1、藝術(shù)教育自查報(bào)告甘井子區(qū)利民小學(xué)始建于2001年，坐落于大連市泡崖八小區(qū)玉麗街32號(hào)，是一所全日制公辦學(xué)校。學(xué)?，F(xiàn)有24個(gè)教學(xué)班， 1011 名在校生， 52 名教職工，是一所具有發(fā)展?jié)摿涂臻g的年輕學(xué)校。學(xué)校占地面積8860 ，建筑面積 4134.4 。校園環(huán)境優(yōu)雅，景致優(yōu)美。寬敞舒適的塑膠操場(chǎng)，莊嚴(yán)明亮的教學(xué)大樓，怡心怡情的正門(mén)廳，營(yíng)造了一個(gè)大道自然的藝術(shù)校園。學(xué)校高度重視藝術(shù)教育工作，我們認(rèn)識(shí)到， 藝術(shù)教育是激發(fā)人的創(chuàng)造潛能，陶冶情操，促進(jìn)智力完善和人格完美的美育教育，沒(méi)有美育的教育則是不完善的教育。近年來(lái)，隨著新課程理念下對(duì)藝術(shù)教育工作重要性認(rèn)識(shí)的不斷提高，學(xué)校十分重視此項(xiàng)工作，同時(shí)也

2、取得了可喜成績(jī)。我們根據(jù)大連市義務(wù)教育階段中小學(xué)藝術(shù)教育專(zhuān)項(xiàng)督導(dǎo)評(píng)估文件精神和甘井子區(qū)藝術(shù)教育部門(mén)的相關(guān)要求，結(jié)合實(shí)際，對(duì)我校貫徹落實(shí)藝術(shù)教育工作情況進(jìn)行了認(rèn)真自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：一、嚴(yán)格執(zhí)行課程計(jì)劃，開(kāi)齊開(kāi)足藝術(shù)課程，讓藝術(shù)在課程中普及。我校嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家教育課程管理計(jì)劃，根據(jù)大連市中小學(xué)課程設(shè)置課時(shí)安排表（試行）要求，開(kāi)足開(kāi)齊音美學(xué)科課程，開(kāi)課率達(dá)到100% ，音樂(lè)、美術(shù)每周2 節(jié)。按要求學(xué)校按規(guī)定配備專(zhuān)職音樂(lè)教師3 名，專(zhuān)職美術(shù)教師 2名，兼職美術(shù)教師 1 名。組織教師認(rèn)真開(kāi)展校、 組兩級(jí)教研工作，加強(qiáng)教師對(duì)新課標(biāo)的學(xué)習(xí)、理解，更新教育理念，開(kāi)展藝術(shù)教育校本課程開(kāi)發(fā)，先后開(kāi)發(fā)舞蹈、

3、美術(shù)、合唱、書(shū)法、剪紙等多種校本課程，充分體現(xiàn)我校“為孩子未來(lái)奠基”的辦學(xué)理念。我們每學(xué)期還開(kāi)展專(zhuān)題研究課觀摩和研討活動(dòng)。 并積極參加市區(qū)各級(jí)比賽活動(dòng)，王玲、李鐵梅兩位經(jīng)驗(yàn)豐富，專(zhuān)業(yè)技能過(guò)硬的老師開(kāi)設(shè)合唱與器樂(lè)社團(tuán)，并組織學(xué)生參加區(qū)器樂(lè)與合唱比賽，多次獲獎(jiǎng)；年輕，充滿活力與陽(yáng)光的伍舟老師組織的舞蹈社團(tuán)也多次或區(qū)級(jí)獎(jiǎng)項(xiàng)， 舞蹈社團(tuán)的美麗深深吸引了許多學(xué)生的目光，每年的學(xué)校藝術(shù)節(jié)展演，都是最亮麗的一道風(fēng)景線。三位美術(shù)老師鞠鳳東、 史亞寧和夏斌老師美術(shù)功底過(guò)硬， 各有特長(zhǎng)，他們開(kāi)設(shè)的剪紙、書(shū)法、繪畫(huà)社團(tuán)多幅作品在市區(qū)比賽中獲獎(jiǎng)，個(gè)別學(xué)生的作品還裝裱后展示在校園內(nèi)， 成為校園文化的一角，我校因地制宜創(chuàng)

4、新藝術(shù)教育教學(xué)方式，探索簡(jiǎn)便有效、富有特色、符合實(shí)際的藝術(shù)教育方法，改進(jìn)中小學(xué)生藝術(shù)素質(zhì)評(píng)價(jià)辦法， 應(yīng)用“體育藝術(shù)評(píng)價(jià)手冊(cè)”滿足了學(xué)生的需要，提高學(xué)生的興趣，更又優(yōu)化了藝術(shù)教育教學(xué)結(jié)構(gòu)，走出一條適應(yīng)自身發(fā)展的特色道路。二、積極開(kāi)展豐富活動(dòng)、搭架藝術(shù)展示舞臺(tái)，讓藝術(shù)走進(jìn)孩子世界。藝術(shù)教育活動(dòng)形成序列，成為常規(guī)我校認(rèn)真組織開(kāi)展“班班有歌聲”活動(dòng)，保證每個(gè)班級(jí)的學(xué)生都能夠集體演唱校歌和至少1 首班歌。以“規(guī)定動(dòng)作”和“自選動(dòng)作”相結(jié)合的形式推進(jìn)班班有歌聲活動(dòng)。規(guī)定每天放學(xué)前 15 分鐘為班班有歌聲演唱活動(dòng)，讓優(yōu)美的歌聲伴隨孩子結(jié)束一天的學(xué)習(xí)生活，既放松心情，陶冶情操，又增強(qiáng)了班級(jí)凝聚力和集體榮譽(yù)感。

