1、預(yù)算部績效考核方案壹、考核目的本方案的制定是為了提升預(yù)算部預(yù)決算人員的工作水平和工作效率，不斷提高工程預(yù)決 算準(zhǔn)確率。二、考核范圍適用于預(yù)算部管理人員及員工。三、考核周期月度考核，每月三號前完成上壹月度的績效考核。四、考核原則定量管理和定性管理相結(jié)合，所占分值比例為80%和20%。其中定量管理由預(yù)決算產(chǎn)值和預(yù)決算核算準(zhǔn)確率構(gòu)成。五、考核關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)（壹）總產(chǎn)值：預(yù)算部08年至10年預(yù)決算產(chǎn)值于1.5億元至1.7億元間，現(xiàn)11年預(yù)算 部年產(chǎn)值按2億元預(yù)算。（二）總?cè)藬?shù)：預(yù)算部10年部門人員編制為 8人，11年擬新增5人，11年預(yù)算部總?cè)?員編制將為13人。（三）工資總額：10年預(yù)算部8人原月工資總額

2、為 38800元，年工資總額為 465600 元，工資調(diào)整后現(xiàn)預(yù)算部 8人11年月工資總額為41900元，年工資總額為502800元，11 年預(yù)算部人員增至 13人，擬增加5人，以預(yù)算部人均月工資 5237元來核算：11年預(yù)算部 13人月工資總額為 68085元，年工資總額為 817020 元。（四）產(chǎn)值分配： 現(xiàn)擬定11年預(yù)算部年產(chǎn)值為 2億元，以目前預(yù)算部 8人核算：人均年產(chǎn)值為2500萬；以13人編制核算：人均年產(chǎn)值為1538.46萬。（五）績效工資分配：（以下數(shù)據(jù)均為13人滿編制計(jì)算）崗工資劃出30%作為績效工資：11年預(yù)算部工資總額為 817020元，預(yù)算部績效工資 總額為24510

3、6 元。（六）產(chǎn)值提比率：（以下數(shù)據(jù)均為13人滿編制計(jì)算）以 2011年產(chǎn)值總額為基礎(chǔ)，通過崗位工資劃出比率（績效工資）推算出預(yù)算部產(chǎn)值提比率：績效工資總額 /2011年產(chǎn)值總 額=產(chǎn)值提比率以劃出30%作為績效工資，預(yù)算部 11年績效工資總額為 245106元，推算出產(chǎn)值提比 率為1.2 %。六、考核內(nèi)容（壹）定量管理目標(biāo)1、預(yù)決算的質(zhì)量：部門采用抽查形式，每月進(jìn)行預(yù)結(jié)算準(zhǔn)確性抽查。預(yù)算編制出現(xiàn)輕微紙漏扣減相應(yīng)績效；預(yù)算編制出現(xiàn)較大維漏扣減相應(yīng)績效；出現(xiàn)重大紙漏此項(xiàng)目預(yù)算編制不計(jì)入本月個(gè)人產(chǎn)值。2、預(yù)算誤差率：由壹審或二審對預(yù)算編制者的預(yù)結(jié)算費(fèi)用進(jìn)行審核，（預(yù)算費(fèi)用-1審費(fèi)用）/預(yù)算費(fèi)用=工

4、程預(yù)算誤差率。審核結(jié)果作為重要考核數(shù)據(jù)，審核單筆誤差為2% （含）一3%,扣除當(dāng)月績效20% ;審核單筆誤差為3% （含）一4%,扣除當(dāng)月績效50% ;審核單筆誤差 為4% （含）一5% ,扣除當(dāng)月績效80% ;審核單筆誤差5% ,扣除當(dāng)月績效100%。3、第三方公司造價(jià)審核費(fèi)用：經(jīng)委托第三方進(jìn)行的工程預(yù)決算，審核發(fā)現(xiàn)預(yù)決算偏差2%,差額部分根據(jù)行業(yè)規(guī)定計(jì)算預(yù)算方案送審單位支付金額且作為我方審核人員績效獎(jiǎng)勵(lì)工資。第三方公司基本審計(jì)費(fèi)：第三方進(jìn)行的預(yù)算方案和審核方案金額，以行業(yè)規(guī)范方案總金額根據(jù)1.2%-1.5%進(jìn)行費(fèi)用支付。如第三方預(yù)算審核方案金額為 900萬，則我方需要支付的金額為 900

