1、審計(jì)普華永道中天特審字(2016)第 1954 號(hào)(第一頁(yè)，共二頁(yè))黃金交易所：審計(jì)了后附的 黃金交易所(以下簡(jiǎn)稱“貴交易所”)2016 年 6 月 30 日的合并及本所資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)附注(合稱“資產(chǎn)負(fù)債表”)。資產(chǎn)負(fù)債表已由貴交易所管理層根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表附注二所屬的編制基礎(chǔ)編制。一、管理層對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的責(zé)任管理層負(fù)責(zé)按照資產(chǎn)負(fù)債表附注二所述的編制基礎(chǔ)編制資產(chǎn)負(fù)債表，并負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和 的錯(cuò)報(bào)。必要的控制，以使資產(chǎn)負(fù)債表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致二、會(huì)計(jì)師的責(zé)任的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表審計(jì)意見(jiàn)。按照中國(guó)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求遵守中國(guó)會(huì)計(jì)師職業(yè)

2、道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表是否不存在錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債表金額和披露的審計(jì)。選擇的審計(jì)程序取決于會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的資產(chǎn)負(fù)債表錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，會(huì)計(jì)師考慮與資產(chǎn)負(fù)債表編制相關(guān)的控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)控制的有效性意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)資產(chǎn)負(fù)債表的總體列報(bào)。相信，獲取的審計(jì)是充分、適當(dāng)?shù)?，為審?jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。審計(jì)(續(xù))普華永道中天特審字(2016)第 1954 號(hào)(第二頁(yè)，共二頁(yè))三、審計(jì)意見(jiàn)認(rèn)為，上述貴交易所資產(chǎn)負(fù)債表在所有

3、述的編制基礎(chǔ)編制。方面按照資產(chǎn)負(fù)債表附注二所四、編制基礎(chǔ)及分發(fā)和使用的限制提醒資產(chǎn)負(fù)債表使用者關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表附注二關(guān)于編制基礎(chǔ)的說(shuō)明。僅向貴交易所出具，供理事會(huì)參考之用，不得用作任何其他目的，明確表示不就的內(nèi)容向任何其他上或承擔(dān)責(zé)任。同意，不應(yīng)分發(fā)給除黃金交易所以外的機(jī)構(gòu)或。普華永道中天會(huì)計(jì)師(特殊普通合伙)會(huì)計(jì)師許 康 瑋陳 達(dá) 亮?xí)?jì)師中國(guó) 市2016 年 11 月日2016 年 6 月 30 日合并2016 年 6 月 30 日本所資產(chǎn)附注資產(chǎn)貨幣應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款 應(yīng)收利息 其他應(yīng)收款資產(chǎn)合計(jì)六(1)、九(1)六(2)(a)六(3)、九(3)40,501,203,580.946,966

4、,041.815,356,832.3447,397,703.2813,372,390.0339,509,533,288.27- 4,583,102.1644,940,569.5210,702,468.02六(2)(b)、九(2)40,574,296,548.4039,569,759,427.97非資產(chǎn)和墊款)106,807,494.4230,000.00829,126,572.65173,932,286.8350,943.40171,257,910.844,602,996.8314,099,723.5019,475,426.66106,807,494.4230,000.00900,784,57

5、1.80170,830,452.8450,943.40171,257,910.842,768,760.5714,099,723.5019,475,426.66可供出售金融資產(chǎn)長(zhǎng)期股權(quán)投資固定資產(chǎn)在建工程無(wú)形資產(chǎn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)六(5)、九(4)六(6)六(7)六(8)六(9)、九(5)其他非資產(chǎn)非資產(chǎn)合計(jì)1,319,383,355.131,386,105,284.03資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債存入保證金應(yīng)付賬款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息一年內(nèi)到期的非其他應(yīng)付款負(fù)債合計(jì)41,893,679,903.5340,955,864,712.00六(10)六(11)、九(6)六(12)六(13)、九(7)3

6、2,172,975,599.4058,417,754.241,890,058.16360,649,991.783,030,161.77490,350.3558,886,087.5231,762,876,898.2660,041,560.371,616,677.73354,690,859.583,030,161.77490,350.3663,996,650.69負(fù)債六(14)、九(8)32,656,340,003.2232,246,743,158.76非負(fù)債遞延收益 長(zhǎng)期應(yīng)付款六(15)六(16)55,663,368.33123,600,000.0055,663,368.33-非負(fù)債合計(jì)179,

7、263,368.3355,663,368.33負(fù)債合計(jì)32,835,603,371.5532,302,406,527.09凈資產(chǎn)六(17)9,058,076,531.988,653,458,184.91后附資產(chǎn)負(fù)債表附注為資產(chǎn)負(fù)債表的組成部分。黃金交易所：主管會(huì)計(jì)工作的：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)：一本所基本情況黃金交易所(以下簡(jiǎn)稱“本所”)是經(jīng)中民批準(zhǔn)，按于 2001 年 10 月 31 日頒發(fā)的(2001)343 號(hào)文民關(guān)于上海黃金交易所有關(guān)問(wèn)題批準(zhǔn)設(shè)立的會(huì)員制。3,000 萬(wàn)元，由于 2001 年 11 月本所成立時(shí)的27 日以貨幣資本為出資 3,000 萬(wàn)元，該資本業(yè)經(jīng)中嘉會(huì)計(jì)師審驗(yàn)，并出具了中嘉審驗(yàn)字