5、除此之外，學(xué)校每學(xué)年組織一次比賽，時(shí)間可以跟藝術(shù)節(jié)整合，可以跟大課間整合?？傊ㄟ^(guò)精彩的形式進(jìn)一步激勵(lì)學(xué)生參與班班有歌聲活動(dòng)中。普及推廣“校園集體舞”，每天大課間安排校園集體舞活動(dòng)，已經(jīng)形成常規(guī)。并每學(xué)年組織一次競(jìng)賽，讓學(xué)生在競(jìng)賽中進(jìn)一步提高藝術(shù)修養(yǎng)。發(fā)揮藝術(shù)特長(zhǎng)，組建藝術(shù)團(tuán)隊(duì)，讓活動(dòng)課程化學(xué)校鼓勵(lì)和發(fā)揚(yáng)教師自身的藝術(shù)特長(zhǎng)，組建了剪紙、紙盤(pán)畫(huà)、勾線畫(huà)、電子琴、合唱、舞蹈、刺繡等12 個(gè)藝術(shù)社團(tuán)。每個(gè)社團(tuán)均有專(zhuān)人負(fù)責(zé)，有計(jì)劃、 制度和指定活動(dòng)場(chǎng)所，規(guī)定每周三校本課開(kāi)展活動(dòng)，學(xué)生參與率達(dá)到100%。近年來(lái)，學(xué)校藝術(shù)社團(tuán)多次在市區(qū)合唱、舞蹈、朗誦、書(shū)法、繪畫(huà)比賽中獲獎(jiǎng)。搭建展示舞臺(tái)，舉辦藝術(shù)活動(dòng)，

6、讓活動(dòng)豐富化校園文化藝術(shù)節(jié)是學(xué)校每年的重點(diǎn)活動(dòng)，我校每年都開(kāi)展校園藝術(shù)節(jié)活動(dòng)，每年都有不同活動(dòng)主題。每次活動(dòng)前都會(huì)由校藝術(shù)領(lǐng)導(dǎo)小組反復(fù)商討活動(dòng)計(jì)劃，確定符合學(xué)生年齡特點(diǎn)、深受大家喜愛(ài)的活動(dòng)項(xiàng)目，充分做好活動(dòng)的準(zhǔn)備工作。在為期一個(gè)月的藝術(shù)節(jié)各項(xiàng)活動(dòng)中，全校師生投入極大的熱情，積極參加，充分展示了自己的才能和個(gè)性。在校文化藝術(shù)節(jié)中，各個(gè)班級(jí)和同學(xué)們都獲得了優(yōu)異的成績(jī)，獲獎(jiǎng)面高達(dá) 80%以上。學(xué)生們?cè)诨顒?dòng)中實(shí)踐，在活動(dòng)中體驗(yàn)， 在體驗(yàn)中鍛煉，在鍛煉中收獲。三、大力加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，優(yōu)化師資結(jié)構(gòu)，讓藝術(shù)存在孩子身邊。加強(qiáng)師資培訓(xùn)，構(gòu)建優(yōu)質(zhì)教師隊(duì)伍。教育、教學(xué)的不斷革新呼喚著能適應(yīng)教育發(fā)展，不斷進(jìn)取的優(yōu)秀教

7、師人才。著力打造一支學(xué)習(xí)型、科研型的藝術(shù)教師隊(duì)伍是我校通過(guò)管理促藝術(shù)教育工作發(fā)展的重要舉措。 學(xué)校注意抓好藝術(shù)教師的師資培訓(xùn)，大力鼓勵(lì)并嚴(yán)格要求藝術(shù)教師通過(guò)參加各種師資培訓(xùn)提高業(yè)務(wù)水平。按照大連市藝術(shù)教育文件中的標(biāo)準(zhǔn)配備數(shù)量足夠的專(zhuān)職藝術(shù)教師，我校藝術(shù)教師周課時(shí)量為18 20 課時(shí)，符合標(biāo)準(zhǔn)。學(xué)校加大管理和培訓(xùn)工作，不斷提高藝術(shù)教師的專(zhuān)業(yè)水平。學(xué)校十分重視藝術(shù)教師專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的提高，積極送教師外出培訓(xùn)。每學(xué)期必定進(jìn)行一次大型的藝術(shù)類(lèi)課程的教學(xué)研討活動(dòng)，提升藝術(shù)教師專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)與課堂教學(xué)的接軌，讓藝術(shù)貼近學(xué)生， 易于觸碰，普及藝術(shù)教育。 同時(shí)學(xué)校也十分重視藝術(shù)教師的校本教研和校本培訓(xùn)。 通過(guò)教研組扎扎實(shí)

