1、財(cái)政預(yù)算編制TOC o 1-3 t h z u HYPERLINK l _Toc29824 1. 部門(mén)預(yù)算編審職責(zé)分工 PAGEREF _Toc29824 0 HYPERLINK l _Toc31903 1.1財(cái)政部門(mén)的責(zé)任 PAGEREF _Toc31903 0 HYPERLINK l _Toc3419 1.2 預(yù)算主管部門(mén)的責(zé)任 PAGEREF _Toc3419 1 HYPERLINK l _Toc16338 1.3 預(yù)算單位的責(zé)任 PAGEREF _Toc16338 1 HYPERLINK l _Toc6813 2. 預(yù)算編報(bào)的要緊步驟和工作 PAGEREF _Toc6813 1 HYP

2、ERLINK l _Toc4888 2.1 預(yù)算單位 PAGEREF _Toc4888 2 HYPERLINK l _Toc12482 2.2預(yù)算主管部門(mén) PAGEREF _Toc12482 2 HYPERLINK l _Toc7526 3. 預(yù)算編報(bào)的具體操作 PAGEREF _Toc7526 3 HYPERLINK l _Toc13764 3.1 基礎(chǔ)信息 PAGEREF _Toc13764 3 HYPERLINK l _Toc1084 3.1.1戶(hù)管信息表 PAGEREF _Toc1084 3 HYPERLINK l _Toc31436 3.1.2 人員情況表 PAGEREF _Toc3

3、1436 4 HYPERLINK l _Toc14114 3.1.3辦公及業(yè)務(wù)用房情況表 PAGEREF _Toc14114 5 HYPERLINK l _Toc4158 3.1.4 設(shè)備情況表 PAGEREF _Toc4158 6 HYPERLINK l _Toc20479 3.1.5 車(chē)輛明細(xì)表 PAGEREF _Toc20479 6 HYPERLINK l _Toc3886 3.1.6 辦公設(shè)備明細(xì)表 PAGEREF _Toc3886 7 HYPERLINK l _Toc30520 3.2 項(xiàng)目庫(kù) PAGEREF _Toc30520 7 HYPERLINK l _Toc11145 3.2

4、.1 一級(jí)項(xiàng)目?jī)?nèi)容 PAGEREF _Toc11145 7 HYPERLINK l _Toc29113 3.2.2 項(xiàng)目二級(jí)構(gòu)成 PAGEREF _Toc29113 12 HYPERLINK l _Toc15475 3.2.3 項(xiàng)目三級(jí)明細(xì) PAGEREF _Toc15475 15 HYPERLINK l _Toc28757 3.2.4 特定項(xiàng)目的申報(bào) PAGEREF _Toc28757 16 HYPERLINK l _Toc5291 3.2.4.1 機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員活動(dòng)經(jīng)費(fèi) PAGEREF _Toc5291 16 HYPERLINK l _Toc13094 3.2.4.2 在職市管保健對(duì)

5、象醫(yī)療保健統(tǒng)籌金 PAGEREF _Toc13094 16 HYPERLINK l _Toc4849 3.2.4.3 補(bǔ)充公用經(jīng)費(fèi)、辦公用房物業(yè)治理費(fèi)、辦公用房租賃費(fèi)和交通工具運(yùn)行維護(hù)費(fèi) PAGEREF _Toc4849 17 HYPERLINK l _Toc26825 3.2.4.4年初部門(mén)待分配 PAGEREF _Toc26825 17 HYPERLINK l _Toc21190 3.2.5項(xiàng)目狀態(tài) PAGEREF _Toc21190 18 HYPERLINK l _Toc12465 3.3 預(yù)算編報(bào) PAGEREF _Toc12465 19 HYPERLINK l _Toc26620 3

6、.3.1 非稅收入執(zhí)收及事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入項(xiàng)目情況表 PAGEREF _Toc26620 20 HYPERLINK l _Toc8424 3.3.2 人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表 PAGEREF _Toc8424 21 HYPERLINK l _Toc9197 3.3.2.1 人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（行政） PAGEREF _Toc9197 22 HYPERLINK l _Toc29426 3.3.2.2 人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（事業(yè)） PAGEREF _Toc29426 23 HYPERLINK l _Toc6489 3.3.2.2.1 差額單位、預(yù)算外撥款單位的填報(bào) PAGEREF _Toc6489 24 H

7、YPERLINK l _Toc22704 3.3.3 公用經(jīng)費(fèi)明細(xì)表 PAGEREF _Toc22704 24 HYPERLINK l _Toc31798 3.3.3.1 公用經(jīng)費(fèi)（綜合定額）明細(xì)表 PAGEREF _Toc31798 25 HYPERLINK l _Toc16757 3.3.3.2 公用經(jīng)費(fèi)（全額事業(yè)單位）明細(xì)表 PAGEREF _Toc16757 26 HYPERLINK l _Toc9461 3.3.3.3 公用經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（差額和生均） PAGEREF _Toc9461 27 HYPERLINK l _Toc22700 3.3.4 項(xiàng)目支出預(yù)算表 PAGEREF _Toc

8、22700 28 HYPERLINK l _Toc31504 3.3.5涉及收費(fèi)項(xiàng)目納入預(yù)算內(nèi)治理差額單位和預(yù)算外撥款單位的預(yù)算填報(bào) PAGEREF _Toc31504 28 HYPERLINK l _Toc4797 4. 2012年預(yù)算編報(bào)中需要注意的事項(xiàng) PAGEREF _Toc4797 28 HYPERLINK l _Toc26839 4.1 關(guān)于落實(shí)部門(mén)預(yù)算責(zé)任制度 PAGEREF _Toc26839 28 HYPERLINK l _Toc535 4.1.1全面實(shí)施年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)制度 PAGEREF _Toc535 29 HYPERLINK l _Toc19159 4.

9、1.2建立部門(mén)預(yù)算治理考核通報(bào)制度 PAGEREF _Toc19159 29 HYPERLINK l _Toc15752 4.1.2.1方法的差不多內(nèi)容 PAGEREF _Toc15752 29 HYPERLINK l _Toc8020 4.1.2.2考核內(nèi)容和方法 PAGEREF _Toc8020 30 HYPERLINK l _Toc10821 4.1.2.3考核標(biāo)準(zhǔn)和要求 PAGEREF _Toc10821 30 HYPERLINK l _Toc7846 4.1.2.3.1預(yù)算考核計(jì)分 PAGEREF _Toc7846 30 HYPERLINK l _Toc20309 4.1.2.3.2

10、考核要求 PAGEREF _Toc20309 30 HYPERLINK l _Toc27522 4.1.2.4考核的組織與考核結(jié)果應(yīng)用 PAGEREF _Toc27522 31 HYPERLINK l _Toc17727 4.1.3加大審計(jì)整改落實(shí)的力度 PAGEREF _Toc17727 32 HYPERLINK l _Toc17005 4.2 關(guān)于深化部門(mén)綜合預(yù)算治理 PAGEREF _Toc17005 32 HYPERLINK l _Toc11300 4.2.1進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政性資金統(tǒng)籌 PAGEREF _Toc11300 32 HYPERLINK l _Toc2543 4.2.1.1工本

11、性收費(fèi)收入統(tǒng)籌使用 PAGEREF _Toc2543 32 HYPERLINK l _Toc9134 4.2.1.2部門(mén)歷年結(jié)余財(cái)政性資金統(tǒng)籌安排 PAGEREF _Toc9134 32 HYPERLINK l _Toc28995 4.2.1.2.1部門(mén)歷年結(jié)余資金清理 PAGEREF _Toc28995 32 HYPERLINK l _Toc23421 4.2.1.2.2 2011年結(jié)余資金使用情況 PAGEREF _Toc23421 36 HYPERLINK l _Toc31122 4.2.1.2.3 歷年結(jié)余財(cái)政性資金統(tǒng)籌安排和使用要求 PAGEREF _Toc31122 36 HYPE

12、RLINK l _Toc18426 4.2.2進(jìn)一步規(guī)范非財(cái)政性資金預(yù)算治理 PAGEREF _Toc18426 37 HYPERLINK l _Toc26109 4.3 關(guān)于健全厲行節(jié)約長(zhǎng)效機(jī)制 PAGEREF _Toc26109 37 HYPERLINK l _Toc9907 4.3.1從嚴(yán)操縱“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算 PAGEREF _Toc9907 37 HYPERLINK l _Toc12545 4.3.2嚴(yán)格操縱“會(huì)議費(fèi)”等經(jīng)費(fèi)預(yù)算 PAGEREF _Toc12545 38 HYPERLINK l _Toc5810 4.3.3“三公經(jīng)費(fèi)”及“會(huì)議費(fèi)”預(yù)算查詢(xún) PAGEREF _Toc581

