1、畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）中文題目： 實(shí)施綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效的影響研究 學(xué)習(xí)中心（函授站）： 北京宣武紅旗大學(xué) 專 業(yè)： 會(huì)計(jì)學(xué) 姓 名： 1 學(xué) 號(hào)： 14702119 指導(dǎo)教師： 1 北京交通大學(xué)遠(yuǎn)程與繼續(xù)教育學(xué)院 DATE yyyy年M月 * MERGEFORMAT 2016年6月畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)承諾書與版權(quán)使用授權(quán)書本人所呈交的畢業(yè)論文是本人在指導(dǎo)教師指導(dǎo)下獨(dú)立研究、寫作的成果。除了文中特別加以標(biāo)注和致謝之處外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果，也不包含為獲得北京交通大學(xué)或其他教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或證書而使用過的材料。與我一同工作的同志對(duì)本研究所做的任何貢獻(xiàn)均已在論文中作了明確的說明并

2、表示了謝意。本畢業(yè)論文是本人在讀期間所完成的學(xué)業(yè)的組成部分，同意學(xué)校將本論文的部分或全部?jī)?nèi)容編入有關(guān)書籍、數(shù)據(jù)庫保存，并向有關(guān)學(xué)術(shù)部門和國(guó)家相關(guān)教育主管部門呈交復(fù)印件、電子文檔，允許采用復(fù)制、印刷等方式將論文文本提供給讀者查閱和借閱。論文作者簽名： 1 2016 年 3 月 5 日指導(dǎo)教師簽名：_ _年_月_日 北京交通大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)成績(jī)?cè)u(píng)議年級(jí)2014層次專升本專業(yè)會(huì)計(jì)學(xué)姓名1題目實(shí)施綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效的影響研究指導(dǎo)教師評(píng)閱意見成績(jī)?cè)u(píng)定： 指導(dǎo)教師：年 月 日答辯小組意見答辯小組負(fù)責(zé)人： 年 月 日北京交通大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)任務(wù)書本任務(wù)書下達(dá)給： 14 級(jí) 會(huì)計(jì)學(xué) 專業(yè) 學(xué)生 1

3、 設(shè)計(jì)（論文）題目：實(shí)施綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效的影響研究一、畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）基本內(nèi)容1、商業(yè)銀行綠色信貸在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀，2、綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行的正負(fù)面影響3、綠色信貸的實(shí)施改進(jìn)建議二、基本要求1、題目要明確、精煉，語句通順且相對(duì)完整，選題不要太泛、過廣。2、內(nèi)容體系層次分明，邏輯性強(qiáng)。不管具體體系如何，基本上應(yīng)按如下層次和邏輯關(guān)系展開：提出問題（立題的背景，研究的理論與現(xiàn)實(shí)意義）分析問題（事物發(fā)展現(xiàn)狀、存在的問題剖析）解決問題（解決問題的方法、措施、對(duì)策等）。3、觀點(diǎn)明確，論述有理有據(jù)，語句通順。4、緊扣主題展開寫作，無必要或無關(guān)緊要的東西不寫。5、要嚴(yán)格按繼續(xù)學(xué)院規(guī)定的規(guī)范寫作論文。內(nèi)容齊

4、全：如中英文摘要、關(guān)鍵詞、目錄、前言、正文、結(jié)論、參考文獻(xiàn)、致謝等；頁面設(shè)置符合規(guī)范；章節(jié)設(shè)計(jì)符合規(guī)范；字體設(shè)置符合規(guī)范；圖表設(shè)計(jì)符合規(guī)范。三、重點(diǎn)研究的問題本文研究重點(diǎn)如下：我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施綠色信貸的現(xiàn)狀及問題實(shí)施綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效的影響完善綠色信貸提高商業(yè)銀行績(jī)效的建議四、主要技術(shù)指標(biāo)無五、其他要說明的問題無下達(dá)任務(wù)日期：2015年 11 月 15 日要求完成日期：2016年 3 月 20日指導(dǎo)教師：1開 題 報(bào) 告題目：實(shí)施綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效的影響研究學(xué)生姓名： 1 學(xué)號(hào)： 14702119 2015 年12 月 30日一、文獻(xiàn)綜述1.國(guó)外研究現(xiàn)狀 環(huán)境因素最早引起金融業(yè)界的注意

5、是來自于1980年美國(guó)綜合環(huán)境反應(yīng)、補(bǔ)償和責(zé)任法(Comprehensive Environmental Response, Compensation and Liability Act,CERCLA)，法的頒布引發(fā)了國(guó)際上一批學(xué)者對(duì)金融與環(huán)境關(guān)系的研究熱潮，包括研究金融與可持續(xù)發(fā)展之間的關(guān)系、研究金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任;探索在金融業(yè)發(fā)展中綠色金融的作用;金融機(jī)構(gòu)引入赤道原則的探索等。本文主要從金融與可持續(xù)發(fā)展的研究和金融業(yè)的社會(huì)責(zé)任研究?jī)煞矫嫒胧?。目前，?guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)綠色信貸的最新研究主要是對(duì)相關(guān)產(chǎn)品的開發(fā)。 (1)金融機(jī)構(gòu)與可持續(xù)發(fā)展之間的關(guān)系研究Keidel通過研究金融業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，發(fā)現(xiàn)環(huán)

6、境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使得商業(yè)銀行開展的信貸業(yè)務(wù)具有損失的風(fēng)險(xiǎn)。AndreaB.CoulSon3 探索了環(huán)境保護(hù)在銀行業(yè)中的作用效果，他強(qiáng)調(diào)環(huán)境保護(hù)具有促進(jìn)銀行業(yè)走可持續(xù)發(fā)展路線，正如美國(guó)字典對(duì)可持續(xù)金融的解釋:對(duì)環(huán)境的保護(hù)可通過創(chuàng)新金融產(chǎn)品。Marcel Jeucken 從研究金融機(jī)構(gòu)在可持續(xù)發(fā)展中扮演的角色，得出金融機(jī)構(gòu)對(duì)環(huán)保的處理:由開始的拒環(huán)保、回避環(huán)保到主動(dòng)環(huán)保，最后是可持續(xù)金融發(fā)展。OlafWeber 在他的著作中研究了歐美地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)環(huán)境的態(tài)度，指出大部多數(shù)金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)部管理時(shí)都包含著環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理和可持續(xù)發(fā)展的觀念，將環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化。 (2)金融企業(yè)的社會(huì)責(zé)任研究多年來，銀行業(yè)

7、是否應(yīng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任困擾著各國(guó)的銀行業(yè)。在阻礙著銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展的因素中包括忽略銀行業(yè)的社會(huì)責(zé)任以及缺乏相關(guān)的評(píng)估基準(zhǔn)。在解決環(huán)境問題，完成大家的共同任務(wù)，金融機(jī)構(gòu)發(fā)揮不一般的經(jīng)濟(jì)作用，金融機(jī)構(gòu)的任務(wù)不只是綠色的操作更重要的是金融業(yè)的杠桿效應(yīng)所擁有的利益?zhèn)鲗?dǎo)機(jī)制。Marcia Annisette提出如果連世界銀行這樣的金融機(jī)構(gòu)都難達(dá)到社會(huì)責(zé)任與經(jīng)濟(jì)利益的平衡點(diǎn)，而對(duì)于一般的商業(yè)銀行則更難承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，世界銀行就是因?yàn)闆]有將環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化導(dǎo)致了部分業(yè)務(wù)以失敗告終。EJ Cilliers,E Diemont,DJ Stobbelaar,WTimmermans用價(jià)值矩陣分析了綠色信貸的工具，認(rèn)為這些

8、綠色信貸工具有三個(gè)核心因素：價(jià)值矩陣、價(jià)值采集和綠色補(bǔ)償。Duan Jin and Niu Meng qi指出中國(guó)關(guān)于綠色信貸的矛盾。他們認(rèn)為，由于地方保護(hù)企業(yè)的存在，使得綠色信貸在推行中，難以達(dá)到預(yù)期的效果。國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀 我國(guó)在2007年才開始有“綠色信貸”這一詞，在此之前國(guó)內(nèi)大部分學(xué)者研究“綠色金融”、“生態(tài)金融”。 (1)“綠色金融”的相關(guān)研究 陶士貴從探索國(guó)外銀行的信貸方向得出其逐漸支持節(jié)能減排的企業(yè)的結(jié)論，因此認(rèn)為我國(guó)的銀行業(yè)也嘗試與環(huán)保業(yè)合作，在借鑒國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上提出我國(guó)銀行業(yè)與環(huán)保業(yè)合作的方法和建議，建議政府應(yīng)大力支持銀行的資金投向來提高環(huán)保業(yè)的發(fā)展速度。和秀星指出金融機(jī)構(gòu)

