1、注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試2022年經(jīng)濟(jì)法模擬試題15(總分：140.71，做題時(shí)間：150分鐘)一、一、單項(xiàng)選擇題(總題數(shù)：26，分?jǐn)?shù)：26.00)1. 根據(jù)法律規(guī)定，下列關(guān)于民間借貸合同利息與利率的論述，正確的是_。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.借貸雙方對(duì)借貸利息約定不明的，出借人不得主張支付借期內(nèi)利息B.假設(shè)借款合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率為4.15%，出借人請(qǐng)求借款人按照合同約定的利率36%支付利息的，人民法院應(yīng)予支持C.借貸雙方約定了借期內(nèi)的利率但未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內(nèi)的利率支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持D.出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約

2、金或者其他費(fèi)用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費(fèi)用，但不能一并主張解析：自然人之間借貸對(duì)利息約定不明，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。除自然人之間借貸的外，借貸雙方對(duì)借貸利息約定不明，出借人主張利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié)合民間借貸合同的內(nèi)容，并根據(jù)當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率等因素確定利息，選項(xiàng)A錯(cuò)誤。出借人請(qǐng)求借款人按照合同約定利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持，但是雙方約定的利率超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍的除外。36%已超過(guò)4.15%的四倍，因此選項(xiàng)B錯(cuò)誤。出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費(fèi)用，出借人可以選擇主張逾期利息

3、、違約金或者其他費(fèi)用，也可以一并主張，但是總計(jì)超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率四倍的部分，人民法院不予支持，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。2. 依反壟斷法規(guī)定，屬于經(jīng)營(yíng)者集中情形的是_。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.經(jīng)營(yíng)者通過(guò)取得資產(chǎn)的方式，取得對(duì)其他經(jīng)營(yíng)者的表決權(quán)B.經(jīng)營(yíng)者通過(guò)合同等方式，能夠?qū)ζ渌?jīng)營(yíng)者施加影響C.經(jīng)營(yíng)者合并D.經(jīng)營(yíng)者聯(lián)合抵制交易解析：選項(xiàng)A，應(yīng)是“控制權(quán)”而不是“表決權(quán)”；選項(xiàng)B，未表明施加決定性影響；選項(xiàng)D，為壟斷協(xié)議。3. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師甲、乙、丙投資設(shè)立A會(huì)計(jì)師事務(wù)所，該會(huì)計(jì)師事務(wù)所的形式為特殊的普通合伙企業(yè)。甲在對(duì)B上市公司的年度會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)的過(guò)程中，因接受B上市公司的賄賂出具了虛假

4、的審計(jì)報(bào)告，經(jīng)人民法院判決，由A會(huì)計(jì)師事務(wù)所承擔(dān)賠償責(zé)任。根據(jù)合伙企業(yè)法的規(guī)定，下列對(duì)該債務(wù)責(zé)任承擔(dān)的表述，正確的是_。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.甲承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，其他合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任B.甲以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任，其他合伙人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任C.全體合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任D.全體合伙人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任解析：本題考核特殊的普通合伙企業(yè)的責(zé)任承擔(dān)。合伙人在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中因故意或者重大過(guò)失造成的合伙企業(yè)債務(wù)以及合伙企業(yè)的其他債務(wù)，該合伙人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任或者無(wú)限連帶責(zé)任，其他合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任。4. 在破產(chǎn)程序中，債務(wù)

5、人與債權(quán)人會(huì)議達(dá)成的和解協(xié)議發(fā)生效力后，應(yīng)受和解協(xié)議約束的債權(quán)人是_。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.和解協(xié)議成立前產(chǎn)生的無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人B.和解協(xié)議成立前產(chǎn)生的有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人C.和解協(xié)議成立后產(chǎn)生的無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人D.和解協(xié)議成立后產(chǎn)生的有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人解析：依照有關(guān)法律規(guī)定，和解協(xié)議成立前產(chǎn)生的債權(quán)人只能按和解協(xié)議的約定接受債務(wù)清償，不得要求或接受債務(wù)人在和解協(xié)議外給予的單獨(dú)利益，無(wú)權(quán)就其債權(quán)提起民事執(zhí)行程序。但和解協(xié)議成立后產(chǎn)生的債權(quán)人不受協(xié)議約束，可要求單獨(dú)受償并提起民事執(zhí)行程序。5. 關(guān)于股東未足額繳納出資的法律責(zé)任問(wèn)題，下列論述正確的是_。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.未足額繳納出資的