13、0 39 HYPERLINK l _Toc23039 4.3.4嚴(yán)格“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算執(zhí)行 PAGEREF _Toc23039 39 HYPERLINK l _Toc27754 4.4 關(guān)于改進(jìn)部門(mén)預(yù)算編制方法 PAGEREF _Toc27754 40 HYPERLINK l _Toc13285 4.4.1操縱“一上”預(yù)算項(xiàng)目支出申報(bào)規(guī)模 PAGEREF _Toc13285 40 HYPERLINK l _Toc26159 4.4.2預(yù)算編制與專(zhuān)項(xiàng)評(píng)審有機(jī)結(jié)合 PAGEREF _Toc26159 41 HYPERLINK l _Toc26194 4.4.3預(yù)算編制與政府采購(gòu)有機(jī)結(jié)合 PAGERE

14、F _Toc26194 41 HYPERLINK l _Toc19799 4.4.4預(yù)算編制與績(jī)效評(píng)價(jià)有機(jī)結(jié)合 PAGEREF _Toc19799 41 HYPERLINK l _Toc7339 4.5 關(guān)于完善待分配預(yù)算治理 PAGEREF _Toc7339 42 HYPERLINK l _Toc12660 4.6 關(guān)于探究政府購(gòu)買(mǎi)公共服務(wù) PAGEREF _Toc12660 43 HYPERLINK l _Toc31479 4.6.1政府購(gòu)買(mǎi)公共服務(wù)概念 PAGEREF _Toc31479 44 HYPERLINK l _Toc5703 4.6.2政府購(gòu)買(mǎi)公共服務(wù)試點(diǎn)項(xiàng)目范圍 PAGERE

15、F _Toc5703 44 HYPERLINK l _Toc28285 4.6.3政府購(gòu)買(mǎi)公共服務(wù)項(xiàng)目預(yù)算治理程序 PAGEREF _Toc28285 45 HYPERLINK l _Toc29273 4.6.4政府購(gòu)買(mǎi)公共服務(wù)項(xiàng)目預(yù)算編報(bào)審核要點(diǎn) PAGEREF _Toc29273 46 HYPERLINK l _Toc24699 4.7 關(guān)于推進(jìn)部門(mén)預(yù)算細(xì)化公開(kāi) PAGEREF _Toc24699 47 HYPERLINK l _Toc2915 4.7.1組織做好2012年部門(mén)預(yù)算信息公開(kāi) PAGEREF _Toc2915 47 HYPERLINK l _Toc17265 4.7.2夯實(shí)部

16、門(mén)預(yù)算信息公開(kāi)的基礎(chǔ) PAGEREF _Toc17265 48部門(mén)預(yù)確實(shí)是部門(mén)依據(jù)國(guó)家和本市有關(guān)政策規(guī)定及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐級(jí)上報(bào)、審核、匯總，經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核后按程序依法批準(zhǔn)的部門(mén)綜合收支打算。依照關(guān)于編制2012年市級(jí)部門(mén)預(yù)算的通知（滬財(cái)預(yù)2011xx號(hào)），現(xiàn)就2012年市級(jí)部門(mén)預(yù)算編報(bào)中的有關(guān)政策事項(xiàng)講明如下：1. 部門(mén)預(yù)算編審職責(zé)分工部門(mén)預(yù)算編制和執(zhí)行的責(zé)任主體是部門(mén)。各部門(mén)和單位要進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任主體意識(shí)，切實(shí)負(fù)起責(zé)任主體職責(zé)，與財(cái)政部門(mén)一起，按照財(cái)政部門(mén)、預(yù)算主管部門(mén)、預(yù)算單位在預(yù)算編制、審核和執(zhí)行等環(huán)節(jié)的職責(zé)分工，協(xié)調(diào)配合，形成合力，共同提高預(yù)算編制的科學(xué)化、精

17、細(xì)化和預(yù)算執(zhí)行的均衡性、時(shí)效性。1.1財(cái)政部門(mén)的責(zé)任財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)市級(jí)部門(mén)預(yù)算的匯總審核、統(tǒng)籌治理和綜合平衡；負(fù)責(zé)會(huì)同相關(guān)部門(mén)制定預(yù)算治理制度和預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)；負(fù)責(zé)審核部門(mén)預(yù)算的合法性、合規(guī)性和合理性，并及時(shí)提出調(diào)整、完善和優(yōu)化部門(mén)預(yù)算編制的意見(jiàn)建議，不斷增強(qiáng)部門(mén)預(yù)算編制的統(tǒng)一性、完整性和公平性；負(fù)責(zé)預(yù)算的執(zhí)行治理和動(dòng)態(tài)監(jiān)督，保證財(cái)政資金的規(guī)范安全運(yùn)行和科學(xué)合理使用；負(fù)責(zé)統(tǒng)一研究部門(mén)預(yù)算改革舉措，統(tǒng)籌推進(jìn)部門(mén)預(yù)算改革等。1.2 預(yù)算主管部門(mén)的責(zé)任各預(yù)算主管部門(mén)作為本部門(mén)預(yù)算編制和執(zhí)行的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)組織、治理和指導(dǎo)各預(yù)算單位科學(xué)合理地編制本部門(mén)預(yù)算，匯總審核和統(tǒng)籌治理本部門(mén)預(yù)算，確保本部門(mén)的重點(diǎn)工

18、作安排與年度預(yù)算編制有機(jī)銜接，年初預(yù)算不留硬缺口，并結(jié)合本部門(mén)實(shí)際細(xì)化各項(xiàng)預(yù)算治理要求。同時(shí)，制定預(yù)算執(zhí)行的量化目標(biāo)打算，監(jiān)督、指導(dǎo)所屬單位規(guī)范有效地執(zhí)行預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地向財(cái)政部門(mén)反饋預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算治理中的有關(guān)問(wèn)題。1.3 預(yù)算單位的責(zé)任各預(yù)算單位按照財(cái)政部門(mén)和預(yù)算主管部門(mén)的預(yù)算治理要求，依照國(guó)家和本市確定的公共財(cái)政保障范圍和公共財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真做好列入年度預(yù)算的項(xiàng)目遴選和可行性論證，科學(xué)規(guī)范地編制部門(mén)預(yù)算，并把預(yù)算細(xì)化到具體項(xiàng)目，切實(shí)做細(xì)、做實(shí)、做準(zhǔn)預(yù)算，確保其部門(mén)預(yù)算編制的完整性、科學(xué)性和準(zhǔn)確性；負(fù)責(zé)制定和實(shí)施內(nèi)部治理制度，規(guī)范嚴(yán)格地執(zhí)行部門(mén)預(yù)算，不斷提高預(yù)

19、算執(zhí)行的均衡性和時(shí)效性。2. 預(yù)算編報(bào)的要緊步驟和工作部門(mén)預(yù)算編審按“二上二下”的程序進(jìn)行，預(yù)算單位和預(yù)算主管部門(mén)編報(bào)預(yù)算的要緊步驟和工作如下：2.1 預(yù)算單位“一上”時(shí)，預(yù)算單位依照市財(cái)政局核發(fā)的預(yù)算信息，首先據(jù)實(shí)填報(bào)“基礎(chǔ)信息庫(kù)”和“項(xiàng)目庫(kù)”，在此基礎(chǔ)上，編制本單位“一上”預(yù)算（包括差不多支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算），并按部門(mén)預(yù)算治理序列報(bào)送預(yù)算主管部門(mén)?！岸稀睍r(shí)，預(yù)算單位在經(jīng)預(yù)算主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)審核后的基礎(chǔ)信息庫(kù)、項(xiàng)目庫(kù)和“一上”預(yù)算基礎(chǔ)上，首先依照本單位相關(guān)工作或打算變動(dòng)情況，調(diào)整“基礎(chǔ)信息庫(kù)”和“項(xiàng)目庫(kù)”，其中：“一上”時(shí)未納入項(xiàng)目庫(kù)、“二上”時(shí)需要編入項(xiàng)目支出預(yù)算的項(xiàng)目，預(yù)算單位必