8、(2001)第 020 號(hào)驗(yàn)資。根據(jù)貨幣金銀局銀貨金200444規(guī)定，上述為投入的開(kāi)辦費(fèi)出借給本所，本所。已于 2007 年度將此資本金全部歸還給頒發(fā)的銀辦函2009104根據(jù)員資格費(fèi)，本所將會(huì)員繳入的會(huì)11,200 萬(wàn)元轉(zhuǎn)為資本，該資本業(yè)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審驗(yàn)，并出局了20091072 號(hào)驗(yàn)資情況參見(jiàn)附注六(17)。本所實(shí)際收到的會(huì)員資格費(fèi)的本所實(shí)行會(huì)員制組織形式，會(huì)員包括從事黃金業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)、從事黃金、白銀、鉑等貴金屬及其制品的生產(chǎn)、冶煉、加工、批發(fā)、貿(mào)易的企業(yè)法人組成。于 2016 年 6 月 30員 182 家，本所的全資子公司所在全球擁有會(huì)員 248 家，其中本所吸收境內(nèi)會(huì)國(guó)際黃金交易

9、中心有限本所(以下簡(jiǎn)稱“國(guó)際中心”)吸收會(huì)員 66 家。本所經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍為提供黃金、白銀、鉑的交易場(chǎng)所、設(shè)施和服務(wù)，設(shè)計(jì)交易合同，組織監(jiān)督交易、結(jié)算和交割，提供信息、代碼為 91310000736228569K。、培訓(xùn)等。社會(huì)信用本資產(chǎn)負(fù)債表經(jīng)由本所管理層于 2016 年 11 月日批準(zhǔn)報(bào)出。二資產(chǎn)負(fù)債表的編制基礎(chǔ)為向理事會(huì)之用，本所按如下編制基礎(chǔ)，編制了本資產(chǎn)負(fù)債表，包括合并及本所資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)附注(以下簡(jiǎn)稱“資產(chǎn)負(fù)債表”)：(一)資產(chǎn)負(fù)債表僅包括 2016 年 6 月 30 日的合并及本所資產(chǎn)負(fù)債表，不列式2015 年 12 月 31 日的比較信息；(二)相關(guān)資產(chǎn)及負(fù)債科目按附注三中

10、列式的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)編制；(三)資產(chǎn)及負(fù)債的差額列式為凈資產(chǎn)，不單獨(dú)列式歸屬于會(huì)員的所有者權(quán)益科目；(四)資產(chǎn)負(fù)債表附注中披露了稅項(xiàng)、子公司、合并資產(chǎn)負(fù)債表附注、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易、金融工具及其風(fēng)險(xiǎn)和本所資產(chǎn)負(fù)債表附注；以及(五)本資產(chǎn)負(fù)債表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)編制。三重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)1會(huì)計(jì)年度本所會(huì)計(jì)年度為公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2記賬本位幣記賬本位幣為。3金融工具(a)金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為：應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)和及墊款等。金融資產(chǎn)的分類(lèi)取決于本對(duì)金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。(i)應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確

11、定的非衍生金融資產(chǎn)，包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款(附注三(4)等。(ii)可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)包括初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)及未被劃分為其他類(lèi)的金融資產(chǎn)。自資產(chǎn)負(fù)債表日起 12 個(gè)月內(nèi)將出售的可供出售金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為其他資產(chǎn)。(iii)及墊款及墊款是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)，包括委托等。預(yù)期剩余期限超過(guò) 1 年的及墊款，在資產(chǎn)負(fù)債表中分類(lèi)為非資產(chǎn)。及墊款按照取得時(shí)的公允價(jià)值及交易費(fèi)用的合計(jì)金額進(jìn)行初始確認(rèn)，期后采用實(shí)際利率法，以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))三3金融工具(續(xù))(b)金融負(fù)債金融負(fù)債于初

12、始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債等。本所的金融負(fù)他應(yīng)付款等。要為其他金融負(fù)債，包括存入保證金和其其他金融負(fù)債以公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量，并采用實(shí)際利率法按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時(shí)，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除的部分。終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。(c)金融工具的公允價(jià)值確定存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。不存在活躍市場(chǎng)的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，本所采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參與者在相關(guān)資產(chǎn)或

13、負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。在相關(guān)可觀察輸入值無(wú)法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，使用不可觀察輸入值。(d)金融資產(chǎn)與金融負(fù)債的抵銷(xiāo)當(dāng)本所依法抵銷(xiāo)債權(quán)且交易雙方準(zhǔn)備按凈額結(jié)算，或同時(shí)結(jié)清資產(chǎn)和負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)與金融負(fù)債按抵銷(xiāo)后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表列示。重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))三4應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。本對(duì)外銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收賬款，按從購(gòu)貨方或勞務(wù)接受方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額。對(duì)于單項(xiàng)金額的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試。當(dāng)存在客觀表明本將無(wú)法按應(yīng)收款項(xiàng)的原有條款收回款項(xiàng)時(shí)，根據(jù)其預(yù)計(jì)未來(lái)