6、，除補(bǔ)繳以外，還應(yīng)向已足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任，該違約責(zé)任包括未出資金額及利息B.股東在公司設(shè)立時(shí)未履行出資義務(wù)的，該股東承擔(dān)法律責(zé)任，發(fā)起人不必承擔(dān)連帶責(zé)任C.出資人以不享有處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)出資的，公司不能取得該財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)D.有限責(zé)任公司的股東未全面履行出資義務(wù)即轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，受讓人受法律保護(hù)，對(duì)此不承擔(dān)連帶責(zé)任解析：選項(xiàng)B，法律規(guī)定，股東在公司設(shè)立時(shí)未履行出資義務(wù)的，該股東承擔(dān)法律責(zé)任，發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任。選項(xiàng)C，出資人以不享有處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)出資，公司取得該財(cái)產(chǎn)符合善意取得條件的，該財(cái)產(chǎn)為公司所有。選項(xiàng)D，有限責(zé)任公司的股東未全面履行出資義務(wù)即轉(zhuǎn)讓股權(quán)，受讓人對(duì)此知道或者應(yīng)當(dāng)知道，受讓人對(duì)

7、此承擔(dān)連帶責(zé)任。6. 根據(jù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定，金融類企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)是_。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.各級(jí)財(cái)政部門B.各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)C.各級(jí)工商行政管理部門D.各級(jí)商務(wù)主管部門解析：金融類企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)是各級(jí)財(cái)政部門。7. 上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由_的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事_通過(guò)。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.過(guò)半數(shù)過(guò)半數(shù)B.半數(shù)以上半數(shù)以上C.半數(shù)以上過(guò)半數(shù)D.過(guò)半數(shù)半數(shù)以上解析：本題考核關(guān)聯(lián)關(guān)系表決的相關(guān)規(guī)定。上市公司董

8、事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。8. 根據(jù)外商投資法的規(guī)定，下列關(guān)于外商投資管理的表述錯(cuò)誤的是_。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.國(guó)家對(duì)外商投資實(shí)行準(zhǔn)入前國(guó)民待遇加負(fù)面清單的管理制度B.外商投資企業(yè)的注冊(cè)資本用人民幣表示C.外商投資企業(yè)的注冊(cè)資本可以用人民幣表示，也可以用可自由兌換貨幣表示D.外國(guó)投資者并購(gòu)中國(guó)境內(nèi)企業(yè)或者以其他方式參與經(jīng)營(yíng)者集中的，應(yīng)當(dāng)符合反壟斷法的規(guī)定解析：外商投資企業(yè)的注冊(cè)資本可以用人民幣表示，也可以用可自由兌換

9、貨幣表示。9. 下列有關(guān)公開發(fā)行公司債券的說(shuō)法，符合證券法規(guī)定的是_。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行B.公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)C.公司債券的期限為2年以上D.公司債券的發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人自行確定解析：選項(xiàng)B，根據(jù)證券法的修改，證券發(fā)行均為注冊(cè)制。選項(xiàng)C，公司債券的期限為1年以上。選項(xiàng)D，公司債券的發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與保薦人通過(guò)市場(chǎng)詢價(jià)確定。10. 甲有限公司章程規(guī)定，股東優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的行使期間是收到書面轉(zhuǎn)讓通知之日起60日。股東趙某擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)并書面通知其他股東：欲行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)者，請(qǐng)自收到通知之日起20日內(nèi)提出。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，其他股東優(yōu)先

10、購(gòu)買權(quán)的行使期間是_。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.自收到趙某書面通知之日起20日內(nèi)B.自收到趙某書面通知之日起80日內(nèi)C.自收到趙某書面通知之日起30日內(nèi)D.自收到趙某書面通知之日起60日內(nèi)解析：根據(jù)規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東主張優(yōu)先購(gòu)買轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在收到通知后，在公司章程規(guī)定的行使期間內(nèi)提出購(gòu)買請(qǐng)求。公司章程沒有規(guī)定行使期間或者規(guī)定不明確的，以通知確定的期間為準(zhǔn)。通知確定的期間短于30日或者未明確行使期間的，行使期間為30日。題目中“公司章程規(guī)定的行使期間是60日”，則按照公司章程確定行使期間。11. 根據(jù)法律規(guī)定，下列關(guān)于破產(chǎn)重整的論述，正確的是_。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.自人民法院裁定債務(wù)