9、應(yīng)將資金主要投向環(huán)保業(yè)，從多角度對(duì)環(huán)保業(yè)實(shí)行優(yōu)惠，如信貸額度、貸款期限及利率等。喬海曙是我國(guó)最早提出“生態(tài)金融”含義的學(xué)者，他認(rèn)為“生態(tài)金融”就是用兩個(gè)變量(經(jīng)濟(jì)價(jià)值量和環(huán)境價(jià)值量)來估算人類的活動(dòng)造成自然資源的減少以及對(duì)環(huán)境的破壞，同時(shí)也是資金配置狀況的評(píng)估工具。在構(gòu)建綠色金融體系方面，鄧紅慶從綠色金融對(duì)綠色工程、綠色消費(fèi)以及綠色利潤(rùn)的支持等角度說明了我國(guó)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展綠色金融的必要性，根據(jù)世界銀行的綠色國(guó)民生產(chǎn)總值核算體系，他認(rèn)為我國(guó)也應(yīng)建設(shè)綠色金融的直接融資體系和間接融資體系。 (2)綠色信貸的相關(guān)研究 鄧幸文在他的著作中對(duì)綠色信貸給了具體的含義:綠色信貸是指銀行業(yè)根據(jù)國(guó)家環(huán)保政策和產(chǎn)業(yè)經(jīng)

10、濟(jì)政策，以扶持信貸投向和優(yōu)惠利率來支持環(huán)保產(chǎn)業(yè)，而對(duì)高污染企業(yè)施以限制貸款和高利率等懲罰性手段限制其發(fā)展，從而引導(dǎo)銀行業(yè)的資金流向國(guó)家支持的產(chǎn)業(yè)，從污染和破壞環(huán)境的企業(yè)中抽離出來，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)資金的“綠色配置”。陳偉光、盧麗紅從分析了制約我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸的外部障礙，在研究數(shù)據(jù)和理論的基礎(chǔ)上建立一套銀行系統(tǒng)內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)。 從綠色信貸政策角度研究，常秒、李冬澈通過研究我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展綠色信貸的現(xiàn)狀發(fā)現(xiàn)多個(gè)問題，一是銀行業(yè)的環(huán)保和社會(huì)責(zé)任的意識(shí)不足，二是過分依賴環(huán)保部門對(duì)企業(yè)的環(huán)境報(bào)告等，并對(duì)此提出了相關(guān)的建議，如加強(qiáng)銀行業(yè)內(nèi)部的環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理。徐芳通過運(yùn)用理論與實(shí)證相結(jié)合的方式分析我

11、國(guó)商業(yè)銀行履行綠色信貸政策的理論基礎(chǔ)、發(fā)展的動(dòng)力、經(jīng)營(yíng)方式、成績(jī)等，并借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提出高效推行的相關(guān)建議，包括健全我國(guó)綠色信貸的法規(guī)制度、信息溝通的完善和增強(qiáng)準(zhǔn)入機(jī)制的，同時(shí)對(duì)相應(yīng)的配套措施提出了自可行性的建議。從構(gòu)建我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸評(píng)級(jí)模型研究，楊明、常坤通過理論與實(shí)際相結(jié)合的分析方法研究現(xiàn)行我國(guó)綠色信貸評(píng)級(jí)方面的空白，并構(gòu)建了一個(gè)簡(jiǎn)單的綠色信貸評(píng)價(jià)模型。黃海峰通過實(shí)證與理論相結(jié)合的研究方法，逐步分析我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸的制約因素，并提出了提高其發(fā)展效率的建議和具體措施。高歌在他的論文中探究國(guó)際上綠色信貸發(fā)展的新走向，他認(rèn)為綠色信貸將進(jìn)入專業(yè)化和精細(xì)化，原有的模式逐步變成二維的

12、低碳信貸體系:對(duì)環(huán)保企業(yè)的信貸支持和對(duì)CERs的信貸支持。從我國(guó)綠色信貸法律制度的構(gòu)建，陽露昭、姜淵認(rèn)為急需從法律角度探索綠色信貸相關(guān)的法律法規(guī)制度，禁止向不符合國(guó)家環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的“兩高”企業(yè)提供資金支持，并提出了健全金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任制度，根據(jù)項(xiàng)目對(duì)環(huán)境和社會(huì)的影響程度來建立項(xiàng)目分類標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)估其社會(huì)與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，銀行對(duì)其嚴(yán)格監(jiān)管，逐漸構(gòu)建并完善我國(guó)的綠色信貸法律法規(guī)體系。阮芳從政府監(jiān)管銀行業(yè)角度出發(fā)，深入并詳細(xì)地分析闡述了我國(guó)建立完善的綠色信貸法律制度的必要性。從商業(yè)銀行開展綠色信貸履行其社會(huì)責(zé)任。晏露容、賴永文通過分析我國(guó)首家加入赤道原則的興業(yè)銀行發(fā)展綠色金融創(chuàng)新模式的成功經(jīng)驗(yàn)和國(guó)外商業(yè)銀行探索

13、低碳經(jīng)濟(jì)之路的經(jīng)驗(yàn)借鑒，并闡述走低碳經(jīng)濟(jì)之路給我國(guó)商業(yè)銀行帶來的商機(jī)，根據(jù)商業(yè)銀行是發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的金融支持的基礎(chǔ)，提出了我國(guó)金融業(yè)在發(fā)展低碳金融時(shí)應(yīng)將赤道原則作為金融業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的基本準(zhǔn)則，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)綠色金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，除了綠色信貸，同時(shí)要完善綠色金融的相關(guān)法律制度和加強(qiáng)政府的支持力度。李亞娟認(rèn)為因?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)有引導(dǎo)資金流向的獨(dú)特性，因此她認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任包括:綠色信貸、紅色、陽光信貸和誠(chéng)信信貸四個(gè)，以此來引導(dǎo)資金向社會(huì)綜合效益較大的企業(yè)和人群流去。 二、選題的目的和意義現(xiàn)階段，由于環(huán)境責(zé)任意識(shí)的缺乏和短期逐利動(dòng)機(jī)的驅(qū)使，對(duì)于綠色信貸工作，商業(yè)銀行將其普遍看成一種公益活動(dòng)或政策響

14、應(yīng)活動(dòng)，而非核心商業(yè)元素。沒有將自身發(fā)展與社會(huì)發(fā)展緊密聯(lián)系起來。在這種情況下，綠色信貸政策無法得到真正有效落實(shí)，這將阻礙銀行自身及整個(gè)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。只有在全社會(huì)呼吁綠色經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，銀行自主選擇實(shí)施綠色信貸，并促使“高耗能、高污染”企業(yè)節(jié)能生產(chǎn)、清潔生產(chǎn)時(shí)，社會(huì)責(zé)任理念才真正融入了銀行經(jīng)營(yíng)管理中，企業(yè)才能自主轉(zhuǎn)變模式，在履行社會(huì)責(zé)任中尋找商機(jī)，實(shí)現(xiàn)銀行與企業(yè)、社會(huì)共贏的商業(yè)模式和企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐模式。發(fā)展綠色信貸政策，不僅肯定了商業(yè)銀行對(duì)環(huán)境保護(hù)和資源配置的積極導(dǎo)向作用，而且也為銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供了依據(jù)和途徑。本文剖析商業(yè)銀行信貸決策機(jī)理，并實(shí)證檢驗(yàn)銀行實(shí)施綠色信貸與銀行績(jī)效間的關(guān)系，為

