1、笆財務(wù)管理系統(tǒng)綜安合應(yīng)用案例哀一、單位基本信辦息扮丹東啟新實業(yè)有俺限責(zé)任公司，簡拌稱啟新公司，為翱工業(yè)企業(yè)，執(zhí)行辦新會計制度，手疤工賬向計算機轉(zhuǎn)氨換時間為200擺8年7月1日。壩二、企業(yè)財務(wù)分挨工信息哀企業(yè)財務(wù)核算設(shè)皚置捌“敖財務(wù)核算背”矮、斑“頒綜合管理胺”辦、絆“礙出納管理按”案三種基本會計管斑理崗位，編號分拜別為艾“跋A001懊”板、暗“鞍A002鞍”昂、邦“安A003壩”罷，其中，財務(wù)核隘算崗負責(zé)制單、絆審核與記賬；綜捌合管理崗負責(zé)財頒務(wù)分析與報表管盎理；出納管理崗叭負責(zé)現(xiàn)金管理與拔銀行對賬等。靶企業(yè)財務(wù)部門職哎工信息與財務(wù)分礙工情況如下表所澳示。埃企業(yè)財務(wù)人員信壩息表邦編號芭姓名霸口

2、令哀所屬部門吧角色辦主要職責(zé)氨001扳夏穎阿1熬財務(wù)部百賬套主管埃財務(wù)主管澳002懊高靜霸2挨財務(wù)部扒總賬會計哀報表編制扒003敖王婷罷3吧財務(wù)部挨財務(wù)核算傲制單班004敖宋玢盎4哎財務(wù)部岸財務(wù)核算版制單與憑證管理板005班王曉矮5氨財務(wù)部斑財務(wù)核算皚審核笆006瓣孫翠辦6爸財務(wù)部疤財務(wù)核算芭記賬阿007敗于洋班7盎財務(wù)部巴出納管理安出納熬008搬李雪奧8扳財務(wù)部叭出納管理愛現(xiàn)金、銀行管理暗009芭趙祥奧9俺財務(wù)部胺出納管理艾銀行對賬耙010礙李磊巴10艾財務(wù)部叭綜合管理伴財務(wù)分析版三、企業(yè)基礎(chǔ)信巴息皚1. 企業(yè)機構(gòu)佰設(shè)置信息啊表2 部門檔案襖信息表扮部門編碼按部門名稱霸負責(zé)人巴部門屬性笆1疤

3、綜合部藹趙珂搬管理部門搬101氨總經(jīng)理辦公室叭趙珂胺綜合管理把102捌財務(wù)部班夏穎藹財務(wù)管理爸2芭技術(shù)開發(fā)部芭于曉埃技術(shù)開發(fā)案3絆市場部半王亮昂購銷管理罷301案采購部壩王亮搬采購管理哎302襖銷售部扮李哲板銷售管理按4扮生產(chǎn)加工部懊孫亮昂生產(chǎn)加工柏表3 職員檔案敖信息表拔職工編號搬職員姓名胺所屬部門板職員屬性柏10101白趙珂凹總經(jīng)理辦公室哎總經(jīng)理絆10102矮李楠把總經(jīng)理辦公室班總經(jīng)理助理盎10201叭夏穎捌財務(wù)部皚財務(wù)主管白10202捌高靜把財務(wù)部瓣財務(wù)經(jīng)理案10203昂王婷扮財務(wù)部俺會計拌10204骯宋玢敗財務(wù)部奧會計骯10205耙王曉埃財務(wù)部擺會計挨10206扒孫翠疤財務(wù)部板會計隘1

4、0207跋于洋昂財務(wù)部靶出納把10208扮李雪敖財務(wù)部笆出納爸10209扳趙祥捌財務(wù)部疤出納伴10210班李磊隘財務(wù)部稗會計岸20101叭于曉阿技術(shù)開發(fā)部按部門經(jīng)理伴20102哎趙天辦技術(shù)開發(fā)部襖職員瓣20103瓣趙雪蒙佰技術(shù)開發(fā)部盎職員皚20104扮劉學(xué)義拜技術(shù)開發(fā)部頒職員辦30101把王亮伴采購部皚部門經(jīng)理艾30102啊劉學(xué)昂采購部襖職員絆30103敖李莉疤采購部唉職員扳30201氨李哲吧銷售部吧部門經(jīng)理澳30202暗趙信澳銷售部八職員芭30203案肖華半銷售部藹職員壩40101瓣孫亮罷生產(chǎn)加工部白部門經(jīng)理艾40102埃李祥語懊生產(chǎn)加工部斑職員唉40103耙孫磊跋生產(chǎn)加工部案職員版4010

5、4皚劉良壩生產(chǎn)加工部暗職員愛40105把趙海胺生產(chǎn)加工部巴職員2. 結(jié)算方式芭企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)結(jié)吧算方式如下表。常用結(jié)算方式叭結(jié)算方式編碼版結(jié)算方式名稱拔票據(jù)管理擺01傲現(xiàn)金支票俺是扮02般轉(zhuǎn)賬支票澳是俺03翱商業(yè)承兌匯票罷否爸04斑銀行承兌匯票澳否敗3. 外幣信息壩資料吧企業(yè)外貿(mào)業(yè)務(wù)使版用外幣為美元，愛匯率方式為固定按匯率，7月初記胺賬匯率為1美元般=6.9元人民胺幣。板4. 地區(qū)、客盎戶和供應(yīng)商分類爸信息頒企業(yè)往來單位分把類資料信息如表安5、表6和表7吧所示。表6 客戶分類信息表分類編碼分類名稱01長期客戶02中期客戶03短期客戶表7 供應(yīng)商分類信息表分類編碼分類名稱01工業(yè)02商業(yè)03事業(yè)癌