14、現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。對(duì)于單項(xiàng)金額非的應(yīng)收款項(xiàng)，與經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未減值的應(yīng)收款項(xiàng)一起按信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組合，根據(jù)以前年度與之具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收賬款組合的實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況確定應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。5長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資包括：本所對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以及本期股權(quán)投資。對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)(a)子公司子公司為本所能夠?qū)ζ鋵?shí)施控制的被投資。對(duì)子公司的投資，在本所資產(chǎn)負(fù)債表中按照成本法確定的金額列示，在編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)按權(quán)益法調(diào)整后進(jìn)行合并。采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資按照初始投資成本計(jì)量。被投資現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，確認(rèn)為投資收益計(jì)入當(dāng)期損益。分派的(b

15、)聯(lián)營(yíng)企業(yè)聯(lián)營(yíng)企業(yè)為本能夠?qū)ζ湄?cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策具有影響的被投資。對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，以初始投資成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，并相應(yīng)調(diào)增長(zhǎng)期股權(quán)投資成本。重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))三5長(zhǎng)期股權(quán)投資(續(xù))(b)聯(lián)營(yíng)企業(yè)(續(xù))采用權(quán)益法核算時(shí)，本 期投資損益。確認(rèn)被投資按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資的凈損益份額確認(rèn)當(dāng)發(fā)生的凈虧損，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上對(duì)被投資凈投資的長(zhǎng)益減記至零為限，但本負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)且符合或有事項(xiàng)準(zhǔn)則所規(guī)定的預(yù)計(jì)負(fù)債

16、確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)投資損失并作為預(yù)計(jì)負(fù)債核算。被投資除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公積。被投資分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利于期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。本分派時(shí)按照本應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)與被投資之間未實(shí)現(xiàn)的交易損益按照持股比例計(jì)算歸屬于本的部分，予以抵銷(xiāo)；然后在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。本交易損失，其中屬于資產(chǎn)減值損失的部分，相應(yīng)的與被投資發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)損失不予抵銷(xiāo)。6固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、通訊設(shè)備、工具、辦公設(shè)備以及其他設(shè)備等。購(gòu)置或新建的固定資產(chǎn)按取得時(shí)的成本進(jìn)行初始計(jì)量。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本且

17、其成本能夠可靠的計(jì)量時(shí)，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；對(duì)于被替換的部分，終止確認(rèn)其賬面價(jià)值；所有其他后續(xù)支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法并按其入賬價(jià)值減去預(yù)計(jì)凈殘值后在預(yù)計(jì)使用內(nèi)計(jì)提。對(duì)計(jì)提了減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，則在未來(lái)期間按扣除減值準(zhǔn)備后的賬面價(jià)值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額。固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用、凈殘值率及年折舊率列示如下：預(yù)計(jì)使用預(yù)計(jì)凈殘值率年折舊率00 至 5%0 至 5%0 至 5%0 至 5%5%19%至 33%15.83%至 25%19%至 33%19%至 33%房屋及建筑物計(jì)算機(jī)及電子設(shè)備工具辦公設(shè)備其他設(shè)備20 年3-5 年4-6 年3-5 年3-5 年對(duì)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)

18、使用作適當(dāng)調(diào)整。、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法于每年年度終了進(jìn)行復(fù)核并重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))三6固定資產(chǎn)(續(xù))當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過(guò)使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。7在建工程在建工程按實(shí)際發(fā)生的成本計(jì)量。實(shí)際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本 化條件的借款費(fèi)用以及其他為使在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所發(fā)生的必要支出。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并自次月起開(kāi)始計(jì)提折舊。8無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)，以成本計(jì)量。土地使用權(quán)按使用年限平均攤銷(xiāo)。外購(gòu)?fù)恋丶敖ㄖ锏膬r(jià)款難以在

19、土地使用權(quán)與建筑物之間合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)。對(duì)使用有限的無(wú)形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用及攤銷(xiāo)方法于每年年度終了進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整。9長(zhǎng)期待攤費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用包括已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的、分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系难b修費(fèi)用，按預(yù)計(jì)受益期間分期平均攤銷(xiāo)，并以實(shí)際支出減去累計(jì)攤銷(xiāo)后的凈額列示。10長(zhǎng)期資產(chǎn)減值固定資產(chǎn)、在建工程、使用有限的無(wú)形資產(chǎn)及對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資等，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試；尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，至少每年進(jìn)行減值測(cè)試。減值表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允

20、價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))三11職工薪酬職工薪酬是本為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償，包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利等。(a)短期薪酬短期薪酬包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)和教育經(jīng)費(fèi)、短期帶薪缺勤等。本在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬

21、確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中，非貨幣利按照公允價(jià)值計(jì)量。(b)離職后福利本本將離職后福利計(jì)劃分類(lèi)為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。設(shè)定提存計(jì)劃是向獨(dú)立的基金繳存固定費(fèi)用后，不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)的離職后福利計(jì)劃；設(shè)定受益計(jì)劃是除設(shè)定提存計(jì)劃以外的離職后福利計(jì)劃。于期內(nèi)，本集團(tuán)的離職后福利主要是為員工繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，均屬于設(shè)定提存計(jì)劃。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)本職工參加了由當(dāng)?shù)貏趧?dòng)和社會(huì)保障部門(mén)組織實(shí)施的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。本以當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納基數(shù)和比例，按月向當(dāng)?shù)厣鐣?huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。職工退休后，當(dāng)?shù)貏趧?dòng)及社會(huì)保障部門(mén)有責(zé)任向已退休員工支付社會(huì)基本