15、綠色信貸的發(fā)展提供理論支持。研究方案（框架）第一章 綠色信貸的概述及理論基礎(chǔ) 1.1綠色信貸的概述 1.2相關(guān)研究基礎(chǔ)及理論 1.2.1可持續(xù)金融理論 1.2.2企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論 1.2.3赤道原則第二章 實(shí)施綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效影響 2.1實(shí)施綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效的正面影響 2.1.1實(shí)施綠色信貸能有效提升商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)績(jī)效 2.1.2實(shí)施綠色信貸能有效提高商業(yè)銀行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的管理 2.1.3實(shí)施綠色信貸能有效提高我國(guó)上市銀行的市場(chǎng)價(jià)值 2.2實(shí)施綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效的負(fù)面影響 2.2.1直接影響我國(guó)商業(yè)銀行的收入水平 2.2.2大幅的增加了我國(guó)商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)成本投入第三章 我國(guó)商業(yè)銀行

16、發(fā)展綠色信貸存在的問題及現(xiàn)狀 3.1外部問題 3.1.1我國(guó)綠色信貸相關(guān)法律不健全 3.1.2政府激勵(lì)不足 3.1.3銀行與環(huán)保部門的信息不對(duì)稱 3.1.4懲罰力度不夠，忽略民間資本的引導(dǎo) 3.1.5地方保護(hù)主義的影響 3.2內(nèi)部問題 3.2.1商業(yè)銀行內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全 3.2.2商業(yè)銀行對(duì)綠色信貸的認(rèn)識(shí)不夠全面 3.2.3綠色信貸的專業(yè)相關(guān)人才不足且相關(guān)產(chǎn)品創(chuàng)新不足第四章 完善綠色信貸提高商業(yè)銀行績(jī)效的建議 4.1必須把綠色信貸政策上升到法律層面 4.2必須加強(qiáng)商業(yè)銀行與地方政府的聯(lián)動(dòng)機(jī)制 4.3銀行必須加強(qiáng)自身綠色信貸能力建設(shè) 4.4必須把綠色信貸上升為銀行業(yè)的長(zhǎng)期戰(zhàn)略四、進(jìn)度計(jì)

17、劃號(hào)階段及內(nèi)容起訖日期階段成果形式1 查閱論題相關(guān)資料，研究國(guó)內(nèi)外已有的相關(guān)成果，準(zhǔn)備論文選題2015年11月15日-12月15日準(zhǔn)備、選題2 完成論文的寫作提綱與開題，請(qǐng)導(dǎo)師指導(dǎo)、修改2015年12月16日-2016年3月13日完成開題3撰寫論文與中期檢查2016年3月14日-3月20日獨(dú)立進(jìn)行畢業(yè)論文的撰寫研究工作，按照指導(dǎo)教師的意見修改論文4畢業(yè)學(xué)員完成答辯提綱，準(zhǔn)備畢業(yè)答辯2016年3月20日-4月15日結(jié)題驗(yàn)收指導(dǎo)教師意見1同學(xué)的論文“實(shí)施綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效的影響研究”選題符合會(huì)計(jì)專業(yè)研究方向。開題報(bào)告在對(duì)綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效的影響問題進(jìn)行文獻(xiàn)綜述的基礎(chǔ)上，論文從我國(guó)的財(cái)務(wù)指標(biāo)

18、和環(huán)境保護(hù)存在的問題談起，分析商業(yè)銀行綠色信貸在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀及內(nèi)外部存在問題的成因，最后提出完善完善綠色信貸提高商業(yè)銀行績(jī)效的對(duì)策。開題報(bào)告的研究思路基本合理，框架架構(gòu)較清晰，同意其開題報(bào)告。 指導(dǎo)教師：1 2016年 1 月 10 日中 期 報(bào) 告題目：實(shí)施綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效的影響研究學(xué)生姓名： 1 學(xué)號(hào)： 14702119 一、進(jìn)展情況本題目來源于工作實(shí)踐，通過對(duì)所學(xué)科目的深入挖掘與理解，并與導(dǎo)師溝通，聽取導(dǎo)師的意見，以走訪調(diào)查的形式進(jìn)行調(diào)研并且進(jìn)行網(wǎng)上調(diào)查，綜合查閱多篇文獻(xiàn)，結(jié)合自己的研究興趣愛好以及指導(dǎo)老師的建議擬出的課題實(shí)施綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效的影響。（一）課題主要任務(wù)本論文

19、首先對(duì)綠色信貸的理論基礎(chǔ)、實(shí)施綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效的正面影響以及負(fù)面影響進(jìn)行闡述。然后通過對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施綠色信貸存在的問題及成因進(jìn)行分析，微觀到宏觀，由點(diǎn)及面，反復(fù)論證實(shí)施綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效的影響的基本框架，最后，結(jié)合其現(xiàn)階段的發(fā)展情況，提出完善綠色信貸提高商業(yè)銀行績(jī)效的建議。（二）論文進(jìn)展情況論文內(nèi)容基本上按照下表預(yù)定內(nèi)容進(jìn)行開展，在查找實(shí)施綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效影響方面已經(jīng)做了一定的工作。論文進(jìn)度按照計(jì)劃進(jìn)行，因此后續(xù)工作的進(jìn)展應(yīng)該比較順利，論文可以按照計(jì)劃如期完成。序號(hào)階段及內(nèi)容起訖日期階段成果形式1查閱論題相關(guān)資料，研究國(guó)內(nèi)外已有的相關(guān)成果，完成論文的整體構(gòu)思、完成開題2015.

20、11-2015.12詳細(xì)提綱及開題報(bào)告2完成論文的寫作細(xì)綱，請(qǐng)導(dǎo)師指導(dǎo)、修訂后進(jìn)入論文的第一稿寫作2015.12-2016.03論文第一稿3論文修改、定稿及答辯2016.03-2016.04定稿，答辯本文基于商業(yè)銀行實(shí)施綠色信貸分析，研究我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸的現(xiàn)狀、并分析其中存在的不足之處，進(jìn)而挖掘問題的成因，希望通過一系列的分析研究工作，從中總結(jié)出有益解決對(duì)策，為我國(guó)商業(yè)銀行的今后開展綠色信貸業(yè)務(wù)提供相關(guān)理論依據(jù)。本文所述內(nèi)容可劃分為四部分：第一部分對(duì)綠色信貸概念和理論基礎(chǔ)室友研究的背景與意義進(jìn)行概括；第二部分對(duì)實(shí)施綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效的正面影響與負(fù)面影響進(jìn)項(xiàng)了分析；第三部分闡述我國(guó)商

21、業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸現(xiàn)狀及內(nèi)外部存在的問題進(jìn)行對(duì)比；第四部分的研究?jī)?nèi)容是完善綠色信貸提高商業(yè)銀行績(jī)效的建議，分別從完善法律政策、加強(qiáng)商業(yè)銀行與地方政府的聯(lián)動(dòng)機(jī)制、加強(qiáng)銀行自身綠色信貸能力建設(shè)以及把綠色信貸上升為銀行業(yè)的長(zhǎng)期戰(zhàn)略等方面著手進(jìn)行；第四部分的研究?jī)?nèi)容是結(jié)論，主要總結(jié)全文并展望未來。（三）取得的成果1.收集和整理資料，參閱部分收集到的資料，對(duì)論文命題有了初步的認(rèn)識(shí)。 2.完成開題報(bào)告，并通過指導(dǎo)老師和論文開題答辯小組審查。3.通過文獻(xiàn)研究和實(shí)踐研究，對(duì)論文命題有了較為全面的理解后，結(jié)合研究成果，完成論文初稿的撰寫。 （四）存在的主要問題及解決辦法 到目前為止，在論文的寫作中主要有以下幾個(gè)

22、問題：1.對(duì)論文所涉及的知識(shí)認(rèn)識(shí)得不夠深刻，所以對(duì)命題的探討不過深入。2.研究中引入的數(shù)據(jù)不夠，對(duì)相關(guān)問題的支撐程度不足。3.論文的各部分之間的銜接不夠強(qiáng)，有的地方缺少邏輯。 導(dǎo)致上述問題主要有兩個(gè)原因，一是研究不夠深入，二是撰寫不夠嚴(yán)密。針對(duì)這兩個(gè)原因，解決方法有：1.對(duì)論文所涉及的知識(shí)以及前人的研究成果理解程度需要更加深刻，在這個(gè)基礎(chǔ)上才能得到有深度的結(jié)論。2.需要對(duì)已完成的內(nèi)容進(jìn)行多次審閱，從內(nèi)容、結(jié)構(gòu)及用語等方面給予調(diào)整。3.對(duì)于寫作過程中遇到的具體難題要多向指導(dǎo)老師請(qǐng)求援助。（五）下一步的主要研究任務(wù)、具體設(shè)想與安排在往后的論文寫作中主要研究任務(wù)是在已完成的基礎(chǔ)上給予完善，具體的方法

