)管理流程信息化；便于管理統(tǒng)計(jì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；管理員工誠(chéng)信檔案等。2對(duì)合規(guī)員進(jìn)行系統(tǒng)、全面的培訓(xùn)3強(qiáng)化條線管理總行對(duì)分行合規(guī)部負(fù)責(zé)人有準(zhǔn)入審批權(quán)；分行合規(guī)部對(duì)總行合規(guī)部和分行班子

15、雙線匯報(bào)工作，并通過(guò)條線會(huì)議、工作動(dòng)態(tài)等方式實(shí)時(shí)向總行匯報(bào)分行合規(guī)管理工作。4對(duì)合規(guī)部門單獨(dú)審計(jì)評(píng)價(jià)稽核部門每年對(duì)合規(guī)管理有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并作整改要求。我行合規(guī)及內(nèi)控具體管理措施文化是根本，建設(shè)良好合規(guī)文化 文化是一個(gè)群體，在一定時(shí)期內(nèi)形成的思想、理念、風(fēng)俗、習(xí)慣及整體意識(shí)輻射出來(lái)的一切行為活動(dòng)。在企業(yè)中，文化為一個(gè)企業(yè)共有的一系列價(jià)值觀和共同準(zhǔn)那么。1.文化是使個(gè)人行為為集體接受的無(wú)形標(biāo)準(zhǔn) 文化看不見(jiàn)、摸不著，卻又無(wú)處不在2.文化是長(zhǎng)期創(chuàng)造形成的歷史產(chǎn)物3.文化具有連續(xù)性和包容性，隨客觀環(huán)境不斷變化4.文化的最終結(jié)果是文明我行合規(guī)及內(nèi)控具體管理措施文化是根本，建設(shè)良好合規(guī)文化 合規(guī)應(yīng)成為銀行

16、文化的一局部。 巴塞爾 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程。 ?商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引? 企業(yè)文化決定著企業(yè)、團(tuán)隊(duì)和員工的具體行為，管理者和員工如果對(duì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部有章不循的現(xiàn)象視而不見(jiàn)，非但不予以制止，甚至還同流合污，這家機(jī)構(gòu)的管理一定不會(huì)好，很容易導(dǎo)致重大違規(guī)事件甚至違法案件。這樣的企業(yè)如果它的賬面上還有很好的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，可能會(huì)更加的糟糕，以后要付出的代價(jià)可能會(huì)更大。國(guó)內(nèi)德隆系垮臺(tái)就是其中一個(gè)很能說(shuō)明問(wèn)題的例子。所以合規(guī)要從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高層做起，先進(jìn)機(jī)構(gòu)首先要有良好的企業(yè)文化。 劉明康主席在上海銀行業(yè)第二屆合規(guī)年會(huì)上的講話(2006年10月23日) 我行合規(guī)及內(nèi)

17、控具體管理措施文化是根本，建設(shè)良好合規(guī)文化自從而下樹(shù)立合規(guī)理念銀行高管層樹(shù)立起合規(guī)是銀行開(kāi)展的永恒主題理念，通過(guò)營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理的文化氣氛，及時(shí)準(zhǔn)確把科學(xué)的合規(guī)理念傳導(dǎo)給每一位員工，使之牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。三個(gè)寧愿：寧愿流失團(tuán)隊(duì)，也要講風(fēng)險(xiǎn)；寧愿流失客戶，也要控風(fēng)險(xiǎn)；寧愿開(kāi)展慢點(diǎn)，也要管風(fēng)險(xiǎn)貸款十不準(zhǔn)：不準(zhǔn)發(fā)放人情貸款；不準(zhǔn)干預(yù)支行貸款；不準(zhǔn)區(qū)別對(duì)待；不準(zhǔn)個(gè)人說(shuō)了算；不準(zhǔn)“一刀切 ；不準(zhǔn)越權(quán)和化整為零；不準(zhǔn)出現(xiàn)墊款和風(fēng)險(xiǎn)貸款 我行合規(guī)及內(nèi)控具體管理措施文化是根本，建設(shè)良好合規(guī)文化深入貫徹人人合規(guī)、主動(dòng)合規(guī)、全程合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的理念銀行員工的三種意識(shí)：規(guī)那么意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、監(jiān)督意識(shí)利用合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)短信