11、人重整之日起至重整計(jì)劃執(zhí)行完畢，為重整期間B.在重整期間，債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有的擔(dān)保權(quán)，可以繼續(xù)行使C.債務(wù)人在重整期間為重整進(jìn)行而發(fā)生的費(fèi)用，原則上屬于共益?zhèn)鶆?wù)D.債務(wù)人企業(yè)有欠繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的，該項(xiàng)費(fèi)用的債權(quán)人參加重整計(jì)劃草案的表決解析：法律規(guī)定，自人民法院裁定債務(wù)人重整之日起至重整程序終止，為重整期間；重整期間不包括重整計(jì)劃執(zhí)行期間，故選項(xiàng)A錯(cuò)誤。在重整期間，對(duì)債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有的擔(dān)保權(quán)暫停行使，故選項(xiàng)B錯(cuò)誤。重整計(jì)劃不得規(guī)定減免納入社會(huì)統(tǒng)籌賬戶的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，故該項(xiàng)費(fèi)用的債權(quán)人不參加重整計(jì)劃草案的表決，故選項(xiàng)D錯(cuò)誤。12. 經(jīng)有關(guān)部門測(cè)定，某地區(qū)的化學(xué)產(chǎn)品市場(chǎng)份額為100億元

12、，甲化學(xué)產(chǎn)品生產(chǎn)公司在該地區(qū)的市場(chǎng)占有份額達(dá)到一定數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)后會(huì)被推定為具有市場(chǎng)支配地位，此數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)為_億元。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.10B.50C.60D.25解析：根據(jù)規(guī)定，一個(gè)經(jīng)營(yíng)者在相關(guān)市場(chǎng)的市場(chǎng)份額達(dá)到1/2的，即可推定為具有市場(chǎng)支配地位。本題中，該地區(qū)市場(chǎng)份額為100億元，對(duì)于單一的經(jīng)營(yíng)者，只要達(dá)到1/2(即50億元)即可被推定為具有市場(chǎng)支配地位。13. 甲向乙上市公司發(fā)出了上市公司收購(gòu)要約，并按法律規(guī)定公告了收購(gòu)要約。在收購(gòu)要約期滿后，甲已持有了乙已發(fā)行股份總數(shù)的91%，此時(shí)，對(duì)其他持有乙股票的股東所持股票的正確處理方法是_。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.甲以同等條件收購(gòu)B.甲以比收購(gòu)要

13、約優(yōu)惠的條件收購(gòu)C.甲以比收購(gòu)要約苛刻的條件收購(gòu)D.自由交易，不受收購(gòu)要約的限制解析：收購(gòu)要約的期限屆滿，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)公司的股份數(shù)達(dá)到該公司已發(fā)行的股份總數(shù)的90%以上的，其余仍持有被收購(gòu)公司股票的股東，有權(quán)向收購(gòu)人以收購(gòu)要約的同等條件出售其股票，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)收購(gòu)。14. 關(guān)于平臺(tái)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域壟斷協(xié)議，下列表述不正確的是_。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.平臺(tái)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域壟斷協(xié)議是指經(jīng)營(yíng)者排除、限制競(jìng)爭(zhēng)的協(xié)議、決定或者其他協(xié)同行為B.協(xié)議、決定可以是書面、口頭等形式C.其他協(xié)同行為是指經(jīng)營(yíng)者雖未明確訂立協(xié)議或者決定，但通過(guò)數(shù)據(jù)、算法、平臺(tái)規(guī)則或者其他方式實(shí)質(zhì)上存在協(xié)調(diào)一致的行為D.平臺(tái)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域壟斷協(xié)議包括

