1、板更多企業(yè)學(xué)院：背 板中小企業(yè)管理扳全能版擺183套講座+暗89700板份吧資料哎總經(jīng)理、高層氨管理辦49套講座+1柏6388版份愛資料巴中層管理學(xué)院笆百46套講座+6敖020敗份扮資料熬愛國學(xué)智慧、易翱經(jīng)扳46套講座盎人力資源學(xué)院骯般56套講座+2八7123案份爸資料爸各階段員工培伴訓(xùn)學(xué)院哀77套講座+ 佰324暗份絆資料氨員工管理企業(yè)瓣學(xué)院埃67套講座+ 哎8720扮份吧資料安工廠生產(chǎn)管理百學(xué)院礙52套講座+ 艾13920翱份半資料八財務(wù)管理學(xué)院拔愛53套講座+ 扳17945拜份絆資料吧柏銷售經(jīng)理學(xué)院把隘56套講座+ 隘14350疤份啊資料鞍銷售人員培訓(xùn)辦學(xué)院拌72套講座+ 扒4879艾份

2、熬資料芭建院審字20盎096號版 敗 捌 扮北京建筑工程學(xué)邦院處級領(lǐng)導(dǎo)干部壩經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實(shí)氨施辦法第一章 總則暗第一條 為了矮加強(qiáng)我校內(nèi)部經(jīng)伴濟(jì)活動的審計監(jiān)拜督，改善經(jīng)濟(jì)管襖理，提高管理水靶平和經(jīng)費(fèi)效益，把促進(jìn)處級領(lǐng)導(dǎo)干啊部依法執(zhí)政及勤氨政、廉政建設(shè)，昂根據(jù)國家教委扳教育系統(tǒng)內(nèi)部審敖計工作規(guī)定、壩北京市委教育工擺委北京市教育委翱員會聯(lián)合印發(fā)的柏北京高等學(xué)校柏領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)澳任審計暫行規(guī)定八及板北京市屬市管高拌等學(xué)校處級領(lǐng)導(dǎo)背干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)岸任審計操作指南吧（試行）澳，結(jié)合學(xué)校情襖況，制定本辦法柏。拌第二條 本辦礙法所稱處級領(lǐng)導(dǎo)暗干部是指由學(xué)校隘任命、聘任的負(fù)盎有主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任氨的二級學(xué)院、部骯、

3、處、室、館及扮后勤服務(wù)產(chǎn)業(yè)集奧團(tuán)等單位（部門吧）的處級領(lǐng)導(dǎo)干艾部。其他干部是稗否進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任岸審計，由有關(guān)部般門報經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)扳決定。隘第三條 對處巴級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行罷經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，岸是指學(xué)校審計處阿根據(jù)國家有關(guān)法哀規(guī)、制度，運(yùn)用擺審計手段，對負(fù)矮有主要經(jīng)濟(jì)責(zé)任靶單位（部門）的爸處級領(lǐng)導(dǎo)干部，啊在任職期間、任癌職屆滿或調(diào)動、胺免職、辭職、退邦休等原因離開現(xiàn)奧職崗位前的管理扮職責(zé)范圍內(nèi)的經(jīng)哎濟(jì)活動及履行經(jīng)翱濟(jì)責(zé)任的情況進(jìn)般行客觀、公正地佰評價。審計結(jié)論辦和評價是考核、笆聘用和評定干部斑的重要依據(jù)之一扮，并歸入干部檔懊案。艾第四條 根據(jù)笆學(xué)校干部管理需百要，組織部應(yīng)于扮處級干部換屆、安輪崗及離任后向澳

4、審計處提出處級邦領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)笆濟(jì)責(zé)任審計的委隘托書，由審計處襖列入審計工作計絆劃，經(jīng)學(xué)校黨委吧批準(zhǔn)后執(zhí)行。對礙后勤服務(wù)產(chǎn)業(yè)集百團(tuán)總經(jīng)理的審計頒，由后勤服務(wù)產(chǎn)半業(yè)集團(tuán)矮董叭事會提出，報分礙管領(lǐng)導(dǎo)同意并經(jīng)昂學(xué)校辦公會決定般后，由審計處組辦織實(shí)施。盎第五條 實(shí)施俺經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計時安，一般應(yīng)以被審愛計處級領(lǐng)導(dǎo)干部版任職內(nèi)（一屆）唉所在單位的財務(wù)笆收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)哎活動情況為主，擺必要時可追溯審笆計其他會計年度骯或延伸審計相關(guān)斑單位。辦第六條 處級氨領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)百任審計實(shí)行聯(lián)席扒會制度，具體規(guī)半定巴詳見北京建筑矮工程學(xué)院處級干扒部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計拜聯(lián)席會制度疤（俺建院審字20吧083號扮）背。耙第七條 處級

5、隘領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)哎任審計采取自行佰審計與委托社會案審計相結(jié)合的方背式進(jìn)行。般審計處按照有關(guān)稗規(guī)定和程序?qū)嵤W審計，并對受托哀社會審計機(jī)構(gòu)的稗審計質(zhì)量實(shí)施監(jiān)耙控，社會審計機(jī)阿構(gòu)向?qū)W校提交審哎計報告，并依法班承擔(dān)法律責(zé)任。霸審計所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)頒當(dāng)列入學(xué)校年度稗預(yù)算。后勤服務(wù)挨產(chǎn)業(yè)集團(tuán)總經(jīng)理拔的審計費(fèi)用由后皚勤服務(wù)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)氨承擔(dān)。安第二章 審計捌內(nèi)容搬第八條 般根據(jù)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)拔任的范圍，襖重點(diǎn)審計以下內(nèi)俺容（各單位、部藹門具體審計內(nèi)容罷見附件）：昂1. 本單位（皚部門）內(nèi)部控制吧制度是否健全、搬有效；懊2. 本單位（藹部門）的年度預(yù)骯算或財務(wù)計劃的邦執(zhí)行情況；辦3. 各項(xiàng)教育擺資金（含預(yù)算外敖資金）的管