8、實(shí)的主題教研活動(dòng)，來(lái)提升藝術(shù)教師的教學(xué)素質(zhì)和科研意識(shí)。四、規(guī)范藝術(shù)教育制度，注重工作成效，讓藝術(shù)素養(yǎng)浸潤(rùn)孩子心靈。建立制度，創(chuàng)新機(jī)制，為藝術(shù)教育做好保障我校堅(jiān)持以教育部關(guān)于推進(jìn)學(xué)校藝術(shù)教育發(fā)展的若干意見(jiàn) 為指導(dǎo)，以提高學(xué)生審美和人文素養(yǎng)為目標(biāo)，以普及和發(fā)展學(xué)校藝術(shù)教育為重點(diǎn)，深入推進(jìn)藝術(shù)教育課程改革，落實(shí)立德樹(shù)人的根本任務(wù)，實(shí)現(xiàn)改進(jìn)美育教學(xué)。建立藝術(shù)教育課程體系，使用藝術(shù)教育評(píng)價(jià)手冊(cè)，規(guī)范藝術(shù)教育相關(guān)制度。1.建立了學(xué)生體育藝術(shù)素質(zhì)評(píng)價(jià)制度。學(xué)校積極制作體育藝術(shù)“ 2+1 ”綜合評(píng)價(jià)手冊(cè)，將藝術(shù)素質(zhì)測(cè)評(píng)納入學(xué)生綜合素質(zhì)評(píng)價(jià)體系以及教育質(zhì)量評(píng)估體系， 并將測(cè)評(píng)結(jié)果記入學(xué)生成長(zhǎng)檔案，作為綜合評(píng)價(jià)學(xué)

9、生發(fā)展?fàn)顩r的內(nèi)容之一， 為學(xué)生中考錄取提供參考依據(jù)。2.建立學(xué)校藝術(shù)教育工作自評(píng)公示制度。 要將藝術(shù)教育納入學(xué)校辦學(xué)水平綜合評(píng)價(jià)體系。 學(xué)校的網(wǎng)站，公示藝術(shù)課程開(kāi)課率、課外藝術(shù)活動(dòng)的學(xué)生參與度、 藝術(shù)教師隊(duì)伍等信息， 以便得到社會(huì)的監(jiān)督，促進(jìn)藝術(shù)教育在學(xué)校更好的發(fā)展。3.建立學(xué)校藝術(shù)教育發(fā)展年度報(bào)告制度。 學(xué)校建立完整的藝術(shù)教育評(píng)估體系， 每年學(xué)校都會(huì)整理藝術(shù)教育評(píng)估相關(guān)內(nèi)容， 包括藝術(shù)課程建設(shè)、藝術(shù)教師配備、藝術(shù)教育管理、藝術(shù)教育經(jīng)費(fèi)投入和設(shè)施設(shè)備、 課外藝術(shù)活動(dòng)、 校園文化藝術(shù)環(huán)境以及實(shí)行學(xué)校藝術(shù)教育工作自評(píng)公示制度等方面的情況。關(guān)注教師，搭建平臺(tái)，助力藝術(shù)教師快速成長(zhǎng)按照課程計(jì)劃開(kāi)設(shè)藝術(shù)

10、課程的要求，配備數(shù)量足夠的專(zhuān)職藝術(shù)教師。教師學(xué)歷水平達(dá)到國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)、職稱(chēng)結(jié)構(gòu)等比較合理，隊(duì)伍比較穩(wěn)定。在評(píng)選先進(jìn)、職稱(chēng)評(píng)聘時(shí)，藝術(shù)教師享有和其他教師同樣的待遇，學(xué)校對(duì)藝術(shù)教師的工作量也進(jìn)行了合理計(jì)算。根據(jù)區(qū)培訓(xùn)要求， 2013 學(xué)年外派青年音樂(lè)教師伍舟、美術(shù)教師史亞寧到東北師大進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，開(kāi)闊眼界，提高專(zhuān)業(yè)技能。 學(xué)校每學(xué)年評(píng)選一次“活動(dòng)輔導(dǎo)星”，讓老師的努力得到可定，激勵(lì)老師更好的參與藝術(shù)教育工作以生為本，提供舞臺(tái)，提高學(xué)生藝術(shù)素養(yǎng)學(xué)校提供各種展示的舞臺(tái)保證學(xué)生在校期間至少能夠參加一項(xiàng)藝術(shù)活動(dòng)， 培養(yǎng)兩項(xiàng)藝術(shù)愛(ài)好， 師德學(xué)生審美和人文素養(yǎng)得到提高。學(xué)校每學(xué)年舉辦一次大型的藝術(shù)節(jié)