20、須先在項(xiàng)目庫(kù)內(nèi)申報(bào)；同時(shí)，差不多財(cái)政審核同意的經(jīng)常性項(xiàng)目在“二上”時(shí)原則上不得調(diào)整。在此基礎(chǔ)上，在預(yù)算主管部門(mén)下達(dá)給本單位的預(yù)算操縱數(shù)內(nèi)，編制“二上”預(yù)算，并按部門(mén)預(yù)算治理序列報(bào)送預(yù)算主管部門(mén)。2.2預(yù)算主管部門(mén)“一上”時(shí)，預(yù)算主管部門(mén)審核下屬預(yù)算單位上報(bào)的“一上”預(yù)算，對(duì)其中需要調(diào)整的內(nèi)容，部門(mén)可直接修改或退回預(yù)算單位。部門(mén)直接修改的，系統(tǒng)中該數(shù)據(jù)將顯示醒目標(biāo)記；退回預(yù)算單位的，由預(yù)算單位修改后重新上報(bào)，部門(mén)再進(jìn)行審核。審核完畢后，部門(mén)按規(guī)定編制年初待分配預(yù)算，并匯總形成本部門(mén)“一上”預(yù)算，報(bào)送市財(cái)政局?！耙幌隆睍r(shí)，預(yù)算主管部門(mén)依照市財(cái)政局核定的部門(mén)“一下操縱數(shù)”，結(jié)合本部門(mén)事業(yè)進(jìn)展的年度打

21、算和實(shí)際情況，按照確保重點(diǎn)、兼顧一般和區(qū)分輕重緩急的原則，及時(shí)將操縱數(shù)分解至下屬預(yù)算單位。“二上”時(shí)，預(yù)算主管部門(mén)審核下屬預(yù)算單位上報(bào)的“二上”預(yù)算（需要調(diào)整的內(nèi)容，處理方法同“一上”）。審核完畢后，匯總形成本部門(mén)“二上”預(yù)算，報(bào)送市財(cái)政局。此外，預(yù)算主管部門(mén)可依照自身治理需要，對(duì)下屬預(yù)算單位的基礎(chǔ)信息庫(kù)中的信息和項(xiàng)目庫(kù)中未納入當(dāng)年預(yù)算的項(xiàng)目，進(jìn)行動(dòng)態(tài)審核和治理。3. 預(yù)算編報(bào)的具體操作3.1 基礎(chǔ)信息預(yù)算單位填報(bào)的基礎(chǔ)信息庫(kù)，包括 6張表：戶(hù)管信息表、人員情況表、辦公及業(yè)務(wù)用房情況表、設(shè)備情況表、車(chē)輛明細(xì)表、辦公設(shè)備明細(xì)表。3.1.1戶(hù)管信息表戶(hù)管信息表，包括財(cái)政維護(hù)信息和單位維護(hù)信息兩個(gè)部

22、分。單位維護(hù)信息，具體包括：?jiǎn)挝坏刂?、郵政編碼，聯(lián)系人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人及其電話號(hào)碼、傳真、E-mail、備注。上述信息已由預(yù)算單位在2011年預(yù)算編報(bào)時(shí)填報(bào)完成。在編制2012年預(yù)算時(shí)，如上述相關(guān)信息發(fā)生變化，預(yù)算單位應(yīng)按實(shí)際情況進(jìn)行修改，并予以確認(rèn)。3.1.2 人員情況表人員差不多情況表信息包括在編人員、在校學(xué)生、離退休人員、其他人員四個(gè)部分。其中，除在編人員和其他人員中的“有編制的文職人員”、“有編制的購(gòu)買(mǎi)服務(wù)人員”應(yīng)填報(bào)人員編制數(shù)和實(shí)有數(shù)之外，其他僅需填報(bào)實(shí)有數(shù)。在編人員：是指預(yù)算單位中由市編辦核定的不同編制的在職人員。按照人員編制情況分為公務(wù)員、參照公務(wù)員治理人員、事業(yè)人員以及

23、工勤人員四種。在校學(xué)生：是指預(yù)算單位公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行生均經(jīng)費(fèi)定額預(yù)算治理的學(xué)校（高校和中職學(xué)校）中的各類(lèi)學(xué)生人數(shù)。其中，高校學(xué)生人數(shù)是指2012年9月地點(diǎn)全日制一般公辦高校在校學(xué)生人數(shù)；中職學(xué)校學(xué)生人數(shù)是指2012年9月全日制公辦中等職業(yè)學(xué)校（包括中專(zhuān)、技校和職校）在校學(xué)生人數(shù)。離退休人員：是指在預(yù)算單位離休和退休的人員數(shù)，或雖未在預(yù)算單位離休或退休，但由預(yù)算單位治理的離休和退休人員數(shù)（因職能治理需要除外，如老干部局）。其他人員：?jiǎn)挝怀诰幦藛T、學(xué)校學(xué)生和離退休人員以外的其他人員，包括“有編制的文職人員”、“有編制的購(gòu)買(mǎi)服務(wù)人員”、“在職市管保健對(duì)象”、“臨時(shí)工”和“其他”。有編制的文職人員：是指

24、經(jīng)市編辦核定編制批準(zhǔn)聘用擔(dān)任文職工作的人員。有編制的購(gòu)買(mǎi)服務(wù)人員：是指經(jīng)市編辦核定編制批準(zhǔn)聘用的、由政府向社會(huì)購(gòu)買(mǎi)服務(wù)的人員。在職市管保健對(duì)象：是指依照相關(guān)文件規(guī)定由財(cái)政安排醫(yī)療保健統(tǒng)籌金的在職人員。臨時(shí)工：是指單位在實(shí)有人數(shù)小于編制數(shù)的情況下、在空編數(shù)內(nèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)安排人員經(jīng)費(fèi)的聘用人員數(shù)。其他：是指除“有編制的文職人員”、“有編制的購(gòu)買(mǎi)服務(wù)人員”、“在職市管保健對(duì)象”、“臨時(shí)工”外的其他人員。需要注意的是，除填報(bào)上述列舉的人員外，填報(bào)“其他”人員數(shù)的，應(yīng)在其備注欄內(nèi)講明相關(guān)其他人員的情況。3.1.3辦公及業(yè)務(wù)用房情況表辦公及業(yè)務(wù)用房包括公有及自有用房和租賃用房。相關(guān)房屋信息包括房屋性質(zhì)、房屋

25、名稱(chēng)、地址、建筑面積、使用面積、出租面積、投入使用年度以及備注等。上述辦公及業(yè)務(wù)用房情況在2012年預(yù)算編制時(shí)暫不要求預(yù)算單位填報(bào)。3.1.4 設(shè)備情況表設(shè)備情況表包括交通工具、辦公設(shè)備以及專(zhuān)業(yè)設(shè)備等三部分信息。上述設(shè)備的實(shí)有數(shù)量由系統(tǒng)分不自車(chē)輛明細(xì)表和辦公設(shè)備明細(xì)表中的相關(guān)數(shù)據(jù)自動(dòng)匯總產(chǎn)生。由于2012年預(yù)算編報(bào)時(shí)，車(chē)輛明細(xì)表和辦公設(shè)備明細(xì)表暫不要求預(yù)算單位填報(bào)，因此，本表內(nèi)的車(chē)輛編制數(shù)和實(shí)有數(shù)需要預(yù)算單位填報(bào)。交通工具：包括車(chē)輛情況和其他交通工具兩個(gè)部分。其中：其它交通工具是指除列舉的車(chē)輛類(lèi)型（小轎車(chē)、中型客車(chē)、大客車(chē)、貨車(chē)和摩托車(chē)）以外的交通工具。辦公設(shè)備：包括臺(tái)式電腦、筆記本電腦、復(fù)印

26、機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)以及其他設(shè)備。上述辦公設(shè)備情況在2012年預(yù)算編制時(shí)暫不要求預(yù)算單位填報(bào)。專(zhuān)業(yè)設(shè)備：包括20萬(wàn)元以上、50萬(wàn)元以上、100萬(wàn)元以上以及200萬(wàn)元以上的專(zhuān)業(yè)設(shè)備等。專(zhuān)業(yè)設(shè)備的分類(lèi)及填報(bào)口徑同部門(mén)年度決算編報(bào)口徑。上述專(zhuān)業(yè)設(shè)備情況在2012年預(yù)算編制時(shí)暫不要求預(yù)算單位填報(bào)。3.1.5 車(chē)輛明細(xì)表車(chē)輛明細(xì)是指設(shè)備情況表中車(chē)輛的明細(xì)信息，具體包括車(chē)輛類(lèi)型、車(chē)輛品牌、車(chē)輛號(hào)碼、購(gòu)買(mǎi)年度、行駛里程和大修次數(shù)等。上述車(chē)輛明細(xì)信息在2012年預(yù)算編制時(shí)暫不要求預(yù)算單位填報(bào)。3.1.6 辦公設(shè)備明細(xì)表辦公設(shè)備明細(xì)是指設(shè)備情況表中辦公設(shè)備的明細(xì)信息，具體包括設(shè)備類(lèi)不、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額

