1、第1頁(yè)，共22頁(yè)。第二章 信用與資金融通信用是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系，在商品經(jīng)濟(jì)條件下，一般表現(xiàn)為以償還和付息為條件的商品或貨幣的借貸關(guān)系。 利息是伴隨著信用關(guān)系的形成而產(chǎn)生的，只要存在信用關(guān)系，利息就必然存在。 在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，信用關(guān)系已成為最主要的經(jīng)濟(jì)關(guān)系之一。本章主要分析信用、利息和資金融通等問(wèn)題。第2頁(yè)，共22頁(yè)。2第一節(jié) 信 用一、信用的概念與特征(一)信用的概念信用是指以償還和付息為條件所形成的商品或貨幣的借貸關(guān)系，或債權(quán)債務(wù)關(guān)系。信用是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物。 信用存在的條件是償還和付息。償還是信用活動(dòng)的基本條件。 (二)信用的構(gòu)成要素1. 債權(quán)債務(wù)2. 信用工具3. 時(shí)間

2、間隔第3頁(yè)，共22頁(yè)。3一、信用的概念與特征(二)信用的構(gòu)成要素1. 債權(quán)債務(wù)2. 信用工具3. 時(shí)間間隔(三)信用的特征1. 暫時(shí)性2. 償還性3. 收益性4. 風(fēng)險(xiǎn)性第4頁(yè)，共22頁(yè)。4二、信用的作用信用是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，信用的產(chǎn)生和發(fā)展又推動(dòng)了商品經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展。經(jīng)濟(jì)越發(fā)展，信用就越重要，經(jīng)濟(jì)對(duì)信用的依賴就越多，信用對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響也就越大。 (一)融通資金的功能(二)調(diào)節(jié)社會(huì)資金的功能(三)創(chuàng)造信用貨幣的功能第5頁(yè)，共22頁(yè)。5三、信用的形式(一)商業(yè)信用1. 商業(yè)信用的概念2. 商業(yè)信用的特點(diǎn)(1)商業(yè)信用是以商品形態(tài)提供的信用，是買賣和借貸兩種不同的經(jīng)濟(jì)行為的統(tǒng)一。(2)

3、商業(yè)信用是一種直接信用，有利于加強(qiáng)企業(yè)之間的聯(lián)系。(3)商業(yè)信用與產(chǎn)業(yè)資本的變動(dòng)是一致的。3. 商業(yè)信用的局限性(二)銀行信用1. 銀行信用的概念2. 銀行信用的特點(diǎn)1)銀行信用是一種間接信用2)銀行信用可以提供數(shù)量巨大、不受使用方向和使用范圍限制的貨幣資金3)銀行信用具有信用創(chuàng)造的功能3. 銀行信用與商業(yè)信用的關(guān)系第6頁(yè)，共22頁(yè)。6三、信用的形式(三)國(guó)家信用1. 國(guó)家信用的概念2. 國(guó)家信用的形式3. 國(guó)家信用與銀行信用的關(guān)系1)國(guó)家信用與銀行信用的聯(lián)系2)國(guó)家信用與銀行信用的區(qū)別4. 國(guó)家信用的作用(1)國(guó)家信用是動(dòng)員國(guó)民收入彌補(bǔ)財(cái)政赤字的重要工具。(2)國(guó)家信用是商業(yè)銀行調(diào)節(jié)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

4、的工具。(3)國(guó)家信用是調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量、實(shí)施宏觀調(diào)控的重要杠桿。第7頁(yè)，共22頁(yè)。7三、信用的形式(四)消費(fèi)信用1. 消費(fèi)信用的概念2. 消費(fèi)信用的形式 1)賒銷2)分期付款3)消費(fèi)貸款4)信用卡3. 消費(fèi)信用的作用(1)消費(fèi)信用對(duì)社會(huì)再生產(chǎn)具有一定的促進(jìn)作用。(2)消費(fèi)信用在一定情況下也會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生消極作用。第8頁(yè)，共22頁(yè)。8三、信用的形式(五)國(guó)際信用1. 國(guó)際信用的概念2. 國(guó)際信用的主要形式1)出口信貸2)銀行信貸3)政府信貸4)國(guó)際金融機(jī)構(gòu)信貸第9頁(yè)，共22頁(yè)。9四、信用工具(一)信用工具的概念信用工具是用來(lái)證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的書面憑證，它是各種信用關(guān)系的具體反映和體現(xiàn)。(二)主

5、要信用工具1. 商業(yè)票據(jù)2. 支票3. 銀行票據(jù)4. 股票5. 債券第10頁(yè)，共22頁(yè)。10第二節(jié) 利息與利率一、利息(一)利息的概念計(jì)算利息的公式可以表示為利息額=借貸貨幣額(本金)借貸時(shí)間利率(二)利息的實(shí)質(zhì)1. 利息是剩余價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式2. 利息是財(cái)富的分配形式3. 利息是借貸資本的價(jià)格(三)利息的作用1. 利息是銀行吸收存款和聚集資金的重要手段2. 利息是促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算、提高資金使用效益的手段3. 利息是調(diào)整國(guó)家、銀行和企業(yè)以及個(gè)人諸方面分配關(guān)系的工具4. 利息是調(diào)節(jié)資金供求、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要手段5. 利息是銀行實(shí)行經(jīng)濟(jì)核算和企業(yè)化經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)第11頁(yè)，共22頁(yè)。11二、利息率(