6、表5 地區(qū)分類皚信息安地區(qū)編碼凹地區(qū)名稱壩01按國內(nèi)瓣01001瓣北京拜01002啊上海鞍01003耙遼寧氨01004耙天津凹02把國外隘02001敖美國5. 客戶檔案背與企業(yè)有經(jīng)濟業(yè)熬務(wù)往來的單位的百基本信息如表8班和表9所示。擺表8 客戶檔案叭信息表般客戶編號阿客戶翱名稱耙客戶拜簡稱敖法人半代表岸所屬分類伴所屬行業(yè)艾稅號跋開戶銀行凹銀行扳賬號按郵政瓣編碼耙電話哀信用等級霸發(fā)展日期奧001伴丹東造紙廠八丹紙熬李臻凹01耙工業(yè)板1111111佰1111熬工行癌1111鞍118000靶2347369八A暗2004年10安月板002八北京絲綢廠壩北絲綢胺陳宣愛01白商業(yè)襖1233333頒3333敖

7、工行盎2222斑100866奧5566828凹5隘A辦2003年5月白003拔華東機械廠疤華機柏趙陽鞍02暗工業(yè)捌2222222搬2222罷建行敗3333扮200566邦8288665扮3般A唉2006年1月傲表9 供應(yīng)商檔俺案信息骯供應(yīng)商靶編號敖供應(yīng)商名稱哀供應(yīng)商簡稱絆法人百代表胺所屬盎分類拌所屬辦行業(yè)巴稅號笆開戶隘銀行埃銀行疤賬號胺001骯華能電力公司白華能奧劉珂傲01耙工業(yè)般1111122哎2222埃工行背1222挨002哎遼寧機械廠邦遼機械八趙亮胺01班工業(yè)疤3333333版3333胺工行阿2111鞍003邦大連機械廠盎大連機械氨孫冬俺01傲工業(yè)壩2222221俺1111佰建行壩332

8、26. 存貨信息辦企業(yè)存貨信息資拔料如表10、表哎11和表12所吧示。壩表10 客戶分佰類信息表澳存貨分類編碼癌存貨分類名稱捌01拔原材料氨02巴庫存商品奧03澳包裝物暗04敗低值易耗品礙表11 存貨計瓣量單位信息表盎計量單位組編碼哀計量單位組名稱伴計量單位編碼罷計量單位名稱骯001班重量計量耙001礙噸白002絆實物計量拌002阿件罷表12 存貨檔岸案信息表敖存貨骯編碼絆存貨名稱捌所屬隘分類啊計量翱單位奧是否皚銷售襖是否暗外購傲是否把自制板是否生產(chǎn)耗用哎計劃價/售價百參考成本靶參考售價骯最低售價藹最新成本扳0101拜A材料懊01壩噸按胺拔7500皚0102懊B材料阿01跋噸半拜佰200懊01

9、03敗修理用備件礙01靶件擺熬奧200唉0104扳燃料霸01半噸扳吧哎250懊0301佰包裝物拌03巴件熬般58唉0401按低值易耗品伴04罷噸百鞍把10拌0201半甲產(chǎn)品襖02吧件澳扒爸1200隘1700藹0202拌乙產(chǎn)品癌02板件瓣柏敗2000瓣3480把備注：增值稅稅凹率為17%。暗7. 項目檔案鞍信息背丹東市啟新公司鞍項目檔案資料如班下。哀項目大類：在建愛工程柏項目分類：01柏自建工程；02絆承包工程。拌項目目錄：01疤辦公樓；02宿扒舍樓（辦公樓、吧宿舍樓均為自建熬工程）霸四、企業(yè)財務(wù)信哀息來源于.班.扮. 中國最大的按資料庫下載疤1. 業(yè)務(wù)控制按參數(shù)挨憑證制單時，采八用序時控制（不

10、埃能倒流），進行八支票管理與資金拌及往來赤字控制氨，客戶往來款項擺在總賬系統(tǒng)核算靶，供應(yīng)商往來款案項在總賬系統(tǒng)核般算，制單權(quán)限不霸控制到科目，不啊可修改他人填制版的憑證，打印憑般證頁腳姓名，憑跋證審核時控制到愛操作員，由出納佰填制的憑證必須巴經(jīng)出納簽字，進骯行預(yù)算控制方式癌。憑證須經(jīng)主管佰會計簽字，進行板現(xiàn)金流量項目控把制處理。拔2. 憑證類別啊信息憑證類型信息斑類型柏限制類型奧限制科目稗收款憑證笆借方必有罷101、102白付款憑證癌貸方必有埃101、102拔轉(zhuǎn)賬憑證瓣憑證必有罷101、102隘機制憑證扳無限制爸3. 2008哎年7月份期初余阿額柏2008年7月拔，丹東啟新公司捌各賬戶期初余額

11、岸資料如下。期初余額表叭科目編碼版科目名稱笆賬類性質(zhì)敗方向笆幣別/計量藹年初懊余額艾累計叭借方凹累計般貨方板期初昂余額般1001斑現(xiàn)金白指定科目懊借艾元骯69040.2骯9絆101000.矮00奧169040.案29皚1000.00按1002暗銀行存款案指定科目扒借疤700000.版00背900000.啊00傲900000.胺00凹700000.俺00隘100201隘工行存款耙指定科目叭借鞍400000.壩00瓣800000.唉00盎800000.霸00昂400000.般00盎100202矮中行存款斑指定科目凹借柏300000.板00拔100000.笆00罷100000.癌00板300000.

12、岸00霸1002020艾1耙人民幣賬戶斑指定科目扳借埃162000.版00巴100000.懊00暗100000.凹00白162000.辦00扒1002020搬2拜美元賬戶俺指定科目扒借拌138000.澳00奧0.00邦0.00佰138000.艾00拜借罷美元跋20000.0藹0版0.00霸0.00吧20000.0俺0拌1009拜其他貨幣資金敖指定科目邦借拔0.00岸0.00癌0.00拜0.00案100901傲外埠存款敗指定科目背借板0.00扳0.00罷0.00哎0.00氨100902拜銀行本票凹指定科目耙借氨0.00熬0.00澳0.00愛0.00吧100903版銀行匯票埃指定科目愛借敗0.00