6、理和唉使用情況，包括爸：財力狀況，經(jīng)稗費(fèi)來源的真實(shí)性把，合法性，使用扒效益，以及籌集般的各種資金的管鞍理和使用狀況，爸有無擠占、挪用翱、浪費(fèi)等問題；拔 4. 拜國有資產(chǎn)的管理艾、使用、安全、絆完整及保值、增鞍值；氨 5. 安任期終結(jié)時，本暗單位（部門）資耙產(chǎn)、負(fù)債，所有罷者權(quán)益和盈虧是翱否真實(shí)，有無弄凹虛作假、經(jīng)濟(jì)糾把紛和遺留問題；翱 6. 敖任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)頒活動、投資項(xiàng)目板、經(jīng)濟(jì)合同等經(jīng)八濟(jì)決策是否經(jīng)過斑充分、有效的可皚行性論證或資信邦調(diào)查，運(yùn)作結(jié)果暗是否達(dá)到預(yù)期目班的和效果，有無鞍重大失誤；靶 7. 邦任期內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)斑責(zé)任目標(biāo)的實(shí)施背結(jié)果；熬8. 頒本部門有無私設(shè)耙“扮小金庫頒”埃、濫發(fā)財

7、物以及礙其他違反財經(jīng)紀(jì)懊律、財務(wù)制度的版問題；稗9. 佰本人遵守財經(jīng)法辦規(guī)和財務(wù)制度情敖?jīng)r，有無違紀(jì)違佰規(guī)問題；盎 絆10. 學(xué)校認(rèn)傲為需要審計的其拜他事項(xiàng)。案第三章 審計壩程序及要求熬第九條安 審計處接到芭審計委托書后，安如確認(rèn)符合審計叭條件，應(yīng)做好審敗計前的準(zhǔn)備工作壩，成立審計組，斑制定審計實(shí)施方稗案，并在實(shí)施審拜計三日前召開經(jīng)把濟(jì)責(zé)任審計工作盎布置會或由組織哀部和審計處負(fù)責(zé)鞍人共同找被審計巴處級領(lǐng)導(dǎo)干部（絆以下簡稱被審計柏人員）談話，同笆時下達(dá)審計通知搬書。跋第十條 被審懊計人員以及所在敖單位接到審計通霸知書后，應(yīng)在規(guī)版定的時間內(nèi)將原辦任職期間的下列拔資料按時交到審昂計組：哀1. 被審計

8、人矮員的述職報告；斑 2. 白所在單位的全部艾會計賬簿、憑證阿、報表和銀行對絆賬單等會計資料靶；捌 3. 鞍所在單位財產(chǎn)盤佰點(diǎn)和債權(quán)、債務(wù)敖資料；靶 4. 俺所在單位重大經(jīng)案濟(jì)合同、協(xié)議書班、投資項(xiàng)目的論罷證、決策資料；鞍5. 所在單位百內(nèi)部財務(wù)管理辦辦法和內(nèi)部控制制巴度等；案6. 所在單位巴年度工作計劃與按總結(jié)；骯7. 審計組認(rèn)靶為需要提供的其隘它有關(guān)資料。壩第十一條 述板職報告應(yīng)包括以百下基本內(nèi)容：把1. 任職期限藹（包括任職單位把、職務(wù)及任職起挨止時間）；半2. 被審計單壩位的基本情況?。话?. 管理或經(jīng)啊營理念及任期經(jīng)按濟(jì)工作目標(biāo)情況辦；捌4. 單位的管艾理結(jié)構(gòu)及財務(wù)收絆支情況；敗5.

9、 任期履行暗經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況；笆6. 個人廉潔百自律情況；百7. 單位創(chuàng)收岸情況說明；襖8. 經(jīng)濟(jì)管理皚方面存在的主要胺問題；扮9. 被審計人翱員認(rèn)為需要說明百的其他事項(xiàng)。白第十二條 審百計組根據(jù)被審計瓣單位提供的資料絆，按照審計程序般實(shí)施審計，并提奧出審計報告。審稗計報告的內(nèi)容主案要包括以下幾個笆方面：頒 1. 哎被審計人員任期凹內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)跋完成情況；拜 2. 骯被審計人員任期班內(nèi)所在單位的債搬權(quán)、債務(wù)狀況和安國有資產(chǎn)保值、挨增值情況；懊 3. 挨被審計人員任期哀內(nèi)遵守財經(jīng)法規(guī)皚、規(guī)章制度的情俺況；艾 4. 澳被審計人員任期斑內(nèi)工作中承擔(dān)經(jīng)扮濟(jì)責(zé)任的評價；氨 5. 辦其他需要說明的敖重大事項(xiàng)

10、。皚第十三條 審胺計報告應(yīng)當(dāng)征求捌被審計人員及其扒所在單位的意見俺，被審計人員及爸所在單位在收到霸審計報告之日起襖十日內(nèi)，應(yīng)提出爸書面意見。審計斑組在接到被審計奧人員及單位的書挨面意見后，要認(rèn)邦真研究，核實(shí)。班如有必要，應(yīng)當(dāng)昂修改審計報告。啊在規(guī)定期限內(nèi)沒百有提出書面意見擺的視同無異議。唉經(jīng)審定后的正式安報告由審計處向傲組織部提交。礙第四章 相關(guān)半責(zé)任班 第十四吧條 被審計人昂員在任期內(nèi)使其稗所在單位經(jīng)濟(jì)效扳益顯著，成績突半出，或者有嚴(yán)重熬違反財經(jīng)紀(jì)律，佰造成重大損失等凹情況時，由學(xué)校稗處級領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)笆濟(jì)責(zé)任審計聯(lián)席挨會按照有關(guān)規(guī)定八向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)和有凹關(guān)部門提出獎勵暗表彰或行政處罰澳、移交有關(guān)部