11、展演。 首先，以藝術(shù)教師為依托進(jìn)行音樂(lè)類(lèi)的舞蹈、合唱、獨(dú)唱、器樂(lè)比賽；美術(shù)類(lèi)的剪紙、繪畫(huà)、手工；信息類(lèi)的小報(bào)制作、電腦繪畫(huà)；科技類(lèi)的小制作、科技發(fā)明、 各類(lèi)模型競(jìng)賽等活動(dòng)； 還有其他課本劇、 英語(yǔ)劇、詩(shī)朗誦等等?？傊?，讓每個(gè)學(xué)生都能參加一次藝術(shù)節(jié)競(jìng)賽。六一兒童節(jié)期間，學(xué)校對(duì)各類(lèi)比賽中取得的優(yōu)秀節(jié)目進(jìn)行集中展示，擴(kuò)大藝術(shù)教育的影響力。 除此之外，學(xué)校每學(xué)年必定進(jìn)行一次 “藝術(shù)沙龍”，以班級(jí)為單位，以領(lǐng)導(dǎo)班子和藝術(shù)教師為考核小組的團(tuán)隊(duì)，按照上報(bào)的日期對(duì)各班級(jí)進(jìn)行考核， 學(xué)生們的各種才藝都得到展示，快樂(lè)、和諧的氛圍進(jìn)一步展現(xiàn)了藝術(shù)教育之美。學(xué)校還利用間周校園電視臺(tái)， 進(jìn)行藝術(shù)展示， 有繪畫(huà)、歌唱、舞

12、蹈等藝術(shù)類(lèi)節(jié)目得到展示， 在同學(xué)之間引起很大的反響， 形成一定的影響力。現(xiàn)在間周一次的校園電視臺(tái)中的“藝術(shù)天地”欄目是學(xué)生最期待的節(jié)目之一?？傊瑸榱苏{(diào)動(dòng)班主任老師參與藝術(shù)教育的積極性。 每周的升旗儀式最后的一個(gè)環(huán)節(jié)也是藝術(shù)類(lèi)節(jié)目展示， 豐富升旗儀式內(nèi)容，增進(jìn)班級(jí)凝聚力，展示學(xué)生精神風(fēng)貌?，F(xiàn)在，利民小學(xué)的每個(gè)班主任老師都可以成為一名“兼職”藝術(shù)類(lèi)老師。因?yàn)椋麄円M織孩子準(zhǔn)備詩(shī)朗誦、舞蹈、唱歌、朗誦等等節(jié)目，老師們既是“導(dǎo)演”，又是“演員”，師生同樂(lè)、師生同臺(tái)成為利民小學(xué)一道亮麗的風(fēng)景線。四、存在問(wèn)題和努力的方向：近年來(lái)，學(xué)校藝術(shù)教育工作方方面面都取得了很大的成績(jī)，這些成績(jī)的取得離不開(kāi)上級(jí)主管

13、部門(mén)的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力幫助。但我們的工作中也還存在著許多不足。1.現(xiàn)有專(zhuān)職美術(shù)教師2 名，其他都為兼職教學(xué)美術(shù)課。 在多樣開(kāi)展方面，有局限性，老師的投入精力有限。2.學(xué)校電子琴隊(duì)組建和訓(xùn)練還缺乏更為專(zhuān)業(yè)的教師指導(dǎo)，還需要多學(xué)習(xí)積累相關(guān)經(jīng)驗(yàn)。3.藝術(shù)社團(tuán)的推廣和知名度不夠，在相關(guān)人員的培訓(xùn)還要加大力度。4.學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施有待進(jìn)一步改善，根據(jù)學(xué)?，F(xiàn)狀，美術(shù)類(lèi)等社團(tuán)活動(dòng)教室還較為缺乏。今后，我校將充分挖掘社區(qū)資源。建立了藝術(shù)教育資源共享平臺(tái)，支持和輔導(dǎo)藝術(shù)教師用好多媒體遠(yuǎn)程教學(xué)設(shè)備，獲得更先進(jìn)、更優(yōu)質(zhì)的藝術(shù)資源，促進(jìn)學(xué)校藝術(shù)教育的發(fā)展。并通過(guò)不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高藝術(shù)教師工作的創(chuàng)新性和務(wù)實(shí)性，通過(guò)開(kāi)展師徒結(jié)

14、對(duì)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)等活動(dòng)，加強(qiáng)體藝的科研研究，通過(guò)加大培訓(xùn)力度， 進(jìn)一步開(kāi)拓眼界， 提高體藝教師隊(duì)伍整體水平，不斷提高藝術(shù)教育教學(xué)水平，為孩子的藝術(shù)之夢(mèng)插上有力的翅膀，為孩子的夢(mèng)想起航提供不竭的動(dòng)力！贈(zèng)送資料青花魚(yú)（北京）健康產(chǎn)業(yè)科技有限公司2018 年財(cái)務(wù)分析報(bào)告1 . 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)摘要2 .基本財(cái)務(wù)情況分析2-1資產(chǎn)狀況截至 2011 年 3 月 31 日，公司總資產(chǎn)20.82 億元。2-1-1資產(chǎn)構(gòu)成公司總資產(chǎn)的構(gòu)成為：流動(dòng)資產(chǎn)10.63 億元，長(zhǎng)期投資3.57 億元，固定資產(chǎn)凈值5.16億元，無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)1.46 億元。主要構(gòu)成內(nèi)容如下：(1)流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金 7.01億元，其他貨幣

