1、Word - 53 -報銷管理制度一、費用開支范圍和標準1、總體原則：對出差人員的補助費、差旅費實行包干使用，節(jié)省歸己，超支不補的原則。2、開支范圍：包括出差地點的市內交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支.實行包干制3、執(zhí)行標準：(1)十堰市內及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。(2)十堰市區(qū)以外城市180元/天.季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。(3)上海、廣東、北京地區(qū)銷售補助230元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。(4)公司報銷異地來回火車票、長途客車票，并以車票時間計算實際出差補助天數

2、。(5)款待客戶款待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。特別客戶需報董事長事前批準方可超標.不能先斬后奏二、辦理程序及報銷方法1、省內(不含十堰城區(qū))、省外出差人員必需事先填寫差旅費(備用金)借款單，注明出差地點、事由、估計天數、所需資金，經部門主管審核簽字，及主管領導批準后，方可差旅費借款。2、財務審核人員依據簽有領導審批看法的差旅費報銷單，附有效出差單據，按費用包干標準規(guī)定，經審核后報銷差旅費。3、凡與原出差規(guī)定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特別緣由或狀況變化需轉變路線、天數、人數、交通工具的，需經領導簽署看法后方可報銷。4、出差返回公司應在三天

3、內報賬，超過三天報銷差費，每超過一天考核一天補助，一星期以上，不予報銷，后果自負。5、出差借款，本著前賬不清、后賬不借的原則，延誤工作責任自負，(特別狀況由公司領導特批)，對違反規(guī)定賜予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人的責任。6、中午12時前離開本市按全天補助;中午12時后離開本市按半天補助;中午12時前抵達本市按半天補助;中午12時后返抵本市按全天補助。7、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、巡游，其繞行期間多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。三、其他規(guī)定1、十堰市內經營、或在出差過程中因業(yè)務工作需要使用業(yè)務款待費

4、，應事先經部長同意，并由公司領導簽署核準金額看法，方可執(zhí)行。財務部依據報銷程序(原始單據注明：單位名稱及精確的日期、金額)審核報銷。2、出差人員應保留完整車票、住宿、款待費等費用票據作為核銷費用的依據。3、隨公司領導一同出差人員費用由公司領導統(tǒng)一到財務核銷。4、外出參與會議，會議費用中包括食宿時不再實行包干方法。會議費用中不含食宿時，按標準予以補助。5、出差人員預借差旅費最高限額20 xx元/次。6、售后服務出差補助比照上述標準同級執(zhí)行(發(fā)生的運費及安裝調試費用應計入銷售計價當中)。四、本方法自董事會通過之日起開頭施行。湖北京漢動力科技有限公司20 xx年4月6日報銷管理制度 篇2一：目的：為

5、了完善營銷財務管理制度，使銷售人員差旅報銷更加清晰明晰。同時也便于公司各環(huán)節(jié)操作和管理的有章可循，使各環(huán)節(jié)的工作開展更加順當，符合公司管理要求。二：范圍: 部門經理、區(qū)域經理;三：要求:(一)：區(qū)域經理1：補貼標準：住宿、餐費：150元/天1)沿海地區(qū)及特別地區(qū)補貼標準170元天：北京、上海、天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東(青島、煙臺、威海、日照、濰坊)地區(qū)(含下屬市場)2)西藏地區(qū)補貼標準：區(qū)域經理按190元天3)出差期間沒有住宿的，不計住宿補貼，只計誤餐補助;補貼標準：每天30元，早餐6元、午餐12元、晚餐12元。4)直營店出差誤餐補貼標準：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐

6、10元。5)若公司直營店或加盟店已經供應食宿、不予報銷食宿費用。2：手機話費補助：1)話費標準為：300元月。2)超出以上300元標準的費用自理，不足標準的話費按實際消費報銷。3：長途差旅費：報銷標準以乘用交通工具(火車、汽車、輪船)的票證明報實銷?；疖囘B續(xù)6小時以上 車程按硬臥報銷，輪船按座位或三等艙報銷。(二)部門經理1：住宿、餐費補貼：170元天1)沿海地區(qū)及特別地區(qū)補貼標準190元天：北京、上海、天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東(青島、煙臺、威海、日照、濰坊)地區(qū)(含下屬市場)、2)西藏地區(qū)補貼標準：210元/天3)出差期間沒有住宿的，不計住宿補貼，只計誤餐補助;補貼標準：每天