27、和購(gòu)買(mǎi)日期等。上述辦公設(shè)備明細(xì)信息在2012年預(yù)算編制時(shí)暫不要求預(yù)算單位填報(bào)。3.2 項(xiàng)目庫(kù)項(xiàng)目庫(kù)是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)范化、程序化治理的數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)。項(xiàng)目庫(kù)分為財(cái)政部門(mén)項(xiàng)目庫(kù)、專(zhuān)業(yè)部門(mén)項(xiàng)目庫(kù)、部門(mén)（單位）項(xiàng)目庫(kù)。項(xiàng)目庫(kù)按照統(tǒng)一規(guī)劃、分級(jí)治理的原則進(jìn)行治理。單位納入項(xiàng)目支出預(yù)算安排的項(xiàng)目必須首先納入項(xiàng)目庫(kù)治理。統(tǒng)一規(guī)劃是指財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一制定項(xiàng)目庫(kù)治理的規(guī)章制度、項(xiàng)目申報(bào)內(nèi)容、統(tǒng)一計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件數(shù)據(jù)規(guī)范。分級(jí)治理是指財(cái)政部門(mén)、專(zhuān)業(yè)部門(mén)以及預(yù)算主管部門(mén)（單位）按照各自的職責(zé)、權(quán)限分不對(duì)各自設(shè)立的項(xiàng)目庫(kù)實(shí)行治理。項(xiàng)目申報(bào)的內(nèi)容，是項(xiàng)目治理的基礎(chǔ)，也是項(xiàng)目支出預(yù)算安排、執(zhí)行和實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)的差不多依據(jù)。為細(xì)化項(xiàng)目支

28、出預(yù)算，項(xiàng)目?jī)?nèi)容按三級(jí)進(jìn)行細(xì)化申報(bào)，項(xiàng)目一級(jí)，即項(xiàng)目的要緊內(nèi)容；項(xiàng)目二級(jí)，即項(xiàng)目具體要做的事項(xiàng)；項(xiàng)目三級(jí)，即某一事項(xiàng)所需安排的經(jīng)費(fèi)內(nèi)容。3.2.1 一級(jí)項(xiàng)目?jī)?nèi)容一級(jí)項(xiàng)目?jī)?nèi)容：包括項(xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng)目編碼、起始日期和結(jié)束日期、項(xiàng)目類(lèi)不、專(zhuān)業(yè)評(píng)審項(xiàng)目、總預(yù)算、當(dāng)年預(yù)算（一次性項(xiàng)目）、項(xiàng)目概述、項(xiàng)目依據(jù)、項(xiàng)目資料、歷年預(yù)算及執(zhí)行情況（經(jīng)常性項(xiàng)目）等信息。項(xiàng)目名稱(chēng)：描述項(xiàng)目的要緊內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)范的用語(yǔ)表述，如“房屋維修”、“舉辦XX活動(dòng)”、“XX會(huì)議”等，但不應(yīng)表述為“XX處室業(yè)務(wù)費(fèi)”。項(xiàng)目編碼：由系統(tǒng)按照一定編碼規(guī)則自動(dòng)生成的項(xiàng)目識(shí)不碼，采納18位組合碼。其中，1-4位表示項(xiàng)目申報(bào)年度，5-14位表示預(yù)

29、算單位組織機(jī)構(gòu)代碼，15-18位表示項(xiàng)目序列碼。起始日期和結(jié)束日期：項(xiàng)目打算實(shí)施的實(shí)際開(kāi)始和實(shí)際結(jié)束日期，一般不應(yīng)填報(bào)為2012年1月1日至2012年12月31日。項(xiàng)目類(lèi)不：項(xiàng)目按照預(yù)算治理和部門(mén)預(yù)算編報(bào)要求分為經(jīng)常性項(xiàng)目和一次性項(xiàng)目。經(jīng)常性項(xiàng)目：是指預(yù)算單位為維持其正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成特定工作任務(wù)而持續(xù)發(fā)生的支出項(xiàng)目以及具有普遍性且支出標(biāo)準(zhǔn)有明確規(guī)定的項(xiàng)目。依照上述不同情況，經(jīng)常性項(xiàng)目又分為“經(jīng)常性專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)”和“其他經(jīng)常性項(xiàng)目”。經(jīng)常性專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)是指單位為維持其正常運(yùn)轉(zhuǎn)而發(fā)生的大型設(shè)施、設(shè)備、大型專(zhuān)用網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行費(fèi)和為完成特定工作任務(wù)而持續(xù)發(fā)生的支出項(xiàng)目。其他經(jīng)常性項(xiàng)目是指預(yù)算單位中具有普遍性且支出

30、標(biāo)準(zhǔn)有明確規(guī)定的項(xiàng)目，如：殘疾人保障金繳費(fèi)、撫恤費(fèi)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員活動(dòng)經(jīng)費(fèi)等。需要注意的是，往常年度已確定為經(jīng)常性項(xiàng)目的，在2012年部門(mén)預(yù)算編制時(shí)無(wú)需重新輸入，可直接從系統(tǒng)中導(dǎo)入原項(xiàng)目相關(guān)信息；單位因?qū)嶋H情況，2012年有新增經(jīng)常性項(xiàng)目的，可增加輸入新項(xiàng)目信息，但應(yīng)對(duì)該新增經(jīng)常性項(xiàng)目予以講明。一次性項(xiàng)目:除經(jīng)常性項(xiàng)目之外的其他項(xiàng)目?！耙淮涡皂?xiàng)目”分為“市委市政府已確定的新增項(xiàng)目”、“結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目”和“其他一次性項(xiàng)目”。市委市政府已確定的新增項(xiàng)目是指市委、市政府已確定需由財(cái)政預(yù)算資金重點(diǎn)保障安排的支出項(xiàng)目。結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目是指往常年度差不多市財(cái)政局批準(zhǔn)并確定分年度預(yù)算，需在本年度接著安排預(yù)算的跨年度

31、實(shí)施項(xiàng)目以及因上年預(yù)算執(zhí)行調(diào)整而結(jié)轉(zhuǎn)至本年度安排的項(xiàng)目。依照上述不同情況，結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目又分為“分年預(yù)算安排項(xiàng)目”和“上年執(zhí)行結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目”。其他一次性項(xiàng)目是指除前述兩類(lèi)一次性項(xiàng)目以外，單位為完成其工作任務(wù)而安排的一次性支出項(xiàng)目?？?jī)效評(píng)價(jià)：是指運(yùn)用一定的考核方法、量化指標(biāo)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)項(xiàng)目所確定的績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，以及為實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)安排預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果所進(jìn)行的綜合性考核與評(píng)價(jià)。政府購(gòu)買(mǎi)公共服務(wù)：是指將原來(lái)由政府直接提供的、為社會(huì)公共服務(wù)的事項(xiàng)交給有資質(zhì)的社會(huì)組織或市場(chǎng)機(jī)構(gòu)來(lái)完成，并依照社會(huì)組織或市場(chǎng)機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)估后支付服務(wù)費(fèi)用，試行 “政府采購(gòu)、合同治理、審計(jì)評(píng)估、信息公

32、開(kāi)”預(yù)算治理方法的新型政府提供公共服務(wù)方式。需要注意的是，在2012年預(yù)算中采取政府購(gòu)買(mǎi)公共服務(wù)方式的項(xiàng)目，各部門(mén)和單位應(yīng)在預(yù)算編制系統(tǒng)中單列項(xiàng)目編制預(yù)算，并填報(bào)“是否政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)”項(xiàng)目選項(xiàng)。專(zhuān)業(yè)評(píng)審項(xiàng)目：是指需要經(jīng)相關(guān)專(zhuān)業(yè)主管部門(mén)進(jìn)行前置評(píng)審的 “信息化項(xiàng)目”、“學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目”以及“單項(xiàng)預(yù)算金額50萬(wàn)元以上的大型科研設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目”。總預(yù)算：是指完成項(xiàng)目實(shí)施打算所需安排的項(xiàng)目預(yù)算總額。當(dāng)年預(yù)算（一次性項(xiàng)目）：是指項(xiàng)目預(yù)算分年度安排打算中列入本年度的項(xiàng)目預(yù)算。項(xiàng)目概述：是指項(xiàng)目申請(qǐng)理由以及項(xiàng)目要緊事實(shí)內(nèi)容、預(yù)期的總目標(biāo)和時(shí)期性目標(biāo)、項(xiàng)目需要的投入情況（對(duì)財(cái)政預(yù)算資金的需求額；其他渠道資金的來(lái)源及

