1、【】有限公司 財(cái)務(wù)管理辦法PAGE PAGE 6【】有限公司財(cái)務(wù)管理辦法第一章 總則為規(guī)范【】有限公司（以下簡稱“公司”）管理行為中涉及財(cái)務(wù)方面的相關(guān)內(nèi)容，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督職能，維護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國會計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會計(jì)制度等法規(guī)，制定本制度。公司管理的各私募基金產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)與公司的自有資產(chǎn)相互獨(dú)立、分別管理?！净鹗聞?wù)部】負(fù)責(zé)對公司管理的各私募基金產(chǎn)品設(shè)置單獨(dú)賬簿，各自獨(dú)立分開核算。公司直接費(fèi)用確認(rèn)到項(xiàng)目小組，間接費(fèi)用按照一定的標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)偟巾?xiàng)目小組。公司費(fèi)用支出按照業(yè)務(wù)類別、項(xiàng)目等維度進(jìn)行歸集，為盈利性分析、業(yè)績評價(jià)和經(jīng)營決策提供數(shù)據(jù)支持。第二章 財(cái)

2、務(wù)管理范圍本公司財(cái)務(wù)管理主要包括財(cái)務(wù)專業(yè)工作規(guī)范、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度、財(cái)務(wù)監(jiān)督管理等內(nèi)容。財(cái)務(wù)專業(yè)工作規(guī)范是針對公司會計(jì)、出納等專業(yè)財(cái)務(wù)工作人員制定的，適用于會計(jì)專業(yè)工作的業(yè)務(wù)規(guī)范；包括核算辦法、人員職責(zé)等內(nèi)容。財(cái)務(wù)內(nèi)控制度指具體支出事項(xiàng)管理辦法，是公司各種業(yè)務(wù)正常、有序、高效運(yùn)轉(zhuǎn)的保證。財(cái)務(wù)監(jiān)督管理是指財(cái)務(wù)人員運(yùn)用財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，參與公司業(yè)務(wù)管理，對項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督并分項(xiàng)目正確核算的具體辦法。第三章 財(cái)務(wù)專業(yè)規(guī)范公司財(cái)務(wù)崗位的職能：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度。建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)投資核算管理，正確記錄、反映、分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。積極為經(jīng)營管理

3、服務(wù)，促進(jìn)受托基金和公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。厲行節(jié)約，合理使用資金。合理分配受托基金和公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。配合有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行等部門了解和檢查受托基金和公司財(cái)務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。會計(jì)的主要工作職責(zé)按照國家會計(jì)制度的規(guī)定建賬、記賬，做到數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。定期檢查，分析受托基金和公司財(cái)務(wù)狀況、損益狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時(shí)提出合理化建議，作好理財(cái)工作。對各投資項(xiàng)目分別設(shè)賬，作好分項(xiàng)目會計(jì)核算工作。對各投資項(xiàng)目展開財(cái)務(wù)分析、投資論證、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督工作。保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。完成【執(zhí)行董事】交付的其它工作。按國家規(guī)定按時(shí)編

4、制財(cái)務(wù)報(bào)表，向公司【股東】報(bào)告公司財(cái)務(wù)狀況。按時(shí)辦理公司各類證、照的年檢。出納的主要工作職責(zé)保持公司庫存現(xiàn)金限額合理，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不白條抵庫。完整、及時(shí)記錄現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度、支票管理制度，做到日清月結(jié)。認(rèn)真做好銀行對賬工作，做好未達(dá)賬項(xiàng)的調(diào)整。配合會計(jì)做好各種賬務(wù)處理。完成【執(zhí)行董事】交付的其它工作。按時(shí)向有關(guān)部門報(bào)送財(cái)務(wù)資料。辦理公司員工各種社會保險(xiǎn)。 財(cái)務(wù)工作一般規(guī)定會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合行業(yè)會計(jì)制度的規(guī)定。財(cái)務(wù)工作人員辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑

5、證編制記賬憑證，會計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符，即賬賬相符、賬款相符、賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄【每月】編制會計(jì)報(bào)表上報(bào)【執(zhí)行董事】，并報(bào)送有關(guān)部門。會計(jì)報(bào)表須會計(jì)簽名或蓋章。財(cái)務(wù)工作人員負(fù)責(zé)編制受托基金財(cái)務(wù)季報(bào)、半年報(bào)和年報(bào)，上報(bào)【執(zhí)行董事】，并按照法律法規(guī)的要求報(bào)送相關(guān)政府部門。會計(jì)報(bào)表須會計(jì)簽名或蓋章。財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向【執(zhí)行董事】報(bào)告，并請求查