7、40元，早餐10元、午餐15元、晚餐15元。4)直營店出差誤餐補貼標準：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。5)出差期間、若公司直營店或加盟店已經供應食宿、不予報銷食宿費用。2：手機話費補助：1)話費標準為：500元月。2)超出以上500元標準的費用自理，不足標準的話費按實際消費報銷。3：長途差旅費：報銷標準以乘用交通工具的票證明報實銷?；疖嚦^6小時車程按硬臥報銷，輪船按座位或三等艙報銷四：報銷憑證及要求：1：住宿與吃飯不分開，實行包干制，報銷憑證以補貼金額的等額住宿或餐費有效票據為準，且票據須與出差地相吻合。2：車票：火車、汽車的電腦打印票。若不能供應電腦打印票的區(qū)域須出具書面說

8、明，以其他同類票據相抵，方可賜予報銷。3：票據背面須注明起止地點動身日期準時刻，到達日期準時刻，若電腦票已注明動身日期準時刻，則只須填寫到達日期和時刻。若為中轉站，須注明中轉。4：乘坐市內公交、地鐵憑真實有效票據實報實銷。5：超出以上票據范圍均不作為報銷依據。(如：包車、的士、三輪等)6：電話費：須供應電訊部門賬單發(fā)票。(充值卡發(fā)票、繳費發(fā)票均不行作為報銷的憑證)。7：特別狀況下產生的費用需提前向公司領導申請執(zhí)行。五：交通工具的選擇：1：公司要求的特別公務，火車或汽車的車程在12小時以上、特價機票和火車、汽車價差在200元以內的可選擇乘坐飛機、公司予以全額報銷。其它狀況乘坐飛機的，超出部分由區(qū)

9、域經理自行擔當。2：選擇飛機作為交通工具須事前書面請示，若無書面請示批復單視為無效，并根據公司違紀規(guī)定進行懲罰。3：火車、輪船、省際長途汽車并存的狀況下，選擇最優(yōu)待的交通工具。六：其他規(guī)定：1：火車訂票費20元以內予以報銷。2：發(fā)覺虛假報銷者，將賜予50020 xx的懲罰，情節(jié)嚴峻者，不予報銷當月差旅費。并賜予記大過報銷管理制度 篇3為加強差旅費用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本著勤儉節(jié)省、艱苦奮斗的原則，結合VN項目實際狀況，特制定本方法。一、交通費等級標準和住宿費及出差補助標準出差人員交通費實行按乘坐標準憑據報銷;住宿費實行限額內憑據報銷的方法，按出差的實際住宿天數計算報銷。

10、伙食補助費和市內交通費實行包干的方法，按出差的自然(日歷)天數計發(fā);通訊費憑據按實報銷。二、交通費開支方法1、員工出差乘坐交通工具標準必需嚴格按附表1相關規(guī)定執(zhí)行，實行憑據按實報銷的方法。因超過乘坐標準而增加的部分自理，不予報銷。2、乘坐火車，連續(xù)乘車時間超過4小時的，可購同席臥鋪票。3、員工出差乘坐飛機要從嚴掌握，出差路途較遠或出差任務緊急的，經審批人批準方可乘坐飛機。4、員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特別狀況需乘坐出租車時，需經審批人批準后，方可報銷。長途汽車票盡量用電腦打印的汽車票，少用定額5、出差人員自行降低乘坐標準的，其差價不嘉獎給個人。6、交通費有超過標準的應事先向審批人

11、報告，報銷時應書面說明超標金額及緣由，并經審批人簽字同意，否則不予報銷。三、市內交通費包干方法1、員工出差期間，市內交通費按每人每天發(fā)10元包干使用，不再憑據報銷市內交通費。2、外地出差期間，若遇特別緊急狀況，并經審批人批準后可乘坐出租車。凡發(fā)生出租車費用時不再實行市內交通費包干方法，憑據報銷。3、出差到本市各縣區(qū)鎮(zhèn)鄉(xiāng)的交通費不實行包干，憑據報銷; 原則上在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特別狀況，不得報銷出租車票。4、自帶交通工具的出差人員不報銷市內交通費，也不實行包干方法。四、住宿費開支方法1、員工出差期間的住宿費按附表1所規(guī)定的限額內憑據報銷。實際住宿

12、費超過規(guī)定的限額標準部分自理，不予報銷。出差期間無住宿發(fā)票的，一律不予報銷住宿費。2、同一次出差期間同類地區(qū)(住宿費標準相同的地區(qū))可以平均計算日住宿費。3、出差到公司設有辦事處的目的地不再報銷住宿費用(特別狀況除外)。4、員工外出開會，由會議主辦單位統(tǒng)一支配住宿的，憑據報銷住宿費。5、隨住宿發(fā)票收取的取暖費、空調費、治安費、城市建設費、教育附加費、人身保險費等住宿費以外的費用，與住宿費一并計算。6、員工出差由接待單位免費接待的，不予報銷住宿費。7、住宿費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面說明超標金額及緣由，并經審批人簽批同意，否則不予報銷。五、出差人員的伙食補助1、按表1所規(guī)定的定