18、提示、合規(guī)口號(hào)、演講、征文、合規(guī)動(dòng)態(tài)與案例分析等手段，宣揚(yáng)合規(guī)理念我行合規(guī)及內(nèi)控具體管理措施文化是根本，建設(shè)良好合規(guī)文化堅(jiān)決杜絕以下錯(cuò)誤意識(shí)被動(dòng)合規(guī)合規(guī)是監(jiān)管部門的要求合規(guī)是負(fù)擔(dān)合規(guī)阻礙業(yè)務(wù)合規(guī)是合規(guī)部門的事情 違規(guī)情有可原我行合規(guī)及內(nèi)控具體管理措施文化是根本，建設(shè)良好合規(guī)文化以人為本，關(guān)心每一位員工合理的評(píng)估與上升渠道 360度全方位評(píng)估，不單以業(yè)績(jī)論英雄我行合規(guī)及內(nèi)控具體管理措施2正氣立行，以德為先三敢：敢做、敢想、敢擔(dān)當(dāng)四個(gè)學(xué)習(xí)：思來(lái)學(xué)習(xí)、教來(lái)學(xué)習(xí)、做來(lái)學(xué)習(xí)、忘來(lái)學(xué)習(xí) 四種能力：自我管理能力、核心業(yè)務(wù)能力、組織管理能力、協(xié)調(diào)能力 向共產(chǎn)黨學(xué)習(xí)：艱苦奮斗、廉潔自律、上行下效文化是根本，建設(shè)

19、良好合規(guī)文化我行合規(guī)及內(nèi)控具體管理措施文化是根本，建設(shè)良好合規(guī)文化3制度化的情感交流工程兩項(xiàng)情感工程、八會(huì)一對(duì)一談心：行長(zhǎng)與總行班子、部門總、分行班子談；總行班子成員與分管的部門骨干談；各級(jí)行的部門老總與基層員工談。家訪：家訪人員向員工及其家屬介紹本行經(jīng)營(yíng)及開(kāi)展情況，同時(shí)傾聽(tīng)員工和家屬的意見(jiàn)、了解員工家庭狀況以及員工的工作、生活、學(xué)習(xí)情況和思想動(dòng)態(tài)等。談心率與家訪率必須達(dá)100%，行長(zhǎng)對(duì)情感交流工程進(jìn)行全程指揮并參與。八會(huì)：退休員工座談會(huì)、家庭困難員工座談會(huì)、新入行員工座談會(huì)、經(jīng)警座談會(huì)、外地員工座談會(huì)、春節(jié)團(tuán)拜會(huì)、員工生日晚會(huì)以及問(wèn)題解決會(huì)我行合規(guī)及內(nèi)控具體管理措施文化是根本，建設(shè)良好合規(guī)文

20、化4關(guān)注員工成長(zhǎng)，把培訓(xùn)當(dāng)作最大的福利建立培訓(xùn)中心，實(shí)行講師聘任制；對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)條件制定不同培訓(xùn)方案包括外派培訓(xùn)、行內(nèi)培訓(xùn)、部門內(nèi)培訓(xùn)并提供單獨(dú)培訓(xùn)預(yù)算，由培訓(xùn)中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)開(kāi)展；對(duì)銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的技能考試采通過(guò)即報(bào)銷費(fèi)用的方式，鼓勵(lì)員工不斷更新知識(shí)體系。我行合規(guī)及內(nèi)控具體管理措施目 錄一 釋義二 銀行內(nèi)部控制的整體框架 三 內(nèi)部控制實(shí)施步驟 四 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系與機(jī)制構(gòu)建方法五 我行合規(guī)及內(nèi)控具體管理措施 六 銀行業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制銀行業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制一信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制根本內(nèi)控思想： 信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度均是基于業(yè)務(wù)流程而形成的內(nèi)部控制制度。因此可以說(shuō)，信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度是科學(xué)的信貸業(yè)務(wù)操作流程的制度