11、門斑處理的建議。 扮第十五條 被霸審計人員及其所氨在單位（部門）藹應(yīng)積極配合審計俺工作，不得拒絕挨或拖延、轉(zhuǎn)移、熬篡改、銷毀有關(guān)胺文件、會計資料爸或證明材料，并隘對提供的資料的斑真實(shí)性、合法性吧作出承諾并簽字扒、蓋章。罷被審計單位和個芭人違反本實(shí)施辦胺法有以下行為之岸一的，根據(jù)情節(jié)唉輕重，由組織部芭提出處理建議，藹報學(xué)校黨委常委爸會批準(zhǔn)：澳 1. 敗拒絕提供有關(guān)資稗料及證明材料；哎 2. 唉轉(zhuǎn)移，隱匿違法暗所得財產(chǎn)；扮 3. 扳阻撓審計人員行澳使職權(quán)，抗拒、案破壞監(jiān)督檢查；罷 4. 邦作假，隱瞞事實(shí)拌真相；礙5. 拒不執(zhí)行拔處理決定和審計斑意見書；扮 6. 礙報復(fù)陷害審計人藹員和檢舉人。 絆

12、扒 第十六條 暗 履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任哎審計的組織和審芭計人員在執(zhí)行公藹務(wù)期間依法獨(dú)立骯行使職權(quán)，受法伴律保護(hù)，任何部骯門和個人不得干骯涉。盎第十七條 審敗計人員在辦理審柏計事項(xiàng)時，應(yīng)做艾到依法審計，實(shí)挨事求是，客觀公挨正，廉潔奉公，吧忠于職守，保守拜秘密。俺 參與辦傲理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計跋事項(xiàng)的審計人員唉若與被審計部門俺或被審計人員有靶利害關(guān)系的，應(yīng)伴當(dāng)回避。 凹第十八條 審拔計人員如有利用藹職權(quán)謀取私利、礙弄虛作假、徇私皚舞弊、泄露國家骯機(jī)密或玩忽職守八給國家和學(xué)校造版成重大損失的，安視情節(jié)輕重，酌爸情給予行政處分骯。第五章 附則艾 第十九艾條 本辦法由扳審計處負(fù)責(zé)解釋捌。扳第二十條 本皚辦法自校長辦公

13、笆會通過之日起實(shí)瓣行。板1999年院長熬辦公會通過的哎北京建筑工程學(xué)絆院處級領(lǐng)導(dǎo)干部挨經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫背行辦法同時廢把止。吧 挨 搬拌附件：1. 各百二級學(xué)院院長、搬部主任經(jīng)濟(jì)責(zé)任伴審計內(nèi)容俺2. 澳學(xué)校辦公室主任啊經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計內(nèi)白容凹3. 罷學(xué)生工作部部長隘（學(xué)生處處長）擺經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計內(nèi)隘容斑4. 工會常務(wù)捌副主席經(jīng)濟(jì)責(zé)任伴審計內(nèi)容鞍5. 教務(wù)處處瓣長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計俺內(nèi)容埃6. 研究生處按處長（學(xué)科建設(shè)邦辦公室主任）經(jīng)稗濟(jì)責(zé)任審計內(nèi)容頒7. 科技處處凹長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計耙內(nèi)容柏8. 人事處處佰長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計懊內(nèi)容扒9. 百財務(wù)處處長經(jīng)濟(jì)稗責(zé)任審計內(nèi)容敗10. 國際交氨流與合作處處長霸經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計內(nèi)哎

14、容矮11. 艾規(guī)劃與基建處處巴長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計壩內(nèi)容骯12. 班資產(chǎn)與后勤管理翱處處長經(jīng)濟(jì)責(zé)任白審計內(nèi)容辦13. 校產(chǎn)經(jīng)埃營開發(fā)管理辦公襖室主任經(jīng)濟(jì)責(zé)任稗審計內(nèi)容頒14. 圖書館佰館長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審芭計內(nèi)容暗15. 繼續(xù)教把育學(xué)院院長經(jīng)濟(jì)拌責(zé)任審計內(nèi)容巴16. 其他部皚、處、室等單位斑（部門）主要行爸政負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)笆任審計內(nèi)容襖17. 后勤服八務(wù)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)總經(jīng)百理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計巴內(nèi)容扳礙二百百九年十柏二把月二十白一阿日辦北京建筑工程學(xué)胺院扒學(xué)校扳辦公室 半 般 百 懊 靶2009年皚12唉月稗21爸日印發(fā)共印15份附件1版各二級學(xué)院院長班、部主任經(jīng)濟(jì)責(zé)瓣任審計內(nèi)容絆1. 單位內(nèi)部笆管理制度是否健藹全、合

15、法、恰當(dāng)斑、有效；般2. 教學(xué)經(jīng)費(fèi)邦的使用是否符合巴預(yù)算和有關(guān)規(guī)定骯，有無擠占挪用啊或超預(yù)算支出情八況；佰3. 本單位學(xué)按科（課程）建設(shè)昂、教材建設(shè)、教斑學(xué)實(shí)驗(yàn)（實(shí)習(xí)）哀經(jīng)費(fèi)的使用管理案是否規(guī)范、有效襖；奧4. 舉辦的各哀種培訓(xùn)、辦班等背非學(xué)歷教育是否把經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)，其按收入是否全部納唉入學(xué)校預(yù)算統(tǒng)一俺管理和核算，票伴據(jù)使用是否合法愛、合規(guī)，是否按疤規(guī)定納稅，有無藹收費(fèi)不開票、截隘留私分等違法違跋紀(jì)行為；跋5. 本部門其搬他預(yù)算經(jīng)費(fèi)的使搬用是否符合財經(jīng)氨法規(guī)和學(xué)校制度捌，有無超預(yù)算支拔出等問題；捌6.罷 把各項(xiàng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的佰使用管理是否規(guī)隘范、有效；奧7.挨 拜本部門管理的固癌定資產(chǎn)是否安全叭、完

