1、電力企業(yè)資金管理措施 摘要：電力企業(yè)承當電能這一根底能源的供給，其經(jīng)營過程不僅具有市場化特點，而且還承當著較大的社會責任。而電力企業(yè)的在根底建立上所耗用的資金較多，固定資產(chǎn)量大，資金流動性強，所面臨的財務風險也比擬大。因此，電力企業(yè)的資金管理具有非常重要的作用。文章針對當前電力企業(yè)在資金管理上所面臨的問題與主要財務風險進展分析，并對相關問題的解決措施進展了討論，為電力行業(yè)財務管理工作，提供借鑒和思路。關鍵詞：電力企業(yè)；資金管理；重要性電力企業(yè)具有資金密集型特點，其資金管理工作涉及的范圍較廣，牽扯的因素較為復雜。無論哪一方面出現(xiàn)疏漏，都會為企業(yè)的經(jīng)營與開展，帶來嚴重的損失。而通過科學、有效的資金

2、管理方式，能進步資金流動的科學性，增加企業(yè)收益，促使企業(yè)得到長足的開展。所以，本文對電力企業(yè)在資金管理上的問題進展分析。1資金管理在電力企業(yè)管理中的重要性隨著國家對電網(wǎng)建立的資金投入力度不斷加大以及政策上的傾斜，不僅促使企業(yè)高速開展，同時也為電力企業(yè)在開展過程中造成了不小的風險。隨著我國經(jīng)濟平穩(wěn)著陸，整體經(jīng)濟開展速度有所下降，導致電力企業(yè)在過去一段時間內，所積累的大量債務，在經(jīng)濟增速緩慢的大環(huán)境下逐漸顯露。而對電力企業(yè)進展資金管理，能防止財務風險所造成的危害，為企業(yè)安康平穩(wěn)的開展，提供保障。電力企業(yè)的消費與營銷對象，是作為根底能源的電力。因此決定了電力企業(yè)的市場化改革具有不徹底性。不僅表如今電

3、力企業(yè)在現(xiàn)如今仍具有國有企業(yè)特點，更表達在企業(yè)資金管理的落后性上。從而致使企業(yè)對各種財務問題、財務風險缺乏相應的認識程度與有效的管理方法。而通過改革資金管理方式與制度，根據(jù)市場化需求，結合企業(yè)經(jīng)營特點，對過去受方案經(jīng)濟影響的資金管理理念進展改革，對落后的資金管理方法進展改進與進步，才能促進電力企業(yè)的市場化進程，進步企業(yè)的效益與競爭力。電力企業(yè)的經(jīng)營對象，與能源有關，因此其不僅具有市場化、商業(yè)化屬性，而且需要承當一定的社會公益責任。同時，電力企業(yè)普遍具有根底建立投入大，資產(chǎn)固定量較多、流動性較大的特點。相比其他企業(yè)來說，發(fā)生財務風險的可能性高。而一旦發(fā)生風險，所需承當?shù)暮蠊^為嚴重，因此，進展資

4、金管理是電力企業(yè)實現(xiàn)其長足開展的內在需要。2電力企業(yè)的主要財務風險和資金管理問題電力企業(yè)所需負擔的擔保資金較多，在非經(jīng)營環(huán)節(jié)被占用的資金量較大。從而導致企業(yè)的正常經(jīng)營周轉受到一定程度的限制。這一方面是由于地方政府，針對電力企業(yè)所制定的各種質押與擔保工程較多，另一方面那么是由于各項審批流程較為復雜從而導致企業(yè)在經(jīng)營過程中，所能投入到市場與根底建立上的資金較少，降低了企業(yè)的經(jīng)營效益，并提升去經(jīng)營風險。由于電力企業(yè)在日常資金管理過程中，工作不認真，查賬不徹底。導致企業(yè)賬目存在積壓、錯亂、遺漏以及核算過失等問題。這些被積壓與錯算的賬目，大大降低了企業(yè)流動資金量。此外，一些合作單位的資金管理出現(xiàn)問題，也

5、會導致賬目積壓無法收繳等現(xiàn)象，現(xiàn)如今，三角債;乃至多角債務的情況并不罕見。一旦企業(yè)在投資決策過程中，對自己的流動資金掌握不準確，那么引發(fā)及其嚴重后果。企業(yè)資金管理，是財務工作的重要組成局部。然而由于所受重視程度缺乏，以及日常工作中無意的疏漏，導致企業(yè)資金管理缺乏有效、全面的監(jiān)管措施與管理制度，以及制定的管理制度可行性不高而導致執(zhí)行性較差等問題。尤其是資金的審批制度，因為缺乏科學的管理方法，致使資金審批流程或者出現(xiàn)較大破綻，或者流程極為繁瑣。使企業(yè)資金大量閑置，無法被投入到有回報、高收益的經(jīng)營過程中來。電力企業(yè)的資金管理，相比市場上其他企業(yè)，無論是管理理念、管理方法還是對管理的重視程度，均有所不

6、如。因此在當前，多數(shù)電力企業(yè)都沒有完善且合理的預算制定制度。從而無法在全局角度，對企業(yè)資金的應用方向、方法進展調節(jié)與管理。同時，對各項制度的執(zhí)行力缺乏，預算制定后的落實也較為困難，影響企業(yè)正常的資金鏈以及收支平衡。3電力企業(yè)資金管理的有效措施資金管理作為電力企業(yè)財務管理中的重要環(huán)節(jié)，在實際經(jīng)營過程中，還與企業(yè)的各項其他管理制度嚴密相關。因此需要由財務部門與其他各部門之間，加深浸透與聯(lián)絡，為企業(yè)的開展，起到協(xié)調管理的作用。對于企業(yè)員工的工作積極性與自主性，可由資金管理與績效管理相掛鉤，將企業(yè)的經(jīng)營效益與員工的薪資程度聯(lián)絡起來，從而刺激員工工作的積極性，進步企業(yè)整體工作效率。此外，企業(yè)還應積極的將