23、是參閱更多的相關(guān)研究文章，尤其是研究較為完整系統(tǒng)的書籍，深度提取其成果，結(jié)合本文的研究方向與思路來引用，下一步需要深入探討的問題如下：第一，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制定性與定量方法相結(jié)合下的綜合評(píng)價(jià)；第二，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的指標(biāo)體系設(shè)計(jì)及確立；第三，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系、管理體系及企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)體系間的有效銜接。另外，論文的進(jìn)度方面，在初稿基礎(chǔ)上進(jìn)行修改，爭(zhēng)取在3月初完成論文終稿。二、指導(dǎo)教師意見1同學(xué)的論文，研究方法基本合理，論文進(jìn)度符合要求，同意其中期報(bào)告。 指導(dǎo)教師：1 2016年 2 月 15 日結(jié) 題 驗(yàn) 收一、完成日期2016年3月16日二、完成質(zhì)量論文主題明確，框架比較合理，內(nèi)容基本充實(shí)。三、存在問題可

24、考慮進(jìn)一步完善論文的具體性四、結(jié)論該同學(xué)論文達(dá)到會(huì)計(jì)專業(yè)本科畢業(yè)論文的要求，同意其參加答辯。 指導(dǎo)教師：1 2016年 3 月 16 日北京交通大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 摘要 ii i中文摘要摘要：綠色信貸是促使社會(huì)主體減少環(huán)境污染，保護(hù)生態(tài)平衡，提高金融行業(yè)績(jī)效管理，在全社會(huì)形成科學(xué)的、和諧的可持續(xù)發(fā)展機(jī)制。本文通過規(guī)范研究法和實(shí)證分析法，明確國(guó)內(nèi)實(shí)施綠色信貸影響商業(yè)銀行績(jī)效的現(xiàn)狀，全面分析實(shí)施綠色信貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效的影響。綠色信貸的實(shí)施對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的績(jī)效管理有著深刻的影響，因此，必須把綠色信貸納入商業(yè)銀行的績(jī)效考核指標(biāo)。為研究銀行實(shí)施綠色信貸對(duì)其自身績(jī)效究竟有何影響，特選擇我國(guó)所有商業(yè)銀

25、行的不良貸款和我國(guó)境內(nèi)上市的14家商業(yè)銀行的不良貸款率、成本收入比、凈資產(chǎn)收益率等財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行研究，觀察綠色信貸實(shí)施前后商業(yè)銀行績(jī)效指標(biāo)有何變化。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 綠色信貸 績(jī)效北京交通大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） STYLEREF 標(biāo)題名 * MERGEFORMAT ABSTRACT iiii iiABSTRACTTitle: Implementation of Green Credit on the Performance of Commercial BanksABSTRACT:Green credit is to raise the subject to reduce environmental

26、 pollution, protection of ecological balance, improving financial sector performance management, the formation of science in society, harmonious and sustainable development mechanism. In this paper, standard research method and empirical analysis, specifically the domestic implementation of the gree

27、n credit status of commercial bank performance, comprehensive analysis of the implementation of the Commercial Bank of China green credit performance. The implementation of green credit of commercial banks in China have a profound impact on performance management, therefore, must be green commercial

28、 bank credit into the performance index. Bank credit for the study of green to what impact the performance of their own, especially for the Selection of all commercial NPLs and our country 14 commercial banks listed on non-performing loans Rate, Cost Shouru ratio, return on net assets for such Caiwu

29、zhibiao research, and the green credit performance indicators before and after the change in commercial banks.KEYWORDS：Commercial bank Green credit Performance北京交通大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 目錄北京交通大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 正文1 iii1目 錄TOC o 1-3 h u HYPERLINK l _Toc31218 中文摘要i HYPERLINK l _Toc27587 ABSTRACTii HYPERLINK l _Toc21328 1

30、 緒論 iv1 HYPERLINK l _Toc29262 5.4 必須把綠色信貸上升為銀行業(yè)的長(zhǎng)期戰(zhàn)略 PAGEREF _Toc29262 19 HYPERLINK l _Toc29630 6 結(jié)論 PAGEREF _Toc29630 21 HYPERLINK l _Toc27636 參考文獻(xiàn) PAGEREF _Toc27636 2211 緒論1.1 研究背景 工業(yè)革命以來，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展總是以環(huán)境的污染為代價(jià)。上世紀(jì)60年代開始，西方發(fā)達(dá)國(guó)家的各類環(huán)保組織相繼成立，呼吁政府和社會(huì)對(duì)環(huán)境問題予以關(guān)注。1972年6月由聯(lián)合國(guó)在瑞典斯德哥爾摩召開了“人類環(huán)境大會(huì)”，出席會(huì)議的各國(guó)代表共同簽署了“

31、人類環(huán)境宣言”，環(huán)境保護(hù)事業(yè)逐步展開。近些年，由于溫室氣體濃度不斷增加，地球呈現(xiàn)出以變暖為主要特征的顯著變化，環(huán)境保護(hù)以及可持續(xù)發(fā)展問題成為當(dāng)前世界各國(guó)關(guān)注的焦點(diǎn)。1997年，聯(lián)合國(guó)氣候變化框架公約的參加國(guó)制定并通過了京都議定書，開始以積極的姿態(tài)應(yīng)對(duì)全球氣候變暖的挑戰(zhàn)。世界各國(guó)開始著力發(fā)展低碳技術(shù)，對(duì)產(chǎn)業(yè)、能源、金融等各行業(yè)的政策進(jìn)行全面調(diào)整，以推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式從“高碳”向“低碳”轉(zhuǎn)型。 隨著社會(huì)各界環(huán)保意識(shí)的提高，金融業(yè)逐步認(rèn)識(shí)到可持續(xù)發(fā)展對(duì)其自身生存的重要意義。21世紀(jì)初，發(fā)達(dá)國(guó)家的金融機(jī)構(gòu)開始積極參與推動(dòng)低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各種旨在減少溫室氣體排放的金融制度安排和金融交易活動(dòng)應(yīng)運(yùn)而生，綠色信

32、貸業(yè)務(wù)正是其中之一。2003年6月，10家國(guó)際領(lǐng)先銀行聯(lián)合推出并宣布實(shí)行“赤道原則”(EPs，用以指導(dǎo)綠色信貸實(shí)踐操作，這一原則被國(guó)際金融業(yè)看作是金融業(yè)可持續(xù)項(xiàng)目融資的“黃金標(biāo)準(zhǔn)”。此后，赤道原則金融機(jī)構(gòu)(EPFIs多次修訂“赤道原則”，進(jìn)一步提高社會(huì)和環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)。因此，“十一五”規(guī)劃為我國(guó)節(jié)能減排工作確立了硬約束指標(biāo)，中國(guó)氣候變化國(guó)家評(píng)估報(bào)告(2007)明確提出，我國(guó)要走低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展道路。作為我國(guó)金融體系的重要組成部分、企業(yè)融資的主要渠道，商業(yè)銀行在推動(dòng)節(jié)能環(huán)保和低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中應(yīng)發(fā)揮重要的作用。1.2 研究的目的及意義 30余年的改革開放使我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)取得了令世人矚目的成就，中國(guó)經(jīng)濟(jì)北京交

33、通大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 正文 北京交通大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 正文 已成為全球經(jīng)濟(jì)至關(guān)重要的組成部分，但中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與資源環(huán)境之間的矛盾口趨尖銳，如何協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與環(huán)境承載能力之間的矛盾成為我國(guó)未來社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵所在。伴隨著全球在氣候變化、生態(tài)環(huán)境以及可持續(xù)發(fā)展等問題上不斷形成共識(shí)，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式、發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)成為未來全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢(shì)。綠色信貸作為國(guó)際金融機(jī)構(gòu)通用的一項(xiàng)環(huán)保措施，能夠推動(dòng)低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行順應(yīng)國(guó)際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、響應(yīng)政府號(hào)召，相繼推出各自的綠色信貸業(yè)務(wù)，甚至有個(gè)別銀行采納、實(shí)行“赤道原則”。然而從近幾年的實(shí)踐來看，盡管商業(yè)銀行的綠色信貸業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但對(duì)環(huán)保