33、其落實(shí)情況）、項(xiàng)目論證情況、項(xiàng)目實(shí)施打算、預(yù)期的要緊經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益指標(biāo)。需要注意的是，一是“項(xiàng)目論證情況”和“項(xiàng)目實(shí)施打算”兩項(xiàng)內(nèi)容為必須填報(bào)的內(nèi)容。其中：“項(xiàng)目論證情況”應(yīng)依照項(xiàng)目論證或評(píng)審開(kāi)展的實(shí)際情況，選擇 “不需要論證、尚未論證、差不多啟動(dòng)論證、論證已完成”中的一個(gè)類(lèi)不填報(bào)；“項(xiàng)目實(shí)施打算”（注意與“實(shí)施打算及執(zhí)行情況”的區(qū)不）應(yīng)依照預(yù)算年度內(nèi)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度打算，填報(bào) “項(xiàng)目立項(xiàng)、前期評(píng)審、項(xiàng)目啟動(dòng)、項(xiàng)目結(jié)束”等項(xiàng)目實(shí)施環(huán)節(jié)的時(shí)刻節(jié)點(diǎn)。二是“預(yù)期的總目標(biāo)和時(shí)期性目標(biāo)、預(yù)期的要緊經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益指標(biāo)”在2012年預(yù)算編報(bào)時(shí)暫不要求填報(bào)。項(xiàng)目依據(jù)：是指項(xiàng)目與國(guó)家和本市政策、行政工作任務(wù)

34、或事業(yè)進(jìn)展打算的關(guān)聯(lián)性、項(xiàng)目的必要性、緊迫性；相關(guān)政策、文件（包括市領(lǐng)導(dǎo)批示文件）規(guī)定及其文號(hào)。其中，“項(xiàng)目與國(guó)家和本市政策、行政工作任務(wù)或事業(yè)進(jìn)展打算的關(guān)聯(lián)性、項(xiàng)目的必要性、緊迫性”等內(nèi)容在2012年預(yù)算編報(bào)時(shí)暫不要求填報(bào)。變動(dòng)緣故講明：是指經(jīng)常性項(xiàng)目當(dāng)年預(yù)算與上年預(yù)算相比發(fā)生變動(dòng)的情況講明。項(xiàng)目資料：是指項(xiàng)目可行性報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告等講明項(xiàng)目具體情況的相關(guān)文件資料。歷年預(yù)算及執(zhí)行情況（經(jīng)常性項(xiàng)目）：是指項(xiàng)目歷年預(yù)算安排情況以及實(shí)際執(zhí)行情況。實(shí)施打算及執(zhí)行情況（一次性項(xiàng)目）；是指項(xiàng)目預(yù)算分年安排打算及往常年度項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行情況。3.2.2 項(xiàng)目二級(jí)構(gòu)成項(xiàng)目二級(jí)構(gòu)成：包括年份（一次性項(xiàng)目）、構(gòu)成

35、內(nèi)容、功能科目、構(gòu)成金額、資金投向、資金來(lái)源等信息。構(gòu)成內(nèi)容：是指項(xiàng)目具體要做的相關(guān)事項(xiàng)。構(gòu)成內(nèi)容一般應(yīng)與項(xiàng)目名稱(chēng)不同。功能科目：項(xiàng)目支出所反映的對(duì)外職能活動(dòng)應(yīng)適用的功能分類(lèi)科目，應(yīng)細(xì)化至項(xiàng)級(jí)。構(gòu)成金額：項(xiàng)目完成某一特定事項(xiàng)所需的預(yù)算金額，由系統(tǒng)匯總其三級(jí)明細(xì)金額計(jì)算生成。資金投向：是指依照財(cái)政部門(mén)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑確定的項(xiàng)目支出投入方向。此項(xiàng)信息，暫不需要單位填報(bào)，由財(cái)政部門(mén)在部門(mén)預(yù)算“二上”審核環(huán)節(jié)選擇確定。資金來(lái)源：是指項(xiàng)目支出預(yù)算安排的資金渠道，要緊包括：財(cái)政撥款收入、教育收費(fèi)收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入和其他收入。財(cái)政撥款收入又分為：財(cái)政補(bǔ)助收入（包含預(yù)算內(nèi)、燃油稅返還收入）、政府

36、性基金收入、專(zhuān)項(xiàng)收入和2011年納入預(yù)算的政府性收入。與2011年相比，刪除了“財(cái)政補(bǔ)助收入”下的“預(yù)算外轉(zhuǎn)入”，以及“行政事業(yè)性收費(fèi)收入（工本性收費(fèi)收入）”。需要注意的是，“政府性基金收入、專(zhuān)項(xiàng)收入、2011年納入預(yù)算的政府性收入”在填報(bào)時(shí)需細(xì)化至具體收入項(xiàng)目。2011年納入預(yù)算的政府性收入，是指按照財(cái)政部關(guān)于將按預(yù)算外資金治理的收入納入預(yù)算治理的通知（財(cái)預(yù)【2010】88號(hào)）的要求，自2012年1月1日起，將目前由部門(mén)和單位自行治理的收入納入一般預(yù)算治理的政府性收入。要緊包括主管部門(mén)集中收入、國(guó)有資產(chǎn)處置收入、國(guó)有資產(chǎn)投資收益、國(guó)有資產(chǎn)出租出借收入、廣告收入、捐贈(zèng)收入、回收資金、利息收入等

37、。主管部門(mén)集中收入，指機(jī)關(guān)、參照公務(wù)員法治理的事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)，集中所屬事業(yè)單位收入。國(guó)有資產(chǎn)處置收入，指行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移或核銷(xiāo)所產(chǎn)生的收入，包括國(guó)有資產(chǎn)的出售收入、出讓收入、置換差價(jià)收入、報(bào)廢報(bào)損殘值變價(jià)收入等，扣除應(yīng)繳納的稅款和所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用（資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、技術(shù)鑒定費(fèi)、交易手續(xù)費(fèi)等）后的余額。國(guó)有資產(chǎn)投資收益，指事業(yè)單位利用國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資形成的股權(quán)（權(quán)益）的出售、出讓、轉(zhuǎn)讓收入扣除投資成本、稅金、評(píng)估費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用后取得的收益。國(guó)有資產(chǎn)出租出借收入，指行政事業(yè)單位在保證完成正常工作的前提下，出租、出借國(guó)有資產(chǎn)取得的收入，扣除應(yīng)繳納

38、的稅款和所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用（資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、技術(shù)鑒定費(fèi)、交易手續(xù)費(fèi)等）后的余額。廣告收入，指政府舉辦的廣播電視機(jī)構(gòu)占用國(guó)家無(wú)線電頻率資源取得的廣告收入。捐贈(zèng)收入，指以政府名義同意的捐贈(zèng)收入，即：以各級(jí)政府、國(guó)家機(jī)關(guān)、參照公務(wù)員法治理的事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織名義同意的非定向捐贈(zèng)貨幣收入，不包括定向捐贈(zèng)貨幣收入，實(shí)物捐贈(zèng)收入以及以不參照公務(wù)員法治理的事業(yè)單位、不代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體或者其他組織同意的捐贈(zèng)收入。利息收入，指政府財(cái)政資金（稅收和非稅收入）產(chǎn)生的利息收入。教育收費(fèi)收入，指單位的教育收費(fèi)（包括目前在財(cái)政專(zhuān)戶(hù)治理的學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)，高校托付培訓(xùn)費(fèi)，黨校收費(fèi)，教育考試考務(wù)費(fèi)，函大、

39、電大、夜大及短訓(xùn)班培訓(xùn)費(fèi)等）。事業(yè)收入，指事業(yè)單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)所取得的收入。事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入，指事業(yè)單位在專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。其他收入，指除財(cái)政撥款收入、教育收費(fèi)收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入等以外的收入。需要注意的是，部門(mén)財(cái)務(wù)收支總表 “事業(yè)收入”含“教育收費(fèi)收入”。3.2.3 項(xiàng)目三級(jí)明細(xì)項(xiàng)目三級(jí)明細(xì)：包括明細(xì)內(nèi)容、經(jīng)費(fèi)類(lèi)不、規(guī)格型號(hào)、經(jīng)濟(jì)科目、單價(jià)、數(shù)量、明細(xì)金額、撥付方式、國(guó)庫(kù)直接撥付、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)、政府采購(gòu)形式、政府采購(gòu)方式、商品品目、是否合并采購(gòu)編號(hào)、合并后采購(gòu)名稱(chēng)等信息。明細(xì)內(nèi)容：是指某一事項(xiàng)所需的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)內(nèi)容。經(jīng)費(fèi)類(lèi)不：按