22、。本在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將根據(jù)上述社保規(guī)定計(jì)算應(yīng)繳納的金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。12遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額(暫時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。對(duì)于按照稅定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額的可抵扣虧損，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。對(duì)于商譽(yù)的初始確認(rèn)產(chǎn)生的暫時(shí)性 差異，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。對(duì)于既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所 得額(或可抵扣虧損)的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)形成的 暫時(shí)性差異，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，

23、按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適 用稅率計(jì)量。遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和抵減的應(yīng)納稅所得額為限。重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))三12遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債(續(xù))對(duì)與子公司及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非本能夠控制該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。對(duì)與子公司及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，當(dāng)該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回且未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額時(shí)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。同時(shí)滿足下列條件的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷(xiāo)后的凈額列示：遞延

24、所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債與同一主體征收的所得稅相關(guān)；征管部門(mén)對(duì)本內(nèi)同一納稅本內(nèi)該納稅主體擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利。13為本所從無(wú)償取得的貨幣性資產(chǎn)，包括稅費(fèi)返還、等。在本能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時(shí)，予以確認(rèn)。為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。與資產(chǎn)相關(guān)的，是指企業(yè)取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的 助。與收益相關(guān)的是指除與資產(chǎn)相關(guān)的之外的補(bǔ)與資產(chǎn)相關(guān)的，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益。按照名義金額計(jì)量的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)

25、入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。14發(fā)展基金與風(fēng)險(xiǎn)基金本所依據(jù)黃金交易所風(fēng)險(xiǎn)基金與發(fā)展基金管理辦法的要求籌集發(fā)展基金(附注六(17(e)與風(fēng)險(xiǎn)基金(附注六(17)(d)。該等基金的來(lái)源為交易手續(xù)費(fèi)收入、專(zhuān)項(xiàng)撥款和會(huì)員資格費(fèi)等，經(jīng)本所理事會(huì)批準(zhǔn)后提取。發(fā)展基金與風(fēng)險(xiǎn)基金為凈資產(chǎn)的組成部分。重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))三15合并資產(chǎn)負(fù)債表的編制方法編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，合并范圍包括本所及全部子公司。從取得子公司的實(shí)際控制權(quán)之日起，本控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。開(kāi)始將其納入合并范圍；從喪失實(shí)際在編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，子公司與本所采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，按照

26、本所的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行必要的調(diào)整。內(nèi)所有往來(lái)余額、交易及未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)在合并資產(chǎn)負(fù)債表編制時(shí)予以抵銷(xiāo)。子公司的所有者權(quán)益、當(dāng)期凈損益及綜合收益中不屬于本所所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益、少數(shù)股東損益及歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益、凈利潤(rùn)及綜合收益總額項(xiàng)下單獨(dú)列示。本所向子公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)交易損益，全額抵銷(xiāo)歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)；子公司向本所出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)交易損益，按本所對(duì)該子公司的分配比例在歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)和少數(shù)股東損益之間分配抵銷(xiāo)。子公司之間出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)交易損益，按照母公司對(duì)出售方子公司的分配比例在歸屬于

27、母公司股東的凈利潤(rùn)和少數(shù)股東損益之間分配抵銷(xiāo)。如果以本為會(huì)計(jì)主體與以本所或子公司為會(huì)計(jì)主體對(duì)同一交易的認(rèn)定不同時(shí)，從本的角度對(duì)該交易予以調(diào)整。重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))三16分部信息本以組織結(jié)構(gòu)、管理要求、制度為依據(jù)確定經(jīng)營(yíng)分部，以經(jīng)營(yíng)分部為基礎(chǔ)確定件的組成部分：分部并披露分部信息。經(jīng)營(yíng)分部是指本所內(nèi)同時(shí)滿足下列條該組成部分能夠在日?；顒?dòng)中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用；本管理層能夠定期評(píng)價(jià)該組成部分的經(jīng)營(yíng)成果，以決定向其配置資源、評(píng)價(jià)其業(yè)績(jī)；本 息。能夠取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信如果兩個(gè)或多個(gè)經(jīng)營(yíng)分部具有相似的經(jīng)濟(jì)特征，并且滿足一定條件的，則合并為一個(gè)經(jīng)營(yíng)分部。本息的披露

28、。以一個(gè)單一的經(jīng)營(yíng)分部開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不需要進(jìn)行分部信17重要會(huì)計(jì)估計(jì)及其關(guān)鍵假設(shè)本根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)和其他，包括對(duì)未來(lái)事項(xiàng)的合理預(yù)期，對(duì)所采用的重要會(huì)計(jì)估計(jì)和關(guān)鍵判斷進(jìn)行持續(xù)的評(píng)價(jià)。下列重要會(huì)計(jì)估計(jì)及關(guān)鍵假設(shè)存在會(huì)導(dǎo)致下一會(huì)計(jì)年度資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值出現(xiàn)調(diào)整的重要風(fēng)險(xiǎn)：(a)所得稅本在市繳納企業(yè)所得稅。本在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，很多交易和事項(xiàng)的最終的稅務(wù)處理都存在不確定性。在計(jì)提所得稅費(fèi)用時(shí)，本需要作出判斷。如果這些稅務(wù)事項(xiàng)的最終認(rèn)定結(jié)果與最初入賬的金額存在差異，該差異將對(duì)作出上述最終認(rèn)定期間的所得稅費(fèi)用和遞延所得稅的金額產(chǎn)生影響。四稅項(xiàng)本所適用的主要稅種及其稅率列示如下：稅種稅率稅基企業(yè)所得稅(a)營(yíng)