14、有關(guān)經(jīng)營(yíng)者基于獨(dú)立意思表示所作出的價(jià)格跟隨等平行行為解析：根據(jù)國(guó)務(wù)院反壟斷委員會(huì)2021年發(fā)布的關(guān)于平臺(tái)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的反壟斷指南第五條規(guī)定，平臺(tái)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域壟斷協(xié)議是指經(jīng)營(yíng)者排除、限制競(jìng)爭(zhēng)的協(xié)議、決定或者其他協(xié)同行為。協(xié)議、決定可以是書面、口頭等形式。其他協(xié)同行為是指經(jīng)營(yíng)者雖未明確訂立協(xié)議或者決定，但通過(guò)數(shù)據(jù)、算法、平臺(tái)規(guī)則或者其他方式實(shí)質(zhì)上存在協(xié)調(diào)一致的行為，有關(guān)經(jīng)營(yíng)者基于獨(dú)立意思表示所作出的價(jià)格跟隨等平行行為除外。因此，選項(xiàng)D不正確。15. 根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，合伙協(xié)議未約定合伙人之間利潤(rùn)分配和虧損分擔(dān)比例的，其利潤(rùn)分配和虧損分擔(dān)的原則是_。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.由各合伙人平均分配利潤(rùn)和

15、分擔(dān)虧損B.按各合伙人實(shí)際出資比例分配利潤(rùn)和分擔(dān)虧損C.根據(jù)各合伙人對(duì)合伙企業(yè)的貢獻(xiàn)大小分配利潤(rùn)和分擔(dān)虧損D.申請(qǐng)人民法院裁定利潤(rùn)分配和虧損分擔(dān)比例解析：本題考核點(diǎn)為合伙企業(yè)的損益分配。根據(jù)規(guī)定，合伙協(xié)議對(duì)于合伙損益分配比例沒有約定或者約定不明確的，由合伙人協(xié)商決定；協(xié)商不成的，由合伙人按照實(shí)繳出資比例分配、分擔(dān)；無(wú)法確定出資比例的，由合伙人平均分配、分擔(dān)。16. 甲公司與乙飲料廠簽訂一份買賣純凈水的合同，約定提貨時(shí)付款。甲公司提貨時(shí)稱公司出納員突發(fā)急病，支票一時(shí)拿不出來(lái)，要求先提貨，過(guò)兩天再把貨款送來(lái)。乙飲料廠拒絕了甲公司的要求。乙飲料廠行使的這種權(quán)利在法律上稱為_。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.

16、不安抗辯權(quán)B.先履行抗辯權(quán)C.后履行抗辯權(quán)D.同時(shí)履行抗辯權(quán)解析：法律規(guī)定，當(dāng)事人互負(fù)債務(wù)，沒有先后履行順序，應(yīng)當(dāng)同時(shí)履行。一方在對(duì)方履行之前有權(quán)拒絕其履行要求；另一方在對(duì)方履行債務(wù)不符合約定時(shí)，有權(quán)拒絕其相應(yīng)的履行要求。該權(quán)利即為同時(shí)履行抗辯權(quán)。17. 根據(jù)公司法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不屬于有限責(zé)任公司監(jiān)事會(huì)行使的職權(quán)是_。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.檢查公司財(cái)務(wù)B.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置C.對(duì)董事執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督D.提議召開臨時(shí)股東會(huì)解析：根據(jù)公司法的規(guī)定，監(jiān)事會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事行使下列職權(quán)：(1)檢查公司財(cái)務(wù)；(2)對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法

17、律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；(3)當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正；(4)提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議；(5)向股東會(huì)會(huì)議提出提案；(6)依照本法第一百五十一條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；(7)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。選項(xiàng)B是董事會(huì)的職權(quán)。18. 根據(jù)國(guó)內(nèi)信用證法律制度的規(guī)定，開證行收到受益人開戶行寄交的委托收款憑證、單據(jù)等材料，并與信用證條款核對(duì)無(wú)誤后，若發(fā)現(xiàn)開證申請(qǐng)人交存的保證金和存款賬戶余額不足以支付信用證金額的，開證行應(yīng)采取的

