1、現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理制度導(dǎo)讀：規(guī)章制度現(xiàn)金管理制度【篇一：學(xué)?，F(xiàn)金管理制度】一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國務(wù)院頒布的現(xiàn)金管理暫行條例。學(xué)校經(jīng)費(fèi)開 支必須嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)制度，履行社會集團(tuán)控購物資審批制度。二、學(xué)校經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算制度。一切經(jīng)費(fèi)開支堅持“一支筆” 審批。三、學(xué)校公款不準(zhǔn)私人借用，退教職工確有困難由工會互助“一 日捐”活動來解決四、各項(xiàng)費(fèi)用支出嚴(yán)格履行審批手續(xù)，內(nèi)部借款必須辦理手續(xù)， 經(jīng)校長批準(zhǔn)方可支付。財務(wù)人員不得發(fā)放超過規(guī)定限額的資金。 超過 規(guī)定限額可用現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票形式代替。學(xué)校購買物質(zhì)，1000元以上的只能用支票或托付轉(zhuǎn)賬方式支付。五、學(xué)校現(xiàn)金一律存入財政專戶，?？顚Ｓ?，杜絕挪用、轉(zhuǎn)

2、借公 款或公款私存等現(xiàn)象。不以任何名義套取、挪用和坐支現(xiàn)金，對違紀(jì) 者，除退賠資金外，還要追究其行政責(zé)任。現(xiàn)金管理制度六、凡領(lǐng)取現(xiàn)金或繳納現(xiàn)金必須當(dāng)面點(diǎn)清，事后概不負(fù)責(zé)。七、現(xiàn)金帳登記要及時，做到日清月結(jié)，帳錢相符。八、本制度自頒布之日起實(shí)施?！酒簩W(xué)?，F(xiàn)金管理制度】為加強(qiáng)對現(xiàn)金的使用、保管進(jìn)行控制，確保現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，杜 絕違法亂紀(jì)行為，根據(jù)財政部內(nèi)部會計控制規(guī)范一一貨幣資金和 中國人民銀行關(guān)于現(xiàn)金管理暫行條例精神，結(jié)合我校實(shí)際情況， 特制訂本校現(xiàn)金管理制度。一、現(xiàn)金管理的原則執(zhí)行內(nèi)部管理制度的要求，實(shí)行錢賬分管。明確規(guī)定現(xiàn)金的收付、 結(jié)算、登記等工作，由報賬會計和出納分開管理，實(shí)行會計管

3、賬不管 錢，出納管錢不管賬。二、使用現(xiàn)金的范圍現(xiàn)金管理制度1、個人勞務(wù)報酬；2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各 種獎金；3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；4、500元以下的零星支出，超過限額部分原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)帳結(jié)算 憑證支付；5、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。三、按照現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時 存入銀行，未經(jīng)銀行批準(zhǔn)，不準(zhǔn)坐支、套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)私自挪用公款 和借支私用，不準(zhǔn)白條頂庫。銀行結(jié)算起點(diǎn)定為 500元。超過500元 現(xiàn)金支付，需通過公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)帳。四、派人到外地采購，具采購款項(xiàng)，必須由財務(wù)科通過銀行匯款， 不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。

4、五、購置國家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品，必須采取銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式， 不得使用現(xiàn)金?，F(xiàn)金管理制度六、對已辦妥的收付憑證，要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié) 出余額。賬面余額要與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符，日清月結(jié)。若有長短 款要及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人報告，查明原因及時處理。七、負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章、在確 保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。八、各類外出人員返回后，一周內(nèi)必須到財務(wù)科結(jié)算報銷。如有 特殊情況，本人確實(shí)無法來結(jié)賬，應(yīng)經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時要指定 他人按期結(jié)賬。凡逾期不結(jié)者，從借款人工資中扣除。【篇三：總公司機(jī)關(guān)現(xiàn)金管理制度】第一章總則第一條為規(guī)范總公司機(jī)關(guān)現(xiàn)金使用、管

5、理，明確使用范圍，加強(qiáng) 財務(wù)監(jiān)督，根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和總公司機(jī)關(guān)實(shí)際情況， 特制定本制度。第二條總公司機(jī)關(guān)任何部門、個人都必須自覺遵守，嚴(yán)格執(zhí)行本 制度的相關(guān)規(guī)定?，F(xiàn)金管理制度第三條總公司機(jī)關(guān)財務(wù)科負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理總公司機(jī)關(guān)的財務(wù)收支。第四條本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、 銀行存款及其他貨幣資金。第二章現(xiàn)金收入管理第五條總公司機(jī)關(guān)各部門的現(xiàn)金收入須及時送交財務(wù)部報賬，嚴(yán)禁各部門截留收入或坐支現(xiàn)金。第六條堅持收、支兩條線，總公司機(jī)關(guān)財務(wù)科收入的現(xiàn)金、結(jié)算 票據(jù)應(yīng)及時存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。第七條嚴(yán)禁將收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄， 嚴(yán)禁保留賬外公款和 私設(shè)“小金庫”。第三章現(xiàn)金支出管理第八條總公司機(jī)關(guān)業(yè)