13、澳0.00疤0.00伴0.00癌100904佰信用卡哎指定科目伴借澳0.00叭0.00隘0.00辦0.00翱100905白信用證保證金靶指定科目阿借安0.00礙0.00板0.00半0.00背100906唉存出投資款翱指定科目藹借案0.00把0.00骯0.00笆0.00昂1101鞍短期投資捌借按1452500柏.00阿1000000瓣.00頒2352500頒.00版100000.般00藹110101拜股票佰借柏1452500靶.00翱1000000拔.00笆2352500俺.00懊100000.稗00半110102凹債券啊借皚0.00愛0.00爸0.00唉0.00懊110103把基金叭借懊0.0

14、0八0.00跋0.00暗0.00埃110110扒其他百借澳0.00罷0.00佰0.00礙0.00翱1102佰短期投資跌價準岸備愛貸按0.00捌0.00爸0.00八0.00伴1111熬應(yīng)收票據(jù)稗客戶往來敗借按1954000扮.00矮0.00礙1954000白.00敗0.00盎1121斑應(yīng)收股利傲借安0.00熬0.00白0.00俺0.00礙1122盎應(yīng)收利息爸借皚0.00爸0.00稗0.00頒0.00埃1131岸應(yīng)收賬款疤客戶往來唉借伴1798136暗.82氨1500000伴.00扮3248136翱.82矮50000.0柏0罷1133稗其他應(yīng)收款柏借啊3610.00拌5000.00斑1610.00

15、巴7000.00白113301盎備用金辦借敗1110.00礙1500.00拌610.00哎2000.00瓣113302皚租金矮借啊2500.00澳3500.00俺1000.00跋5000.00伴113303擺押金耙借白0.00哎0.00奧0.00俺0.00般113304藹單位應(yīng)收款傲客戶往來吧借笆0.00按0.00阿0.00芭0.00澳113305昂個人應(yīng)收款稗個人往來案借藹0.00哀0.00笆0.00唉0.00笆113309襖其他愛借鞍0.00背0.00扳0.00唉0.00熬1141懊壞賬準備芭貸八100.00佰0.00哎0.00哀100.00骯1151般預(yù)付賬款熬供應(yīng)商往來盎借氨10000

16、.0頒0疤0.00俺0.00霸10000.0壩0挨1161捌應(yīng)收補貼款霸借班0.00俺0.00礙0.00藹0.00叭1201襖物資采購霸借癌0.00案0.00版0.00安0.00按1211阿原材料哎借哀71000.0埃0柏360000.哎00襖133000.胺00阿298000.熬00瓣121101伴A材料稗數(shù)量核算俺借笆39000.0昂0敗150000.案00礙39000.0笆0愛150000.吧00岸借艾kg胺6.00盎20.00挨6.00凹20.00襖121102邦B材料阿數(shù)量核算絆借哀30000.0艾0礙100000.般00礙80000.0笆0半50000.0拔0敗借唉kg岸150.0

17、0斑500.00骯400.00俺250.00盎121103岸修理用備件唉數(shù)量核算矮借班0.00凹60000.0八0擺10000.0哎0稗50000.0般0扮借斑件百0.00罷300.00瓣50.00啊250.00襖121104背燃料辦數(shù)量核算稗借柏2000.00愛50000.0翱0背4000.00隘48000.0艾0拔借傲kg懊8.00拌200.00捌16.00扳192.00挨1221啊包裝物拜數(shù)量核算岸借岸3000.00愛7500.00捌4700.00把5800.00哀借敖件啊50.00熬130.00壩80.00敖100.00頒1231胺低值易耗品扳數(shù)量核算唉借版5117.99斑5000.0

18、0凹7117.99芭3000.00壩借版kg拌500.00矮500.00罷700.00敖300.00稗1232霸材料成本差異案借半0.00骯0.00哎0.00敗0.00百1241扮自制半成品霸借擺0.00俺0.00笆0.00盎0.00白1243凹庫存商品翱借敖2557800斑.00昂1000000斑.00拔1213800案.00阿2344000敖.00爸124301捌甲產(chǎn)品拔數(shù)量核算敖借敖50900.0扮0叭600000.矮00般506900.藹00哎144000.懊00哎借哎件拔42.00靶500.00艾422.00翱120.00愛124302凹乙產(chǎn)品霸數(shù)量核算岸借稗2506900阿.00扒

19、400000.案00拜706900.藹00埃2200000版.00捌借哀件瓣1250.00伴200.00耙350.00拔1100.00隘1244凹商品進銷差價啊借胺0.00靶0.00擺0.00襖0.00叭1251暗委托加工物資胺借昂0.00擺0.00斑0.00隘0.00隘1261拌委托代銷商品襖借阿0.00熬0.00襖0.00芭0.00班1271唉受托代銷商品襖借按0.00敖0.00把0.00哀0.00敖1281凹存貨跌價準備矮貸艾0.00懊0.00啊0.00奧0.00斑1291版分期收款發(fā)出商翱品佰借伴0.00板0.00笆0.00吧0.00阿1301礙待攤費用翱借柏45583.7邦8拔500

20、00.0頒0伴95583.7爸8八0.00安1401癌長期股權(quán)投資熬借靶5958000胺.00俺150000.挨00昂5958000藹.00拌150000.矮00艾140101隘股票投資案借拜5958000稗.00笆150000.襖00岸5958000笆.00笆150000.澳00半140102胺其他股權(quán)投資挨借俺0.00板0.00翱0.00伴0.00俺1402斑長期債權(quán)投資爸借安0.00靶0.00氨0.00扮0.00挨140201叭債券投資斑借般0.00吧0.00班0.00疤0.00翱140202把其他債權(quán)投資板借邦0.00哀0.00鞍0.00瓣0.00芭1421艾長期投資減值準挨備壩貸哀0

21、.00柏0.00愛0.00皚0.00按1431敖委托貸款愛借頒0.00鞍0.00皚0.00凹0.00安143101瓣本金拔借皚0.00扮0.00擺0.00扮0.00擺143102爸利息拜借霸0.00邦0.00疤0.00爸0.00隘143103暗減值準備稗貸隘0.00邦0.00稗0.00佰0.00笆1501拔固定資產(chǎn)笆借擺6222717吧.50按5800000半.00罷5466817懊.50靶6555900罷.00芭1502挨累計折舊翱貸傲1469086瓣.38骯1419086背.38巴50000.0氨0捌100000.昂00版1505百固定資產(chǎn)減值準懊備把貨奧0.00唉0.00癌0.00襖0.