15、資金 6140 萬(wàn)元，短期投資凈值1.64 億元，應(yīng)收票據(jù)2220 萬(wàn)元，應(yīng)收賬款3425 萬(wàn)元，工程施工 6617 萬(wàn)元，其他應(yīng)收款1135萬(wàn)元。長(zhǎng)期投資： XXXXX2 億元， XXXXX1.08 億元， XXXX3496 萬(wàn)元。固定資產(chǎn)凈值： XXXX 凈值 4.8 億元， XXXXX 等房屋凈值 2932 萬(wàn)元。無(wú)形資產(chǎn)： XXXXXX 攤余凈值 8134 萬(wàn)元， XXXXX 攤余凈值 5062 萬(wàn)元。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用： XXXXX 攤余凈值 635 萬(wàn)元， XXXXX 攤余凈值 837 萬(wàn)元。2-1-2資產(chǎn)質(zhì)量(1)貨幣性資產(chǎn)：由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)構(gòu)成，共計(jì)9.4

16、8億元，具備良好的付現(xiàn)能力和償還債務(wù)能力。長(zhǎng)期性經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)：由 XXXXX 構(gòu)成，共計(jì) 5.61 億元，能提供長(zhǎng)期的穩(wěn)定的現(xiàn)金流。短期性經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)：由工程施工構(gòu)成，共計(jì) 6617 萬(wàn)元，能在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為貨幣性資產(chǎn)并獲得一定利潤(rùn)。(4)保值增值性好的長(zhǎng)期投資：由XXXX 與 XXXX 的股權(quán)投資構(gòu)成，共計(jì)3.08 億元，不僅有較好的投資回報(bào)，而且XXXX 的股權(quán)對(duì)公司的發(fā)展具有重要作用。以上四類(lèi)資產(chǎn)總計(jì)18.83 億元，占總資產(chǎn)的90% ，說(shuō)明公司現(xiàn)有的資產(chǎn)具有良好的質(zhì)量。2-2負(fù)債狀況截至 2011 年 3 月 31 日，公司負(fù)債總額10.36 億元，主要構(gòu)成為： 短期借款 (含本年到期的長(zhǎng)期借款

17、 )9.6 億元，長(zhǎng)期借款5500 萬(wàn)元，應(yīng)付賬款707 萬(wàn)元，應(yīng)交稅費(fèi)51 萬(wàn)元。目前貸款規(guī)模為10.15 億元，短期借款占負(fù)債總額的93% ，說(shuō)明短期內(nèi)公司有較大的償債壓力。結(jié)合公司現(xiàn)有7.62 億元的貨幣資金量來(lái)看，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不大。目前公司資產(chǎn)負(fù)債率為49.8% ，自有資金與舉債資金基本平衡。2-3經(jīng)營(yíng)狀況及變動(dòng)原因扣除 XXXX 影響后， 2011 年 1-3 月 (以下簡(jiǎn)稱(chēng)本期)公司凈利潤(rùn)605 萬(wàn)元，與 2010 年同期比較 (以下簡(jiǎn)稱(chēng)同比)減少了 1050 萬(wàn)元，下降幅度為63% 。變動(dòng)原因按利潤(rùn)構(gòu)成的主要項(xiàng)目分析如下：2-3-1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3938 萬(wàn)元，同比減少

18、922 萬(wàn)元，下降幅度為19% 。其主要原因?yàn)椋篨XXX 收入 3662 萬(wàn)元，同比增加 144 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為 4.1% ，系 XXXXXXXXXXX增加所致。XXXXX126 萬(wàn)元，同比增加 3 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為 2% ，具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述 4-1 ”。(3) 工程收入150 萬(wàn)元，同比減少1069 萬(wàn)元，下降幅度為88% ，原因是：一、本期開(kāi)工項(xiàng)目同比減少 ;二、 XXXX 辦理結(jié)算的方式與其他工程項(xiàng)目不同。通過(guò)上述分析可見(jiàn)，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。如果考慮按XXXX項(xiàng)目本期投入量2262 萬(wàn)元作調(diào)整比較，則：本期工程收入同比增加1193 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為 9

