1、.：.；中國長江三峽集團(tuán)公司2021年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果二一一年五月二十日公告根據(jù)的規(guī)定，審計(jì)署于2021年對(duì)中國長江三峽集團(tuán)公司以下簡稱三峽集團(tuán)2021年度財(cái)務(wù)收支進(jìn)展了審計(jì)，并對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)涉及的艱苦事項(xiàng)追溯相關(guān)年度。一、根本情況三峽集團(tuán)成立于1993年9月，注冊(cè)資本1115.98億元，擁有15家全資和控股子公司，主要擔(dān)任三峽工程的建立和運(yùn)營管理，從事長江中上游水資源開發(fā)、水利水電技術(shù)效力、水利水電物資和設(shè)備銷售、咨詢等業(yè)務(wù)。據(jù)三峽集團(tuán)的合并會(huì)計(jì)報(bào)表反映，截至2021年底，三峽集團(tuán)資產(chǎn)總額2809.40億元，負(fù)債總額900.08億元，一切者權(quán)益1909.32億元，當(dāng)年主營業(yè)務(wù)收入256.17

2、億元，利潤總額127.94億元。二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見本次重點(diǎn)審計(jì)了三峽集團(tuán)本部及所屬5家公司，涉及資產(chǎn)額1786.63億元，占三峽集團(tuán)資產(chǎn)總額的63.59%。審計(jì)結(jié)果闡明，三峽集團(tuán)近年來不斷深化改革，加強(qiáng)內(nèi)部管理，較好地執(zhí)行了國家有關(guān)法律法規(guī)，會(huì)計(jì)信息根本真實(shí)地反映了企業(yè)財(cái)務(wù)情況和運(yùn)營成果，但也存在部分會(huì)計(jì)核算和對(duì)外投資管理不夠規(guī)范、內(nèi)部管理不夠嚴(yán)厲等問題。這些問題對(duì)三峽集團(tuán)2021年度財(cái)務(wù)收支情況的影響主要是：多計(jì)資產(chǎn)24269.63萬元，占資產(chǎn)總額的0.09%；多計(jì)負(fù)債24988.42萬元，占負(fù)債總額的 0.28%；少計(jì)利潤4588.86萬元，占利潤總額的 0.36%。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署

3、已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決議書，要求三峽集團(tuán)予以整改。三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況一會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理存在的問題。12021年，三峽集團(tuán)補(bǔ)提已出賣固定資產(chǎn)在以前年度少計(jì)提的折舊4588.86萬元，導(dǎo)致多計(jì)2021年本錢4588.86萬元。審計(jì)指出上述問題后，三峽集團(tuán)已調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。2. 2021年，三峽集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表少抵銷內(nèi)部往來24988.42萬元，導(dǎo)致多計(jì)資產(chǎn)、負(fù)債各24988.42萬元。審計(jì)指出上述問題后，三峽集團(tuán)已調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。32021年，三峽集團(tuán)購建于20世紀(jì)90年代、目前作為周轉(zhuǎn)運(yùn)用的175套住房，在編制三峽工程開工財(cái)務(wù)決算時(shí)未單獨(dú)確認(rèn)固定資產(chǎn)。審計(jì)指出上述

4、問題后，三峽集團(tuán)對(duì)上述職工周轉(zhuǎn)房資產(chǎn)進(jìn)展了會(huì)計(jì)處置，單獨(dú)按凈值確認(rèn)資產(chǎn)并調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目。4所屬長江三峽投資開展未按公允價(jià)值確認(rèn)長期股權(quán)投資本錢，導(dǎo)致2021年少計(jì)長期股權(quán)投資718.79萬元。審計(jì)指出上述問題后，該公司已調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目。52007年，三峽集團(tuán)為職工購買經(jīng)濟(jì)適用房墊款22540.33萬元，因部分房屋未售出，截至2021年底尚有7001.33萬元墊款未收回。審計(jì)指出上述問題后，三峽集團(tuán)已組織相關(guān)部門進(jìn)展清理，盡快收回墊支款項(xiàng)。62007年至2021年，三峽集團(tuán)為職工支付住宅物業(yè)管理費(fèi)用86.28萬元。審計(jì)指出上述問題后，三峽集團(tuán)已收回為職工支付的住宅物業(yè)管理費(fèi)用。二對(duì)外投資、招