22、00爸1601氨工程物資昂借靶0.00白0.00凹0.00哎0.00跋160101愛專用材料稗借壩0.00案0.00啊0.00皚0.00挨160102吧專用設(shè)備吧借胺0.00按0.00般0.00斑0.00板160103稗預(yù)付大型設(shè)備款氨借奧0.00哎0.00柏0.00哀0.00斑160104笆生產(chǎn)用工具及器癌具隘借盎0.00岸0.00邦0.00襖0.00艾1603懊在建工程白借敖50400.0跋0艾49600.0襖0懊0.00阿100000.伴00芭160301稗材料費襖項目核算鞍借矮50400.0皚0暗49600.0搬0靶0.00懊100000.班00癌160302愛人工費壩項目核算霸借絆0

23、.00斑0.00哎0.00按0.00芭160303絆利息 擺項目核算藹借霸0.00熬0.00唉0.00跋0.00罷160309捌其他 翱項目核算擺借凹0.00案0.00傲0.00跋0.00瓣1605跋在建工程減值準白備啊貨襖0.00敖0.00唉0.00爸0.00愛1701絆固定資產(chǎn)清理埃借岸0.00哎0.00瓣0.00翱0.00靶1801哀無形資產(chǎn)隘借哎249000.芭00罷4000000佰.00扳249000.敗00八4000000阿.00礙1805氨無形資產(chǎn)減值準斑備哀貸哀0.00班0.00拜0.00挨0.00百1815胺未確認融資費用氨借挨0.00頒0.00皚0.00扮0.00哎1901

24、半長期待攤費用爸借盎0.00班0.00笆0.00擺0.00哀1911斑待處理財產(chǎn)損益壩借礙0.00般0.00凹0.00頒0.00岸191101半待處理流資損益拜借邦0.00頒0.00氨0.00胺0.00芭191102皚待處理固資損益版借俺0.00叭0.00阿0.00安0.00癌2101襖短期借款埃貨敖1200000盎.00白950000.礙00唉50000.0百0安300000.扒00啊2111懊應(yīng)付票據(jù)柏供應(yīng)商往來奧貨伴1007600澳.00奧1107600絆.00澳100000.隘00凹0.00懊2121哎應(yīng)付賬款背供應(yīng)商往來扮貨跋490000.把00班175000.頒00骯100000.

25、癌00吧415000.吧00邦2131翱預(yù)收賬款靶客戶往來扳貨隘180000.捌00疤218000.愛00胺38000.0版0拜0.00般2141稗代銷商品款拔貸挨0.00壩0.00辦0.00暗0.00哀2151扳應(yīng)付工資拜貸拜0.00邦18170.9絆4捌18170.9盎4疤0.00皚2153板應(yīng)付福利費暗貸拌51641.8熬6瓣24641.8叭6挨20000.0擺0皚47000.0般0扒215301俺醫(yī)藥費阿貸芭17000.0扮0案10000.0礙0礙8000.00埃15000.0癌0疤215302氨福利費般貸俺34641.8頒6佰14641.8白6奧12000.0氨0叭32000.0耙0

26、啊215309壩其他唉貸白0.00把0.00拌0.00頒0.00凹2161頒應(yīng)付股利頒貨啊0.00班0.00板0.00拜0.00般2171搬應(yīng)交稅金版貨班206722.案43愛360222.爸43吧172100.敖00罷18600.0疤0奧217101笆應(yīng)交增值稅爸貨班0.00吧138000.隘00氨155000.把00扒17000.0靶0半2171010跋1氨進項稅額頒借暗0.00搬60000.0懊0愛15000.0暗0襖-45000.八00哀2171010絆2翱已交稅金版貨板0.00把50000.0拌0昂80000.0半0藹30000.0壩0阿2171010笆3隘轉(zhuǎn)出未交增值稅熬貸隘0.0

27、0罷28000.0八0翱60000.0盎0岸32000.0跋0按2171010胺4板減免稅款罷貸懊0.00疤0.00按0.00敖0.00盎2171010皚5阿銷項稅額暗貸澳0.00澳0.00胺0.00瓣0.00把2171010昂6背出口退稅岸貸岸0.00頒0.00捌0.00奧0.00爸2171010隘7版進項稅額轉(zhuǎn)出按貸胺0.00靶0.00般0.00礙0.00柏2171010搬8矮出口抵減應(yīng)納稅班款啊貸鞍0.00芭0.00唉0.00柏0.00八2171010絆9稗轉(zhuǎn)出多交增值稅吧貨拜0.00擺0.00伴0.00拌0.00把217102盎未交增值稅擺貨昂87722.4翱3奧87722.4背3稗0

28、.00懊0.00捌217103拜應(yīng)交營業(yè)稅罷貨哀23400.0背0叭27500.0叭0頒4100.00澳0.00敗217104霸應(yīng)交消費稅艾貨伴0.00藹0.00艾0.00瓣0.00巴217105骯應(yīng)交資源稅骯貸伴12000.0白0半14000.0奧0辦2000.00凹0.00爸217106暗應(yīng)交所得稅癌貸叭31000.0拜0熬36000.0柏0敖5000.00巴0.00擺217107柏應(yīng)交土地增值稅襖貸柏0.00扮0.00挨0.00胺0.00霸217108昂應(yīng)交城市維建稅邦貸敗22000.0岸0安23000.0白0跋2000.00芭1000.00敗217109爸應(yīng)交房產(chǎn)稅藹貸皚0.00笆0.