29、業(yè)稅(a)25%17%及 6%5%7%5%1%應(yīng)納稅所得額應(yīng)納稅增值額應(yīng)納稅營(yíng)業(yè)額城市建設(shè)稅繳納的營(yíng)業(yè)稅和繳納的營(yíng)業(yè)稅和繳納的營(yíng)業(yè)稅和稅額稅額稅額教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)河道稅(a)根據(jù)財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)201636 號(hào))規(guī)定，經(jīng)關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征試點(diǎn)(財(cái)稅范圍內(nèi)全面推批準(zhǔn)，自 2016 年 5 月 1 日起，在開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征(以下稱“營(yíng)改增”)試點(diǎn)，建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)等全部營(yíng)業(yè)稅，納入試點(diǎn)范圍，由繳納營(yíng)業(yè)稅改為繳納。本自 2016 年 5 月 1 日起繳納，適用的稅率為 6%。五子公司(1)納入合并范圍的子公司要經(jīng) 業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例表決權(quán)比例營(yíng)地國(guó)際中心(a)100%100%

30、100%100%100%100%市市 服務(wù)業(yè)黃金交易(b)黃金交易信息諮詢市市 (c)金時(shí)捷貨運(yùn)市市 服務(wù)業(yè)(a) 于 2014 年 6 月 16所出資成立國(guó)際中心，并認(rèn)繳其 100%的股權(quán)。國(guó)際 中心資本為50,000 萬(wàn)元。截止 2016 年 6 月 30 日止，本所已實(shí)繳注 冊(cè)資本為7,000 萬(wàn)元，占全部認(rèn)繳資本的 14%。國(guó)際中心經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)期限為 2014 年 6 月 16 日至不約定期限。(b) 于 2003 年 1 月 9 所與、石巖峰、趙芳華、古愛(ài)華和 (“自然人股東”)出資成立(以下簡(jiǎn)稱“信息公 黃金交易信息 司”)，本所出資 24 萬(wàn)元，認(rèn)繳其 40%的股權(quán)；自然人股東出

31、資36 萬(wàn)元，認(rèn)繳其 60%的股權(quán)。于 2004 年 4 月 6 日，信息公司增加資本60 萬(wàn)元，本所出資 24 萬(wàn)元，認(rèn)繳增資部分 40%的股權(quán)；自然人股東出資 36 萬(wàn)元，認(rèn)繳增 資部分 60%的股權(quán)。 于 2011 年 12 月，自然人股東向本所轉(zhuǎn)讓了其擁有的信息 60%的股權(quán)，轉(zhuǎn) 讓價(jià)格為72 萬(wàn)元。轉(zhuǎn)讓后，本所擁有信息100%股權(quán)。信息公司經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)期限為 2003 年 1 月 9 日至 2023 年 1 月 8 日。(c) 于 2003 年 7 月 1金時(shí)捷貨運(yùn)有限本所(以 所與信息公司出資成立 下簡(jiǎn)稱“貨運(yùn)公司”)，本所出資 210 萬(wàn)元，認(rèn)繳其 60%的股權(quán)，信息公 司出資1

32、40 萬(wàn)元，認(rèn)繳其 40%的資本。貨運(yùn)公司經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)期限為 2003 年 7 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日。六合并資產(chǎn)負(fù)債表附注1貨幣庫(kù)存現(xiàn)金存款其中：自有134,507.76(a)8,286,088,139.0532,214,980,934.13 40,501,203,580.94客戶保證金 (b)(a)自有定期存款活期存款通知存款5,824,903,634.871,998,984,504.18462,200,000.008,286,088,139.05于 2016 年 6 月 30 日，自有上) 款項(xiàng)，無(wú)使用受限制的情況。存款無(wú)短期拆入或臨時(shí)存入的大額(100 萬(wàn)元以合并

33、資產(chǎn)負(fù)債表附注(續(xù))六1貨幣(續(xù))(b)客戶保證金7,393,553,920.684,218,027,277.863,581,959,010.452,335,175,261.941,993,968,166.571,800,674,791.811,479,226,055.811,343,042,480.661,338,712,042.801,315,546,433.841,110,172,539.111,050,773,410.34748,468,848.44640,118,242.55522,808,479.32400,000,000.00250,311,599.28185,174,650.0