13、額標準，以出差自然(日歷)天數計算，計發(fā)員工出差期間的伙食補助，不再報銷相關的費用。2、員工出差過程中由公司負責吃住的，不再報銷伙食補助費。3、在出差期間，若有參加宴請客戶的，則依據實際狀況不再賜予或減半賜予伙食補助。六、項目建設期間的生活補助費在VN項目建設期間，公司可租用民房作為臨時生活辦公用房，在此期間，可賜予相關項目管理人員肯定額度的生活補助費，詳細額度結合當地生活水平并參照出差人員伙食補助標精確定，并經總經理批準后執(zhí)行。七、出差審批和差旅費報銷審批流程1、員工出差由總經理審批，相關差旅費報銷的簽批手續(xù)按VN項目籌建期間開辦費管理制度中的審批流程和核銷流程條款執(zhí)行。2、因工出差應填寫出

14、差申請單，并按規(guī)定程序批準后，到財務部門預借差旅費。3、員工出差返回后，填寫差旅費報銷單 、出差明細清單 和出差日志，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷，無出差明細清單和出差日志的財務不予報銷。八、差旅費管理(一)加強對備用金和預借款項的管理和監(jiān)督。公司員工因公借款，必需辦理借款申請單。會計依據內容填寫齊全，完整的經審批人簽批的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必需在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應在規(guī)定的期限內憑費用支出單據到財務部門核銷。對無正值理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一

15、年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。(二)加強差旅費核銷管理。1、員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部可從借款人的當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。2、對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出以及超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規(guī)章的票據，財務部不予報銷，并有權對原始單據涉及的員工出差居住地酒店進行直接查詢，如發(fā)覺有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重懲罰。(三)加強原始憑證的審核。1、原始憑證應具備的內容：(1)、憑證名稱;(2)、填制憑證的日期;(3)、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;(4)、經辦人的簽名或蓋單;(5)、接受憑證的單位名

16、稱;(6)、經濟業(yè)務的內容;(7)、數量、單價和金額;(8)、各種發(fā)票、收據必需符合發(fā)票管理方法和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必需蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必需有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必需加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。2、對原始憑證的技術性要求：(1)、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必需相符。(2)、購買實物的原始憑證，必需有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必需填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按方案或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必需交給實物保管人員或使用人員進

17、行驗收，并在憑證上簽章。(3)、支付款項的原始憑證，必需有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。(4)、職工因公出差借款的借據，必需附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。(5)、凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或重新補正。九、差旅費的核算差旅費在長期盼攤費用-開辦費的三級科目差旅費中列支。十、報告與監(jiān)督檢查差旅費的報告與監(jiān)督制度按VN項目籌建期間開辦費管理制度有關規(guī)定執(zhí)行。十一、其他1、本方法經總經理批準，上報董事會備案后，于20 xx年1月1日起執(zhí)行。2、本方法解釋權屬VN項目籌建部。報銷管理制度 篇4一、 目的為

18、完善公司財務管理，規(guī)范費用報銷流程，合理掌握費用開支，特制訂本制度。二、 適用范圍本制度適用于公司全體員工出差費用報銷的賬務處理。三、 出差費用報銷標準一) 交通費以最合理的方式選擇交通方式，以實際發(fā)生金額為準報銷。二) 伙食費出差的伙食費根據每天早飯10元，午、晚飯20元，共計50元/天的標準報銷。未出差在公司根據15元/餐的標準報銷。三) 住宿費出差住宿費根據同性2人一間150元/天的標準，以實際出差天數為準報銷。四) 款待費以實際發(fā)生金額報銷，并且需項目經理提前向總經理進行款待申請，并簽字確認方可進行款待行為。四、 出差報銷票據要求一) 全部票據原則上要求必需為國家稅務部門監(jiān)制的正式發(fā)票

19、，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財務專用章，否則視為無效票據不予報銷。二) 交通費發(fā)票必需是注明時間地點的機器打印的發(fā)票。的確無法供應票據的狀況，需由項目經理簽字確認并注明金額、時間及地點。三) 伙食費及住宿費發(fā)票必需是真實的發(fā)票，的確無法供應票據的狀況，需由項目經理簽字確認并注明金額，進行報銷。四) 款待費的發(fā)票同上述狀況一樣，需由項目經理簽字后憑票報銷。五) 費用報銷必需嚴格根據標準流程進行，否則將不予報銷。五、 其他一) 本制度自發(fā)布之日起生效。二) 本制度解釋權歸成都新動力公司財務部全部。*有限公司二xx年五月五日報銷管理制度 篇5一、 差旅費報銷規(guī)定1. 住宿費： 住宿標準為經濟適用型