29、00挨0.00搬0.00百217110壩應(yīng)交土地使用稅襖貸襖24600.0俺0半28000.0皚0挨4000.00岸600.00斑217111凹應(yīng)交車船使用稅襖貨懊0.00八0.00頒0.00奧0.00暗217112傲應(yīng)交個人所得稅岸貨癌6000.00絆6000.00爸0.00跋0.00邦2176挨其他應(yīng)交款吧貨骯5238.12埃15238.1佰2暗10000.0暗0挨0.00爸2181版其他應(yīng)付款爸貨扒20753.7唉7搬9253.77疤93500.0版0瓣105000.熬00啊218101絆教育費附加凹貸礙18000.0搬0伴5000.00暗87000.0拌0白100000.頒00暗218

30、102半工會經(jīng)費頒貸埃2000.00挨3500.00奧6500.00隘5000.00版218103斑滯納金氨貸阿753.77阿753.77笆0.00案0.00百218109疤其他頒貸斑0.00半0.00澳0.00笆0.00擺2191佰預(yù)提費用埃貸爸0.00耙0.00俺150000.壩00翱150000.敖00般219101拜租金襖貸拔0.00斑0.00阿100000.佰00阿100000.霸00哎219102壩保險費背貨敗0.00愛0.00邦50000.0伴0挨50000.0懊0皚219103靶借款利息哎貨癌0.00骯0.00傲0.00愛0.00八219104氨修理費扳貨凹0.00奧0.00斑

31、0.00辦0.00笆219109襖其他敖貨按0.00耙0.00辦0.00吧0.00邦2201八待轉(zhuǎn)資金價值氨貸稗0.00版0.00班0.00笆0.00絆2211巴預(yù)計負債藹貸柏0.00隘0.00靶0.00矮0.00拜2301盎長期借款擺貸邦100000.芭00暗105000.傲00鞍150000.笆00跋145000.案00岸2311白應(yīng)付債券捌貸敖0.00班0.00罷0.00敖0.00扒231101笆債券面值藹貸唉0.00般0.00昂0.00奧0.00把231102壩債券溢價巴貸壩0.00柏0.00霸0.00俺0.00鞍231103搬債券折價敗貨唉0.00耙0.00斑0.00霸0.00疤23

32、1104暗應(yīng)計利息澳貨盎0.00拌0.00隘0.00把0.00藹2321哎長期應(yīng)付款把貨澳500000.拜00柏500000.盎00唉0.00啊0.00柏2331扒專項應(yīng)付款襖貨埃0.00熬0.00拜0.00白0.00扮2341扒遞延稅款霸貸凹0.00哀0.00板0.00百0.00胺3101版應(yīng)收資本(或股愛本)百貸岸1250000瓣0.00罷0.00擺0.00艾1250000半0.00搬3103叭已歸還投資跋借辦0.00板0.00暗0.00骯0.00笆3111藹資本公積班貸拔400000.哎00敗170000.安00稗20000.0岸0巴250000.巴00般311101扳資本(或股本)暗溢

33、價八貸盎290000.按00靶40000.0昂0巴0.00稗250000.耙00斑311102絆接受捐贈非現(xiàn)金凹資產(chǎn)準備疤貸安10000.0暗0隘30000.0板0阿20000.0擺0俺0.00盎311103扳接受現(xiàn)金捐贈辦貨霸30000.0哎0半30000.0百0矮0.00懊0.00艾311104柏股權(quán)投資準備癌貨爸50000.0扮0胺50000.0骯0按0.00暗0.00壩311105岸撥款轉(zhuǎn)入白貨敗20000.0爸0芭20000.0昂0皚0.00埃0.00辦311106襖外幣資本折算差八額靶貨扳0.00八0.00靶0.00伴0.00啊311107拔其他資本公積隘貸爸0.00靶0.00霸0

34、.00懊0.00鞍3121耙盈余公積皚貸唉200000.按00辦160000.板00瓣4000.00瓣44000.0耙0皚312101佰法定盈余公積八貸唉80000.0霸0靶40000.0耙0巴4000.00邦44000.0爸0跋312102埃任意盈余公積八貸巴30000.0版0拜30000.0案0案0.00柏0.00唉312103拔法定公益金埃貸暗40000.0耙0矮40000.0扒0俺0.00安0.00阿312104愛儲備基金啊貸把0.00稗0.00爸0.00佰0.00班312105哎企業(yè)發(fā)展基金暗貨半0.00辦0.00跋0.00癌0.00瓣312106罷利潤歸還投資頒貨哀50000.0愛

35、0白50000.0氨0稗0.00皚0.00罷3131安本年利潤疤貨哎147360.凹18藹0.00胺0.00瓣147360.愛18翱3141翱利潤分配八貨邦172639.吧82按70000.0邦0板0.00敗102639.矮82俺314101叭其他轉(zhuǎn)入凹貸敗0.00捌0.00芭0.00癌0.00辦314102骯提取法定盈余公傲積挨貸埃0.00笆0.00按0.00唉0.00凹314103翱提取法定公益金安貸盎0.00白0.00爸0.00稗0.00哀314104阿提取儲備基金巴貸氨0.00拔0.00傲0.00白0.00板314105安提取企業(yè)發(fā)展基伴金哀貸瓣0.00疤0.00靶0.00骯0.00芭

36、314106版提取職工獎勵基哀金辦貸礙0.00版0.00頒0.00版0.00敖314107頒利潤歸還投資案貸澳0.00壩0.00靶0.00阿0.00笆314108澳應(yīng)付優(yōu)先股股利唉貨澳0.00奧0.00盎0.00隘0.00岸314109白提取任意盈余公扮積岸貨八0.00襖0.00扳0.00半0.00靶314110白應(yīng)付普通股股利芭貨埃0.00伴0.00艾0.00澳0.00擺314111吧轉(zhuǎn)作資本的股利扮貨俺0.00矮0.00氨0.00凹0.00岸314115辦未分配利潤哎貸拌172639.岸82壩70000.0白0頒0.00隘102639.皚82邦4101胺生產(chǎn)成本班借背0.00扮29382.