7、財務管理的范圍進展拓寬。將財務管理，向消費過程中各個局部、各個環(huán)節(jié)進展貫徹和浸透。在與企業(yè)資金有關的各種工作，包括電價制定、發(fā)電本錢、電力市場營銷等環(huán)節(jié)中，均按照制定好的財務管理制度進展管控。使財務管理工作，對企業(yè)決策的影響效果逐漸加深。使企業(yè)開展方向和開展目的，受企業(yè)資金管理的制約，從根本上降低財務風險發(fā)生的可能。資金管理制度制定的合理與否，管理方法是否得到完善、合理的落實，這些問題都與財務人員的素質程度親密相關。在當前形勢下，國有企業(yè)市場化的改革已經(jīng)進入尾聲，而與國外市場具有上先進程度的同類行業(yè)進展接軌才剛剛開場。這對財務人員的企業(yè)資金管理程度提出了更高的要求。同時，也對先進管理方法與現(xiàn)有

8、會計系統(tǒng)之間的契合，帶來了一定的考驗。因此，企業(yè)應加強對財務管理人員的培訓，而財務工作者也應自主的對國際業(yè)務進展學習，并對資本的運作問題進展深化的、系統(tǒng)的研究。以保障企業(yè)穩(wěn)定運營為前提，充分促使企業(yè)資金流動，并注重流動資金的回報與收益。電力企業(yè)的根底建立，會耗用大量建立資金。因此導致多數(shù)電力企業(yè)，依靠貸款投入經(jīng)營。從而為企業(yè)的經(jīng)營帶來宏大的風險。因此，應有效利用資金管理手段，對財務風險進展躲避。首先，應改變電力企業(yè)經(jīng)營理念，明確企業(yè)不以利益最大化作為最終目的，在市場化經(jīng)營的過程中，還需承當社會公益責任。同時，對企業(yè)資金本錢應進展截肢，降低債務風險。其次，對企業(yè)內部崗位制度進展調整，對財務人員進

9、展權責明確，使財務人員在工作過程中，對財務工作的破綻與風險及時發(fā)現(xiàn)，有效處理。最后，完善對財務工作的監(jiān)視制度。保證財務核算的準確度，明確核算出錯的責任，并進展追究。促使電力企業(yè)財務核算質量提升。由電力企業(yè)的經(jīng)營特點可知，通過資金密集化，能優(yōu)化資金的使用構造，獲得最正確收益，防止資金浪費，并降低企業(yè)經(jīng)營的財務風險。理論證明，很多電力集團企業(yè)因為沒有實現(xiàn)財務集中管理，導致對子公司的監(jiān)視和考核不力，失去控制，一方面子公司多頭開戶，資金失控，導致貸款、擔保無控制，出現(xiàn)較大的資金運作風險；另一方面，從整體上看，資金分散，使用效率低下。比方，有的子公司存在應收賬款居高不下，不良資產(chǎn)有增無減、資金運作困難、

10、長期掛賬的現(xiàn)象；還有的企業(yè)資金流向不明，失去控制和監(jiān)視，發(fā)生體外循環(huán)的現(xiàn)象嚴重。資金分散的狀況導致集團財務無法對資金統(tǒng)一調配，就會出現(xiàn)局部集團成員資金富裕，充裕資金形成大量低收益存款；局部集團成員貸款度日。因此，資金的集中管理也是電力企業(yè)資金管理的有效措施。為了徹底解決電力企業(yè)資金管理所存在的問題，可以從財務制度的改革入手，將企業(yè)資金進展集中管理。首先，應完善企業(yè)資金內控機制，在保證整體效益與正常經(jīng)營的前提下，實現(xiàn)效益最大化，充分利用閑置資金，將其投入到市場經(jīng)營過程中，并對資金的使用流程，加強控制和管理，防止資金浪費。其次，需通過建立財務工作體系的形式，對企業(yè)的各個下屬單位，進展統(tǒng)籌控制。精簡

11、財務審批流程，并嚴格履行財務審批制度，對資金非法挪用以及濫用等現(xiàn)象，予以嚴厲打擊。對賬目進展嚴格審核，并定期清理，防止漏帳、錯賬。最后，成立專門的檢查機構，根據(jù)詳細情況制定考核標準，對企業(yè)資金的流動情況，進展定期清點。仔細核對報銷證明，并對各部門資金使用進展橫向比照。一旦發(fā)現(xiàn)資金報銷、支出造假等行為，那么應追究相關人員與管理部門的責任。4完畢語電力企業(yè)由于其經(jīng)營對象的特殊性，以及其自身經(jīng)營管理特點，導致在市場化進程中，仍然受到過去方案經(jīng)濟的影響，無法完全脫離國有企業(yè)的性質。從而滋生各種資金管理上的問題與財務風險。而只有通過加強對資金管理工作的重視，進步財務管理工作人員的素質程度，注意躲避財務風險，并實現(xiàn)資金的集中化管理，才能有效提升電力企業(yè)開展的平安性與穩(wěn)定性，提升電力企業(yè)的經(jīng)營效益。 祁偉菁 單位：江蘇省電力公司蘇州供電公司參考文獻：【1】袁琳.關于電力企業(yè)資金集中管理措施及成效分析.投資與合作：學術版,2022(10).【2】鄭高波.論電力企業(yè)資金管理在財務管理