40、單位支出的具體用途，分為資本性支出、費(fèi)用性支出和其他支出。經(jīng)濟(jì)科目：反映單位支出具體用途所適用的經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目，應(yīng)細(xì)化至款級(jí)。撥付方式：反映單位預(yù)算執(zhí)行時(shí)所采納的財(cái)政支付方式，包括政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)直撥、待核。需要注意的是，除已明確為國(guó)庫(kù)直撥的項(xiàng)目外，預(yù)算單位均應(yīng)選擇待核方式，并在提交用款打算時(shí)再確定具體支付方式。國(guó)庫(kù)直接撥付：應(yīng)按照上海市市級(jí)財(cái)政資金國(guó)庫(kù)集中支付治理暫行方法中有關(guān)財(cái)政直接支付限額標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)財(cái)政直接支付項(xiàng)目。涉及政府采購(gòu)的相關(guān)內(nèi)容，詳見(jiàn)關(guān)于印發(fā)上海市2012年政府采購(gòu)集中采購(gòu)目錄和采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)的通知（滬財(cái)庫(kù)2011xx號(hào)），以及關(guān)于完善政府采購(gòu)預(yù)算編制與執(zhí)行的若干規(guī)定（滬財(cái)預(yù)2011x

41、x號(hào)，附件2）。是否合并采購(gòu)編號(hào)、合并后采購(gòu)名稱(chēng)：是指預(yù)算單位能夠依照實(shí)際情況，將同一個(gè)二級(jí)構(gòu)成下三級(jí)明細(xì)中相關(guān)政府采購(gòu)項(xiàng)目合并為一條政府采購(gòu)編號(hào)，同時(shí)，確定相應(yīng)的政府采購(gòu)項(xiàng)目名稱(chēng)。3.2.4 特定項(xiàng)目的申報(bào)3.2.4.1 機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算單位在人員情況表中填報(bào)退休人員數(shù)后，系統(tǒng)自動(dòng)生成“機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員活動(dòng)經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)目。項(xiàng)目由“人事直撥15元/人”和“非人事直撥185元/人”兩個(gè)二級(jí)項(xiàng)目。需要注意的是，差額事業(yè)單位和預(yù)算外撥款單位需要選擇上述兩個(gè)二級(jí)項(xiàng)目中由財(cái)政補(bǔ)助收入、2011年納入預(yù)算的政府性收入、教育收費(fèi)收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等安排支出的資金來(lái)源。

42、3.2.4.2 在職市管保健對(duì)象醫(yī)療保健統(tǒng)籌金預(yù)算單位在人員情況表中填報(bào)在職市管保健對(duì)象人數(shù)后，系統(tǒng)自動(dòng)生成“在職市管保健對(duì)象醫(yī)療保健統(tǒng)籌金”項(xiàng)目。需要注意的是，差額事業(yè)單位和預(yù)算外撥款單位需要選擇上述項(xiàng)目中由財(cái)政補(bǔ)助收入、2011年納入預(yù)算的政府性收入、教育收費(fèi)收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等安排支出的資金來(lái)源。3.2.4.3 補(bǔ)充公用經(jīng)費(fèi)、辦公用房物業(yè)治理費(fèi)、辦公用房租賃費(fèi)和交通工具運(yùn)行維護(hù)費(fèi)全額事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)目前實(shí)行“人均定額”加上項(xiàng)目支出中安排“補(bǔ)充公用經(jīng)費(fèi)”、“辦公用房物業(yè)治理費(fèi)”、“辦公用房租賃費(fèi)”以及“交通工具運(yùn)行維護(hù)費(fèi)”的形式安排預(yù)算。全額事業(yè)單位在按人員定額標(biāo)準(zhǔn)

43、部分編制公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算后，應(yīng)在項(xiàng)目專(zhuān)用模版中依照本單位實(shí)際情況選擇填報(bào)相應(yīng)的項(xiàng)目，并將該項(xiàng)目納入本年預(yù)算。其中，“補(bǔ)充公用經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)目應(yīng)安排的預(yù)算限額由系統(tǒng)自動(dòng)操縱。3.2.4.4年初部門(mén)待分配在編制部門(mén)預(yù)算時(shí)，由于尚無(wú)法準(zhǔn)確預(yù)測(cè)預(yù)算年度的全部支出情況，因此，原則上各預(yù)算主管部門(mén)都應(yīng)預(yù)留待分配預(yù)算，用于解決年度預(yù)算執(zhí)行中，中央和市委、市政府新出臺(tái)政策、以及其他難以可能的支出需求。2012年起，待分配預(yù)算額度，由原來(lái)不超過(guò)項(xiàng)目支出預(yù)算的3%，調(diào)整提高至不超過(guò)項(xiàng)目支出預(yù)算的5%。年初部門(mén)待分配在預(yù)算主管部門(mén)審核“一上”預(yù)算時(shí)，在年初部門(mén)待分配項(xiàng)目表中錄入，該項(xiàng)目作為部門(mén)待分配預(yù)算指標(biāo)治理。需要注意的是

44、，2012年起，單個(gè)項(xiàng)目預(yù)算金額在150萬(wàn)元以上的，仍按關(guān)于批復(fù)2011年財(cái)政支出預(yù)算的通知（滬財(cái)預(yù)201116號(hào)）規(guī)定，由預(yù)算主管部門(mén)會(huì)商市財(cái)政局后，以聯(lián)合發(fā)文形式報(bào)市政府審批；單個(gè)項(xiàng)目預(yù)算金額在150萬(wàn)元以下的，由預(yù)算主管部門(mén)提出申請(qǐng)，市財(cái)政局審核后及時(shí)將待分配預(yù)算調(diào)整為正式預(yù)算并撥付資金。為進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算約束，確保待分配預(yù)算真正用于年度執(zhí)行中難以可能的支出，上半年原則上不使用待分配預(yù)算。3.2.5項(xiàng)目狀態(tài)項(xiàng)目狀態(tài)是指預(yù)算單位擬納入項(xiàng)目庫(kù)治理的項(xiàng)目在申報(bào)審核流程中所處的狀態(tài)。具體可分為：待上報(bào)、已上報(bào)、可調(diào)整、退回、否定、財(cái)政同意。待上報(bào)：是指預(yù)算單位擬申報(bào)項(xiàng)目尚處于編輯申報(bào)狀態(tài)，尚未提交

45、上級(jí)預(yù)算單位審核的項(xiàng)目。已上報(bào)：是指預(yù)算單位擬申報(bào)項(xiàng)目已完成編輯并提交上級(jí)預(yù)算單位審核的項(xiàng)目?？烧{(diào)整：是指預(yù)算單位提交審核的項(xiàng)目，經(jīng)上級(jí)預(yù)算單位、預(yù)算主管部門(mén)或財(cái)政部門(mén)審核，確認(rèn)申報(bào)項(xiàng)目的預(yù)算單位可對(duì)項(xiàng)目作進(jìn)一步調(diào)整，并在下一次申報(bào)時(shí)再次報(bào)送審核的項(xiàng)目。退回：是指預(yù)算單位提交審核的項(xiàng)目，在上級(jí)預(yù)算單位、預(yù)算主管部門(mén)或財(cái)政部門(mén)審核的過(guò)程中，需要預(yù)算單位及時(shí)進(jìn)行細(xì)化、修改或調(diào)整后重新申報(bào)并再次審核的項(xiàng)目。否定：是指預(yù)算單位提交審核的項(xiàng)目，經(jīng)上級(jí)預(yù)算單位、預(yù)算主管部門(mén)或財(cái)政部門(mén)審核后予以否定。被否定項(xiàng)目不得編入項(xiàng)目支出預(yù)算。財(cái)政同意：是指預(yù)算單位提交審核的項(xiàng)目差不多財(cái)政部門(mén)審核同意?！耙簧稀睍r(shí)財(cái)政同

46、意項(xiàng)目，未經(jīng)財(cái)政部門(mén)同意，預(yù)算單位在“二上”時(shí)不能修改。3.3 預(yù)算編報(bào)預(yù)算單位需要編制收入預(yù)算和支出預(yù)算，其中：支出預(yù)算包括差不多支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算。編制收入預(yù)算應(yīng)填報(bào)非稅收入執(zhí)收及事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入項(xiàng)目情況表。編制差不多支出預(yù)算，應(yīng)填報(bào)人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表和公用經(jīng)費(fèi)明細(xì)表。編制項(xiàng)目支出預(yù)算，應(yīng)在系統(tǒng)自動(dòng)生成項(xiàng)目支出預(yù)算表的基礎(chǔ)上，按輕重緩急進(jìn)行排序。差不多支出和項(xiàng)目支出預(yù)算中涉及政府采購(gòu)和財(cái)政直接支付的，需要同時(shí)編制政府采購(gòu)預(yù)算和財(cái)政直接支付預(yù)算。此外，預(yù)算主管部門(mén)在審核匯總下屬單位“一上”預(yù)算的基礎(chǔ)上，對(duì)部門(mén)全部項(xiàng)目支出按輕重緩急進(jìn)行排序，同時(shí)，編制本部門(mén)年初待分配預(yù)算；在審核匯