34、產(chǎn)業(yè)的促進(jìn)和污染行業(yè)的限制作用有限。為何國(guó)際金融機(jī)構(gòu)通用的一項(xiàng)環(huán)保措施，在國(guó)內(nèi)推行未能取得預(yù)期的效果，對(duì)比發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)其綠色信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展歷程，我國(guó)商業(yè)銀行的綠色信貸業(yè)務(wù)在運(yùn)行機(jī)制和產(chǎn)品服務(wù)方面如何完善，這些都是值得思考、探討的問題。目前，我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)尚處于起步階段，運(yùn)行機(jī)制和業(yè)務(wù)模式還處于摸索階段，因此，深入分析、研究我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，對(duì)完善商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)運(yùn)行機(jī)制、提高其產(chǎn)品業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力、加強(qiáng)其社會(huì)責(zé)任感、提升其綜合競(jìng)爭(zhēng)力意義重大，同時(shí)也對(duì)轉(zhuǎn)變我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式，促進(jìn)金融、經(jīng)濟(jì)與環(huán)境協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展具有積極作用。2 綠色信貸的概述及理論基礎(chǔ)2.1 綠色信貸的概述

35、信貸，顧名思義就是信用貸款，是指借款人無需提供抵押品、質(zhì)押品或者第三方的擔(dān)保，只需要借款人的信譽(yù)做擔(dān)保提供的資金貸款，以借款人的主要經(jīng)營(yíng)收益作為還款來源。商業(yè)銀行在發(fā)放信貸需要遵守三大原則:安全性原則一一指銀行在貸款業(yè)務(wù)的開展過程中努力避免信貸資金遭受各種的風(fēng)險(xiǎn)及損失;流動(dòng)性原則一一指銀行在貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)時(shí)能在預(yù)期內(nèi)收回貸款本息或者不受損失的條件下將貸款資金迅速轉(zhuǎn)為現(xiàn)金;收益性原則一一指銀行通過資金的合理運(yùn)用，提高資金的使用北京交通大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 正文效益，在企業(yè)獲得收益的基礎(chǔ)上謀求銀行的利潤(rùn)最大化。傳統(tǒng)的商業(yè)銀行對(duì)借款人的審查內(nèi)容包括:企業(yè)的公司信用等級(jí)和法人等個(gè)人信用、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、

36、企業(yè)的現(xiàn)金流及資產(chǎn)負(fù)債率等。商業(yè)銀行力求通過合理運(yùn)用資金，降低信貸資金遭受損失，提高資金的使用效益，獲取利潤(rùn)最大化，以期達(dá)到銀行本身的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的雙贏。 綠色信貸源于國(guó)際上公認(rèn)的赤道原則。綠色信貸包括兩個(gè)層面的含義:一是國(guó)家的政策層面的綠色信貸，二是銀行業(yè)的綠色信貸層面。國(guó)家政策層面的綠色信貸是屬于國(guó)家宏觀調(diào)控的政策之一，是指國(guó)家制定的一項(xiàng)環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策，通過調(diào)控銀行信貸行為以達(dá)到保護(hù)環(huán)境的目標(biāo)，具體是通過國(guó)家政策的規(guī)劃和引導(dǎo)，要求銀行拒絕向不符合環(huán)境保護(hù)的企業(yè)和項(xiàng)目提供資金貸款支持，對(duì)已貸出的資金實(shí)施相應(yīng)的收回措施，以期斬?cái)唷皟筛摺毙袠I(yè)的資金鏈，達(dá)到有效斷絕嚴(yán)重污染企業(yè)的資金鏈條。 銀

37、行層面上的綠色信貸是指金融機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)家的環(huán)保經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)政策，承擔(dān)著銀行業(yè)的社會(huì)責(zé)任，對(duì)“兩高”企業(yè)的新建項(xiàng)目進(jìn)行額度限制和高利率的貸款、已建的項(xiàng)目進(jìn)行適當(dāng)抽離或者提高利率，促使其保護(hù)環(huán)境;而對(duì)研發(fā)和生產(chǎn)治污設(shè)施、從事生態(tài)保護(hù)與建設(shè)、開發(fā)和利用新能源、從事循環(huán)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)和綠色制造以及生態(tài)農(nóng)業(yè)的企業(yè)或機(jī)構(gòu)提供貸款扶持并實(shí)施優(yōu)惠性低利率的金融政策手段，目的是利用金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的特殊角色來引導(dǎo)貸款資金流向促使國(guó)家環(huán)保事業(yè)發(fā)展的企業(yè)和機(jī)構(gòu)，從而實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)對(duì)企業(yè)的環(huán)保概念的強(qiáng)制推廣以及實(shí)現(xiàn)資金的“綠色配置”。銀行業(yè)為實(shí)現(xiàn)資金的“綠色配置”這一目標(biāo)，將環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)納入銀行業(yè)的信貸審批流程中，而且在銀行業(yè)的信

38、貸戰(zhàn)略分析中加入了環(huán)境機(jī)遇分析，以期做到面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)不忘抓住機(jī)遇，改進(jìn)銀行業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制水平和盈利水平。 基于國(guó)家政策層面的綠色信貸與基于銀行業(yè)層面的綠色信貸是相互影響、相互促進(jìn)。如果沒有國(guó)家層面上的綠色信貸政策，銀行業(yè)也不會(huì)自覺去建立自身的綠色信貸管理體系，同理如果沒有銀行業(yè)層面上的綠色信貸，即銀行業(yè)沒有相關(guān)的綠色信貸管理體系，那么國(guó)家層面的綠色信貸政策就難以實(shí)現(xiàn)效果。同時(shí)，隨著環(huán)境問題的國(guó)際化和資本市場(chǎng)的國(guó)際化，銀行業(yè)的貸款行為不僅受本國(guó)綠色信貸政策的影響，而且也受到國(guó)際上其他國(guó)家的綠色信貸政策及業(yè)務(wù)的影響。2.2 相關(guān)研究基礎(chǔ)及理論2.2.1 可持續(xù)金融理論 可持續(xù)發(fā)展理論產(chǎn)生于上世紀(jì)五

39、、六十年代，人們?cè)谌丝?、資源經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等眾多因素形成的壓力下，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式產(chǎn)生懷疑。1987年，聯(lián)合國(guó)發(fā)布的我們共同的未來的報(bào)告，首次明確提出了“可持續(xù)發(fā)展”的理念，備受全世界各國(guó)政府組織的關(guān)注，可持續(xù)發(fā)展理論逐漸成為全球各國(guó)正確處理和協(xié)調(diào)人類的活動(dòng)與自然環(huán)境之間的關(guān)系的重要發(fā)展戰(zhàn)略，成為一種新的社會(huì)發(fā)展模式。 可持續(xù)發(fā)展的觀點(diǎn)認(rèn)為，企業(yè)在做決策時(shí)不僅考慮經(jīng)濟(jì)方面的因素(如利潤(rùn)、投資回報(bào)、股利等)，而且須把企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)對(duì)社會(huì)的外部性影響考慮在內(nèi)。而隨著氣候變化、低碳發(fā)展成為全球關(guān)注的話題，綠色金融是支持低碳經(jīng)濟(jì)的，其從承擔(dān)社會(huì)責(zé)任階段逐步變成可持續(xù)金融。從國(guó)外相關(guān)文獻(xiàn)可知，可持續(xù)金融是指通過