18、正確做法是_。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.在規(guī)定付款時(shí)間內(nèi)全額付款B.在規(guī)定付款時(shí)間內(nèi)，在保證金以及申請(qǐng)人存款賬戶余額范圍內(nèi)付款C.拒絕付款并將有關(guān)材料退還受益人開戶行D.在征得開證申請(qǐng)人同意后全額付款解析：國(guó)內(nèi)信用證法律制度規(guī)定，申請(qǐng)人交存的保證金和其存款賬戶余額不足支付的，開證行仍應(yīng)在規(guī)定的付款時(shí)間內(nèi)進(jìn)行付款。19. 甲、乙兩公司于9月10日簽訂一份加工合同，合同約定乙公司于12月10日前完成為甲公司加工一批專用機(jī)器配件的任務(wù)。為保證合同的履行，他們同時(shí)約定了定金條款。9月12日，甲公司將機(jī)器配件的毛坯交給乙公司，9月15日甲公司將定金匯到乙公司的賬戶。定金合同的生效日期是_。 （分?jǐn)?shù)：1.0

19、0）A.9月10日B.9月12日C.9月15日D.12月10日解析：本題考核定金合同的規(guī)定。根據(jù)我國(guó)民法典的規(guī)定，定金合同從實(shí)際交付定金之日起生效。20. 根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于首次發(fā)行股票時(shí)老股轉(zhuǎn)讓的論述中，錯(cuò)誤的是_。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.發(fā)行人在首次公開發(fā)行新股時(shí)，鼓勵(lì)持股滿兩年的原股東將部分老股向投資者轉(zhuǎn)讓B.公司股東公開發(fā)售股份后，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)不得發(fā)生重大變化C.公司股東公開發(fā)售股份后，公司的實(shí)際控制人不得發(fā)生變更D.發(fā)行公告應(yīng)披露公司股東擬公開發(fā)售股份總數(shù)及股東名稱等，并提示投資者關(guān)注公司將不會(huì)獲得公司股東公開發(fā)售股份所得資金解析：發(fā)行人在首次公開發(fā)行新股時(shí)，鼓勵(lì)持股

20、滿3年的原股東將部分老股向投資者轉(zhuǎn)讓。21. 根據(jù)法律規(guī)定，下列關(guān)于破產(chǎn)撤銷權(quán)、抵銷權(quán)的論述，錯(cuò)誤的是_。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.管理人未主張撤銷權(quán)時(shí)，債權(quán)人可以針對(duì)債務(wù)人無(wú)償轉(zhuǎn)讓等行為主張撤銷權(quán)，而且其主張的范圍可以超出自己的債權(quán)B.管理人對(duì)抵銷主張有異議的，應(yīng)當(dāng)在約定的異議期內(nèi)或者自收到主張債務(wù)抵銷的通知之日起3個(gè)月內(nèi)向人民法院提起訴訟C.破產(chǎn)申請(qǐng)受理時(shí)，債務(wù)人對(duì)債權(quán)人負(fù)有的債務(wù)尚未到期，不能抵銷D.管理人可以在破產(chǎn)申請(qǐng)受理之日起3個(gè)月內(nèi)向法院申請(qǐng)認(rèn)定當(dāng)事人的違法抵銷無(wú)效解析：法律規(guī)定，管理人以下列理由對(duì)債權(quán)人提出的抵銷權(quán)有異議的，人民法院不予支持：(1)破產(chǎn)申請(qǐng)受理時(shí)，債務(wù)人對(duì)債權(quán)人負(fù)有

21、的債務(wù)尚未到期；(2)破產(chǎn)申請(qǐng)受理時(shí)，債權(quán)人對(duì)債務(wù)人負(fù)有的債務(wù)尚未到期；(3)雙方互負(fù)債務(wù)標(biāo)的物種類、品質(zhì)不同。22. 甲公司為有限責(zé)任公司，其欲非公開發(fā)行公司債券，下列各項(xiàng)中，不符合合格投資者條件的是_。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.基金管理公司及其子公司B.凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬(wàn)元的合伙企業(yè)C.社會(huì)保障基金D.名下金融資產(chǎn)不低于人民幣500萬(wàn)元的個(gè)人投資者解析：法律規(guī)定，合格投資者應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承擔(dān)能力，知悉并自行承擔(dān)公司債券的投資風(fēng)險(xiǎn)，并符合下列資質(zhì)條件：(1)經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，包括證券公司、基金管理公司及其子公司(3)凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬(wàn)元的企事業(yè)

