1、可修改編輯財(cái)經(jīng)管理部財(cái)經(jīng)函【】號(hào)簽發(fā):機(jī)密】?jī)?nèi)部公開】出口信用證管理制度為了維護(hù)本公司的合法權(quán)益，降低信用證收款的風(fēng)險(xiǎn)，保證本公司的出口收匯順利進(jìn)行。特制定集團(tuán)出口信用證管理制度如下:一、適用范圍本制度適用于集團(tuán)及其所有子公司的采用信用證收款方式結(jié)算的發(fā)貨及收匯。二、職責(zé)市場(chǎng)部1、評(píng)估收款風(fēng)險(xiǎn)，確保開立信用證的可行性，控制信用證的額度。2、在雙方同意采用信用證結(jié)算后，組織客戶與信用證小組（財(cái)務(wù)部與市場(chǎng)部的相關(guān)人員）對(duì)信用證的框架性條款進(jìn)行談判。3、對(duì)外積極溝通客戶，在開證前明確客戶所需材料的清單以及樣本格式，最終確定信用證收款方式。4、在客戶遞交到開證行準(zhǔn)備正式申請(qǐng)開證前，向客戶索取開證申請(qǐng)書

2、，提交我方信用證小組進(jìn)行審核，以便判斷信用證是否較初次談判時(shí)約定的條款有所改動(dòng)，或新增的條款是否合理。5、開證后，負(fù)責(zé)準(zhǔn)備遞交到開證行的所有材料（包括提單或空運(yùn)單，發(fā)票，裝箱單，匯票等信用證規(guī)定遞交到開證行的一切單據(jù)），并經(jīng)過信用證小組的復(fù)核。信用證小組信用證小組成員及聯(lián)系方式如下：市場(chǎng)部：財(cái)經(jīng)管理中心：信用證小組職責(zé)如下：1、負(fù)責(zé)開通用于信用證收款的貿(mào)易賬戶，并提供有關(guān)的本公司的銀行及賬戶信息。2、參與開證申請(qǐng)書框架性條款的談判；客戶正式申請(qǐng)開立信用證前，復(fù)核客戶提交到開證行的信用證草稿，提出修改建議。3、接收收證行發(fā)出的信用證并進(jìn)行再次審核。4、審核市場(chǎng)部提交的信用證所需材料，并將材料按照

3、要求寄給收證行；負(fù)責(zé)與銀行溝通信用證相關(guān)事宜。5、制作信用證進(jìn)度追蹤表，在信用證有效期內(nèi)確?？铐?xiàng)及時(shí)到賬。6、制作信用證臺(tái)帳，記錄每筆銀行收費(fèi)明細(xì)及實(shí)際到賬金額、提交分析報(bào)告。二、基本原則1、實(shí)際收款方式必須與銷售合同或PO中約定的一致，合同或PO付款方式為T/T的情況下，如果客戶提出以信用證付款，需做合同更改并報(bào)法務(wù)部評(píng)審備案。2、需要采用信用證結(jié)算的新、老客戶，均需要信用證小組在前期就框架性條款進(jìn)行談判。3、正式開出信用證前，信用證小組需要審核客戶的信用證草稿。4、在商定提交銀行議付的單據(jù)中，應(yīng)避免需要客戶出具的單據(jù)，并且盡量減少第三方出具的證明。5、客戶以信用證方式付款時(shí)將占用集團(tuán)總部核

4、準(zhǔn)給該客戶的授信額度，直至款項(xiàng)收回。6、當(dāng)信用證正本經(jīng)過本公司審核通過時(shí)，市場(chǎng)部立即可以觸發(fā)發(fā)貨程序。該區(qū)域銷售業(yè)務(wù)員申請(qǐng)信用證發(fā)貨時(shí)應(yīng)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)發(fā)貨的應(yīng)收會(huì)計(jì)提供以下文檔：1）信用證及其修改通知（如有）的副本（由信用證小組提供）；2）合同或PO復(fù)本。合同或PO中必須對(duì)簽約主體、貨物名稱及數(shù)量、發(fā)貨時(shí)間、合同金額、付款方式、收款銀行及賬號(hào)有明確記載。（備注：這個(gè)孟加拉的可能會(huì)有所修改）3）審核通過的審證記錄單；4）授信等其他相關(guān)文件（如有）；7、采用信用證收款的情況下，嚴(yán)禁業(yè)務(wù)員私自將提貨單據(jù)交給客戶，由此引發(fā)的貨物損失由相關(guān)責(zé)任人個(gè)人承擔(dān)；有必要的情況下，可投保出口信用保險(xiǎn)。8、信用證承兌過

5、程中如出現(xiàn)不符點(diǎn)，銷售業(yè)務(wù)員有責(zé)任與客戶積極溝通，說服客戶接受不符點(diǎn)交單。如不符點(diǎn)確由我司原因?qū)е?，公司將追究至?zé)任部門、責(zé)任人。9、信用證項(xiàng)下的各項(xiàng)具體工作由業(yè)務(wù)部門落實(shí)，財(cái)務(wù)部對(duì)實(shí)施的各項(xiàng)工作的進(jìn)展有必要進(jìn)行監(jiān)管和跟蹤，了解信用證項(xiàng)下之工作真實(shí)運(yùn)作狀態(tài)，并提出必要的提示和督促以確保信用證業(yè)務(wù)的及時(shí)順利完成。三、信用證審核流程四、接收信用證后的管理要求財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)擬發(fā)貨的信用證建立信用證登記表，并經(jīng)常查閱。對(duì)將過有效期的信用證，應(yīng)通知市場(chǎng)部及時(shí)與客戶聯(lián)系，要求客戶申請(qǐng)延期信用證。對(duì)經(jīng)協(xié)議決定不再執(zhí)行的合同，客戶要求撤證的，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提出書面的撤證證明，以便及時(shí)通知銀行辦理撤證手續(xù)；五、執(zhí)行日期及修改權(quán)利本規(guī)定自年月日起執(zhí)行，根據(jù)需要每年末回顧并調(diào)整。本制度的修改權(quán)解釋權(quán)歸財(cái)經(jīng)管理部。集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)管理部門2011-08-20主送：集團(tuán)總裁辦、集