6、一)利息率的表示利息水平的高低是由利息率來(lái)表示的。利息率簡(jiǎn)稱利率，是指一定時(shí)期內(nèi)利息額同借貸貨幣額(本金)之間的比率。用公式表示為利息率= 100%利息率通常以年利率、月利率和日利率來(lái)表示。年利率是以年為單位計(jì)算利息；月利率是以月為單位計(jì)算利息；日利率又叫“拆息”，是以日為單位計(jì)算利息。月利率=年利率 12日利率=年利率 360第12頁(yè)，共22頁(yè)。12二、利息率(二)利息的計(jì)算 1. 單利2. 復(fù)利3. 現(xiàn)值與終值(三)利率的種類1. 市場(chǎng)利率和法定利率2. 固定利率和浮動(dòng)利率3. 名義利率和實(shí)際利率4. 短期利率與長(zhǎng)期利率第13頁(yè)，共22頁(yè)。13二、利息率(四)決定和影響利率變動(dòng)的因素1.

7、平均利潤(rùn)率2. 資本的供求狀況3. 物價(jià)水平4. 經(jīng)濟(jì)政策5. 其他影響因素(五)利率的作用1. 利率對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)具有調(diào)節(jié)作用2. 利率對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的調(diào)節(jié)作用第14頁(yè)，共22頁(yè)。14二、利息率(六)我國(guó)利率管理體制的改革實(shí)行改革開(kāi)放后，對(duì)利率管理體制進(jìn)行了一系列的重大改革，具體如下。19781989年，主要是調(diào)整利率水平，允許銀行存貸款利率在一定范圍內(nèi)自由浮動(dòng)。19901993年，主要是調(diào)整利率結(jié)構(gòu)，包括制定存貸款利率的上下限；理順存貸款利率和有價(jià)證券利率的關(guān)系；各類利率盡可能在期限、成本、風(fēng)險(xiǎn)上體現(xiàn)出差別；等等。1994年以后，主要是進(jìn)行利率機(jī)制的改革，使利率成為資源配置和宏觀調(diào)控的工具。目

8、前，部分利率已經(jīng)或基本接近市場(chǎng)化。第15頁(yè)，共22頁(yè)。15第三節(jié) 資 金 融 通一、資金融通的概念資金融通即金融，它是通過(guò)資金有償讓渡促使價(jià)值增值的運(yùn)動(dòng)，或稱為資金余缺調(diào)劑的信貸活動(dòng)。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，由于資金盈余者和資金不足者的存在，產(chǎn)生了融通資金的需要。 簡(jiǎn)單地講金融是資金融通，廣義的金融是指貨幣流通與信用活動(dòng)的總和，凡是貨幣發(fā)行、流通與回籠、貨幣資金的借貸、票據(jù)的承兌與貼現(xiàn)、債券和股票等證券的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓、保險(xiǎn)基金的籌集與運(yùn)用以及外匯的買賣等，都屬于金融活動(dòng)的范疇。第16頁(yè)，共22頁(yè)。16二、資金融通的方式資金供給者與資金需求者相互之間融通資金可以借助金融市場(chǎng)直接進(jìn)行，也可以通過(guò)中介機(jī)構(gòu)間接進(jìn)

9、行，從而使融資活動(dòng)區(qū)分為直接融通資金與間接融通資金，如圖2-1所示：第17頁(yè)，共22頁(yè)。17二、資金融通的方式(一)直接融通資金1. 直接融資的含義2. 直接融資的特點(diǎn)3. 直接融資的局限性(二)間接融通資金1. 間接融資的含義2. 間接融資的特點(diǎn)3. 間接融資的局限性第18頁(yè)，共22頁(yè)。18本 章 小 結(jié)信用是以償還和付息為條件所形成的商品或貨幣的借貸關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系。信用關(guān)系由債權(quán)債務(wù)、信用工具和時(shí)間間隔三個(gè)基本要素構(gòu)成。 利息是剩余價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式，是財(cái)富的分配形式，是借貸資本的價(jià)格，其大小是由利息率決定的，利息率是指一定時(shí)期內(nèi)利息額與借貸貨幣額(本金)之間的比率。 資金融通就是通過(guò)貨幣有償讓渡促使價(jià)值增值的運(yùn)動(dòng)。其融資活動(dòng)分為直接融通資金和間接融通資金兩種方式，前者是利用金融市場(chǎng)進(jìn)行融資活動(dòng)，后者是通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資活動(dòng)。 第19頁(yè)，共22頁(yè)。19概 念 回 顧信用 商業(yè)信用 銀行信用 國(guó)家信用 消費(fèi)信用 利息 利息率 資金融通 直接融資 間接融資 第20頁(yè)，共22頁(yè)。20課 后 習(xí) 題1.