20、酒店，費用標準參考當地如家快捷酒店經濟型客房均價。一般同性二人一起出差的，按一個房間標準報銷。出差人員由單位接待或住親友家的，一律不予報銷住宿費。員工趁出差之便，事先經部門經理或分管領導批準就近回家省親辦事的，多開支的住宿、伙食、交通費等由個人自理。2. 城際交通費：高鐵為二等座標準、其他火車為硬臥硬座標準。員工乘坐飛機要從嚴掌握，出差任務緊急、路途較遠的，經部門主管同意，分管領導批準后方可乘坐飛機。3. 市內交通費：市內交通費實報實銷，以經濟兼顧效率為原則，優(yōu)先選擇地鐵、公交結合短程的出租車，報銷票據日期應與出差日期吻合。4. 出差補貼：出差補貼原則為伙食補貼，填列在外埠出差費報銷單上的住勤

21、補助欄憑發(fā)票報銷，標準為50元/天，其中分為早餐10元，午餐20元，晚餐20元。若已報銷伴隨客戶就餐的款待費，則扣除相應的餐費補貼。5. 手機話費：手機話費補助每月150元，憑發(fā)票報銷。為了工作的便利和便于聯系，每月報銷話費的手機不得少于規(guī)定的開機時間。工作日：早8：00-晚21：00 節(jié)假日：早10：00-晚18：00。6. 業(yè)務款待費：因業(yè)務需要發(fā)生款待費的應通過出差方案、客戶訪問方案等事先上報并列明大致費用預算，經部門主管核準同意后再報分管領導批準，財務部方可賜予報銷。7. 禮品贈送：除了必需當面贈送或者不相宜郵寄的禮品外，贈送給客戶的禮品原則上由上海本部統(tǒng)一預備和寄送，以保證禮品的質量

22、，加強管理。必需當面贈送的禮品須在出差方案或者客戶訪問方案中事先向領導提出申請。二、 出差方案和出差報告1. 出差方案：出差前須提前三天提交出差方案給部門主管，具體列明擬出差的城市、拜訪客戶全稱、接待人、接待人聯系方式、訪問目的、擬發(fā)生的業(yè)務款待費項目及費用 預算等內容，經部門主管批準同意后再出差。2. 出差報告：出差結束三天內須完整填寫出差報告并發(fā)送給部門主管，出差方案和出差報告可使用同一張表格。上海鴻曄電子科技有限公司三、 訪問方案和訪問報告訪問市內客戶需填寫訪問方案，于每周三下班前將下周客戶訪問方案發(fā)郵件給部門主管，同時總結上周客戶訪問報告，格式可參考出差方案和出差報告，具體列明訪問客戶

23、全稱、接待人、接待人聯系方式、訪問目的、擬發(fā)生的業(yè)務款待費項目及費用預算等內容四、 費用報銷流程1. 報銷流程：需先經財務部出納、財務部負責人、部門主管、總經理針對費用真實性合理性及報銷單據粘貼的合規(guī)性等審批流程，再交由財務部出納、財務負責人、總經理進行報銷付款。報銷流程一般需耗時10天左右。2. 報銷程序：由報銷人填寫報銷單，將出差方案和出差報告、訪問客戶記錄表、費用報銷明細表等發(fā)送給部門主管及財務部相關審核人員，經財務部出納、財務部負責人比對相關出差及訪問報告、費用明細表、報銷單據無誤后，將報銷單據送至部門主管及總經理簽署審批，整個審批流程結束后再交財務部出納付款。3. 發(fā)票留意事項：發(fā)票

24、按日期挨次依次粘貼，并與報銷單一一對應，同一天的發(fā)票則按時間挨次依次粘貼，時間早的發(fā)票貼在上面，時間晚的發(fā)票貼在下面。若遺失票據或發(fā)生無票據的費用，須由報銷人自行找其他類似發(fā)票代替并附上書面報告寫明用其他發(fā)票代替的緣由，經總經理審批后再交財務出納報銷。超標準的票據由總經理依據報銷人提交的書面申請進行審批。4. 其他報銷留意事項詳見上海鴻曄財務報銷詳細規(guī)定(20 xx年第1號文)五、 附則1. 財務部有權要求報銷人就報銷事項做出具體的書面說明。2. 本制度由財務部負責解釋和修訂，并自20 xx年5月1日起正式執(zhí)行。上海鴻曄電子科技有限公司20 xx年5月1日報銷管理制度 篇6一、目的為加強對出差