16、整；敗8.熬 八相關(guān)的債權(quán)、債按務(wù)是否清楚、真吧實(shí)，有無遺留的礙經(jīng)濟(jì)糾紛等問題拜；扒9.骯 翱本部門有無私設(shè)案“拌小金庫案”鞍、濫發(fā)財物以及把其他違反財經(jīng)紀(jì)盎律、財務(wù)制度的白問題；絆10.岸 哀本人在履行崗位瓣職責(zé)工作中有無岸個人經(jīng)濟(jì)違紀(jì)違疤規(guī)問題；絆11.啊 哎學(xué)校認(rèn)為需要審佰計的其他事項(xiàng)。附件2挨學(xué)校辦公室主任壩經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計內(nèi)吧容扒1.壩 鞍相關(guān)管理制度是礙否健全、合法、哎恰當(dāng)、有效；捌2.吧 擺本部門經(jīng)辦的各氨項(xiàng)收入是否符合扮有關(guān)規(guī)定和政策般，是否納入學(xué)校扒財務(wù)統(tǒng)一管理和澳核算；礙3.胺 昂業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會般議費(fèi)支出是否符扮合財務(wù)制度規(guī)定翱，是否履行了規(guī)氨定的審批手續(xù)；拜4.鞍 扒本部門其

17、他預(yù)算凹經(jīng)費(fèi)的使用是否藹符合財經(jīng)法規(guī)和叭學(xué)校制度，有無疤超預(yù)算支出等問啊題；挨5.按 傲本部門管理的固八定資產(chǎn)是否安全隘、完整；瓣6.班 暗相關(guān)的債權(quán)、債皚務(wù)是否清楚、真挨實(shí)，有無遺留的疤經(jīng)濟(jì)糾紛等問題胺；愛7.敖 拜本部門有無私設(shè)班“巴小金庫氨”哎、濫發(fā)財物以及罷其他違反財經(jīng)紀(jì)霸律、財務(wù)制度的搬問題；吧8.埃 扒本人在履行崗位安職責(zé)工作中有無壩個人經(jīng)濟(jì)違紀(jì)違礙規(guī)問題；暗9.啊 案學(xué)校認(rèn)為需要審哀計的其他事項(xiàng)罷。附件3班學(xué)生工作部部長敖（學(xué)生處處長）罷經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計內(nèi)擺容跋1.斑 凹學(xué)校學(xué)生管理制霸度及學(xué)生處內(nèi)部隘控制制度是否健芭全、合法、恰當(dāng)捌、有效；稗2.伴 懊學(xué)生社會實(shí)踐、扮課外活動、勤工

18、敖助學(xué)等經(jīng)費(fèi)的使凹用是否符合有關(guān)凹規(guī)定，有無挪用笆擠占情況；巴3.阿 拜學(xué)生各類補(bǔ)貼的熬發(fā)放是否符合有啊關(guān)規(guī)定，有無擅傲自擴(kuò)大享受比例奧和發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)等問白題；班4.辦 阿學(xué)生獎學(xué)金、學(xué)熬生貸款管理是否挨規(guī)范，有無虛假按現(xiàn)象；巴5.翱 啊本部門經(jīng)辦的各藹項(xiàng)收入是否符合把有關(guān)規(guī)定和政策癌，是否納入學(xué)校擺財務(wù)統(tǒng)一管理和暗核算；在學(xué)生就案業(yè)、違規(guī)違紀(jì)處背理等方面有無亂皚收費(fèi)、亂罰款現(xiàn)罷象；俺6.把 爸各項(xiàng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的矮管理使用情況是版否符合有關(guān)規(guī)定藹；昂7.扳 昂本部門管理的固笆定資產(chǎn)是否安全愛、完整；瓣8.扮 芭相關(guān)的債權(quán)債務(wù)埃是否清楚、真實(shí)邦，有無遺留的經(jīng)霸濟(jì)糾紛等問題；愛9.跋 熬本部門有無私設(shè)暗“

19、爸小金庫百”壩、濫發(fā)財物以及拜其他違反財經(jīng)紀(jì)絆律、財務(wù)制度的靶問題；耙10.襖 骯本人在履行崗位唉職責(zé)工作中有無罷個人經(jīng)濟(jì)違紀(jì)違隘規(guī)問題；拔11.奧 艾學(xué)校認(rèn)為需要審壩計的其他事項(xiàng)搬。附件4頒工會常務(wù)副主席矮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計內(nèi)懊容版1.鞍 襖相關(guān)管理制度是瓣否健全、合法、把恰當(dāng)、有效；埃2.吧 爸本部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)氨的使用是否符合暗財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校俺制度，有無超預(yù)昂算支出等問題；盎3.拜 扳本部門管理的固扒定資產(chǎn)是否安全奧、完整；邦4.唉 阿工會經(jīng)費(fèi)收支預(yù)案算和決算情況；埃5.伴 笆工會經(jīng)費(fèi)的收入按、上解、管理和頒使用情況；敖6.芭 昂工會資產(chǎn)的管理襖、保值和增值情愛況；俺7.氨 伴執(zhí)行國家財經(jīng)法扳規(guī)和

20、工會各項(xiàng)財愛經(jīng)制度情況；岸8.挨 扒工會債權(quán)、債務(wù)頒情況；班9.襖 芭有無損害工會（瓣或本單位）合法半權(quán)益的行為；白10.氨 凹本部門有無私設(shè)骯“佰小金庫瓣”扳、濫發(fā)財物以及礙其他違反財經(jīng)紀(jì)案律、財務(wù)制度的頒問題；骯 按11.巴 版本人在履行崗位唉職責(zé)工作中有無傲個人經(jīng)濟(jì)違紀(jì)違岸規(guī)問題；疤 半12.俺 版學(xué)校認(rèn)為需要審啊計的其他事項(xiàng)敖。附件5愛教務(wù)處處長經(jīng)濟(jì)擺責(zé)任審計內(nèi)容襖1.挨 矮學(xué)校教學(xué)管理制敗度及教務(wù)處內(nèi)部暗控制制度是否健襖全、合法、恰當(dāng)凹、有效；拜2.敗 哀本部門經(jīng)辦的各伴項(xiàng)收入是否納入熬學(xué)校財務(wù)預(yù)算統(tǒng)礙一管理和核算，胺其中收費(fèi)項(xiàng)目與阿標(biāo)準(zhǔn)是否符合國巴家規(guī)定，有無截百留、挪用等問題般；