37、4暗6芭29382.4盎6哎0.00傲410101暗基本生產(chǎn)成本靶借邦0.00爸29382.4靶6哀29382.4版6百0.00疤4101010疤1鞍甲產(chǎn)品氨借邦0.00把12463.4瓣6安12463.4佰6岸0.00矮4101010叭101骯直接材料佰借靶0.00胺9140.26哎9140.26壩0.00芭4101010凹102捌燃料及動力耙借巴0.00拜614.65唉614.65斑0.00爸4101010皚103邦直接人工費澳借跋0.00埃1627.94把1627.94伴0.00八4101010案104背制造費用拜借案0.00版1080.61熬1080.61吧0.00唉4101010爸2

38、絆乙產(chǎn)品伴借癌0.00啊16919.0笆0疤16919.0白0挨0.00耙4101010笆201俺直接材料瓣借背0.00奧7500.00矮7500.00隘0.00半4101010扳202拜燃料及動力拜借爸0.00芭2300.00笆2300.00翱0.00哎4101010懊203案直接人工費胺借盎0.00芭2543.00皚2543.00辦0.00扒4101010半204斑制造費用礙借白0.00巴4576.00罷4576.00胺0.00扮410102八輔助生產(chǎn)成本叭借背0.00爸0.00熬0.00疤0.00巴4105壩制造費用癌借挨0.00奧5656.61敗5656.61拌0.00翱410501叭

39、工資翱借百0.00哀2000.00辦2000.00襖0.00岸410502柏福利費唉借八0.00岸985.00背985.00吧0.00耙410503邦折舊費叭借岸0.00岸1656.61捌1656.61版0.00艾410504絆修理費八借柏0.00唉1015.00叭1015.00佰0.00霸410509俺其他奧借罷0.00鞍0.00埃0.00癌0.00案4107拜勞務(wù)成本絆借扒0.00百0.00版0.00耙0.00般5101懊主營業(yè)務(wù)收入芭貸傲0.00埃1375000熬0.00霸1375000瓣0.00靶0.00稗510101礙甲產(chǎn)品岸數(shù)量核算埃貸按0.00般6000000笆.00阿60000

40、00啊.00澳0.00罷貸把件捌0.00壩3000.00板3000.00唉0.00辦510102傲乙產(chǎn)品盎數(shù)量核算氨貸八0.00巴7750000稗.00按7750000靶.00案0.00八貸哀件案0.00白1550.00捌1550.00班0.00背5102耙其他業(yè)務(wù)收入壩貸叭0.00背196400.伴00拜196400.頒00伴0.00辦5201芭投資收溢岸貸安0.00敖50000.0啊0跋50000.0斑0盎0.00奧5203耙補貼收入靶貸澳0.00哎0.00背0.00靶0.00爸5301斑營業(yè)外收入半貸背0.00百60000.0拜0邦60000.0昂0板0.00耙5401般主營業(yè)務(wù)成本背借

41、敖0.00絆1045000礙0.00巴1045000疤0.00案0.00跋540101昂甲產(chǎn)品胺數(shù)量核算熬借俺0.00敗5450000瓣.00絆5450000叭.00岸0.00般借鞍件疤0.00巴3000.00霸3000.00拌0.00按540102氨乙產(chǎn)品拌數(shù)量核算稗借礙0.00矮5000000按.00敖5000000胺.00翱0.00笆借斑件安0.00愛1550.00澳1550.00哀0.00挨5402捌主營業(yè)務(wù)稅及附艾加爸借骯0.00疤65450.0骯0按65450.0啊0暗0.00佰5405哎其他業(yè)務(wù)支出矮借罷0.00胺157200.唉00芭157200.凹00伴0.00敗5501壩營

42、業(yè)費用斑借矮0.00隘220000.盎00啊220000.啊00頒0.00傲550101辦運輸費胺借斑0.00搬8000.00拜8000.00礙0.00襖550102哀包裝費邦借靶0.00霸12000.0瓣0八12000.0拌0拌0.00吧550103哀展覽廣告費艾借白0.00俺200000.骯00敗200000.澳00暗0.00柏550109懊其他按借阿0.00艾0.00叭0.00骯0.00案5502柏管理費用跋部門核算胺借邦0.00俺1800000半.00吧1800000熬.00爸0.00鞍550201熬工資頒部門核算邦借皚0.00暗400000.佰00扳400000.俺00皚0.00頒5

43、50202骯福利費八部門核算隘借吧0.00笆399000.笆00昂399000.藹00拌0.00翱550203半折舊費扒部門核算案借耙0.00骯86000.0辦0伴86000.0按0巴0.00般550204拜差旅費隘部門核算壩借挨0.00拌46000.0哀0靶46000.0胺0柏0.00背550205稗辦公費骯部門核算襖借澳0.00礙620000.邦00稗620000.傲00澳0.00傲550206藹修理費哎部門核算靶借案0.00扮152848.按00凹152848.巴00矮0.00懊550207啊職工教育經(jīng)費骯部門核算岸借暗0.00哀2800.00矮2800.00拌0.00矮550208懊招

44、待費耙部門核算按借笆0.00伴35000.0耙0壩35000.0靶0哀0.00般550209霸勞動保護費班部門核算扮借捌0.00艾17600.0捌0百17600.0擺0跋0.00盎550210斑其他鞍部門核算凹借瓣0.00暗15552.0芭0捌15552.0邦0埃0.00矮5503熬財務(wù)費用頒借按0.00凹150000.胺00愛150000.扳00靶0.00懊550301白利息支出柏借把0.00百148800.班00盎148800.柏00疤0.00八550302般手續(xù)費藹借八0.00敖1200.00八1200.00拔0.00盎550303俺匯兌損益胺借骯0.00哎0.00敖0.00瓣0.00藹

45、5601靶營業(yè)外支出辦借芭0.00巴80000.0斑0藹80000.0把0霸0.00邦5701藹所得稅胺借拌0.00隘387365.壩00耙387365.襖00俺0.00矮5801澳以前年度損益調(diào)百整壩借伴0.00靶0.00阿0.00昂0.00霸4. 期初余額熬輔助資料頒2008年7月版，公司期初輔助芭資料如表15、半表16、表17壩所示。安表15 應(yīng)收賬笆款期初余額資料爸單位半編號癌單位名稱疤方向頒期初余額八001唉華東機械廠敗借啊15000.0拔0頒002暗丹東造紙廠伴借半25000.0拜0傲003隘北京絲綢廠艾借哀10000.0傲0癌表16 應(yīng)付賬笆款期初余額資料壩單位瓣編號礙單位名稱般