6、明原因，作出處理。出納人員不得兼管審核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。專項(xiàng)規(guī)定支票管理支票由出納員專人保管。支票使用時(shí)須有經(jīng)【執(zhí)行董事】批準(zhǔn)簽字的“請款單”，然后將支票填寫批準(zhǔn)金額、日期、用途、登記號碼、加蓋印章，領(lǐng)用人在“支票登記簿”上簽字備查。支票付款后，財(cái)務(wù)入賬依據(jù)為支票存根、由經(jīng)手人簽字的發(fā)票、入庫單（如為購置物品）、會計(jì)核對的簽字、【執(zhí)行董事】審批的簽字等。原支票領(lǐng)用人在“支票登記簿”上注銷。每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須【執(zhí)行董事】簽字?！緢?zhí)行董事】外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，【執(zhí)行董事】同意后可先付款后補(bǔ)

7、簽。不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。日期、用途、金額以及收款單位名稱必須由出納員全部填寫，金額不可能確定的可視情況封閉限定金額位。支票的密碼不能填寫在支票上，而是另外交待給支票使用人?，F(xiàn)金支票一般只限財(cái)務(wù)人員為本單位提取現(xiàn)金時(shí)使用。轉(zhuǎn)賬支票是同城經(jīng)濟(jì)結(jié)算的主要方式，可交由業(yè)務(wù)主辦人員為本單位的各項(xiàng)同城經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)算使用。除特殊情況，不準(zhǔn)以現(xiàn)金支票當(dāng)作轉(zhuǎn)賬支票使用。支票購領(lǐng)應(yīng)由財(cái)務(wù)人員購買支票，并將支票號碼在支票使用登記簿上逐碼登記后交出納人員統(tǒng)一保管。支票的密碼應(yīng)由出納人員與支票分開存放。支票簽發(fā)使用的備案印鑒應(yīng)交會計(jì)主管人員或執(zhí)行董事保管，不得由任何人一手統(tǒng)管。外部取得的進(jìn)賬支票要在有效期內(nèi)盡

8、早解交銀行。專項(xiàng)規(guī)定現(xiàn)金管理現(xiàn)金使用范圍是：員工工資、津貼、獎金、個人勞務(wù)報(bào)酬、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)、零星支出、執(zhí)行董事批準(zhǔn)的其他開支。一般情況下，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為【10】萬元人民幣，超額部分應(yīng)存入銀行?，F(xiàn)金支付，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付，即不得坐支現(xiàn)金，因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)【執(zhí)行董事】批準(zhǔn)。從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫請款單，并寫明用途和金額，由【執(zhí)行董事】批準(zhǔn)后提取。公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫請款單，經(jīng)會計(jì)審核，交【執(zhí)行董事】批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。日常報(bào)銷后，發(fā)票應(yīng)隨同

9、請款單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、批示等報(bào)銷單據(jù)經(jīng)【執(zhí)行董事】批準(zhǔn)后，由會計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證入賬。工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)【執(zhí)行董事】每月核發(fā)的工資表，按時(shí)提款，在每月5日前將工資送交銀行，劃入工資卡，同時(shí)發(fā)放工資條。出納人員應(yīng)當(dāng)逐筆記載現(xiàn)金收支賬目，賬目應(yīng)當(dāng)每日結(jié)算，做到賬款相符。專項(xiàng)規(guī)定會計(jì)檔案管理凡是受托基金和本公司的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、會計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。會計(jì)憑證應(yīng)按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由【執(zhí)行董事】指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。會計(jì)報(bào)表應(yīng)分

10、月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由【執(zhí)行董事】指定財(cái)務(wù)專人保管，并分類填制目錄。會計(jì)檔案一律不得攜帶外出，非財(cái)務(wù)人員查閱、復(fù)制、摘錄會計(jì)檔案，須經(jīng)【執(zhí)行董事】批準(zhǔn)。公司財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按有關(guān)法規(guī)保存期限妥善保管。第四章 財(cái)務(wù)內(nèi)控制度費(fèi)用支出費(fèi)用報(bào)銷、薪酬福利支付、對公結(jié)算，按照費(fèi)用支出管理辦法具體執(zhí)行。第五章 財(cái)務(wù)監(jiān)督管理公司季度資金計(jì)劃的編制流程【項(xiàng)目組長】編制資金計(jì)劃表。項(xiàng)目組長根據(jù)項(xiàng)目小組每季度資金使用情況，編制計(jì)劃表。公司財(cái)務(wù)人員資金統(tǒng)籌。公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)各項(xiàng)目小組上報(bào)資金計(jì)劃表編制公司資金計(jì)劃表，同時(shí)根據(jù)公司資金余額情況，合理安排資金收付?！緢?zhí)行董事】審核?！緢?zhí)行董事】對公司資金計(jì)劃表進(jìn)行審核?！緢?zhí)行董事】審批。由【執(zhí)行董事