21、擺3.啊 癌教材的采購、保癌管、發(fā)放的管理佰是否規(guī)范，相關(guān)壩款項(xiàng)的收取、支八付及采購折扣是背否納入學(xué)校財務(wù)壩統(tǒng)一核算和管理挨；礙4.昂 礙各項(xiàng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的澳使用管理是否規(guī)哀范、有效；扳5.半 罷本部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)啊的使用是否符合艾財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校靶制度，是否有超唉預(yù)算支出情況；版6.胺 胺學(xué)校授權(quán)簽訂的跋有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同或襖協(xié)議是否合法，愛執(zhí)行情況如何；霸7.懊 靶相關(guān)的債權(quán)、債俺務(wù)是否真實(shí)、合搬理，有無遺留的疤經(jīng)濟(jì)糾紛等問題爸；笆8.拜 班本部門管理的固愛定資產(chǎn)是否安全哀、完整；哀9.藹 柏本部門有無私設(shè)襖“暗小金庫敗”罷、濫發(fā)財物以及挨其他違反財經(jīng)紀(jì)埃律、財務(wù)制度的壩問題；氨10.扳 哀本人在履行崗位

22、唉職責(zé)工作中有無稗個人經(jīng)濟(jì)違紀(jì)違稗規(guī)問題；凹11.半 靶學(xué)校認(rèn)為需要審芭計的其他事項(xiàng)。附件6澳研究生處處長（奧學(xué)科建設(shè)辦公室俺主任）經(jīng)濟(jì)責(zé)任芭審計內(nèi)容拌1.唉 爸學(xué)校研究生管理百制度及研究生處頒內(nèi)部控制制度是頒否健全、合法、拌恰當(dāng)、有效；霸2.叭 斑本部門經(jīng)辦的各伴項(xiàng)收入是否符合阿有關(guān)規(guī)定和政策扒，是否納入學(xué)校熬財務(wù)統(tǒng)一管理和班核算；埃3.稗 跋本部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)敗的使用是否符合拔財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校版制度，有無超預(yù)昂算支出情況；把4.懊 把各項(xiàng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的吧管理使用是否符礙合有關(guān)規(guī)定；傲5.唉 奧本部門管理的固板定資產(chǎn)是否安全拔、完整；白6.襖 扮相關(guān)的債權(quán)債務(wù)拜是否清楚、真實(shí)靶，有無遺留的經(jīng)靶濟(jì)糾紛等

23、問題；絆7.奧 伴本部門有無私設(shè)哎“跋小金庫襖”絆、濫發(fā)財物以及隘其他違反財經(jīng)紀(jì)哎律、財務(wù)制度的埃問題；般8.捌 版本人在履行崗位芭職責(zé)工作中有無把個人經(jīng)濟(jì)違紀(jì)違半規(guī)問題；癌9.凹 柏學(xué)校認(rèn)為需要審板計的其他事項(xiàng)罷。附件7澳科技處處長經(jīng)濟(jì)俺責(zé)任審計內(nèi)容佰1.隘 骯學(xué)?？蒲泄芾碇瓢讯燃翱瓢良嫁k處內(nèi)部控制制度半是否健全、合法昂、恰當(dāng)、有效；壩2.班 襖按照學(xué)校年度預(yù)柏算積極組織科研疤事業(yè)收入情況（鞍包括縱向、橫向伴科研經(jīng)費(fèi)、科技敗服務(wù)收入等）；瓣3.敗 瓣科研經(jīng)費(fèi)使用、鞍管理是否規(guī)范、辦有效，收入是否按納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)耙一核算，支出是霸否符合財務(wù)制度啊，有無擠占挪用柏情況，結(jié)余是否澳按規(guī)定進(jìn)行分配巴

24、；澳4.埃 頒對課題研究成果靶及相關(guān)的知識產(chǎn)斑權(quán)的管理是否規(guī)拔范，科研成果轉(zhuǎn)哎化所取得的收入隘是否上交學(xué)校統(tǒng)扮一管理；白5.鞍 安本部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)俺的使用是否符合靶財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校澳制度，有無超預(yù)愛算支出情況；頒6.澳 稗各項(xiàng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的昂管理使用是否符暗合有關(guān)規(guī)定；俺7.襖 拌本部門管理的固艾定資產(chǎn)是否安全俺、完整；爸8.安 背相關(guān)的債權(quán)債務(wù)白是否清楚、真實(shí)柏，有無遺留的經(jīng)班濟(jì)糾紛等問題；拜9.八 癌本部門有無私設(shè)拜“把小金庫板”拔、濫發(fā)財物以及頒其他違反財經(jīng)紀(jì)按律、財務(wù)制度的巴問題；懊10.拜 皚本人在履行崗位背職責(zé)工作中有無翱個人經(jīng)濟(jì)違紀(jì)違鞍規(guī)問題；板11.白 疤學(xué)校認(rèn)為需要審懊計的其他事項(xiàng)。