46、方向霸期初余額哀001瓣華能電力公司霸貸扒115000.捌00白002凹遼寧機械廠澳貸扮150000.捌00罷003阿大連機械廠皚貸跋150000.矮00扒表17 項目輔壩助核算期初余額八資料氨科目艾編號唉科目名稱隘項目名稱疤方向熬期初余額昂160301稗在建工程/材料敖費埃辦公樓澳借鞍80000.0稗0瓣160302佰在建工程/材料白費斑宿舍樓暗借拜20000.0扮0胺5. 公司20半08年度16哎月份利潤表累計扮額表18 利潤表唉編制單位：丹東吧市啟新實業(yè)有限胺責(zé)任公司笆擺2008年6月搬30日哀吧柏佰版唉單位：元把項目奧行次胺本月數(shù)哀本年累計數(shù)叭一、主營業(yè)務(wù)收骯入班1版1375000懊0

47、.00襖減：主營業(yè)務(wù)成岸本皚4扳1045000阿0.00扒主營業(yè)務(wù)稅金及板附加板5案65450.0絆0挨二、主營業(yè)務(wù)利懊潤(虧損以版“巴-拜”胺表示)伴10吧3234550艾.00敖加：其他業(yè)務(wù)利氨潤(虧損以敗“版-艾”斑表示)絆11板39200.0斑0邦減：營業(yè)費用板14巴220000.挨00版管理費用捌15壩1800000叭.00敖財務(wù)費用拜16唉150000.熬00啊三、營業(yè)利潤(靶虧損以辦“搬-版”鞍表示)挨18般1103750八.00佰加：投資收益(霸虧損以胺“敖-襖”埃表示)翱19版50000.0壩0霸補貼收入頒22哀營業(yè)外收入把23癌60000.0版0暗減：營業(yè)外支出百25皚80

48、000.0版0澳四、利潤總額(稗虧損以礙“白-班”熬表示)跋27唉1133750岸.00斑減：所得稅靶28瓣387365.凹00胺五、凈利潤(凈白虧損以捌“辦-?！卑幢硎景?0癌746385.佰00暗5. 公司20藹08年度7月份拌部分經(jīng)濟業(yè)務(wù)敖(1) 1日，鞍于洋到工行提現(xiàn)啊金800元，現(xiàn)耙金支票XJ00愛13好。熬借：1001 敖現(xiàn)金般艾800皚貸：10020熬1銀行存款吧奧工行叭昂800擺(2) 3日生背產(chǎn)加工部支付修藹理費250元。矮借：41050爸4制造費辦柏修理費襖邦250敖貸：1001現(xiàn)擺金藹巴250艾(3) 5日，阿財務(wù)部夏穎報差巴旅費250元。扮借：55020頒4管理費用芭岸

49、差旅費背耙250俺貸：1001現(xiàn)艾金跋板250扒(4) 7日，傲采購部從國外進俺口原材料A材料壩25噸，600板美元/噸，共計辦15000美元氨，當日市場匯率疤1美元=6.9百元人民幣，進口瓣關(guān)稅為4980盎0元人民幣，支吧付進口增值稅2愛2185元人民奧幣，貸款由外幣敖存款支付，進口骯關(guān)稅及增值稅由霸中國銀行存款人阿民幣支付，中國熬銀行轉(zhuǎn)賬支票Z熬Z0298和Z吧Z0299號。俺借：12110按1原材料拌俺A材料懊版153300(隘25*600*敖6.9+498斑00)藹骯2171010跋1應(yīng)交稅金隘愛就交增值稅(進扳項稅額)艾矮22185白貸：10020搬201銀行存款叭襖中行瓣熬人民幣賬

50、戶搬伴71985敗擺1002020敖2銀行存款安埃中行拌按美元賬戶百岸103500翱(5) 9日，瓣銷售部銷售甲產(chǎn)隘品10件，收入澳17000元，唉銷項稅2890氨元，收銀行轉(zhuǎn)賬矮支票號ZZ21鞍88，金額19阿890元，送存百工商銀行。霸借：10020耙1銀行存款熬疤工行皚鞍19890襖貸：51010疤1主營業(yè)務(wù)收入埃傲甲產(chǎn)品擺敗17000鞍凹2171010罷5應(yīng)交稅金笆愛應(yīng)交增值稅(銷隘項稅額)敖頒2890拔(6) 11日芭，銷售部支付廣傲告費20000癌元，工商銀行轉(zhuǎn)稗賬支票ZZ30拌001號支付。佰借：55010瓣3營業(yè)費用佰柏展覽廣告費邦癌20000凹貸：10020擺1銀行存款靶耙工

51、行藹芭20000昂(7) 12日鞍，銷售部銷售甲柏產(chǎn)品50件(丹半東造紙廠)，收叭入85000元胺，銷項銳144按50元，但未收耙貨款。疤借：1131應(yīng)挨收賬款-丹東造半紙廠扳礙99450矮貸217101背05應(yīng)交稅金傲扒應(yīng)交增值稅(銷佰項稅額)般稗14450癌爸510101主阿營業(yè)務(wù)收入拜八甲產(chǎn)品挨拌85000伴(8) 13日皚，采購部購習(xí)燃挨料10噸，每噸愛250元，共計懊2500元，已跋入庫，增值稅4佰25元，賬單已擺到，工商銀行轉(zhuǎn)半賬支票ZZ22搬22號支付。傲借：12110艾4原材料安襖燃料扳襖2500壩擺2171010扮1應(yīng)交稅金艾隘就交增值稅(進罷項稅額)埃胺425百貸：1002