34、0173,179,256.86107,765,392.7791,499,535.6469,269,715.3165,553,148.61673.48 32,511,557,878.58中國(guó)工商中國(guó)建設(shè)浦東發(fā)展市浦東分行第一閔行分行營(yíng)業(yè)部市分行營(yíng)業(yè)部中國(guó)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄分行營(yíng)業(yè)部交通中信中國(guó)農(nóng)業(yè)華夏中國(guó)光大中國(guó)民生招商農(nóng)商平安平安第一中信泰富廣場(chǎng)盧灣外灘分行營(yíng)業(yè)部黃浦分行外灘濱江西路寶山分行營(yíng)業(yè)部分行營(yíng)業(yè)部中國(guó)民生上工分行營(yíng)業(yè)部廣發(fā)中國(guó)()中國(guó)工商自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)分行招商人民世紀(jì)大道分行營(yíng)業(yè)部合并資產(chǎn)負(fù)債表附注(續(xù))六2應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款(a)應(yīng)收賬款6,966,041.81-應(yīng)收其他手續(xù)費(fèi)收入減：壞賬

35、準(zhǔn)備- 6,966,041.81于 2016 年 6 月 30 日，應(yīng)收手續(xù)費(fèi)收入全部為信息公司應(yīng)收合作機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)收入，上述款項(xiàng)已于 2016 年 9 月全部收回。(b)其他應(yīng)收款2016 年 6 月 30 日員工獎(jiǎng)金退回款進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣 應(yīng)收押金3,531,737.253,288,258.202,694,949.972,446,408.741,411,035.87 13,372,390.03應(yīng)收二次其他結(jié)算款-減：壞賬準(zhǔn)備13,372,390.03 合并資產(chǎn)負(fù)債表附注(續(xù))六3預(yù)付款項(xiàng)3,478,304.001,674,358.06204,170.28 5,356,832.34業(yè)務(wù)扶持款項(xiàng)通訊

36、費(fèi)其他預(yù)付賬款按賬齡分析如下：2016 年 6 月 30 日金額占總額比例賬齡一年以內(nèi)一到二年5,162,662.06194,170.285,356,832.3496%4%100% 4及墊款2016 年 6 月 30 日委托106,807,494.42減：減值準(zhǔn)備-委托凈額106,807,494.42 于 2016 年 6 月 30 日， 司(以下簡(jiǎn)稱“鑫景濱江”)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)(附注六(5)(a)(i)。及墊款為本所向鑫景濱江投資發(fā)展有限公的委托，用于建設(shè)復(fù)興地塊 A 幢房屋建筑合并資產(chǎn)負(fù)債表附注(續(xù))六5長(zhǎng)期股權(quán)投資2016 年 6 月 30 日聯(lián)營(yíng)企業(yè)(a)829,126,572.65減：長(zhǎng)

37、期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備-829,126,572.65(a)聯(lián)營(yíng)企業(yè)對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資列示如下：2016 年 6 月 30 日按權(quán)益法調(diào)整后的賬面余額：1,642,000.85827,484,571.80中匯(昆山)信息科技(“中匯”)鑫景濱江(i)829,126,572.65重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的基礎(chǔ)信息：主要持股比例表決權(quán)對(duì)活動(dòng)經(jīng)營(yíng)地地比例是否具有性中匯鑫景濱江(i)昆山市 昆山市40.00%40.00%是市市21.93%21.93%是(i)于 2014 年 3 月 10所與外灘濱江綜合開(kāi)發(fā)(“外灘濱江”)出219.3 萬(wàn)元，認(rèn)繳其 21.93%的股權(quán)；外灘濱資成立鑫景濱江，本所出資江出資780.7 萬(wàn)元，

38、認(rèn)繳其 78.07%的股權(quán)。實(shí)際出資 1,000 萬(wàn)元，認(rèn)繳資本為 5,000 萬(wàn)元。于 2015 年 9 月 26 日，鑫景濱江增加資本76,000 萬(wàn)元，本所出資人民幣 17,544 萬(wàn)元，補(bǔ)足并認(rèn)繳增資部分 21.93%的股權(quán)；外灘濱江出資 62,456 萬(wàn)元，補(bǔ)足并認(rèn)繳增資部分 78.07%的股權(quán)。根據(jù)本所與外灘濱江簽署的關(guān)于鑫景濱江的合資約定，鑫景濱江負(fù)責(zé)開(kāi)發(fā)建造的復(fù)興地塊 6 幢房屋建筑，本所負(fù)責(zé)其中 A 幢的開(kāi)發(fā)建設(shè)，負(fù)責(zé)承擔(dān)該樓的建筑工程費(fèi)、配套費(fèi)及相關(guān)分?jǐn)傎M(fèi)用，籌措有關(guān)，并隨工程進(jìn)度要求按時(shí)支付。項(xiàng)目完工驗(yàn)收備案后，本所擁有六幢樓中 A 樓的 100%的所，外灘濱江擁有其他

39、5 幢房屋建筑的所。中匯鑫景濱江4,042,636.414,284,411,504.9761,222.56-4,103,858.974,284,411,504.97(1,143.20)4,804,549.55-506,307,494.42511,112,043.973,773,299,461.006固定資產(chǎn)2016 年 6 月 30 日原值減：累計(jì)折舊減：減值準(zhǔn)備賬面凈值341,196,930.35(167,264,643.52)-173,932,286.83827,484,571.801,642,000.85六合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目附注(續(xù))5長(zhǎng)期股權(quán)投資(續(xù))(a)聯(lián)營(yíng)企業(yè)(續(xù))重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的