40、環(huán)保手段改變銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)觀念、管理系統(tǒng)及業(yè)務(wù)流程，從而達(dá)到環(huán)境保護(hù)與金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的雙贏的目標(biāo)。以銀行業(yè)為例，銀行業(yè)對(duì)環(huán)境的影響主要是通過信貸完成，他通過信貸支持污染企業(yè)生產(chǎn)或者對(duì)環(huán)境有重大破壞的項(xiàng)目而造成間接污染，對(duì)環(huán)境破壞負(fù)間接責(zé)任，同時(shí)環(huán)境問題未得到解決，也影響著銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)，一旦嚴(yán)重污染環(huán)境的企業(yè)或者項(xiàng)目遭受叫停，銀行業(yè)的資金也同時(shí)遭受風(fēng)險(xiǎn)和損失。 以上可知，可持續(xù)金融的重點(diǎn)即通過金融機(jī)構(gòu)的資金配置來支持企業(yè)達(dá)到環(huán)保目標(biāo)，從而改善社會(huì)和環(huán)境，具有三個(gè)特點(diǎn):首先是可持續(xù)性，包括金融機(jī)構(gòu)和客戶的可持續(xù);其次是金融性，可持續(xù)金融業(yè)務(wù)仍然要符合金融邏輯和金融運(yùn)行規(guī)律;最后是金融機(jī)構(gòu)的主動(dòng)性

41、，指金融機(jī)構(gòu)在資金配置時(shí)將企業(yè)的社會(huì)與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)考慮在內(nèi)，從而改善和提升社會(huì)和環(huán)境效益。正好綠色信貸來源于這一可持續(xù)金融的理念，綠色信貸通過合理配置資金，加強(qiáng)節(jié)能減排和循環(huán)經(jīng)濟(jì)的信貸支持，以獲得對(duì)社會(huì)和環(huán)境的正外部性影響，限制污染企業(yè)和項(xiàng)目的資金供給等措施，減少對(duì)環(huán)境和社會(huì)的負(fù)外部性影響，達(dá)到經(jīng)濟(jì)環(huán)境和金融機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展理念，可持續(xù)金融理論為綠色信貸奠定了理論基礎(chǔ)，并指明了金融業(yè)的發(fā)展方向。2.2.2 企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論 自20世紀(jì)以來，西方發(fā)達(dá)國(guó)家先后開始了企業(yè)社會(huì)責(zé)任的運(yùn)動(dòng)。隨著美國(guó)在20世紀(jì)初工業(yè)化速度的加快，由于只求利潤(rùn)最大化等因素而誘發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)背景下，世人通過反思認(rèn)識(shí)到企業(yè)在增加股東

42、利益之外還應(yīng)該考慮其他的社會(huì)福利，從而逐漸產(chǎn)生了現(xiàn)代企業(yè)的社會(huì)責(zé)任這一理論。進(jìn)入21世紀(jì)后，隨著企業(yè)污染生產(chǎn)引發(fā)的社會(huì)環(huán)境問題口益嚴(yán)重，及跨國(guó)公司對(duì)世界經(jīng)濟(jì)的影響力逐漸增加，企業(yè)的社會(huì)責(zé)任所關(guān)注的問題范圍越來越大，與可持續(xù)發(fā)展理念相互聯(lián)系，包括了生態(tài)環(huán)境和自然資源的保護(hù)。越來越多的企業(yè)開始積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，將履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任、環(huán)境責(zé)任和社會(huì)責(zé)任作為企業(yè)自己的行為準(zhǔn)則。 金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任來源于企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論。長(zhǎng)期以來，對(duì)銀行業(yè)是否承擔(dān)起社會(huì)責(zé)任進(jìn)行了不少的討論，而金融業(yè)作為社會(huì)上特殊的企業(yè)，因?yàn)槠湓谫Y源配置上的特殊角色，要求其承擔(dān)更多的社會(huì)責(zé)任。在阻礙銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展的因素中包括忽略銀行業(yè)的社

43、會(huì)責(zé)任以及缺乏相關(guān)的評(píng)估基準(zhǔn)。在解決環(huán)境問題，完成大家的共同任務(wù)，金融機(jī)構(gòu)發(fā)揮不一般的經(jīng)濟(jì)作用，金融機(jī)構(gòu)的任務(wù)不止是“綠色”的操作，更重要的是金融業(yè)的杠桿效應(yīng)所擁有的利益?zhèn)鲗?dǎo)機(jī)制。商業(yè)銀行實(shí)行綠色信貸政策正是其承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的體現(xiàn)。銀行業(yè)實(shí)行綠色信貸業(yè)務(wù)，通過對(duì)環(huán)保產(chǎn)業(yè)的積極支持和對(duì)“兩高”行業(yè)的資金貸款縮減，是將銀行的社會(huì)責(zé)任和保護(hù)環(huán)境責(zé)任承擔(dān)起來，因此綠色信貸符合企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論對(duì)企業(yè)“推進(jìn)環(huán)保技術(shù)的開發(fā)與普及、對(duì)環(huán)保問題未雨綢繆”的要求，使得銀行獲得良好的聲譽(yù)，努力做到社會(huì)、環(huán)境和經(jīng)濟(jì)的統(tǒng)一可持續(xù)發(fā)展。2.2.3 赤道原則 赤道原則(EPs)是由國(guó)際上知名銀行根據(jù)世界銀行和國(guó)際金融公司的政

44、策和指導(dǎo)方針確立，用于判斷、評(píng)估和管理項(xiàng)目融資中的環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)金融行業(yè)基準(zhǔn)。赤道原則要求銀行在向從事項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)時(shí)，銀行要開展項(xiàng)目的環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)估，并且利用金融杠桿效應(yīng)和利益相關(guān)機(jī)制，促進(jìn)該項(xiàng)目在環(huán)境保護(hù)以及周圍社會(huì)和諧發(fā)展方面發(fā)揮積極作用。3 實(shí)施綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效影響綠色信貸的理念已經(jīng)暗示了商業(yè)銀行應(yīng)盡的社會(huì)責(zé)任。但是，隨著我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)化改革的不斷推進(jìn)，實(shí)現(xiàn)效益最大化成為其主要?jiǎng)訖C(jī)之一，即商業(yè)銀行是逐利的。很顯然，商業(yè)銀行在追求商業(yè)利益時(shí)難以兼顧社會(huì)責(zé)任。3.1 實(shí)施綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效的正面影響實(shí)施綠色信貸能提升商業(yè)銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。實(shí)施綠色信貸不僅對(duì)國(guó)家和

45、社會(huì)的發(fā)展有益，更對(duì)銀行自身提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效管理有益。3.1.1 實(shí)施綠色信貸能有效提升商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)績(jī)效推行包括綠色信貸在內(nèi)的綠色金融服務(wù)/產(chǎn)品的收益表現(xiàn)在：擴(kuò)大市場(chǎng)份額；利潤(rùn)增長(zhǎng)；吸引顧客并獲得顧客忠誠(chéng)；提高員工滿意度及保留率；聲譽(yù)收益（提升品牌形象）；媒體的正面關(guān)注；環(huán)保意識(shí)和收益；獲得更多的經(jīng)營(yíng)許可；鞏固與外部利益相關(guān)者的合作關(guān)系。研究表明，環(huán)境績(jī)效與財(cái)務(wù)績(jī)效之間存在正相關(guān)關(guān)系，推行綠色信貸有助于銀行獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。有些研究也檢驗(yàn)了企業(yè)環(huán)境管理投資與其金融利益相關(guān)者（如銀行、保險(xiǎn)公司、投資者）績(jī)效之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的環(huán)境管理戰(zhàn)略與企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效之間存在正向相關(guān)關(guān)系?？沙掷m(xù)資產(chǎn)管理公司（簡(jiǎn)稱S

46、AM）對(duì)58個(gè)產(chǎn)業(yè)的2013年可持續(xù)年報(bào)披露的可持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)進(jìn)行分析亦支持了前述觀點(diǎn)。SAM提出，從檢視銀行相關(guān)的生態(tài)或社會(huì)議題的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)作為切入點(diǎn)，將有助于銀行獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。3.1.2 實(shí)施綠色信貸能有效提高商業(yè)銀行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的管理據(jù)全球金融界估計(jì)，19701979年的環(huán)境災(zāi)害給金融業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失大約為500億美元，19881997年更劇增為3000億美元。這些數(shù)據(jù)顯示了環(huán)境破壞增加了銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并危及銀行業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)。在我國(guó)，“一些地區(qū)建設(shè)項(xiàng)目和企業(yè)的環(huán)境違法現(xiàn)象較為突出，因污染企業(yè)運(yùn)營(yíng)帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)加大，已嚴(yán)重影響了社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)安全?！庇捎诟鲊?guó)政府對(duì)企業(yè)污染環(huán)境責(zé)任的追究日