25、人員費用管理力度，有效掌握公司經營成本，規(guī)范費用報銷管理流程，特制訂本制度。二、適用范圍本制度適用于出差人員三、出差申請程序1、員工因公出差，必需填寫出差申請表，注明出差申請人、部門、出差緣由、伴隨出差同事、行程支配、出差起止日期及費用支出預算金額;2、填寫好的出差申請表交部門主管批準后，再交人力資源及行政部審批，方可出差;此表出差前一律交公司前臺登記并作考勤記錄;3、如遇到緊急狀況，由部門負責人臨時派遣出差者，必需先電話通知人力資源及行政部,說明出差事由，經同意后,方可先行出差,事后補填出差申請表交部門主管及人力資源行政部批準。4、需要訂購機票及酒店的，必需提前5天提交出差申請表并通知人力資

26、源行政部，以便提前預訂到價格經濟實惠的機票或酒店。四、出差批準權限1、一般職員出差的，由部門主管審核、人力資源及行政部批準后，方可出差。2、部門主管或主管級以上人員出差的，由總經理批準。五、借款及還款1、員工因公出差需預支差旅費的，可以向公司財務部辦理借款;2、出差人員借款，必需填寫借款審批單，填寫清晰借款人、借款事由、估計還款報銷日期等相關內容，交部門主管及人力資源及行政部批準后，方可以向財務部借款。3、借款金額達1000元以上的，需具體注明每筆借款的緣由及用途。4、借款金額達3000元以上的，則需提前3個工作日提出申請;5、出差前所借的費用 ，必需在出差返回后7個工作日內報銷，按時還清所借

27、的款項。報銷時，需填寫費用報銷單張貼上相關的發(fā)票，并具體注明每筆費用發(fā)生的緣由，經部門主管及人力資源部審核后到財務部報銷;六、出差類別及報銷標準在執(zhí)行過程中，若有沖突，人力資源部有權依據實際狀況進行修訂; 3、本制度由總經理批準后生效執(zhí)行。報銷管理制度 篇7一、現金的使用范圍依據國家和學院計財處有關規(guī)定及后勤基建處的實際狀況，現金的使用范圍為職工工資、津貼、個人勞務酬勞，日常500元以下的零星支出。二、支票的使用范圍除以上可使用現金的支出外，其他結算款項原則上應使用轉帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項，可以使用轉帳支票支付。支出在500元以上的款項，必需使用轉帳支票支付。三、

28、領用轉賬支票的程序及使用要求1、領用人須填寫(借款單)，經所在中心一支筆簽字同意后方可到財務領用轉帳支票。2、轉帳支票有效期為10天，支票領用后，必需在付款期限內付款。轉帳支票付款并取得真實、合法的原始原始憑證后，應準時到財務辦理報帳手續(xù)。3、如將轉帳支票丟失，必需馬上通知財務實行補救措施，如票款因支票丟失已從我財務帳戶轉出，一經核實轉出金額將從領票人的工資中分期扣回。4、轉帳支票簽發(fā)后，領用人應妥當保管，不得折疊、磨損。四、日常支出的報銷1、經辦人必需取得真實合法、內容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必需是國家稅務局監(jiān)制印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，必需蓋有開票單位的財務專用章或發(fā)票專用章。2、發(fā)票內容必

29、需齊全，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學院”字樣，必需由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規(guī)格、數量、單價、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內容不全、涂改、挖補及發(fā)票的大、小寫金額不相符等，會計人員有權予以退回，要求根據國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，由收款單位進行更正、補充或重新開列。3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、修理購配件、材料)等物資，應附收款單位開列的具體明細清單(清單所蓋印章必需與開據發(fā)票全都)，作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報銷。4、使用轉帳支票付款，應在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號碼后四位，以便報帳核對。5、經辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購物資用

30、品使用方向，經單位財務“一支筆”審批簽字后方可報銷。6、當月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費、燃料費、市內交通費、辦公費、通訊費、款待費、餐費、勞務用品、禮品、差旅費等原則上應于當月報銷。當月因各種緣由不能報銷的，上述費用的報銷時間最多延長到下月25日，否則不予報銷。五、款待費1、業(yè)務款待費的報銷，實行一事一結制度。2、業(yè)務款待費標準一般為每人每餐15-40元，特別狀況經主管后勤院長批準。3、報銷業(yè)務款待費時應完整填寫業(yè)務款待費審批表。4、各中心支配的院內會議，報銷有關費用時應填寫會議費報銷單經辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預算經費支出。5、禮品費報銷必需有明細或清單，由經辦人注明禮