6、務(wù)支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律使用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算，有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后， 方可 支付現(xiàn)金。第九條現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全，報銷單據(jù)正確合法。經(jīng)辦人員應(yīng)在現(xiàn)金管理制度主管領(lǐng)導(dǎo)同意、總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后后方可報銷。第十條下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金：1、員工工資、獎金、津貼及勞保福利費(fèi)用；2、出差人員差旅費(fèi)；3、采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)1000元 以下的；4、業(yè)務(wù)活動的零星支出；5、確需現(xiàn)金支付的其他支出。第十一條嚴(yán)格審查采購物品化整為零、 在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支 付。嚴(yán)禁謊報用途套取現(xiàn)金。第十二條因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款借據(jù)，并由總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批

7、簽字后方可支付。外出人員返回后應(yīng)在當(dāng)月15日或25日前報銷，不允許長期借款?，F(xiàn)金管理制度報銷時必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付，同時，認(rèn)真核實(shí)車船票和住宿費(fèi)， 檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標(biāo)準(zhǔn)，未注明和發(fā)票填寫項(xiàng)目不全及 超標(biāo)準(zhǔn)住宿的不予報銷。第十三條大學(xué)生探親途中從公司到家往返交通費(fèi)用給與報銷，并執(zhí)行以下報銷標(biāo)準(zhǔn)：長途交通費(fèi)限報火車硬座票、輪船四等艙票和長 途汽車票；短途交通費(fèi)限報公共汽車票，其他交通費(fèi)不予報銷。報銷 時須本人提供相應(yīng)車票證明，無車票或車票超標(biāo)準(zhǔn)不予報銷。第十四條簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票時應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，經(jīng)辦人 員應(yīng)及時報銷發(fā)票，以注銷登記記錄。第十五條嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，遠(yuǎn)期支票及空白支票

8、。第四章備用金管理第十六條總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立備用 金，不包括在庫現(xiàn)金限額內(nèi)。其他部門因業(yè)務(wù)需要備用金的，應(yīng)報總 公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報財務(wù)執(zhí)行。第十七條總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦的備用金標(biāo)準(zhǔn)暫定為5000元，行政現(xiàn)金管理制度科為2000元。第十八條各部門備用金應(yīng)由報賬員負(fù)責(zé)專人管理， 并應(yīng)采取有效 措施防止被盜、遺失，并做好盤點(diǎn)工作。第十九條備用金為各相關(guān)部門日常小額開支的周轉(zhuǎn)金，主要用于 差旅費(fèi)、按規(guī)定批準(zhǔn)的臨時人員勞務(wù)費(fèi)、1000元以內(nèi)的零星購置費(fèi)、 小額接待費(fèi)等。第二十條報賬員須嚴(yán)格按規(guī)定支付方式使用備用金。 對于已發(fā)生 的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，報賬員應(yīng)及時到財務(wù)科報賬以補(bǔ)足備用金。第

9、二十一條報賬員應(yīng)于每月末編制備用金盤存表， 經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審 核簽字后報送財務(wù)科。第二十二條總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)科應(yīng)監(jiān)督備用金的安全完整， 并不定期檢查備用金使用情況。第二十三條財務(wù)科每年年初根據(jù)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批示向各相 關(guān)部門發(fā)放備用金，年底各相關(guān)部門報賬員到財務(wù)科核銷。第五章庫存現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理制度第二十四條庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機(jī)關(guān) 35天日常 零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，超過限額的部分應(yīng)及時存入銀行。第二十五條庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納保管，銀行預(yù) 留印鑒應(yīng)由財務(wù)科負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管。第二十六條財務(wù)室應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險柜 內(nèi)。保險柜應(yīng)打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防

10、盜防失。第二十七條庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)， 賬實(shí)相符，出納人員發(fā)現(xiàn) 賬款不符應(yīng)及時向總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告， 并追查原因，追究相關(guān)人員 責(zé)任。第二十八條嚴(yán)禁私人借用公款，嚴(yán)禁白條抵庫，更不得挪用現(xiàn)金。第二十九條財務(wù)室不準(zhǔn)替私人存放現(xiàn)金，防止發(fā)生意外。第五章銀行賬戶管理第三十條財務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī) 定開立存款賬戶，并由出納負(fù)責(zé)管理。現(xiàn)金管理制度第三十一條出納應(yīng)不定期或定期與銀行對賬， 并于每月末編制銀 行存款余額調(diào)節(jié)表，確保數(shù)額相符。若發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，追究 相關(guān)人員責(zé)任。第三十二條不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算 業(yè)務(wù)。第六章賬目管理第三十三條財務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格