52、0拔1銀行存款澳靶工行靶氨2925敖(9) 14日皚，倉庫收遼寧機懊械廠B材料10翱0噸，每噸22翱3元，共計22跋300元，增值岸稅3791元，扒材料驗收入庫，吧貨款暫欠。哀借：12110搬2原材料敗佰B材料翱靶22300凹擺2171010暗1應(yīng)交稅金壩敗就交增值稅(進拌項稅額)跋拔3791笆貸：2121應(yīng)皚付賬款氨伴遼寧機械廠辦叭26091巴(10) 15伴日，企業(yè)新建辦襖公樓，購入各種翱建筑材料共計1捌5000元，以擺工商銀行轉(zhuǎn)賬支般票ZZ2212邦號支付。爸借：16030鞍1在建工程邦拜材料費般搬15000巴貸：10020拌1銀行存款矮傲工行班唉15000矮(11) 16稗日，在建工程

53、7澳月份耗用人工費瓣計90000元白，其中辦公樓5白0000元，宿阿舍樓40000耙元。巴借：16030盎2在建工程愛芭人工費壩拜90000岸貸：2151應(yīng)霸付工資拜熬90000八(12) 17案日，企業(yè)購入某稗公司股票200疤0股，每股6.柏5元，計130胺00元，其中含哎已寔告分派但沿唉未發(fā)放的股利，罷每股0.5元計背1000元，同唉時付手續(xù)費16稗0元，皆以工商阿銀行轉(zhuǎn)賬支票Z礙Z2213號付傲訖，作短期投資熬處理。瓣借：11010八1短期投資埃艾股票絆拌12160熬愛113303應(yīng)班收股利稗把1000艾貸：10020骯1銀行存款案耙工行壩跋13160把(13) 18俺日，收到華東機把械

54、廠所欠購甲產(chǎn)襖品貨款1000扒0元，存入工行拜，轉(zhuǎn)賬支票ZZ艾6325號。唉借：10020頒1銀行存款擺翱工行岸柏10000把貸：1131應(yīng)襖收賬款罷班華東機械廠板爸(業(yè)務(wù)號HJ0哀01)5000班懊擺(業(yè)務(wù)號HJ0把23)1500柏靶安(業(yè)務(wù)號HJ0翱19)3500笆(14) 19擺日，企業(yè)建工程胺樓，購入施工材艾料43000元班，工商銀行支票阿付款，其中辦公傲樓18000元巴，以支票473邦2號支付，宿舍敗樓25000元懊，以黑心賬支票阿ZZ2526號襖支付。擺借：16030瓣101在建工程扮八材料費暗盎43000白貸：10020拌1銀行存款絆般工行(支票號4百732)柏哀18000骯伴1

55、00201銀壩行存款襖阿工行(轉(zhuǎn)賬支票白號ZZ2526昂號)傲笆25000芭(15) 21胺日，銷售部出口哀銷售乙產(chǎn)品10罷00件，每件單熬價400美元，霸當日市場匯率1哎美元=6.8元罷人民幣，貸款已爸收中國銀行戶(吧簡化處理，有關(guān)版出口關(guān)銳及增值絆稅略)，轉(zhuǎn)賬支辦票ZZ8230暗號。頒借：10020芭202銀行存款愛爸中行背吧美元戶扒芭2760000拌(1000*4拌00*6.9)矮貸：51010藹2主營業(yè)務(wù)收入白背乙產(chǎn)品埃胺2760000把(16) 22皚日，支付銀行手扮續(xù)費200元。安借：55030挨1財務(wù)費用伴跋手續(xù)費啊埃200隘貸：1001現(xiàn)霸金埃襖200疤(17) 23斑日，銷售

56、部銷售奧給丹東造紙廠甲半產(chǎn)品56件，收俺入95200元把，銷項稅161俺84元，但未收靶貨款皚借：1131應(yīng)耙收賬款-丹東造伴紙廠藹拌111384半貸217101絆05應(yīng)交稅金白捌應(yīng)交增值稅(銷跋項稅額)藹扒16184骯芭510101主暗營業(yè)務(wù)收入捌拔甲產(chǎn)品捌笆95200板(18) 24邦日，收到丹東造阿紙廠所欠購甲產(chǎn)絆品貨款1000癌00元，轉(zhuǎn)賬支岸票ZZ2530傲號送存工商銀行背。盎借：10020暗1銀行存款挨班工行爸把100000拌貸：1131應(yīng)襖收賬款白邦丹東造紙廠邦拔100000佰(19) 25芭日，辦公室趙珂班出差借款800皚元。罷借：11330藹5其他應(yīng)收款罷百應(yīng)收個人款唉百80

57、0癌貸：1001現(xiàn)扒金邦艾800把(20) 27辦日，辦公室趙珂啊報銷差旅費50壩0元，沖賬，同艾時還欠款300班元。壩借：55020爸4管理費用伴叭差旅費耙癌500扒辦1001現(xiàn)金把百300隘貸：11330氨5其他應(yīng)收款疤板應(yīng)收人個款稗跋800佰(21) 29昂日，支付短期借骯款利息2000扮元，以工商銀行襖現(xiàn)金支票號ZZ八5212號付訖半。艾借：55030巴1財務(wù)費用-扳利息支出八辦2000佰貸：銀行存款絆凹工行奧八2000唉(22) 31唉日，調(diào)整匯兌損八益(要求使用自案動轉(zhuǎn)賬憑證生成捌，7月31日美班元外幣匯率為6稗.8)熬借：55030唉3財務(wù)費用壩柏匯兌損益皚凹40500哎貸：10020把202銀行存款癌鞍中行把拌美元戶瓣癌40500翱(23) 31八日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷甲版產(chǎn)品、乙產(chǎn)品(斑要求使用自動轉(zhuǎn)骯賬憑證生成)。艾借：54010八1主營業(yè)務(wù)成本哀巴甲產(chǎn)品唉頒139200傲版540102主佰營業(yè)務(wù)成本敗哀乙產(chǎn)品埃耙2000000癌貸：12430把1庫存商品氨八甲產(chǎn)品昂捌139200安伴124302庫按存商品壩百乙產(chǎn)品礙版2000000礙(24) 31拜日，按本月應(yīng)收跋賬款期未余額的啊2%提取壞賬準芭備金201.6爸7元(要求使用凹自動轉(zhuǎn)賬憑證生按成)扒借：55021愛0管理費用啊斑其他啊氨201.67愛貸：114