31、品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財務處長簽字外，還必需有主管后勤院長簽字后方可報銷，列支本單位預算支出。報銷管理制度 篇8為掌握費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結合本公司的實際狀況，特制定本制度。一、報銷范圍：本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。二、出差審批方法：1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“#有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財

32、務部留存，并作為部門費用考核依據。如要借款，應填寫“領款單”，依據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執(zhí)行。同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應照實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按#費用報銷程序予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。3、住宿費報銷標準：注：(1)住宿費系指房間標準;(2)因特別狀況超標，

33、經董事長批準后方可報銷。4、 乘座工具標5、員工分類標準：類：公司領導指公司領導班子成員;其次類：中層干部及高級職稱人員;第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;第四類：安裝修理人員。三、差旅費報銷原則(1)區(qū)內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作緣由不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。

34、(3)以下人員不實行市內交通費包干方法：在外地參與各種訓練班(含學習)的人員;自帶交通工具或接待單位供應交通工具的出差人員;其他不宜實行本方法的出差人員。(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補貼;特快列車非空調車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼;B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的肯定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的

35、30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。(5)出差期間，若發(fā)生款待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用緣由，被款待對象及其聯系電話和就餐金額。(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:重慶、成都按實際天數每人每天35元包干;武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包干;廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包干。(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行擔當，并扣減多行走天數已計列的伙

36、食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐來回機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。(10)出外學習、培訓和參與會議的人員，假如主辦單位統(tǒng)一支配食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發(fā)覺有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，賜予其所在部門或分管領導2倍的罰款。(11)嚴格掌握出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請

37、并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行懲罰，同時對部門領導罰款50元每次。(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外賜予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理方法，并報總公司批準后執(zhí)行。

38、報銷管理制度 篇9一、原則1、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必需由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核(根據有關規(guī)定辦理)、分方案內和方案外相關程序審批后，出納方可付款。(分公司20_元以下支出由分公司總經理或常務副總經理審批，凡20_元以上任何開支都必需由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復印后附于原始單據后，方可作為報銷憑證)。2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。

39、二、支出相關部門審核對全部報銷內容，相關部門經理必需就其合理性及必要性進行審核。三、財務部門審核財務部門對全部報銷票據，依據相關財經法規(guī)及內部財務制度對其合法性進行審核。四、審核權限同審批權限。五、費用報銷及借款時間一覽項 目 周一 周二 周三 周四 周五款項借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：0015：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00費用報銷 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00對外結帳 9：00-12

40、：00 9：00-12：00 9：00-12：00(分公司財務部可依據實際狀況進行適當調整)六、報銷手續(xù)嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(全部票據須開明細發(fā)票，經手人須在票據背面簽字)交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。方案內報銷必需供應的原始憑證：1、 版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單，財務部對票具進行核實(附上媒體刊登的具體清單)，核對無誤后付款。2、 印刷費(出片費)：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用(成本)報銷單，財務審核無誤后付款。3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中

41、心保管人員依據發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批后報銷。4、 機房與OA設備：技術部保管人員依據發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。6、差旅費：于返回3天內必需報銷，由部門經理審核票據的合理性并在報銷單上伴同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經理報差旅費憑

42、報銷單經大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款。對3天內無故不準時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。7、業(yè)務費用：全部業(yè)務費用票據須開明細發(fā)票，經手人須在票據背面簽字。各單位應本著勤儉節(jié)省的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務款待費須有兩人以上簽字并注明時間及款待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點及緣由;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數量;快遞費單據上請注明客戶名稱。全部費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明緣由。8、 超方案

43、報銷手續(xù)必需有審批報告，其它同方案內報銷手續(xù)一樣。報銷管理制度 篇10一、報銷范圍：本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。二、出差審批方法：1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“#有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。如要借款，應填寫“領款單”，依據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財

44、務副總)審核批準方可執(zhí)行。同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應照實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按#費用報銷程序予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。3、住宿費報銷標準：注：(1)住宿費系指房間標準;(2)因特別狀況超標，經董事長批準后方可報銷。4、 乘座工具標準5、員工分類標準：類：公司領導指公司領導班子成員;其次類：中層干部及高級職稱人員;第三類：工作人員指

45、公司除一、二、四類之外的其他員工;第四類：安裝修理人員。三、差旅費報銷原則(1)區(qū)內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作緣由不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。(3)以下人員不實行市內交通費包干方法：在外地參與各種訓練班(含學習)的人員;自帶交通工具或接待單位供應交通工具的出差人員;其他不宜實行本方