21、化表達(dá)。銀行業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制信貸業(yè)務(wù)內(nèi)控制度的特點(diǎn)： 多層面、跨部門的內(nèi)部控制與監(jiān)督 強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)的事前防范 注重方案執(zhí)行的事后監(jiān)控以信息不對(duì)稱程度作為銀行信貸定位的客觀依據(jù) 集體智慧的結(jié)晶： 由于信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度強(qiáng)調(diào)多層面跨部門的職責(zé)分工，所以信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度下的職位分工是以部門為根底制定的，合理的部門的職責(zé)分工構(gòu)成了信貸業(yè)務(wù)內(nèi)控制度的根底。銀行業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制管理框架：決策中心：以分管行長(zhǎng)為核心的信貸審批委員會(huì) 負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)轄內(nèi)授權(quán)范圍內(nèi)重大信貸決策，并報(bào)分行/總行備案 各委員獨(dú)立審查表決，絕對(duì)多數(shù)如2/3或3/4同意才被批準(zhǔn)前后臺(tái)別離，信貸經(jīng)辦人員和經(jīng)營(yíng)責(zé)任人行長(zhǎng)、經(jīng)理等都決不能介入信貸審批

22、工作超過(guò)分行授權(quán)范圍的信貸決策，應(yīng)上報(bào)總行審批 信息樞紐：信貸部門總經(jīng)理 依照內(nèi)控流程，收集匯總主管各業(yè)務(wù)部門所提供的對(duì)具體某一工程或方案的部門意見(jiàn) 對(duì)部門意見(jiàn)進(jìn)行初步審核，并視實(shí)際情況需要，指示各部門進(jìn)一步修改、補(bǔ)充和完善相關(guān)的部門意見(jiàn) 將聚集后的部門意見(jiàn)提交信貸審批委員會(huì)討論。銀行業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制管理框架：專業(yè)團(tuán)隊(duì)：包括金融市場(chǎng)部/公司金融部/零售業(yè)務(wù)部/中小企業(yè)金融部等業(yè)務(wù)部門 根據(jù)部門的專業(yè)分工，依照內(nèi)控流程設(shè)計(jì)，組織對(duì)待評(píng)價(jià)的信貸工程進(jìn)行盡職調(diào)查 依照內(nèi)控流程設(shè)計(jì)，根據(jù)專業(yè)調(diào)查的結(jié)果，向主管經(jīng)理提供本部門專業(yè)意見(jiàn) 關(guān)鍵法律文本、合同的起草、修改和復(fù)核：法律合規(guī)部 切實(shí)落實(shí)擔(dān)保措施：落

23、實(shí)擔(dān)保措施是促使借款人履行合同，確保債權(quán)實(shí)現(xiàn)的必要條件。局部近期信貸操作類風(fēng)險(xiǎn)案件分析 案例1：江蘇宜興票據(jù)詐騙案 2021年6月，江陰宜興爆發(fā)特大票據(jù)詐騙案，犯罪團(tuán)伙以優(yōu)惠貼現(xiàn)利率騙取企業(yè)數(shù)億元銀行承兌匯票，得手后，犯罪嫌疑人在逃，造成企業(yè)損失達(dá)5億元。據(jù)了解，宜興各銀行正對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查。自該案曝光后，江蘇地區(qū)票據(jù)市場(chǎng)已不再“平靜。據(jù)江蘇某行票據(jù)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人透露，受到宜興票據(jù)案影響，江蘇一帶的票據(jù)貼現(xiàn)利率從年初的4.5已猛漲至約7.8(月息)，漲幅接近80%；當(dāng)?shù)仄髽I(yè)通過(guò)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)本錢已超過(guò)年利息10%。作案背景：一方面，企業(yè)為降低財(cái)務(wù)支出，尋求低本錢的銀承貼現(xiàn)；另一方面，銀行為完