47、總“二上”預(yù)算的基礎(chǔ)上，對(duì)部門(mén)全部項(xiàng)目支出按輕重緩急進(jìn)行排序。3.3.1 非稅收入執(zhí)收及事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入項(xiàng)目情況表包括非稅收入執(zhí)收情況、教育收費(fèi)收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入和其他收入情況五部分信息。單位應(yīng)依照本單位承擔(dān)的非稅收入執(zhí)收職能、征收項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和征收情況運(yùn)行態(tài)勢(shì)，合理可能并編報(bào)2012年非稅收入預(yù)算。需要注意的是，在“2011年納入預(yù)算的政府性收入”中，各項(xiàng)收入下均設(shè)置了四個(gè)明細(xì)收入內(nèi)容，即：“上年1-8月份已繳庫(kù)金額”、“上年可能繳庫(kù)金額”、“歷年結(jié)余當(dāng)年繳庫(kù)金額”以及“當(dāng)年收入繳庫(kù)金額”。“上年1-8月份已繳庫(kù)金額”，是指預(yù)算單位依照關(guān)于將預(yù)算外收入納入預(yù)算治

48、理工作的通知（滬財(cái)預(yù)2011116號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，在2011年1-8月期間繳入市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)的相關(guān)收入?！吧夏昕赡芾U庫(kù)金額”，是指預(yù)算單位依照滬財(cái)預(yù)2011116號(hào)的有關(guān)規(guī)定，可能在2011年內(nèi)繳入市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)的相關(guān)收入?！皻v年結(jié)余當(dāng)年繳庫(kù)金額”，是指預(yù)算單位依照滬財(cái)預(yù)2011116號(hào)的有關(guān)規(guī)定，打算在2012年內(nèi)繳入市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)的相關(guān)收入歷年結(jié)余。“當(dāng)年收入繳庫(kù)金額”，是指預(yù)算單位依照滬財(cái)預(yù)2011116號(hào)的有關(guān)規(guī)定，可能在2012年內(nèi)繳入市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)的相關(guān)收入。單位應(yīng)依照財(cái)預(yù)【2010】88號(hào)的有關(guān)規(guī)定，合理可能并編報(bào)2012年教育收費(fèi)收入。單位應(yīng)依照本單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)情況，合

49、理可能并編報(bào)2012年事業(yè)收入。單位應(yīng)依照本單位在專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況，合理可能并編報(bào)2012年事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入。其他收入是指單位取得的除財(cái)政撥款收入、教育收費(fèi)收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入以外的其它收入。其他收入應(yīng)依照本單位實(shí)際情況按具體項(xiàng)目明細(xì)填報(bào)。3.3.2 人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表細(xì)分為人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（行政）和人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（事業(yè)）兩種不同的表式。市財(cái)政局依照預(yù)算單位類(lèi)型具體核定單位應(yīng)填報(bào)的表式。其中：按照公務(wù)員法治理的單位和參照公務(wù)員法治理的單位，應(yīng)填報(bào)人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（行政）；除參照公務(wù)員法治理事業(yè)單位之外的其他事業(yè)單位應(yīng)填報(bào)人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（事業(yè)

50、）。若單位人員編制存在混編情況的，即:既有公務(wù)員編制人員，又有事業(yè)編制人員的，應(yīng)按照公務(wù)員編制人員和事業(yè)編制人員，分不填報(bào)人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（行政）和人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（事業(yè)）。編制2012年人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)，編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)統(tǒng)一以2012年8月底編制內(nèi)實(shí)發(fā)工資人數(shù)為準(zhǔn)。人員經(jīng)費(fèi)編報(bào)的范圍和口徑不變。3.3.2.1 人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（行政）行政單位人員經(jīng)費(fèi)包括在職人員經(jīng)費(fèi)、臨時(shí)工工資、離退休人員經(jīng)費(fèi)三個(gè)部分。在職人員經(jīng)費(fèi)，包括差不多工資、津貼補(bǔ)貼、一次性津貼補(bǔ)貼和其他。其中，差不多工資包括職務(wù)工資和級(jí)不工資；津貼補(bǔ)貼要緊包括工作性津貼、生活性補(bǔ)貼、改革性補(bǔ)貼以及本市在津補(bǔ)貼改革中按國(guó)家規(guī)定保留的部分專(zhuān)門(mén)崗位

51、津貼和補(bǔ)貼；一次性津貼補(bǔ)貼要緊是指年終一次性獎(jiǎng)金以及援邊選派干部、支教等人員的一次性日用品購(gòu)置補(bǔ)貼；其它要緊包括單位按相關(guān)規(guī)定為職工繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和公積金。需要注意：一是單位在“其他津貼”欄中填報(bào)數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)在備注欄中講明安排此項(xiàng)津貼的內(nèi)容、依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。二是從2012年起，部門(mén)在年度預(yù)算中安排的行政單位公務(wù)員獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)統(tǒng)一在人員經(jīng)費(fèi)中編報(bào)列示。三是一次性津貼、補(bǔ)貼項(xiàng)目（包括年終一次性獎(jiǎng)金）應(yīng)填報(bào)按年實(shí)際需發(fā)放的總數(shù)。臨時(shí)工工資，是指單位實(shí)有人數(shù)小于編制數(shù)時(shí)，可在空編數(shù)內(nèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)安排的聘用人職員資（含社保繳費(fèi)和住房公積金）。臨時(shí)工工資標(biāo)準(zhǔn)為1600元/月。離退休人員經(jīng)費(fèi)，是指按規(guī)定范圍和標(biāo)準(zhǔn)，

52、應(yīng)由財(cái)政負(fù)擔(dān)的離退休人員補(bǔ)貼費(fèi)，包括離休人員補(bǔ)貼費(fèi)和退休人員補(bǔ)貼費(fèi)。3.3.2.2 人員經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（事業(yè)）人員經(jīng)費(fèi)包括在職人員經(jīng)費(fèi)、臨時(shí)工工資、事業(yè)單位退休人員補(bǔ)充養(yǎng)老金三個(gè)部分。在職人員經(jīng)費(fèi)，包括差不多工資、津貼補(bǔ)貼、年終一次性獎(jiǎng)金和其他。其中，差不多工資要緊包括崗位工資、薪級(jí)工資和八大地區(qū)工資補(bǔ)貼等；津貼補(bǔ)貼要緊包括職務(wù)津貼、物價(jià)補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼、交通費(fèi)補(bǔ)貼以及專(zhuān)門(mén)崗位津貼等；其它要緊包括單位按相關(guān)規(guī)定為職工繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和公積金。需要注意的是，單位在“專(zhuān)門(mén)崗位津貼”和“其他津貼”欄中填報(bào)數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)在備注欄中講明安排此項(xiàng)津貼的內(nèi)容、依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)；年終一次性獎(jiǎng)金應(yīng)填報(bào)按年實(shí)際需發(fā)放的總數(shù)。臨時(shí)

53、工工資，是指單位實(shí)有人數(shù)小于編制數(shù)時(shí)，可在空編數(shù)內(nèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)安排的聘用人職員資（含社保繳費(fèi)和住房公積金）。臨時(shí)工工資標(biāo)準(zhǔn)為1600元/月。3.3.2.2.1 差額單位、預(yù)算外撥款單位的填報(bào)系統(tǒng)默認(rèn)差額單位人員經(jīng)費(fèi)的資金來(lái)源為“財(cái)政補(bǔ)助收入（預(yù)算內(nèi)）”，單位人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排有其他資金來(lái)源的，如： 2011年納入預(yù)算治理的政府性收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等，應(yīng)依照單位實(shí)際情況選擇相應(yīng)的資金來(lái)源，并相應(yīng)填報(bào)各項(xiàng)人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算。3.3.3 公用經(jīng)費(fèi)明細(xì)表公用經(jīng)費(fèi)明細(xì)表細(xì)分為公用經(jīng)費(fèi)（綜合定額）明細(xì)表、公用經(jīng)費(fèi)（全額事業(yè)單位）明細(xì)表和公用經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（差額和生均）。市財(cái)政局依照預(yù)算單位公