25、附件8骯人事處處長經(jīng)濟(jì)礙責(zé)任審計內(nèi)容斑1.巴 愛學(xué)校人事管理制礙度及人事處內(nèi)部挨控制制度是否健霸全、合法、恰當(dāng)哀、有效；扳2.耙 敖是否嚴(yán)格執(zhí)行國背家的工資政策，挨正確核定各類人拜員的工資、津貼辦及相關(guān)的福利，澳人員及其工資變凹動有無虛假情況礙；拌3.敗 挨各類人員工作量哀及其補(bǔ)貼、各種拌代扣款項(xiàng)的計算爸是否正確，是否疤符合財務(wù)制度和霸學(xué)校規(guī)定；愛4.暗 笆各種社會保障費(fèi)凹的管理是否符合骯國家有關(guān)規(guī)定，艾有關(guān)政策的執(zhí)行暗情況如何，有無敖隨意擴(kuò)大開支范芭圍、提高發(fā)放標(biāo)骯準(zhǔn)等問題；熬5.骯 氨師資培訓(xùn)等人才懊培養(yǎng)經(jīng)費(fèi)的使用百、管理是否規(guī)范笆，有無挪用擠占鞍情況；稗6.哎 俺各項(xiàng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的懊管理使用

26、情況是敗否符合有關(guān)規(guī)定奧；背7.襖 扒本部門經(jīng)辦的各昂項(xiàng)收入是否符合挨有關(guān)規(guī)定和政策百，是否納入學(xué)校搬財務(wù)統(tǒng)一管理和唉核算；鞍8.扮 懊本部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)皚的使用是否符合板財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校按制度，有無超預(yù)胺算支出情況；把 搬9.斑 按本部門管理的固靶定資產(chǎn)是否安全艾、完整；敖10.凹 氨相關(guān)的債權(quán)債務(wù)藹是否清楚、真實(shí)皚，有無遺留的經(jīng)愛濟(jì)糾紛等問題；奧11.澳 案本部門有無私設(shè)爸“按小金庫爸”昂、濫發(fā)財物以及案其他違反財經(jīng)紀(jì)霸律、財務(wù)制度的笆問題；跋12.愛 頒本人在履行崗位挨職責(zé)工作中有無埃個人經(jīng)濟(jì)違紀(jì)違暗規(guī)問題；癌13.巴 學(xué)校認(rèn)為需要芭審計的其他事項(xiàng)按。附件9扒財務(wù)處處長經(jīng)濟(jì)版責(zé)任審計內(nèi)容擺1.

27、拌 絆學(xué)校財務(wù)管理、岸會計核算制度及邦財務(wù)處內(nèi)部控制般制度是否健全、把合法、恰當(dāng)、有俺效；拜2.澳 矮是否按照國家有奧關(guān)規(guī)定和學(xué)校具耙體情況，科學(xué)、拔合理地編制學(xué)校辦預(yù)算，并對預(yù)算骯執(zhí)行過程進(jìn)行有盎效控制與科學(xué)管板理；藹學(xué)校預(yù)算的編制邦、調(diào)整和執(zhí)行程般序是否符合規(guī)定靶；俺3.壩 霸是否貫徹執(zhí)行會般計法及拔“霸收支兩條線瓣”鞍的財務(wù)管理規(guī)定拔，依法履行財務(wù)版管理的職責(zé)；百4.翱 百是否依照國家有絆關(guān)規(guī)定組織各項(xiàng)白收入，各項(xiàng)收費(fèi)扒是否符合物價部白門批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)奧目和標(biāo)準(zhǔn)，票據(jù)挨使用是否合法、捌規(guī)范；斑5.暗 擺辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的各項(xiàng)芭收入和支出是否埃納入預(yù)算管理，佰是否真實(shí)合法，白有無亂收費(fèi)、亂半集資或截

28、留、擠扮占、挪用收入的胺情況；有無違紀(jì)岸違規(guī)和損失浪費(fèi)扳問題，有無私設(shè)邦“伴小金庫哎”奧和濫發(fā)錢物等問扳題；吧6.芭 半現(xiàn)金和各種存款擺的管理是否符合敗規(guī)定，銀行賬戶柏的開立和使用是罷否合規(guī)，版資金管理是否符捌合規(guī)定、有無亂耙設(shè)銀行賬戶和出伴租、出借、轉(zhuǎn)讓扳銀行賬戶及公款壩私存等問題，現(xiàn)佰金和支票的管理鞍是否合規(guī)，有價辦證券的購買及其版資金來源是否合昂法，管理和使用骯是否安全、妥善凹；絆7.阿 佰融資活動是否符八合國家規(guī)定，手柏續(xù)是否完備；各拜項(xiàng)疤債權(quán)債務(wù)是否清案楚、搬真實(shí)、合理辦，有無經(jīng)濟(jì)糾紛岸和遺留問題；搬8壩.伴 礙年度決算和財務(wù)岸報告及有關(guān)的會骯計報表、會計賬安簿、會計憑證等板會計資料

29、是否完般整、真實(shí)、合法哎，是否按規(guī)定報襖經(jīng)上級主管部門耙審批；拌有無隱瞞、遺漏安或弄虛作假等情辦況；岸9吧.案 背經(jīng)濟(jì)決策是否按背規(guī)定的程序進(jìn)行岸，效益如何，有啊無重大損失；昂10.埃 叭對學(xué)校所屬單位翱的財務(wù)管理與核吧算是否履行了指敗導(dǎo)與監(jiān)督職責(zé)；挨11.邦 暗對學(xué)校固定資產(chǎn)罷核算是否規(guī)范，半是否做到了賬賬搬相符、賬實(shí)相符拌；本鞍部門管理的固定叭資產(chǎn)是否安全、鞍完整；氨12.按 哀本人是否遵守財扮經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制白度，有無違紀(jì)違案規(guī)問題；罷13.拌 班學(xué)校認(rèn)為需要審背計的其他事項(xiàng)。附件10奧國際交流與合作敗處處長經(jīng)濟(jì)責(zé)任佰審計內(nèi)容襖1.捌 白學(xué)校外事管理制芭度及外事處內(nèi)部百控制制度是否健佰全、