24、成存款考核任務(wù)，對(duì)企業(yè)簽發(fā)的無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)未加嚴(yán)格審查；同時(shí)因銀行規(guī)模受控，而貼現(xiàn)利潤(rùn)較低，銀行很難有熱情和動(dòng)力做票據(jù)貼現(xiàn)。這都給犯罪分子以可趁之機(jī)：犯罪分子充當(dāng)中間人，以優(yōu)惠貼現(xiàn)利率吸引企業(yè)將銀票交其貼現(xiàn)，假設(shè)企業(yè)愿意延期一月提現(xiàn)的甚至可以免貼現(xiàn)利息，犯罪分子以此套用企業(yè)資金放高利貸，賺取差額利息。為此，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)?關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知?，對(duì)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)提出進(jìn)行更嚴(yán)格的監(jiān)管要求。局部近期信貸操作類風(fēng)險(xiǎn)案件分析 案例2：渤海銀行北京分行被停房貸案2021年5月，渤海銀行北京分行一位內(nèi)部人士透露，渤海銀行北京分行及支行的房貸業(yè)務(wù)已被銀監(jiān)會(huì)全面叫停，原因是去年以來(lái)該行房貸業(yè)務(wù)違規(guī)操

25、作被查處。二套房貸從去年收緊以來(lái)，都要求首付4成，或是利率按基準(zhǔn)利率的1.1倍。但該行很少實(shí)行4成首付，利率一般都按基準(zhǔn)利率的8.5折左右辦理，屬于嚴(yán)重違規(guī)行為。雖然北京市成交量受調(diào)控影響一直在萎縮，銀行房貸業(yè)務(wù)一直都在趨緩，但是，該案也反映了監(jiān)管部門在懲治違規(guī)行為上的決心。據(jù)了解，該案及渤海銀行濟(jì)南分行的違規(guī)攬儲(chǔ)案、渤海銀行太原分行盜用客戶資金案已給渤海銀行造成巨大影響，該行新設(shè)分行腳步已被監(jiān)管部門暫時(shí)叫停。局部近期信貸操作類風(fēng)險(xiǎn)案件分析 案例3：存50萬(wàn)送5000元 溫州一銀行支行長(zhǎng)非法攬儲(chǔ)被免 2021年6月30日黃昏，溫州的各大論壇和個(gè)人微博上都出現(xiàn)了一條爆料溫州某合作銀行將軍支行通過(guò)

26、短信平臺(tái)，在當(dāng)天下午4點(diǎn)，將一條短信發(fā)給所有儲(chǔ)戶 “本行自7月1日起，推出存款加送現(xiàn)金活動(dòng)，儲(chǔ)蓄20萬(wàn)元加送1200元獎(jiǎng)金，儲(chǔ)蓄50萬(wàn)元加送5000元獎(jiǎng)金，存款越多，獎(jiǎng)勵(lì)越高。短信末尾，還留下了這位銀行行長(zhǎng)的姓名及聯(lián)系方式。短信迅速被網(wǎng)友貼到網(wǎng)絡(luò)論壇和微博上。有網(wǎng)友回帖，這樣非法攬儲(chǔ)也太明目張膽了點(diǎn)吧。第二天，該支行行長(zhǎng)即被溫州銀監(jiān)監(jiān)分局閃電免職。局部近期信貸操作類風(fēng)險(xiǎn)案件分析 案例4：銀行違規(guī)高息攬存 寧波銀監(jiān)局開(kāi)出50萬(wàn)元罰單 2021年7月，寧波銀監(jiān)局針對(duì)轄內(nèi)某城商行 存款“返點(diǎn)、對(duì)資金“外流設(shè)置障礙等不標(biāo)準(zhǔn)的攬存、留存行為，經(jīng)調(diào)查核實(shí)后，開(kāi)出了50萬(wàn)元巨額罰單，并責(zé)成其對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)