19、8%; 本期收入調(diào)整為6200 萬(wàn)元，同比增加1340 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為28% 。2-3-2主營(yíng)業(yè)務(wù)成本本期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1161 萬(wàn)元，同比減少932 萬(wàn)元，下降幅度為45% 。按營(yíng)業(yè)成本構(gòu)成，分析如下：XXXX 營(yíng)業(yè)成本 993 萬(wàn)元，同比增加 102 萬(wàn)元，增加幅度為 11% 。主要原因是計(jì)入成本的方式發(fā)生變化，去年同期按攤銷(xiāo)數(shù)計(jì)入成本，而本期按發(fā)生數(shù)計(jì)入成本，此項(xiàng)因素影響數(shù)為 117 萬(wàn)元。工程成本 168 萬(wàn)元 (直接成本 144 萬(wàn)元，間接費(fèi)用 24 萬(wàn)元 )，同比減少 1034 萬(wàn)元，下降幅度為 86% 。主要原因是：開(kāi)工項(xiàng)目同比減少，使工程直接成本減少1002 萬(wàn)元，下降幅度為8

20、7%;開(kāi)工項(xiàng)目同比減少，以及機(jī)構(gòu)調(diào)整后項(xiàng)目部人員減少，使工程間接費(fèi)用同比減少32 萬(wàn)元，下降幅度為57% 。已開(kāi)支的工程間接費(fèi)用占計(jì)劃數(shù)的26% 。通過(guò)上述分析可見(jiàn)，本期營(yíng)業(yè)成本減少的主要原因是工程成本的減少。2-3-3其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)本期其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)41 萬(wàn)元，同比增加15 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為58% 。其主要原因是：其他業(yè)務(wù)收入 44 萬(wàn)元，同比持平。(2) 其他業(yè)務(wù)支出3 萬(wàn)元，同比減少15 萬(wàn)元，下降幅度為85% 。原因是：撤銷(xiāo)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分公司后，相關(guān)業(yè)務(wù)由XXXX 部進(jìn)行管理，除稅費(fèi)外沒(méi)有其他直接費(fèi)用。2-3-4管理費(fèi)用本期管理費(fèi)用883 萬(wàn)元，同比增加425 萬(wàn)元，增加幅度為93% 。主要原

21、因是：獎(jiǎng)金 515 萬(wàn)元，同比增加 375 萬(wàn)元，主要原因是：總額差異： 2010 年考核獎(jiǎng)515 萬(wàn)元較 2002 年考核獎(jiǎng)457 萬(wàn)元在總額上增加了58 萬(wàn)元 ;時(shí)間差異： 2009 年考核獎(jiǎng)457 萬(wàn)元中的317 萬(wàn)元計(jì)列入2009 年的成本費(fèi)用，在2010年實(shí)際計(jì)列成本費(fèi)用的考核獎(jiǎng)為140 萬(wàn)元。而2010 年考核獎(jiǎng)515 萬(wàn)元全額計(jì)列在2011年，形成時(shí)間性差異317 萬(wàn)元。工資附加費(fèi) 78 萬(wàn)元，同比增加 70 萬(wàn)元，主要是 2010 年考核獎(jiǎng)形成的時(shí)間性差異。董事會(huì)經(jīng)費(fèi) 21 萬(wàn)元，同比增加 16 萬(wàn)元，原因是：總額差異： 2002 年董事領(lǐng)取半年津貼，2010 年董事領(lǐng)取全年津

22、貼。時(shí)間差異： 2002 年董事津貼在2010 年陸續(xù)發(fā)放， 2010 年董事津貼集中在2011 年 1 月發(fā)放。(4)本期轉(zhuǎn)回已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備5 萬(wàn)元，而去年同期是計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備56 萬(wàn)元，主要系去年同期對(duì)暫未收到的XXXX 收入 830 萬(wàn)，計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備50 萬(wàn)元。本期對(duì)暫未收到的收入采用個(gè)別認(rèn)定法，不予計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。因此，壞賬準(zhǔn)備對(duì)管理費(fèi)用的影響減少了萬(wàn)元。本期暫未收到的XXXX 收入為 2242 萬(wàn)元，原因是：XXXXXXXXXXXXXXXX。經(jīng)與 XXXX公司協(xié)商， XXXX 公司于 4 月 15 日前將全數(shù)結(jié)清所欠款項(xiàng)。2-3-5財(cái)務(wù)費(fèi)用本期財(cái)務(wù)費(fèi)用1204 萬(wàn)元，同比增加680

23、 萬(wàn)元，增加幅度為130% 。原因是：貸款規(guī)模增大： 本期銀行貸款平均規(guī)模為10.25 億元，去年同期為4.72 億元，增加了 5.53億元，增幅為117% 。貸款利率提高：自2010年 9 月存款準(zhǔn)備金率上調(diào)至7% 以來(lái)，各家銀行普遍出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象，我公司的新增貸款不再享受按基準(zhǔn)利率下浮10% 的優(yōu)惠利率。2-3-6投資收益扣除 XXXX 影響后，本期投資收益217 萬(wàn)元，同比減少111 萬(wàn)元，下降幅度為34% 。按構(gòu)成內(nèi)容分析如下：國(guó)債收益本期國(guó)債方面取得的收益為56 萬(wàn)元，同比減少213 萬(wàn)元，下降幅度79% 。主要原因是：投入資金的規(guī)模減?。罕酒谕度胭Y金的平均規(guī)模為1.73 億元，同比減