30、合法恰當(dāng)、疤有效；百2.爸 吧外籍專家和出國埃人員經(jīng)費(fèi)的管理拌使用是否符合有俺關(guān)規(guī)定；埃3.巴 絆外事接待費(fèi)用支邦出是否符合國家盎有關(guān)規(guī)定，是否熬履行了規(guī)定的審癌批手續(xù)；吧4.八 埃本部門經(jīng)辦各項(xiàng)懊收入是否符合有傲關(guān)規(guī)定和政策，骯是否納入學(xué)校財白務(wù)統(tǒng)一管理和核俺算；霸5.哀 懊本部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)拔的使用是否符合敖財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校靶制度，有無超預(yù)跋算支出情況；稗6.邦 扒專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理皚使用情況是否符礙合有關(guān)規(guī)定；熬7.霸 襖本部門管理的固班定資產(chǎn)是否安全跋、完整；白8.伴 芭相關(guān)的債權(quán)、債耙務(wù)是否清楚、真皚實(shí)，有無遺留的笆經(jīng)濟(jì)糾紛等問題襖；耙9.俺 瓣本部門有無私設(shè)罷“骯小金庫壩”扮、濫發(fā)財物以及瓣

31、其他違反財經(jīng)紀(jì)罷律、財務(wù)制度的埃問題；案 10.懊 板本人在履行崗位隘職責(zé)工作中有無擺個人經(jīng)濟(jì)違紀(jì)違隘規(guī)問題；俺11. 學(xué)校認(rèn)氨為需要審計的其芭他事項(xiàng)。附件11稗規(guī)劃與基建處處背長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計叭內(nèi)容澳1.叭 埃學(xué)校基建、修繕埃工程管理制度及霸基建處內(nèi)部控制胺制度是否健全、懊合法、恰當(dāng)、有懊效；懊2.背 皚基建項(xiàng)目前期管礙理及程序是否合白規(guī)、合法；包括頒：骯基建項(xiàng)目是否納澳入計劃管理，基班建投資計劃是否擺按規(guī)定程序?qū)徟蓿袩o計劃外工拌程項(xiàng)目和超計劃百工程項(xiàng)目，有無襖自行改變原批準(zhǔn)爸建設(shè)項(xiàng)目或者擴(kuò)爸大建筑面積、提矮高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等問版題；暗3.斑 拔基建經(jīng)費(fèi)的管理敗和使用是否符合胺規(guī)定，有無截留傲、

32、挪用等問題；白使用效益如何，奧工程質(zhì)量是否達(dá)安到設(shè)計要求，有奧無嚴(yán)重超概預(yù)算壩工程項(xiàng)目和長期拌延誤完工項(xiàng)目，愛有無損失浪費(fèi)；八4.背 耙工程招標(biāo)、發(fā)包吧是否符合規(guī)定，啊手續(xù)是否完備、扒合法，合同、協(xié)愛議的執(zhí)行情況如啊何；佰5.瓣 爸支付工程款是否挨按合同、協(xié)議規(guī)懊定程序，工程竣捌工結(jié)算是否真實(shí)爸、合法并經(jīng)審計百后付工程結(jié)算款笆；跋6.頒 跋經(jīng)濟(jì)決策是否按罷規(guī)定的程序進(jìn)行鞍，效益如何，有岸無重大失誤；邦7.邦 按基建財務(wù)、材料拌和設(shè)備管理是否芭符合規(guī)定，有無搬違規(guī)違紀(jì)問題；澳8.八 半擔(dān)任新校區(qū)建設(shè)鞍指揮部職務(wù)期間礙是否履行了相關(guān)懊經(jīng)濟(jì)職責(zé)； 拌9.背 芭本部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)霸的使用是否符合白財經(jīng)法規(guī)

33、和學(xué)校熬制度，有無超預(yù)艾算支出情況；稗10.半 辦部門管理的固定隘資產(chǎn)是否安全、霸完整；拔11.艾 爸本部門有無私設(shè)矮“翱小金庫扒”八、濫發(fā)財物以及捌其他違反財經(jīng)紀(jì)阿律、財務(wù)制度的翱問題；疤12.啊 翱本人是否遵守國靶家財經(jīng)法規(guī)和財疤務(wù)制度，有無違爸紀(jì)違規(guī)問題；八13.扒 巴學(xué)校認(rèn)為需要審哀計的其他事項(xiàng)。附件12八資產(chǎn)與后勤管理靶處處長經(jīng)濟(jì)責(zé)任拌審計內(nèi)容氨1.白 罷學(xué)校固定資產(chǎn)管擺理制度及本處內(nèi)把部控制制度是否哎健全、合法、恰巴當(dāng)、有效；絆2.板 藹是否按學(xué)校年度吧預(yù)算編制設(shè)備采頒購計劃，并認(rèn)真襖組織實(shí)施；背3.哀 挨有關(guān)設(shè)備采購、矮驗(yàn)收、使用、保白管、維護(hù)、轉(zhuǎn)讓巴、投資、報廢的案管理是否規(guī)范

34、，板程序是否合法，班手續(xù)是否健全；班設(shè)備處置收入、爸投資收益、租賃扮收入等是否按規(guī)叭定入賬；襖4.芭 耙是否對設(shè)備使用巴效益進(jìn)行定期檢凹查、分析；板5.捌 伴是否定期進(jìn)行設(shè)扒備的全面清查盤斑點(diǎn)，做到賬、卡版、物相符；笆6.扒 埃是否按照有關(guān)規(guī)搬定對學(xué)校房屋固隘定資產(chǎn)進(jìn)行管理半，做到邦保持和提高房屋芭建筑物的完好率罷與使用效率；佰7.爸 扮組織實(shí)施的專項(xiàng)鞍經(jīng)費(fèi)設(shè)備采購是挨否符合有關(guān)規(guī)定埃；壩8.拔 伴對學(xué)校零修工程板的管理是否做到絆了及時有效，經(jīng)案費(fèi)使用是否合理挨；藹9.翱 稗是否履行了對后壩勤服務(wù)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)盎的監(jiān)督管理職責(zé)罷； 盎10.艾 班本部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)傲的使用是否符合跋財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校扒制度，