5、招標(biāo)管理等方面存在的問題。12006年至2021年，三峽集團(tuán)在可行性研討不充分的情況下，投入10.68億元建立兩座抽水蓄能電站。兩工程當(dāng)前處于停滯形狀，面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)指出上述問題后，三峽集團(tuán)采取與地方政府加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)、控制工程造價(jià)等措施降低投資風(fēng)險(xiǎn)，并方案對(duì)其中一個(gè)電站工程以整體移交方式收回前期投入本錢。22021年至2021年，三峽集團(tuán)參股投資建立的陜西蒲城二甲醚工程和云南先鋒煤化工工程，均未經(jīng)開展改革委核準(zhǔn)。審計(jì)指出上述問題后，三峽集團(tuán)正在積極敦促相關(guān)工程控股單位補(bǔ)辦核準(zhǔn)手續(xù)。32007年至2021年，三峽集團(tuán)超出國家規(guī)定的規(guī)范，多支付招標(biāo)代理費(fèi)1670.92萬元。審計(jì)指出上述問題后，

6、三峽集團(tuán)制定了，要求自2021年起招標(biāo)代理費(fèi)用一致按國家規(guī)定的規(guī)范執(zhí)行。42007年至2021年，三峽集團(tuán)合同金額為3.58億元的7項(xiàng)機(jī)電設(shè)備采購招標(biāo)活動(dòng)不規(guī)范，未進(jìn)展公開招標(biāo)；部分工程存在評(píng)標(biāo)過程不夠規(guī)范、經(jīng)過內(nèi)部關(guān)聯(lián)買賣直接委托給子公司、部分附屬工程被違規(guī)轉(zhuǎn)包或分包等問題。審計(jì)指出上述問題后，三峽集團(tuán)進(jìn)一步加強(qiáng)了招招標(biāo)管理，制定了，對(duì)關(guān)聯(lián)買賣直接委托工程等實(shí)施嚴(yán)厲監(jiān)管。三內(nèi)部管理存在的問題。12021年，三峽集團(tuán)在整體上市過程中，資金安排不當(dāng)，導(dǎo)致部分貸款資金投向低收益理財(cái)富品，添加了集團(tuán)整體財(cái)務(wù)費(fèi)用1.21億元，并存在直接指定中介機(jī)構(gòu)、中介費(fèi)用支付根據(jù)缺乏、反復(fù)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問公司等問題。審

7、計(jì)指出上述問題后，三峽集團(tuán)已采取建立“資金日?qǐng)?bào)管理系統(tǒng)等措施，并修訂完善了中介機(jī)構(gòu)選聘管理方法。22004年至2021年，所屬三峽財(cái)務(wù)公司違規(guī)向不符合貸款條件的企業(yè)累計(jì)發(fā)放貸款11.17億元，截至2021年底貸款余額為6.48億元。審計(jì)指出上述問題后，三峽財(cái)務(wù)公司已收回貸款15550萬元，并方案嚴(yán)厲按期或提早收回其他貸款。3三峽集團(tuán)指點(diǎn)人職務(wù)消費(fèi)管理制度不夠完善，規(guī)范不詳細(xì)。審計(jì)指出上述問題后，三峽集團(tuán)已向職工代表大會(huì)報(bào)告指點(diǎn)人年度職務(wù)消費(fèi)情況，正在制定集團(tuán)公司指點(diǎn)人職務(wù)消費(fèi)范圍及規(guī)范，實(shí)行年度預(yù)算管理。4至2021年底，三峽集團(tuán)及其所屬24個(gè)單位在22家銀行的94個(gè)分支機(jī)構(gòu)開設(shè)銀行賬戶231

8、個(gè)，資金存放比較分散。審計(jì)指出上述問題后，三峽集團(tuán)組織對(duì)銀行賬戶進(jìn)展了清理，已撤銷銀行賬戶69個(gè)，其他賬戶正在清理之中。5三峽集團(tuán)管理層次較多，2021年管理層級(jí)到達(dá)5級(jí)。3級(jí)以下子公司24家，占33.33%，不利于實(shí)施有效控制。審計(jì)指出上述問題后，三峽集團(tuán)對(duì)所屬企業(yè)進(jìn)展了清理整頓，已清理3級(jí)以下企業(yè)12戶。6三峽集團(tuán)在對(duì)外股權(quán)投資方面存在管理體制不夠完善、非主業(yè)投資擴(kuò)張較快、部分對(duì)外股權(quán)投資效益不佳等問題。審計(jì)指出上述問題后，三峽集團(tuán)制定了等制度，建立投資工程風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加大對(duì)投資工程的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控力度，進(jìn)一步完善對(duì)外投資管控體系。此外，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)三峽集團(tuán)及所屬單位以前年度存在的問題：2007年，所屬金沙江開發(fā)有限責(zé)任公司籌建處建立的成都三峽大廈工程，在未向國資委報(bào)告、未及時(shí)辦理用地性量變卦手續(xù)的情況下，添加投資3.58億元建立了高規(guī)范酒店。2021年，三峽集團(tuán)多支付宜昌青云公司土建工程工程款431.55萬元；所屬中國長江電力股份未經(jīng)同意按本錢價(jià)向職工出賣北