47、益嚴(yán)格，銀行業(yè)不加強(qiáng)其環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理，一旦發(fā)生給予貸款的企業(yè)發(fā)生污染事件時(shí)，不但影響銀行的社會(huì)形象，也將損及其債權(quán)的收回。推行綠色信貸，把環(huán)境和社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)融入商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，對(duì)環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估和監(jiān)控，并為商業(yè)銀行通過保險(xiǎn)和衍生金融市場(chǎng)轉(zhuǎn)移環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)提供了可行的路徑。20世紀(jì)90年代早期，聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃署金融計(jì)劃項(xiàng)目就發(fā)表了銀行業(yè)金融業(yè)環(huán)境暨可持續(xù)發(fā)展宣言，強(qiáng)調(diào)要把環(huán)境因素納入標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程的必要性。其主要目標(biāo)就是要求銀行業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中必須考慮環(huán)境因素。銀行將環(huán)境因素納入貸款決策，其中主要的原因之一是因?yàn)樵絹碓絿?yán)格的環(huán)境政策和環(huán)保市場(chǎng)的迅速發(fā)展，以用來自利益相關(guān)者如NG

48、O、股東和員工的壓力。推行綠色信貸能加強(qiáng)商業(yè)銀行的環(huán)境管理。隨著社會(huì)各界對(duì)環(huán)保的重視，環(huán)境逐漸成為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目之一。一是貸款企業(yè)或項(xiàng)目可能由于環(huán)境破壞引發(fā)直接或間接損失，從而造成銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二是若商業(yè)銀行并未將環(huán)保因素作為貸前調(diào)查的內(nèi)容， 貿(mào)然進(jìn)入存在環(huán)保隱患的企業(yè)或項(xiàng)目，則很可能遭遇因國(guó)家政策出臺(tái)導(dǎo)致的企業(yè)停產(chǎn)、項(xiàng)目擱置，猝不及防地陷入兩難境地。推行綠色信貸，把環(huán)境和社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)融入商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，對(duì)環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估和監(jiān)控，為商業(yè)銀行管理或轉(zhuǎn)移環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)提供了可行的路徑。3.1.3 實(shí)施綠色信貸能有效地提高我國(guó)上市銀行的市場(chǎng)價(jià)值銀行在經(jīng)濟(jì)中的中介角色，決定了其在可

49、持續(xù)發(fā)展中的特殊地位。銀行根據(jù)持續(xù)期、規(guī)模、剩余額度和風(fēng)險(xiǎn)配置資金，其高效的審貸體系使其在風(fēng)險(xiǎn)衡量和定價(jià)方面具有優(yōu)勢(shì)，因而銀行推行綠色信貸，通過差異化定價(jià)引導(dǎo)資金流向，可以有效地促進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值的提高。所以，必須要制定體現(xiàn)中國(guó)國(guó)情的綠色信貸管理指南。借鑒赤道原則的有關(guān)條款，建立符合我國(guó)特點(diǎn)的、具體的綠色信貸指導(dǎo)目錄和績(jī)效評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。3.2 實(shí)施綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效的負(fù)面影響部分商業(yè)銀行雖然接受了綠色信貸的概念，但普遍處于觀望的狀態(tài)，沒有從組織、人員、運(yùn)行措施、信息儲(chǔ)備、知識(shí)儲(chǔ)備等方面著手建立銀行系統(tǒng)自身的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理體系， 銀行系統(tǒng)缺乏對(duì)我國(guó)環(huán)境政策、信息和管理措施掌握，銀行內(nèi)部缺乏具

50、備一定環(huán)境知識(shí)的專門人才，制約了綠色信貸深入。3.2.1 直接影響我國(guó)商業(yè)銀行的收入水平改革開放以來，地方政府始終存在很強(qiáng)的地方保護(hù)主義色彩，采取多種方式爭(zhēng)奪銀行的信貸資源。那些污染大戶往往是納稅大戶，是當(dāng)?shù)卣慕?jīng)濟(jì)支柱，地方政府為了完成上級(jí)考核指標(biāo)、提升政績(jī)，會(huì)千方百計(jì)地保住企業(yè)。據(jù)國(guó)家環(huán)?？偩止嫉臄?shù)據(jù)，20032005年期間，由于地方政府的縱容和袒護(hù)，全國(guó)7000宗環(huán)保違法案件僅有500件得到處理，僅為全部案件的0.71%。地方銀行把壓力轉(zhuǎn)移到銀行上，而地方銀行與政府之間的特殊利益關(guān)聯(lián)，往往會(huì)使得銀行陷入左右為難的境地。何況，銀行尤其是國(guó)有大中型銀行，往往也背負(fù)著“支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展”的

51、宏觀政策負(fù)擔(dān)，以及“多貸增效”的企業(yè)盈利性目標(biāo)。不少污染企業(yè)的利潤(rùn)產(chǎn)值并不低，還貸及時(shí)，還有地方政府做風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，符合銀行信貸追求“大客戶、高信貸”的利潤(rùn)導(dǎo)向性。故逐利動(dòng)機(jī)驅(qū)使得銀行只看重信貸結(jié)果而不看其過程。因此，控制對(duì)高污染企業(yè)的放貸直接地影響了我國(guó)商業(yè)銀行的收入水平。而且，綠色信貸單純依賴于銀行自律是不夠的，我國(guó)中央政府有必要將環(huán)保指標(biāo)納入地方官員的績(jī)效考核指標(biāo)體系，或是加大環(huán)保指標(biāo)在地方政府績(jī)效考核指標(biāo)中的比重，并以立法或規(guī)定等形式隔絕地方政府對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為的干預(yù)。以人大審核為首的財(cái)政監(jiān)管，對(duì)地方“污染政績(jī)”的經(jīng)濟(jì)約束是最硬的，銀行信貸的約束則軟得多。3.2.2 大幅地增加了我國(guó)商業(yè)

52、銀行的運(yùn)營(yíng)成本投入我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施綠色信貸的直接成本包括。盡管有觀點(diǎn)認(rèn)為這是我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展帶來的必然反應(yīng)，但其根源還在于政策的不規(guī)范、不合理。企業(yè)放任污染攀利，只承擔(dān)了自己企業(yè)內(nèi)部的成本，沒有承擔(dān)由于外部不經(jīng)濟(jì)而給社會(huì)造成的負(fù)面影響，即社會(huì)成本。企業(yè)沒有因污染環(huán)境而受到相應(yīng)程度的懲罰，即違約成本過少?，F(xiàn)行法律允許環(huán)保部門對(duì)污染企業(yè)罰款的額度只有10萬元，這樣的處罰與企業(yè)偷排結(jié)余的成本相比是杯水車薪。在這方面，我們不僅要加重懲罰力度，加大違規(guī)違法成本，還應(yīng)該提倡企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，從經(jīng)濟(jì)上、環(huán)境上、形象上、政治上等多個(gè)角度加以分析。只有企業(yè)意識(shí)到違規(guī)成本高昂到承受不起的情況下，我們的政策才能體

53、現(xiàn)出效果。再者，過去我們的政策引導(dǎo)不夠，好的典型支持不夠，沒有起到示范和推廣的作用。從這個(gè)角度來講，我們應(yīng)讓那些盡到綠色責(zé)任的企業(yè)，取得良好的社會(huì)形象和長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)效益，唯此社會(huì)上才會(huì)形成這樣一種自發(fā)的、內(nèi)在的治污動(dòng)力、技改熱情、環(huán)保趨勢(shì)。但是，現(xiàn)在的情況恰好相反，因?yàn)殡娏?、能源等行業(yè)能夠帶來暴利，導(dǎo)致大規(guī)模的資本進(jìn)入和項(xiàng)目上馬，企業(yè)由于有原始的沖動(dòng)，賺錢效應(yīng)促使它就往這個(gè)方向走。只有看到了做治污或者風(fēng)能發(fā)電等這樣一些好的、有利于社會(huì)的項(xiàng)目的前景，才能選擇這些項(xiàng)目。因此，實(shí)施綠色信貸后我國(guó)商業(yè)銀行的成本投入已經(jīng)大幅地增加。4 我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施綠色信貸的現(xiàn)狀及存在的問題4.1 我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施綠色