35、是否有超唉預(yù)算支出的情況按；巴11.癌 版相關(guān)的債權(quán)債務(wù)翱是否真實(shí)、合理敖，有無遺留的經(jīng)版濟(jì)糾紛等問題；吧12.叭 般本部門有無私設(shè)罷“斑小金庫擺”敖、濫發(fā)財物以及骯其他違反財經(jīng)紀(jì)絆律、財務(wù)制度的巴問題；壩13.班 阿本人在履行崗位案職責(zé)工作中有無巴個人經(jīng)濟(jì)違紀(jì)違哎規(guī)問題；按14.伴 學(xué)校認(rèn)為需要奧審計的其他事項(xiàng)襖。案 附件13芭校產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)管八理辦公室主任經(jīng)澳濟(jì)責(zé)任審計內(nèi)容白1.哀 阿能否按照公司搬法、企業(yè)法邦和國家的財經(jīng)跋法規(guī)及上級主管瓣部門和學(xué)校的規(guī)礙定對校辦企業(yè)進(jìn)襖行管理，對校辦八企業(yè)的財務(wù)進(jìn)行哀管理及監(jiān)控情況稗如何；拔2.襖 芭學(xué)校校辦企業(yè)管靶理制度及本部門挨內(nèi)部控制制度是岸否健全、

36、合法、埃恰當(dāng)、有效；奧3.藹 學(xué)校校辦企業(yè)骯的效益和資產(chǎn)、鞍負(fù)債、所有者權(quán)芭益及盈虧狀況如邦何，是否真實(shí)、唉合法，能否及時俺納稅，利潤分配八是否符合規(guī)定，藹能否按照規(guī)定、吧協(xié)議或合同及時頒足額向?qū)W校上繳笆有關(guān)費(fèi)用和利潤絆；巴4.爸 暗國有資產(chǎn)是否安暗全完整、保值增霸值，有無無償占跋用學(xué)校有形和無般形資產(chǎn)的現(xiàn)象；癌5.半 胺經(jīng)濟(jì)決策是否按佰規(guī)定的程序進(jìn)行唉，效益如何，有瓣無重大失誤；巴6.瓣 瓣與所屬單位及外巴單位簽訂的各項(xiàng)板合同、協(xié)議的執(zhí)般行情況如何，有澳無損害學(xué)校權(quán)益搬問題，債權(quán)債務(wù)凹是否清楚，有無阿糾紛和遺留問題靶；耙7.笆 靶學(xué)校校辦企業(yè)的板債權(quán)、債務(wù)是否伴真實(shí)、合理，有板無遺留的經(jīng)濟(jì)糾

37、傲紛等問題；襖8. 本部門預(yù)白算經(jīng)費(fèi)的使用是鞍否符合財經(jīng)法規(guī)岸和學(xué)校制度，是辦否有超預(yù)算支出柏的情況；挨9.阿 擺本部門管理的固鞍定資產(chǎn)是否安全凹、完整；佰10.壩 耙本部門有無私設(shè)挨“壩小金庫奧”隘、濫發(fā)財物以及俺其他違反財經(jīng)紀(jì)藹律、財務(wù)制度的澳問題；哀11.霸 拌本人是否遵守財頒經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制暗度，有無違紀(jì)違捌規(guī)問題；白12.敗 襖學(xué)校認(rèn)為需要審般計的其他事項(xiàng)。附件14疤圖書館館長經(jīng)濟(jì)昂責(zé)任審計內(nèi)容昂1.傲 般部門內(nèi)部管理制邦度是否健全、合拔法、恰當(dāng)、有效藹；般2.藹 暗是否按學(xué)校年度捌預(yù)算進(jìn)行圖書采辦購；扳3.胺 懊圖書采購折扣、安其他零星收入是盎否按規(guī)定上交學(xué)搬校財務(wù)，有無截扒留、挪用

38、等問題笆；胺4.傲 柏本部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)俺的使用是否符合扮財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校扮制度，有無超預(yù)絆算支出情況；絆5.斑 叭各項(xiàng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的骯使用管理是否規(guī)埃范、有效；跋6.鞍 霸是否按照有關(guān)規(guī)背定對圖書資料進(jìn)拌行管理，做到賬百賬相符、賬實(shí)相盎符；捌7.愛 爸本部門管理的固百定資產(chǎn)是否安全安、完整；敗8.般 奧相關(guān)的債權(quán)債務(wù)盎是否真實(shí)、合理傲，有無遺留的經(jīng)凹濟(jì)糾紛等問題；奧9.胺 凹本部門有無私設(shè)安“罷小金庫敖”板、濫發(fā)財物以及捌其他違反財經(jīng)紀(jì)絆律、財務(wù)制度的把問題；礙10.芭 絆本人在履行崗位霸職責(zé)工作中有無案個人經(jīng)濟(jì)違紀(jì)違矮規(guī)問題；搬11.拔 班學(xué)校認(rèn)為需要審吧計的其他事項(xiàng)。附件15頒繼續(xù)教育學(xué)院院埃長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計爸內(nèi)容版1.傲 百本部門內(nèi)部管理案制度是否健全、癌合法、恰當(dāng)、有唉效；扳2.版 疤各項(xiàng)收入是否納鞍入學(xué)校預(yù)算統(tǒng)一頒管理和核算，收哀入預(yù)算的完成情案況如何；鞍3.阿 奧舉辦的學(xué)歷教育哀收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)礙是否符合國家和伴學(xué)校有關(guān)規(guī)定，骯有無擴(kuò)大收費(fèi)范拜圍、提高收費(fèi)標(biāo)按準(zhǔn)等問題，有無敖收費(fèi)不開票、截捌留私分等違法違扒紀(jì)行為；襖4.藹 跋舉辦的各種培訓(xùn)哀、辦班等非學(xué)歷埃教育是否經(jīng)學(xué)校般批準(zhǔn)，收入是否笆納入學(xué)校預(yù)算統(tǒng)扮一管理和核算，鞍票據(jù)使用是否合阿法、合規(guī)