11、按照國家法律法規(guī)建立、健全現(xiàn)金賬目 登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬的人員嚴(yán)禁登記總賬。第三十四條出納應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)，編制記賬憑證，并逐筆登記現(xiàn) 金收付情況，做到賬目日清月結(jié)，確保賬款相符。第三十五條出納應(yīng)予每月月末核對未達(dá)帳項(xiàng)，并及時催查清理。第三十六條記賬時應(yīng)再一次嚴(yán)格審核憑證，嚴(yán)禁用不符合財務(wù)制 度規(guī)定的憑證登記入賬。第三十七條出納與會計應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對現(xiàn)現(xiàn)金管理制度金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。第六章處罰第三十八條對違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予 相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟(jì)賠償。情節(jié)十分惡劣的，報送公安機(jī)關(guān)。第三十九條凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制

12、度的憑 證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫，編造用途套取現(xiàn) 金，公款私存的，除給有關(guān)財務(wù)處分外，視其情節(jié)輕重分別給予違紀(jì) 金額10%30%的罰款。第四十條所有罰款一律上繳總公司機(jī)關(guān)。第七章附則第四十一條本制度由總公司機(jī)關(guān)財務(wù)科制定， 經(jīng)總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理 辦公會審批通過。第四十二條本制度由總公司機(jī)關(guān)財務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。第四十二條本制度從年月日起執(zhí)行現(xiàn)金管理制度【篇四：現(xiàn)金管理制度】一、總則第一條為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié) 算紀(jì)律，特制定本制度。第二條本制度是根據(jù)國家財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定， 結(jié)合公司的具體 情況制定的，將隨著國家相關(guān)政策及公司的實(shí)際情況的變化予以修改 和完

13、善。二、現(xiàn)金使用范圍第三條使用現(xiàn)金范圍：員工工資、獎金、津貼及勞保福利費(fèi)用；出差人員差旅費(fèi)；采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)1000元以 下的;現(xiàn)金管理制度業(yè)務(wù)活動的零星支出備用金；確需現(xiàn)金支付的其他支出。三、現(xiàn)金收付原則第四條收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理， 沒有經(jīng)過審批簽 章或超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納不予付款。不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支 挪用。第五條購買物品或支付貨款，盡量使用支票、匯款等轉(zhuǎn)賬方式， 減少現(xiàn)金支付量。第六條因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時，出納一律憑相關(guān)負(fù) 責(zé)人審批的、財務(wù)部統(tǒng)一印制的借款單付款。第七條出納不得擅自將單位現(xiàn)金借給個人或其他單位，不準(zhǔn)謊報用途套取

14、現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金， 不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留賬外公款。四、現(xiàn)金收入和支出現(xiàn)金管理制度第八條不論何種來源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。第九條支付現(xiàn)金，應(yīng)該從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行提??； 不得從 現(xiàn)金收入直接支付，坐支現(xiàn)金。第十條嚴(yán)格審查采購物品化整為零，在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。第十一條在特殊情況下對按規(guī)定應(yīng)轉(zhuǎn)賬結(jié)算而不得不用現(xiàn)金結(jié) 算的，經(jīng)申請公司領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。五、現(xiàn)金報銷時間規(guī)定第十二條購買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨后 3個工作日內(nèi)報銷，出差 人員所借現(xiàn)金必須在返回后5個工作日內(nèi)報銷，如不按時還清借款又 不向財務(wù)部門說明原因

15、的，財務(wù)部門有權(quán)從借款人工資中扣除。第十三條出國人員個人購匯所借現(xiàn)金，應(yīng)在回國后15個工作日內(nèi)還清。六、庫存現(xiàn)金的保管現(xiàn)金管理制度第十四條庫存現(xiàn)金不應(yīng)超過銀行規(guī)定的限額， 超過限額要當(dāng)日送 存銀行。第十五條會計人員應(yīng)于月末、季末、年末清理各類借款，及時催 收，發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，采取措施。第十六條辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理、按月結(jié)賬，及 時登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn) 數(shù)核對相符。第十七條庫存現(xiàn)金必須每日核對清楚， 保持賬款相符，如發(fā)生長 短款問題要及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，查明原因按“財產(chǎn)損溢處理辦法”進(jìn)行 處理，不得擅自將長短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。第十八條保管現(xiàn)金要有安全防范措施， 存放現(xiàn)金要用保險柜，保 險柜鑰匙要由專人保管。下班要檢查保險柜、窗戶、門，鎖好后，方 能離開。第十九條由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人員組成清查小組， 定期或不定期地 對庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)，重點(diǎn)放在賬款