5、萬X （1.2% 1.5% ） =10.8 萬一13.5 萬之間。施工單位核減增加費(fèi)： 施工單位報(bào)送預(yù)算方案金額， 允許擁有5%的誤差率，如未超過5% 則施工方步需額外于支付審計(jì)費(fèi)用，如超過 5%施工單位則需要支付審計(jì)費(fèi)用， （以1000萬的工程來測算，如第三方審核結(jié)果為900萬，則施工方預(yù)算報(bào)價(jià)超過5% ,需要支付審計(jì)費(fèi)用，費(fèi)用為施工單位送審預(yù)算方案報(bào)價(jià)1000萬X5%（允許誤差率）X5% （行業(yè)規(guī)定）=2.5萬）我方對第三方公司審核復(fù)核：第三方公司對送審單位報(bào)價(jià)進(jìn)行最終的審核結(jié)果金額由我方再次進(jìn)行復(fù)核，如審核發(fā)現(xiàn)預(yù)決算偏差2% ,則支付給第三方公司的核減增加費(fèi)扣除50% ,扣減費(fèi)用的80%

6、作為我方審核人員的獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)具體方式由部門對參和審核人員進(jìn)行分配。4、施工單位報(bào)價(jià)審核超額費(fèi)用：（差額部分根據(jù)行業(yè)規(guī)定計(jì)算預(yù)算方案送審單位支付金額且 作為我方審核人員績效獎(jiǎng)勵(lì)工資。）通過審核施工方報(bào)送預(yù)決算，發(fā)現(xiàn)施工方預(yù)決算偏差5%,則施工方需要支付核減增加費(fèi)，未超過5%施工方則不需要支付核減增加費(fèi)（以 1000萬的工程來測算，我方審核結(jié)果為900萬，則施工方預(yù)算報(bào)價(jià)超過5%,需要支付審計(jì)費(fèi)用，費(fèi)用為施工單位送審預(yù)算方案報(bào)價(jià)1000萬X5%（允許誤差率）X5% （行業(yè)規(guī)定）=2.5萬）。施工方支付的審計(jì)費(fèi)用其中 30% 作為我方審核人員的獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)具體方式由部門對參和審核人員進(jìn)行分配。（二）定

7、性管理目標(biāo)1、臺帳管理：臺帳完成及時(shí)，保存完整。2、索賠資料：索賠資料完整齊全。3、及時(shí)性：是否按時(shí)完成項(xiàng)目預(yù)決算。4、團(tuán)隊(duì)管理能力（針對管理人員設(shè)定）。5、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。管理人員于考核時(shí)，運(yùn)營方面的指標(biāo)應(yīng)賦予較多的權(quán)重，建議從計(jì)劃和組織、指導(dǎo)和監(jiān)控、決策和授權(quán)、團(tuán)隊(duì)建設(shè)和管理和內(nèi)部規(guī)章制度建設(shè)角度制定。七、考核計(jì)算方式于考核期前明確：各指標(biāo)項(xiàng)所占的權(quán)重，總和為100% ;量化指標(biāo)占比80% ;定性指標(biāo)占比20%。1、個(gè)人產(chǎn)值轉(zhuǎn)化績效工資：個(gè)人當(dāng)月實(shí)際產(chǎn)值*設(shè)定提比率=當(dāng)月績效2、審核差額不計(jì)入績效工資內(nèi)，費(fèi)用為預(yù)算方案送審單位負(fù)責(zé)，作為額外效益獎(jiǎng)勵(lì)3、量化考核績效工資=量化權(quán)重80%*

8、當(dāng)月績效工資4、定性考核績效計(jì)算：5項(xiàng)指標(biāo)共占20%權(quán)重，每項(xiàng)指標(biāo)可均分為 4分，或根據(jù)重要程度 分值不等。計(jì)算為 5項(xiàng)指標(biāo)分值之和20分5、量化考核績效工資=當(dāng)月績效X （指標(biāo)總分值X 100%）5、當(dāng)月實(shí)際績效工資：量化考核績效工資+定性績效工資例1: X月工資2500元，以劃出30%為績效，即不變工資為 1750元，預(yù)期績效工資為 750元。假設(shè)提比為0.0012 ;當(dāng)月完成產(chǎn)值 80萬，則當(dāng)月績效工資為 0.0012*80 萬=960 元，當(dāng)月定性考核得分 18分；當(dāng)月無獎(jiǎng)勵(lì)處罰分；當(dāng)月工資計(jì)算：1、量化考核績效工資=960*80%=768 元；2、定性考核績效工資計(jì)算 =960*18%=172.8 元；3、當(dāng)月實(shí)際工資 =1750+768+172.8=2690.8 元之上例子當(dāng)中以該員工單筆預(yù)算誤差率為小于2% ,如大于2% ,根據(jù)相應(yīng)百分比進(jìn)行績效工資扣減。例2:該員工審核某項(xiàng)目預(yù)算方案，該項(xiàng)目施工單位預(yù)算報(bào)送為1000萬，先由第三方公司對其進(jìn)行了審核，審核為該項(xiàng)目預(yù)算為 900萬，和施工單位報(bào)送差額 100萬，為此施工單位上報(bào)差額超過了行業(yè)規(guī)定的5% ,須支付核減增加費(fèi)為 1000萬X5% （允許誤差率）X5%（行業(yè)規(guī)定