46、法的出差人員。(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補貼;特快列車非空調車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼;B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的肯定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。(5)出差期間，若發(fā)生款待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用緣由，被款待對象

47、及其聯系電話和就餐金額。(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:重慶、成都按實際天數每人每天35元包干;武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包干;廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包干。(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行擔當，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐來回機場的專線客車費用可憑票報銷

48、，不在市內交通費包干的范圍。(10)出外學習、培訓和參與會議的人員，假如主辦單位統(tǒng)一支配食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發(fā)覺有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，賜予其所在部門或分管領導2倍的罰款。(11)嚴格掌握出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行懲罰，同時對部門領導罰款50元每次。(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到

49、目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外賜予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理方法，并報總公司批準后執(zhí)行。#有限責任公司20_年六月二十日報銷管理制度 篇11報銷制度管理方法一為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，詳細如

50、下：1、 出差人員是指經公司總經理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。2、出差人員出差需持有經部門經理、運營中心、公司總經理簽字的出差申請表。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、估計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。2、 坐飛機的有關規(guī)定1) 級別規(guī)定：總裁、分公司總經理等，出差可乘飛機。其他人員無特別狀況不得乘坐飛機。2) 特別狀況規(guī)定：A、 業(yè)務緊急，必需乘飛機;B、 路途長，乘火車時間超過30小時;C、 本身業(yè)務需要，并由對方出機票款;D、 機票打折幅度大，折后機票價格比火車硬臥票

51、價不超過50元。3) 報批手續(xù)：一般人員出差，在特別狀況下需乘飛機，必需有總經理審批同意，報公司總經理批準。3、 工出差到外地，可預借肯定金額的差旅費。出差回來后憑單據在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。4、 出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標準)，由出差人員調劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。5、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。6、 出差期間的交際應酬費，須事先請示總裁特批。7、 來回機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。8、出差參與展現會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;

52、對于到外地參與會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助;到分公司出差，由分公司負擔費用的，不得再次在公司報銷路費并領取補助。10、 出差或外出學習、培訓、參與會議等，由集體統(tǒng)一支配食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。11、 出差補助天數的計算方法：1)動身日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的精確開車或起飛時間為準：上午12：00前動身的可享受全天補助;12：00后動身的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助;12：00后動身的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助;2) 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的精確開車或起飛時間為準：上午12

53、：00前返回的可享受半天補助;12：00后返回的可享受全天補助。12、 出差天數的計算方法：根據實有天數計算。13、 以下范圍內的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內出差一般不予補助，如有特別狀況需部門經理報公司總經理批準;14、經分公司統(tǒng)一聘請的員工或由廣深公司統(tǒng)一聘請的應屆畢業(yè)生到公司報到，可根據火車硬座或公交大巴票價，予以實報差旅費及行李托運費，不享受任何補助;15、 費用核算：公司全部人員出差費用均計入各部門成本。16、 其它1)報銷差旅費時，應供應出差期間相應票據(如住宿費、市內交通費、餐費等)，以便財務部進行帳目財務處理。如無法供應相應票據，日補助超過30元以

54、上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。2) 凡購買打折機票的(票面有不得簽轉更改字樣的)，在報銷時必需按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發(fā)覺后將加倍扣還。附件： 差旅費報銷標準職務 一般地區(qū)費用標準(元/天) 特別地區(qū)費用標準(元/天)總裁 280 380事業(yè)部/職能部門總經理(主任) 240 320部門經理 220 280部門副經理/主管 180 230一般人員 160 200注：1、特別地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;2、事業(yè)部副總經理/職能部門副總經理(副主任)與部門經理補助標準相同;3、經理助理、行政主管等享受主管待遇。報銷管理制度 篇12為進一步加強公司日常費用

55、管理，規(guī)范和完善審批程序和權限，提高風險防范和增收節(jié)支意識，依據浙江農資集團有限公司資金使用、費用開支審批管理方法(20_年11月修訂)相關規(guī)定，本著“總額掌握、適度從緊、厲行節(jié)省”的原則，結合公司實際狀況，特制定本方法。一、費用報銷程序正常報銷程序包括“5環(huán)節(jié)”：經辦人員粘貼票據、填制報銷單 本部門負責人及相關職能部門負責人核實費用支出的真實性、合理性，簽字確認 財會部會計稽核：報銷單填制的規(guī)范性、票據的合法性和有效性，簽字確認 總經理或授權審批人審批費用是否予以報銷，簽字確認財會部出納核對報銷金額后報銷。假如后四環(huán)節(jié)審核有疑義，則票據退回經辦人，經辦人做修改后重新開頭審批程序。“5環(huán)節(jié)”流