40、主要財(cái)務(wù)信息：2016 年 6 月 30 日1,642,000.85827,484,571.80本 以聯(lián)營(yíng)企業(yè)合并資產(chǎn)負(fù)債表中歸屬于母公司的金額為基礎(chǔ)，按持股比例計(jì)算資產(chǎn)份額。聯(lián)營(yíng)企業(yè)合并資產(chǎn)負(fù)債表中的金額考慮了取得投資時(shí)聯(lián)營(yíng)企業(yè)可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值以及 會(huì)計(jì)政策的影響。調(diào)整事項(xiàng)包括本 與聯(lián)營(yíng)企業(yè)之間的 未實(shí)現(xiàn)交易的抵銷(xiāo)、減值準(zhǔn)備及未確(ii)認(rèn)的超額虧損。(i)-資產(chǎn)非資產(chǎn)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債非負(fù)債負(fù)債合計(jì)凈資產(chǎn)按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額(i)調(diào)整事項(xiàng)(ii)對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資的賬面價(jià)值(1,143.20)4,105,002.17合并資產(chǎn)負(fù)債表附注(續(xù))六7無(wú)形資產(chǎn)2016 年 6 月 30 日原

41、值減：累計(jì)攤銷(xiāo)減：減值準(zhǔn)備賬面凈值182,024,834.04(10,766,923.20)-171,257,910.84 于 2016 年 6 月 30 日，無(wú)形資產(chǎn)全部為土地使用權(quán)。8長(zhǎng)期待攤費(fèi)用于 2016 年 6 月 30 日，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用全部為裝修費(fèi)。9遞延所得稅資產(chǎn)2016 年 6 月 30 日遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異遞延收益(附注六(16)14,099,723.5056,398,894.00合并資產(chǎn)負(fù)債表附注(續(xù))六10存入保證金交易保證金額度保證金31,987,800,949.40185,174,650.00 32,172,975,599.4011應(yīng)付賬款51,905,2

42、09.844,525,064.171,914,180.0073,300.23 58,417,754.24 應(yīng)付交易手續(xù)費(fèi)支出應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)付其他費(fèi)12應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付短期薪酬(a)應(yīng)付設(shè)定提存計(jì)劃(b)1,120,661.36769,396.801,890,058.16(a)短期薪酬工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼職工福利費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)其他住房公積金工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)-1,707.20342,067.25(14,160.00)791,046.911,120,661.36合并資產(chǎn)負(fù)債表附注(續(xù))六321,052.312,231.6018,783.34-12應(yīng)付職工薪酬(續(xù))

43、(b)設(shè)定提存計(jì)劃731,232.4738,164.33基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)769,396.8013應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅應(yīng)交應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅金及附加應(yīng)交個(gè)人所得稅應(yīng)交印花稅應(yīng)交代扣代繳稅金340,574,051.1116,094,928.012,092,637.871,620,157.53261,687.346,529.92 360,649,991.78其他應(yīng)付款年 月日應(yīng)付保證金應(yīng)付會(huì)員資格費(fèi)應(yīng)付款,427,271.226,134,703.456,037,275.045,500,000.005,130,000.002,400,000.00-2,256,837.81 58,886,087.52

44、 應(yīng)付客戶會(huì)員資格押金年會(huì)費(fèi)應(yīng)付交易量保證金應(yīng)付經(jīng)營(yíng)獎(jiǎng)其他合并資產(chǎn)負(fù)債表附注(續(xù))六15遞延收益于 2016 年 6 月 30 日，遞延收益全部為。16長(zhǎng)期應(yīng)付款于 2016 年 6 月 30 日，長(zhǎng)期應(yīng)付款全部為國(guó)際中心收取的交易所國(guó)際會(huì)員資格費(fèi)。國(guó)際中心為本所全資子公司，國(guó)際中心所吸收的會(huì)員繳入的會(huì)員資格費(fèi)計(jì)入長(zhǎng)期應(yīng)付款核算。17凈資產(chǎn)2016 年 6 月 30 日經(jīng)審驗(yàn)會(huì)員資格費(fèi)(a) 審驗(yàn)會(huì)員資格費(fèi)(b)已退出會(huì)員資格費(fèi)變動(dòng)(a)盈余公積(c)發(fā)展基金(d)風(fēng)險(xiǎn)基金(e)未分配利潤(rùn)其他112,000,000.0075,400,000.00(600,000.00)5,378,646,49

45、2.651,011,205,286.481,054,024,125.901,426,588,537.52812,089.439,058,076,531.98(a)經(jīng)審驗(yàn)會(huì)員資格費(fèi)根據(jù) 資格費(fèi)驗(yàn)，并出局了頒發(fā)的銀辦函2009104，本所將會(huì)員繳入的會(huì)員11,200 萬(wàn)元轉(zhuǎn)為資本，該資本業(yè)經(jīng)會(huì)計(jì)師審20091072 號(hào)驗(yàn)資。60 萬(wàn)元，該等會(huì)員資格費(fèi)的上述經(jīng)審驗(yàn)會(huì)員資格費(fèi)中，包含退回會(huì)員資格費(fèi)變動(dòng)尚審驗(yàn)。(b)審驗(yàn)會(huì)員資格費(fèi)及已退出會(huì)員資格費(fèi)變動(dòng)于 2016 年 6 月 30 日，除經(jīng)審驗(yàn)會(huì)員資格費(fèi)外，本所收到其他會(huì)員繳納的會(huì)員資格7,540 萬(wàn)元，該等會(huì)員資格費(fèi)的變動(dòng)尚費(fèi)審驗(yàn)。合并資產(chǎn)負(fù)債表附注