27、行處理。 寧波銀監(jiān)局還下發(fā)通知，要求各銀行機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)存款業(yè)務(wù)考核行為，建立日均存款統(tǒng)計(jì)制度，杜絕月末、季末、年末沖存款指標(biāo)現(xiàn)象。嚴(yán)禁擅自提高存款利率，嚴(yán)禁向存款客戶贈(zèng)送實(shí)物、購(gòu)物卡、現(xiàn)金、金條等以變相提高存款利率，嚴(yán)禁通過(guò)壓低或者豁免代收、代付及其他業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)等不正當(dāng)手段吸收客戶存款，嚴(yán)禁通過(guò)存貸掛鉤等方式吸收客戶存款，嚴(yán)禁通過(guò)辦卡、購(gòu)置理財(cái)產(chǎn)品、第三方存管業(yè)務(wù)等違反“存款自愿、取款自由原那么，誤拉、強(qiáng)拉客戶辦理存款。 局部近期信貸操作類風(fēng)險(xiǎn)案件分析 案例5：太原農(nóng)行巨額儲(chǔ)戶資金蒸發(fā) 2021年12月，7位儲(chǔ)戶在太原分行開(kāi)戶了辦理了12張存折、一張銀行卡，共4300萬(wàn)余存款，合計(jì)3800萬(wàn)不翼而

28、飛。她們的共同身份是山西一家制藥企業(yè)企業(yè)主的親屬，她們的存款均為這名企業(yè)主代持存款。其后，農(nóng)業(yè)銀行太原分行還排查出其它以類似手法不翼而飛的存款，這些存款共涉及17人，總額6860萬(wàn)元。 太原農(nóng)行巨額存款喪失案的情節(jié)和手法跟“山西省建國(guó)以來(lái)最大的金融票據(jù)詐騙案“728特大金融詐騙案如出一轍：銀行的基層分理處為了完成總行的存款任務(wù)，同時(shí)更為了另辟財(cái)路，均采取了高息吸收大額資金、轉(zhuǎn)而用于高利貸或不法投機(jī)。 具體操作路徑為：銀行員工內(nèi)外勾結(jié)高息攬儲(chǔ)以轉(zhuǎn)賬方式盜取客戶存款再將存款轉(zhuǎn)賬放貸出去。銀行業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制二柜面業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 柜臺(tái)操作是銀行的根底業(yè)務(wù)，在辦理柜臺(tái)業(yè)務(wù)中營(yíng)銷客戶是很重要的，但重要的是

29、合法依規(guī)操作，否那么可能會(huì)給自己和單位造成聲譽(yù)以及經(jīng)濟(jì)損失。 柜臺(tái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范1.違規(guī)操作導(dǎo)致產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)案例一：2021年7月，某銀行的一網(wǎng)點(diǎn)主任在幫客戶購(gòu)置貨幣型基金時(shí)，錯(cuò)填了基金代碼，在柜員作了交易后又未作核對(duì)就做了交易確認(rèn)，同時(shí)還違規(guī)幫客戶在交易憑證上簽字。過(guò)了一個(gè)月，由于基金凈值下跌，客戶要求其賠款，該主任居然提出通過(guò)幫助客戶炒股來(lái)彌補(bǔ)損失?？蛻粼谧C券公司開(kāi)戶，并把90多萬(wàn)轉(zhuǎn)入，該主任在一個(gè)月內(nèi)幫其賺了10多萬(wàn)，客戶覺(jué)得其技術(shù)好，又轉(zhuǎn)入900多萬(wàn)，要求其加大操作力度，結(jié)果由于股市下跌，虧了240多萬(wàn)?？蛻粲谑潜破仍撝魅魏灹艘粋€(gè)欠條，表示因私自用客戶的存款炒股，愿意賠償損失。客戶拿欠條到銀行要求銀行賠償，銀行拒絕?？蛻羲鞂y行和主任起訴到法院。法院一審開(kāi)庭后，到目前三年多尚未判決，給當(dāng)事人造成了極大的困擾和負(fù)擔(dān)。教訓(xùn)： 1.業(yè)務(wù)操作必須細(xì)致認(rèn)真，防止出錯(cuò)，不能以信任代替制度。 2.不要企圖以一個(gè)錯(cuò)誤掩蓋另一個(gè)錯(cuò)誤。 3. 營(yíng)銷客戶要為自己留后路：營(yíng)銷工作的前提是“了解你的客戶、了解你的產(chǎn)品，同時(shí)在對(duì)客戶與產(chǎn)品充分了解的根底上選擇適宜的產(chǎn)品營(yíng)銷給適當(dāng)?shù)目蛻簦瑫r(shí)對(duì)客戶作充分的風(fēng)險(xiǎn)提示，使他