56、程圖如下：1.經辦人粘貼票據、填寫費用報銷單2.相關部門負責人核實費用真實性、合理性3.財務稽核規(guī)范性、合法性、有效性5.出納核對金額精確性，予以報銷4.總經理或運營負責人審批是否報銷二、費用報銷要求1、費用發(fā)生真實性：指費用支出真實、必需，報銷票據的金額和實際支出金額全都。2、費用票據合法性：指取得的費用票據是由稅務機關監(jiān)制的發(fā)票或由稅務機關監(jiān)制的行政事業(yè)性收費收據(票面上套印稅務機關的紅色監(jiān)制章)。3、費用票據有效性：基本要素包括，票據上要求加蓋開票單位的發(fā)票專用章或者財務專用章;手寫發(fā)票沒有涂改，大小寫金額全都;發(fā)票各項內容填寫完整，精確;公司名稱要填全稱。三、費用報銷單要求1、統(tǒng)一格式

57、：費用報銷單、審批單、備案表使用公司統(tǒng)一格式。費用報銷單主要涉及三種：通用費用報銷單、差旅費報銷單和住宿費計算表，各審批單和備案表參見附件。2、原則上一事一報、一人一報：不同性質的費用分開填報，不同時段的費用分開填報，差旅費用按個人分開填報?！巴ㄓ觅M用報銷單”中“費用項目”一欄按報銷內容區(qū)分填寫，詳細分業(yè)務費、城市交通費、小汽車費、辦公費、房租費、水電費、郵電費、業(yè)務推廣費、其他費用等。3、準時填報：原則上費用一月一報，經辦人收到票據后90天內不填報且無合理理由的視為自愿放棄，財會部有權不再受理報銷。4、費用相關信息要素完整：包括“6要素”(Who、What、When、Where、Why、Ho

58、wmany即相關人員、何種費用、發(fā)生時間、發(fā)生地點、支出緣由、票據數量)應在費用報銷單填制中予以明確。5、費用報銷時相關資料齊全：費用審批單、備案表、費用明細單、出差方案書、狀況說明書等資料要作為報銷票據附件同時上報。6、費用報銷單填寫規(guī)范：用黑色碳素筆填寫，禁用鉛筆、藍色圓珠筆;金額計算精確，大小寫相符，字跡清楚工整，報銷單不得隨便涂改。7、報銷票據粘貼要求：(1)票據粘貼在報銷底單左上角;(2)長方形票據統(tǒng)一橫向粘貼;(3)票據分類別、按時間挨次粘貼;(4)用膠水或固體膠固定，禁用釘書針;(5)報銷單上沿和左沿保持整齊，票據不外露在報銷單外，大張票據要折疊，一張一疊;(6)一份報銷單對應票

59、據過多時，先區(qū)分類別、攤薄粘貼在多張單子上，再將單子疊粘一起;(7)票據金額、票據說明保留在粘貼區(qū)域之外。五、各項費用報銷的詳細要求及審批權限(一)業(yè)務費：報銷單據使用“費用報銷單”通用格式，業(yè)務事由填寫詳實，包含客戶單位、客戶人數、主客姓名和職務、接待事由、接待時間、我方伴隨人員人數等，特別事由不便在報銷單上列明的，要求單獨附上書面說明作為財務報銷備案。同一事由的業(yè)務費用應匯總審批，尤其是接待同批客人，應事先明確主要接待人員，事后匯總統(tǒng)一報銷(及備案)。單筆超過20_元(含)的業(yè)務費，經辦人需事先向公司總經理、董事長申請并填寫備案表，審批結束，備案表由財會部主辦會計負責保管。審批權限：單筆金

60、額在1000元(含)以內的由授權審批人審批，單筆金額在1000元20_元(含)以內及部門總監(jiān)業(yè)務費由總經理審批，單筆金額在20_元100000元(含)以內的以及總經理經辦的業(yè)務費用由董事長審批，單筆金額在100000元150000元(含)以內的經愛普公司審批程序后上報集團公司總經理審批，單筆金額在150000元以上的經上述審批程序后上報集團公司董事長審批。愛普公司下屬各子公司業(yè)務費審批權限均按上述執(zhí)行，單筆超過20_元(含)的業(yè)務費，經辦人需事先向愛普公司總經理、董事長申請并填寫備案表，審批結束，備案表由子公司財會主管負責保管。由財會部編制業(yè)務費開支明細月報，交公司總經理、董事長存查。(表格見