46、(續(xù))六17凈資產(chǎn)(續(xù))(c)盈余公積法定盈余公積任意盈余公積213,998,658.315,164,647,834.34 5,378,646,492.65公司法及本所章程，按上一年度凈利潤(rùn)的 10%提取法本所根據(jù)中民定盈余公積金，當(dāng)法定盈余公積金累計(jì)額達(dá)到資本的 50%以上時(shí)，可不再提取；任意盈余公積經(jīng)本所理事會(huì)和會(huì)員大會(huì)審議通過(guò)后提取。于 2016 年 6 月 305,378,646,492.65 元。所已累計(jì)提取的盈余公積(d)發(fā)展基金本所依據(jù)黃金交易所風(fēng)險(xiǎn)基金與發(fā)展基金管理辦法的要求籌集的發(fā)展基金。于 2016 年 6 月 30 日，經(jīng)本所理事會(huì)批準(zhǔn)已累計(jì)提取的發(fā)展基金為1,011,2

47、05,286.48 元。(e)風(fēng)險(xiǎn)基金本所依據(jù)黃金交易所風(fēng)險(xiǎn)基金與發(fā)展基金管理辦法的要求籌集的發(fā)展基金。于 2016 年 6 月 30 日，經(jīng)本所理事會(huì)批準(zhǔn)已累計(jì)提取的發(fā)展基金為1,054,024,125.90 元。七關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易1關(guān)聯(lián)方關(guān)系與本所的關(guān)系中匯鑫景濱江聯(lián)營(yíng)企業(yè)聯(lián)營(yíng)企業(yè)2關(guān)聯(lián)方交易(a)定價(jià)政策本所在正常業(yè)務(wù)過(guò)程中發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易遵守一般商業(yè)條款。關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格按照雙方協(xié)定價(jià)格確定。(b)關(guān)聯(lián)方交易余額向鑫景濱江委托(附注)106,807,494.42八金融工具及其風(fēng)險(xiǎn)1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(a)利率風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)是指本所的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量受市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本所的生息資產(chǎn)主要

48、為存款，利率風(fēng)險(xiǎn)敞口主要為活期存款及一年以內(nèi)到期的定期存款。其中存款的利率在同期同業(yè)存款利率的基礎(chǔ)上與各存款協(xié)商確定。本所財(cái)務(wù)部門(mén)持續(xù)倉(cāng)等方式作出決策。本所的利率風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)的市場(chǎng)狀況通過(guò)調(diào)整現(xiàn)行持八金融工具及其風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))(a)利率風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))于 2016 年 6 月 30所所的主要利率風(fēng)險(xiǎn)敞口列示如下：2016 年 6 月 30 日1 個(gè)月內(nèi)1 個(gè)月至 3 個(gè)月3 個(gè)月至 1 年1 年以上不計(jì)息合計(jì)金融資產(chǎn)貨幣應(yīng)收賬款預(yù)付賬款及墊款 可供出售金融資產(chǎn)其他應(yīng)收款金融資產(chǎn)合計(jì)34,694,293,110.98-962,595,515.20-4,844,180,447.00- 106,

49、807,494.42-134,507.766,966,041.815,356,832.34- 30,000.0013,372,390.0340,501,203,580.946,966,041.815,356,832.34106,807,494.4230,000.0013,372,390.0334,694,293,110.98962,595,515.204,844,180,447.00106,807,494.4225,859,771.9440,633,736,339.54金融負(fù)債 存入保證金應(yīng)付賬款 其他應(yīng)付款金融負(fù)債合計(jì)-32,172,975,599.4058,417,754.2458,886

50、,087.5232,172,975,599.4058,417,754.2458,886,087.52-32,290,279,441.1632,290,279,441.16利率敏感度缺口總計(jì)34,694,293,110.98962,595,515.204,844,180,447.00106,807,494.42(32,264,419,669.22)8,343,456,898.38金融工具及其風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))八1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))(a)利率風(fēng)險(xiǎn)(續(xù))假設(shè)各貨幣收益率曲線平行移動(dòng) 25 個(gè)基點(diǎn)，且其他假設(shè)保持不變，對(duì)本所資產(chǎn)負(fù)債表日后一會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)的潛在影響分析如下：2016 年 6 月 30 日收益率曲線向上平移 25 個(gè)基點(diǎn)收益率曲線向下平移 25 個(gè)基點(diǎn)49,919,919.00(49,919,919.00)2信用風(fēng)險(xiǎn)本所對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)按組合分類(lèi)進(jìn)行管理。信用風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于融資產(chǎn)等。存款及可供出售金信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指因客戶或交易對(duì)手未履行合約責(zé)任而引致的損失。本所持有的貨幣主要存放在大型商業(yè)，其中保證金存款存放機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的具有交易所結(jié)算資格的大型商業(yè)，貨幣的信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。3性風(fēng)險(xiǎn)本所負(fù)責(zé)其自身的現(xiàn)金流量，持續(xù)短期和長(zhǎng)期的需求，以確保維持充裕