54、信貸的現(xiàn)狀綠色信貸的推出，是將環(huán)保調(diào)控手段通過金融杠桿來具體實(shí)現(xiàn)。通過在金融信貸領(lǐng)域建立環(huán)境準(zhǔn)入門檻，對(duì)限制和淘汰類新建項(xiàng)目，不得提供信貸支持；對(duì)于淘汰類項(xiàng)目，應(yīng)停止各類形式的新增授信支持，并采取措施收回已發(fā)放的貸款，從源頭上切斷高耗能、高污染行業(yè)無序發(fā)展和盲目擴(kuò)張的經(jīng)濟(jì)命脈，有效地切斷嚴(yán)重違法者的資金鏈條，遏制其投資沖動(dòng)，解決環(huán)境問題，也通過信貸發(fā)放進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，除了運(yùn)用常規(guī)的行政、法律、稅收等手段外，應(yīng)充分發(fā)揮金融業(yè)在資源配置中的“調(diào)節(jié)閥”、“控制閘”作用。早在2007年7月，國(guó)家環(huán)?？偩?、央行、銀監(jiān)會(huì)三部委聯(lián)合發(fā)布了關(guān)于落實(shí)環(huán)保政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見，首次提

55、出將環(huán)保調(diào)控手段通過金融杠桿來具體實(shí)現(xiàn)的政策，這標(biāo)志著綠色信貸全面進(jìn)入節(jié)能減排的主戰(zhàn)場(chǎng)。 隨后，金融管理層相繼發(fā)布了一系列政策法規(guī)，要求金融業(yè)全面加強(qiáng)綠色信貸建設(shè)。07年7月12日，銀監(jiān)會(huì)制定了落實(shí)“節(jié)能減排綜合性工作方案”具體措施，并于2007年11月公布了節(jié)能減排授信工作指導(dǎo)意見。自此開始，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相繼制定了一系列綠色信貸政策和管理制度。 幾年多來，信貸政策服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變這一總體目標(biāo)還在不斷深化。2009年12月23日，央行聯(lián)合銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)又發(fā)布關(guān)于進(jìn)一步做好金融服務(wù)、支持重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興和抑制部分行業(yè)產(chǎn)能過剩的指導(dǎo)意見，明確信貸投放要“區(qū)別對(duì)待，有保有壓”，嚴(yán)格

56、控制產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款，加大綠色信貸和對(duì)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)的支持力度。商業(yè)銀行通過建立環(huán)境準(zhǔn)入門檻，可以從源頭上切斷高耗能、高污染行業(yè)無序發(fā)展和盲目擴(kuò)張的經(jīng)濟(jì)命脈，通過金融杠桿實(shí)現(xiàn)環(huán)保責(zé)任，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、科學(xué)發(fā)展、綠色經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)。事實(shí)上，一方面，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的方式轉(zhuǎn)變與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，客觀上對(duì)商業(yè)銀行加快經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型和信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整提出了更高的要求。另一方面，商業(yè)銀行積極主動(dòng)地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型和信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，既有利于通過信貸資源的配置、引導(dǎo)，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，也有利于實(shí)現(xiàn)自身的健康、科學(xué)、可持續(xù)發(fā)展。 以中國(guó)工商銀行為例，自國(guó)家頒布政策以來，該行全面推進(jìn)“綠色信貸”建設(shè)，不僅制定出了系統(tǒng)的“綠色信貸”政策，還確定了

57、嚴(yán)格的環(huán)保準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行“環(huán)保一票否決制”，取得顯著成效。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2008年工商銀行加大了“綠色信貸產(chǎn)品”的供給，全年對(duì)節(jié)能減排、循環(huán)經(jīng)濟(jì)等環(huán)保型企業(yè)和項(xiàng)目新增貸款400多億元，從耗能高、污染重的企業(yè)中退出貸款63億元。同時(shí)，僅總行層面就否決存在環(huán)境隱患和環(huán)保手續(xù)不全的貸款100多億元。經(jīng)過幾年的實(shí)踐，各商業(yè)銀行在執(zhí)行國(guó)家綠色信貸政策過程中已頗有建樹。以環(huán)境保護(hù)為核心的綠色金融已成為一種趨勢(shì)，金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任意識(shí)不斷增強(qiáng)，各金融機(jī)構(gòu)不斷調(diào)整和優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，普遍將綠色信貸作為授信的首要條件。4.2 我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸實(shí)施存在的問題分析4.2.1外部問題4.2.1.1 我國(guó)綠色信貸相關(guān)法律不健全

58、 我國(guó)的綠色信貸政策是一系列文件，是由上到下、依靠政府力量推動(dòng)的環(huán)保和金融政策，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來說具有強(qiáng)制性、影響面廣等特點(diǎn)。并沒有形成相應(yīng)的環(huán)境責(zé)任法律，以明確規(guī)定環(huán)境污染中各個(gè)參與者應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。況且這些金融政策多屬于宏觀調(diào)控指導(dǎo)，并沒有形成相應(yīng)的具體有效的綠色信貸環(huán)境責(zé)任法律，對(duì)商業(yè)銀行開展綠色信貸缺乏操作性指導(dǎo)。如缺乏對(duì)銀行針對(duì)各個(gè)行業(yè)的特點(diǎn)、環(huán)境、健康和安全性等信貸指導(dǎo)，特別是缺乏對(duì)商業(yè)銀行建立完善的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理體系的指導(dǎo)，導(dǎo)致了商業(yè)銀行在接受企業(yè)或者個(gè)人的貸款申請(qǐng)時(shí)，沒有統(tǒng)一的審核標(biāo)準(zhǔn)，只能簡(jiǎn)單定性的判斷，同時(shí)統(tǒng)計(jì)口徑也不一。加上環(huán)保項(xiàng)目的近期收益低，違背了企業(yè)的最初目的，導(dǎo)致商業(yè)銀

59、行對(duì)之趨而避之，貸款量不大。截止2013年底，我國(guó)銀行業(yè)的貸款余額接近650千億元，而節(jié)能減排等項(xiàng)目的貸款余額是35.8千億元，占比只有5.5%。4.2.1.2 政府激勵(lì)不足 對(duì)于國(guó)家重點(diǎn)扶持的節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，國(guó)家有提供財(cái)政補(bǔ)貼和信貸的利率優(yōu)惠，而且主要是通過國(guó)家政策性銀行實(shí)行的，但是節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的信貸申報(bào)和審批多是要經(jīng)過手續(xù)繁多、耗時(shí)較長(zhǎng)的行政管理來實(shí)現(xiàn)，難以獲得資金的高效率使用，甚至可能出現(xiàn)資金浪費(fèi)或挪用他處的現(xiàn)象。綠色信貸政策的執(zhí)行者主要是商業(yè)銀行，低碳生產(chǎn)的執(zhí)行者是企業(yè)，我國(guó)政府只有相關(guān)文件的出臺(tái)，缺乏對(duì)實(shí)行綠色信貸的商業(yè)銀行給予資金等方面的激勵(lì)措施，而且對(duì)實(shí)施低碳環(huán)保生產(chǎn)的企業(yè)

60、也沒有援助機(jī)制，如足夠的財(cái)政補(bǔ)貼和低息融資，會(huì)提高企業(yè)低碳生產(chǎn)的積極性。4.2.1.3 銀行與環(huán)保部門的信息不對(duì)稱 隨著環(huán)保知識(shí)的普及和社會(huì)公民團(tuán)體對(duì)環(huán)境問題的關(guān)注度增高，社會(huì)壓力迫使環(huán)保部門更加重視對(duì)“兩高一?！逼髽I(yè)的治理行動(dòng)。雖然環(huán)保部門采取加強(qiáng)污染企業(yè)的監(jiān)管、行政處罰措施等行動(dòng)，各省市整治污染嚴(yán)重的企業(yè)，如北京市在2013年9月底已關(guān)閉184家污染企業(yè)。但是高污染、高能耗的行業(yè)仍然發(fā)展迅猛，霧霆天氣等環(huán)境問題沒有得到有效的解決。因此環(huán)保部門急需和金融機(jī)構(gòu)合作，斬?cái)唷皟筛摺逼髽I(yè)的資金鏈，同時(shí)也使金融機(jī)構(gòu)重新認(rèn)識(shí)在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)問題的重要性。 目前中國(guó)的銀行業(yè)評(píng)估項(xiàng)目的環(huán)境