24、少8854 萬(wàn)元，下降幅度為 34% 。實(shí)現(xiàn)收益的時(shí)間性差異：投資收益何時(shí)實(shí)現(xiàn)，取決于國(guó)債買(mǎi)賣(mài)、兌息時(shí)間和有關(guān)投資協(xié)議約定時(shí)間。股票收益本期股票方面取得的收益為575 萬(wàn)元，同比增加 551 萬(wàn)元。原因是：本期公司組織資金5.78億元，申購(gòu)到158 萬(wàn)股 TCL 新股，獲利575 萬(wàn)元。跌價(jià)準(zhǔn)備按 2011 年 3 月 31 日的收盤(pán)價(jià)計(jì)算，公司所持國(guó)債的市價(jià)為1.64 億元，本期計(jì)提了跌價(jià)準(zhǔn)備 414 萬(wàn)元，而去年同期是轉(zhuǎn)回已計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備38 萬(wàn)元，因此跌價(jià)準(zhǔn)備對(duì)投資收益的負(fù)影響同比增加452 萬(wàn)元。2-3-7營(yíng)業(yè)外支出凈額本期營(yíng)業(yè)外支出凈額18 萬(wàn)元，同比增加了24 萬(wàn)元，主要因素是：(

25、1) 本期報(bào)廢4 輛汽車(chē)，帳面凈值 14 萬(wàn)元 ;(2) 本期發(fā)生辦理已轉(zhuǎn)讓的房屋的產(chǎn)權(quán)證費(fèi)用3 萬(wàn)元，屬于去年同期體現(xiàn)的轉(zhuǎn)讓房屋收益6 萬(wàn)元的滯后費(fèi)用。2-3-8經(jīng)營(yíng)狀況綜述本期凈利潤(rùn)同比下降幅度較大的主要原因是管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的大幅增加、投資收益減少所致。從具體的分析來(lái)看：一、造成費(fèi)用增加的因素在控制范圍內(nèi);二、投資收益的減少是受?chē)?guó)債市場(chǎng)價(jià)格下跌影響。管理費(fèi)用增加的因素中，最主要的是考核獎(jiǎng)的時(shí)間性差異。在形成原因上是，而采取的一種處理策略。 此因素已考慮在 2011 年預(yù)算中， 對(duì) 2011年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不會(huì)產(chǎn)生影響，只是費(fèi)用的期間性的表現(xiàn)。擴(kuò)大后的貸款規(guī)模， 仍控制在董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)。

26、隨著下半年可轉(zhuǎn)債的發(fā)行， 公司對(duì)貸款規(guī)模的調(diào)整，財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)相應(yīng)減少。(3)國(guó)債市場(chǎng)價(jià)格下跌，屬不可控因素。若國(guó)債價(jià)格不恢復(fù)，對(duì)實(shí)現(xiàn)2011 年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有較大影響。. 預(yù)算完成情況及分析3-1收入收益類(lèi)本期收入、收益共計(jì)4195 萬(wàn)元，完成收入總預(yù)算3% ，扣除 XXX 因素和 XXXX 項(xiàng)目的影響，完成收入總預(yù)算6% 。按預(yù)算項(xiàng)目分析如下：XXXXX 收入 3661 萬(wàn)元，完成預(yù)算 25% 。XXXXX 收入 126 萬(wàn)元，完成預(yù)算 24% 。(3)工程收入 150萬(wàn)元，完成預(yù)算 0.3% ，具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述3-2 ”。(4)其他業(yè)務(wù)收益41 萬(wàn)元，完成預(yù)算57% ，剔除費(fèi)用支出減少

27、因素，完成預(yù)算36% ，主要原因是收入實(shí)現(xiàn)的期間性。(5)短期投資收益217 萬(wàn)元，完成預(yù)算11% ，主要原因是本期計(jì)提 414萬(wàn)元跌價(jià)準(zhǔn)備，具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述4-2 ”。追加短期投資收益本期無(wú)， 主要原因是： 計(jì)劃用于追加短期投資的資金是發(fā)行可轉(zhuǎn)債后暫時(shí)閑置的資金，屬于時(shí)間性差異。XXXX 的現(xiàn)金股利目前尚未取得，若本年確能收到，則屬于時(shí)間性差異。否則，將形成本年目標(biāo)利潤(rùn)的缺口。3-2成本費(fèi)用類(lèi)本期成本、 費(fèi)用共計(jì)3484 萬(wàn)元，占支出總預(yù)算3% ，扣除 XXX 項(xiàng)目和可轉(zhuǎn)債發(fā)行費(fèi)用的影響后，占支出總預(yù)算6% 。按預(yù)算項(xiàng)目分析如下：XXXX 成本 993 萬(wàn)元，占預(yù)算 20% ，按預(yù)