54、用經(jīng)費(fèi)預(yù)算治理方式核定單位應(yīng)填報(bào)的表式。其中：市級(jí)機(jī)關(guān)、行政事務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)和行政執(zhí)法類(lèi)事業(yè)單位，應(yīng)填報(bào)公用經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（綜合定額）； 除行政事務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)、行政執(zhí)法類(lèi)事業(yè)單位和實(shí)行生均定額的學(xué)校外的其它全額事業(yè)單位應(yīng)填報(bào)公用經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（全額事業(yè)單位）；差額事業(yè)單位以及公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行生均經(jīng)費(fèi)預(yù)算治理的高校和中職學(xué)校應(yīng)填報(bào)公用經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（差額和生均）。公用經(jīng)費(fèi)中列入“其他商品服務(wù)支出”和“其他資本性支出”的合計(jì)數(shù)，占單位公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算人均標(biāo)準(zhǔn)部分不應(yīng)超過(guò)15%。3.3.3.1 公用經(jīng)費(fèi)（綜合定額）明細(xì)表公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行綜合定額和單項(xiàng)定額相結(jié)合預(yù)算治理方式的單位，其公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)等于按綜合定額計(jì)算安排數(shù)加按單項(xiàng)定

55、額計(jì)算安排數(shù)的合計(jì)數(shù)。綜合定額，是依照市編辦核定的單位編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)和相應(yīng)定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算確定的公用經(jīng)費(fèi)綜合定額預(yù)算數(shù)。單位能夠在規(guī)定的公用經(jīng)費(fèi)綜合定額預(yù)算數(shù)內(nèi)，依照實(shí)際情況統(tǒng)籌安排公用經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算。需要注意的是，“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”和“福利費(fèi)”應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排（福利費(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)為140元/月/人）。其中，行政機(jī)關(guān)和參照公務(wù)員法治理事業(yè)單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)將由國(guó)庫(kù)直接支付至市總工會(huì)。單項(xiàng)定額，是依照單位辦公用房、車(chē)輛情況以及相應(yīng)定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算確定的公用經(jīng)費(fèi)單項(xiàng)定額預(yù)算數(shù)。需要注意的是，編制2012年公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)，編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)統(tǒng)一以2012年8月底編制內(nèi)實(shí)發(fā)工資人數(shù)為準(zhǔn)；垂直治理部門(mén)區(qū)縣分局的公用經(jīng)費(fèi)

56、預(yù)算，仍按原方法編制；公用經(jīng)費(fèi)已實(shí)行綜合定額的單位，項(xiàng)目支出中不得再安排已納入公用經(jīng)費(fèi)綜合定額開(kāi)支范圍的支出；公用經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算中，需要實(shí)行政府采購(gòu)和財(cái)政直接支付的，應(yīng)同時(shí)編制相應(yīng)的政府采購(gòu)預(yù)算，確定財(cái)政直接支付方式。3.3.3.2 公用經(jīng)費(fèi)（全額事業(yè)單位）明細(xì)表全額事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)目前試行“人均定額”加上項(xiàng)目支出中安排“補(bǔ)充公用經(jīng)費(fèi)”、“辦公用房物業(yè)治理費(fèi)”、“辦公用房租賃費(fèi)”以及“交通工具運(yùn)行維護(hù)費(fèi)”形式安排預(yù)算。全額事業(yè)單位在完成本表填報(bào)后，應(yīng)在項(xiàng)目專(zhuān)用模版中選擇填報(bào)相應(yīng)的項(xiàng)目，并將該項(xiàng)目納入本年預(yù)算。“人均定額”，是依照市編辦核定的單位編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)和相應(yīng)定額標(biāo)準(zhǔn)（人均3000元）計(jì)算確

57、定的公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)，單位能夠在規(guī)定的公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)內(nèi)，依照實(shí)際情況統(tǒng)籌安排公用經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算?！把a(bǔ)充公用經(jīng)費(fèi)”，是參照公用經(jīng)費(fèi)綜合定額標(biāo)準(zhǔn)（實(shí)有人數(shù)和相應(yīng)定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算確定數(shù)扣除在公用經(jīng)費(fèi)中已安排數(shù)）在項(xiàng)目支出中安排的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)?！稗k公用房物業(yè)治理費(fèi)”、“辦公用房租賃費(fèi)”以及“交通工具運(yùn)行維護(hù)費(fèi)”，是參照公用經(jīng)費(fèi)單項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn)在項(xiàng)目支出中安排的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。需要注意的是，編制2012年公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)，編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)統(tǒng)一以2012年8月底編制內(nèi)實(shí)發(fā)工資人數(shù)為準(zhǔn)；在項(xiàng)目支出中已安排“補(bǔ)充公用經(jīng)費(fèi)”的全額撥款事業(yè)單位，在其他項(xiàng)目支出中也不得再安排已納入公用經(jīng)費(fèi)綜合定額開(kāi)支范圍的支出；公用經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算中，需要實(shí)行

58、政府采購(gòu)和財(cái)政直接支付的，應(yīng)同時(shí)編制相應(yīng)的政府采購(gòu)預(yù)算，確定財(cái)政直接支付方式。本表安排的“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”與相應(yīng)在“補(bǔ)充公用經(jīng)費(fèi)”中安排的“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”之和不能為零；參照公務(wù)員法治理事業(yè)單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)將由國(guó)庫(kù)直接撥付至市總工會(huì)；福利費(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)為140元/月/人。3.3.3.3 公用經(jīng)費(fèi)明細(xì)表（差額和生均）本表內(nèi)“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”和“福利費(fèi)”兩項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，不包括在差額單位人均定額和學(xué)校的生均定額標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，由系統(tǒng)按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)自動(dòng)計(jì)算產(chǎn)生。差額事業(yè)單位財(cái)政預(yù)算內(nèi)安排的公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算依照單位實(shí)有人數(shù)和相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算確定，并由系統(tǒng)默認(rèn)資金來(lái)源為財(cái)政補(bǔ)助收入（預(yù)算內(nèi)）。單位其他資金來(lái)源安排的公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算，應(yīng)依照實(shí)際情況選

59、擇資金來(lái)源。生均單位公用經(jīng)費(fèi)依照高校和中職學(xué)校在校學(xué)生人數(shù)和相應(yīng)的生均定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算確定。需要注意的是，在校學(xué)生人數(shù)的時(shí)點(diǎn)與編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)不同。高校學(xué)生人數(shù)是指2012年9月地點(diǎn)全日制一般公辦高校在校學(xué)生人數(shù)；中職學(xué)校學(xué)生人數(shù)是指2012年9月全日制公辦中等職業(yè)學(xué)校（包括中專(zhuān)、技校和職校）在校學(xué)生人數(shù)。福利費(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)為140元/月/人。3.3.4 項(xiàng)目支出預(yù)算表本表項(xiàng)目支出預(yù)算數(shù)據(jù)由項(xiàng)目庫(kù)項(xiàng)目納入當(dāng)年預(yù)算形成。預(yù)算單位和預(yù)算主管部門(mén)對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目支出要按照輕重緩急、擇優(yōu)遴選后進(jìn)行排序。其中，經(jīng)常性項(xiàng)目、市委市政府已確定的新增項(xiàng)目和結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目應(yīng)予以?xún)?yōu)先排序。3.3.5涉及收費(fèi)項(xiàng)目納入預(yù)算內(nèi)治理差額單位

60、和預(yù)算外撥款單位的預(yù)算填報(bào)目前，部分原預(yù)算外收費(fèi)項(xiàng)目已按相關(guān)規(guī)定納入預(yù)算內(nèi)治理。其中，涉及行政事業(yè)收費(fèi)項(xiàng)目的差額單位和預(yù)算外撥款單位，在2012年預(yù)算編報(bào)時(shí)，相關(guān)支出預(yù)算需由上述收費(fèi)項(xiàng)目收入安排的，應(yīng)選擇相應(yīng)的資金來(lái)源，如：“財(cái)政撥款收入”下“財(cái)政補(bǔ)助收入”中的“預(yù)算內(nèi)”。4. 2012年預(yù)算編報(bào)中需要注意的事項(xiàng)4.1 關(guān)于落實(shí)部門(mén)預(yù)算責(zé)任制度關(guān)于編制2011年市級(jí)部門(mén)預(yù)算的通知（滬財(cái)預(yù)【2010】81號(hào)）要求各部門(mén)要切實(shí)負(fù)起責(zé)任主體的職責(zé)，組織、治理和指導(dǎo)下屬預(yù)算單位科學(xué)合理地編制預(yù)算，匯總審核和統(tǒng)籌平衡好本部門(mén)預(yù)算。在此基礎(chǔ)上，從2012年起，市財(cái)政局將進(jìn)一步著力加強(qiáng)監(jiān)督考核，督促部門(mén)預(yù)算