28、算項(xiàng)目分析如下：人員經(jīng)費(fèi)197 萬(wàn)元，占預(yù)算27% 。辦公經(jīng)費(fèi)28 萬(wàn)元，占預(yù)算21% 。日常維護(hù)費(fèi)33 萬(wàn)元，占預(yù)算13% 。專(zhuān)項(xiàng)維護(hù)費(fèi)196 萬(wàn)元，占預(yù)算12% ，主要原因是大部分預(yù)算項(xiàng)目尚未實(shí)施。折舊與無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)539 萬(wàn)元，占預(yù)算 25% 。(2)工程結(jié)算成本168萬(wàn)元，占預(yù)算 0.3% ，具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述4-3 ”。(3)管理費(fèi)用 883萬(wàn)元，占預(yù)算 43% ，扣除一些費(fèi)用項(xiàng)目的期間性影響后，完成預(yù)算24% ，具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述4-4 ”。財(cái)務(wù)費(fèi)用 (利息凈支出 )1204 萬(wàn)元，占預(yù)算 33% ，主要原因是資金計(jì)劃中的上半年貸款規(guī)模大于下半年，使此項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生不均

29、衡。具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述4-4 ”。營(yíng)業(yè)外支出凈額 18 萬(wàn)元，占預(yù)算 5% ，主要原因是列入預(yù)算事項(xiàng)尚未進(jìn)行處理。3-3預(yù)算分析綜述本期凈利潤(rùn)605 萬(wàn)元，完成全年預(yù)算7% ，如果對(duì)XXXX 收益按預(yù)算平均季度收益250 萬(wàn)元進(jìn)行預(yù)計(jì)，本期凈利潤(rùn)調(diào)整為855 萬(wàn)元，完成預(yù)算9.6% 。從以上預(yù)算項(xiàng)目的分析來(lái)看，未完成預(yù)算的主要原因在于：本期利潤(rùn)構(gòu)成中工程利潤(rùn)和投資收益與預(yù)算存在重大差距，將在“重要問(wèn)題綜述”里進(jìn)行詳細(xì)分析。4 . 重要問(wèn)題綜述及建議4-1 XXXXX收入增長(zhǎng)分析XXXX 本期收入 126 萬(wàn)元，同比增加3 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為2% 。根據(jù)有關(guān)部門(mén)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，車(chē)輛通行情況與收

30、入情況如下表：XXX 同比增長(zhǎng)了14% ，總收入同比只增長(zhǎng)2% ，原因是 XXXXXX 在結(jié)構(gòu)上發(fā)生了較大變化。本期 98.4% 的車(chē)流量集中在收費(fèi)單價(jià)較低的XXXX 和 XXXX 上。建議：公司相關(guān)部門(mén)對(duì)XXX 和 XXX 下降的情況進(jìn)行分析，找出下降原因。4-2國(guó)債跌價(jià)幅度較大國(guó)債價(jià)格主要受資本市場(chǎng)供求關(guān)系和資本流向的影響，但是國(guó)債的到期價(jià)值是確定的，計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備能在兌息和兌本時(shí)得到補(bǔ)償。所以，計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備在賣(mài)出國(guó)債前本質(zhì)上是一種浮虧。所獲投資收益與資金成本的差額，才是衡量投資損益的標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)債價(jià)格在一定空間內(nèi)與股市行情基本呈負(fù)相關(guān)。從本年股市行情來(lái)看， 有持續(xù)走好的可能，國(guó)債價(jià)格在短期

31、內(nèi)可能難以上漲。2011 年短期投資收益預(yù)算1900 萬(wàn)元 (不含追加投資收益)，若國(guó)債價(jià)格遲遲不上漲，計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備將無(wú)法轉(zhuǎn)回，對(duì)完成2011年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)會(huì)產(chǎn)生很大影響。對(duì)比 2010 年 12月31日與 2011 年3月 31 日的市場(chǎng)價(jià)格，各類(lèi)國(guó)債跌價(jià)幅度為2.1% 4.1% 。除 21(07)外的其余國(guó)債品種均已跌破面值，跌破面值幅度為5.35% 9.56% 。建議：公司根據(jù)目前市場(chǎng)行情進(jìn)行專(zhuān)題研究，制定出應(yīng)對(duì)措施。4-3工程項(xiàng)目完成量不足鑒于工程項(xiàng)目收入與成本的相關(guān)性，應(yīng)按 2011 年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)， 著重從完成工程利潤(rùn)預(yù)算情況來(lái)分析。現(xiàn)按以下已經(jīng)落實(shí)的工程項(xiàng)目(不含 XXXX 項(xiàng)目 )，對(duì)工程收入和工程利潤(rùn)進(jìn)行分析調(diào)整：(1)XXXX 本年完工，可按合同計(jì)算的收入為2億元，預(yù)計(jì)工程利潤(rùn)為1200 萬(wàn)元。(2)目前 XXXXX 工程已簽訂正式合同，合同總價(jià)1400 萬(wàn)元，合同工期14 個(gè)月，可考慮本年進(jìn)度按900 萬(wàn)元計(jì)算，預(yù)計(jì)工程利潤(rùn)18 萬(wàn)元。分析調(diào)整后，可實(shí)現(xiàn)的項(xiàng)目工程收入為21050萬(wàn)元，可實(shí)現(xiàn)的工程利潤(rùn)為1200 萬(wàn)元。201