22、單位法人、合伙企業(yè)(5)社會(huì)保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會(huì)公益基金；(6)名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬(wàn)元的個(gè)人投資者23. 國(guó)家對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行年度總額管理，年度總額分別為每人每年等值_。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.5萬(wàn)美元B.2萬(wàn)美元和3萬(wàn)美元C.1萬(wàn)美元和2萬(wàn)美元D.3萬(wàn)美元和5萬(wàn)美元解析：根據(jù)規(guī)定，個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯年度總額分別為每人每年等值5萬(wàn)美元。24. 甲想加入乙、丙為合伙人的普通合伙企業(yè)，下列各項(xiàng)中，不屬于甲在入伙時(shí)必須滿足的條件是_。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.乙、丙一致同意，并與甲簽訂書面入伙協(xié)議B.乙、丙向甲告知合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況C.甲應(yīng)當(dāng)向

23、乙、丙說(shuō)明自己的個(gè)人負(fù)債情況D.甲應(yīng)當(dāng)停止其已經(jīng)從事的與該合伙企業(yè)相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)活動(dòng)解析：合伙企業(yè)法規(guī)定，新合伙人入伙，除合伙協(xié)議另有約定外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意，并依法訂立書面入伙協(xié)議。普通合伙企業(yè)合伙人不得自營(yíng)或者同他人合作經(jīng)營(yíng)與本合伙企業(yè)相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)。但合伙企業(yè)法沒有規(guī)定甲的告知義務(wù)，甲無(wú)須說(shuō)明自己的個(gè)人負(fù)債情況。25. 2021年6月1日，人民法院受理了對(duì)甲公司提起的破產(chǎn)申請(qǐng)。根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列人員中，有資格擔(dān)任管理人的是_。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.3年前被吊銷執(zhí)業(yè)證書，但現(xiàn)已重獲執(zhí)業(yè)資格的會(huì)計(jì)師乙B.曾于2016年1月1日至2017年12月31日擔(dān)任甲公司法律顧問(wèn)的丙

24、律師事務(wù)所C.甲公司董事丁D.甲公司監(jiān)事會(huì)主席的妻子戊解析：選項(xiàng)A，曾被吊銷相關(guān)專業(yè)執(zhí)業(yè)證書的不得擔(dān)任管理人。法律規(guī)定，現(xiàn)在擔(dān)任或者在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前3年內(nèi)曾經(jīng)擔(dān)任債務(wù)人、債權(quán)人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，與債權(quán)人或者債務(wù)人的控股股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員存在夫妻、直系血親、三代以內(nèi)旁系血親或者近姻親關(guān)系的，不能擔(dān)任管理人。26. 下列各項(xiàng)中，屬于雙方民事法律行為的是_。 （分?jǐn)?shù)：1.00）A.撤銷權(quán)的行使B.效力待定行為的追認(rèn)C.解除權(quán)的行使D.合同解析：?jiǎn)畏矫袷路尚袨槭歉鶕?jù)一方當(dāng)事人的意思表示而成立的民事法律行為。該民事法律行為僅有一方當(dāng)事人的意思表示而無(wú)需他方的同意即可發(fā)生法

25、律效力，如撤銷權(quán)的行使、解除權(quán)的行使、效力待定行為的追認(rèn)、債務(wù)的免除等。雙方民事法律行為是指因兩個(gè)當(dāng)事人之間意思表示一致而成立的民事法律行為。雙方民事法律行為或者多方民事法律行為要求當(dāng)事人有兩個(gè)以上，不僅各自需要進(jìn)行意思表示，而且意思表示還需一致，如合同、決議等。二、二、多項(xiàng)選擇題(總題數(shù)：16，分?jǐn)?shù)：24.00)27. 上市公司獨(dú)立董事行使下列哪項(xiàng)職權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的1/2以上同意_。 （分?jǐn)?shù)：1.50）A.向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所B.向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)C.提議召開董事會(huì)D.在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)解析：根據(jù)上市公司獨(dú)立董事規(guī)則第二十二條規(guī)定，A、B

26、、C、D四個(gè)選項(xiàng)均符合題意。28. 信息披露義務(wù)人在證券交易市場(chǎng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任的范圍，以原告因虛假陳述而實(shí)際發(fā)生的損失為限。其中，原告實(shí)際損失包括_。 （分?jǐn)?shù)：1.50）A.投資差額損失B.投資差額損失部分的利息C.投資差額損失部分的傭金D.投資差額損失部分的印花稅解析：根據(jù)最高人民法院關(guān)于審理證券市場(chǎng)虛假陳述侵權(quán)民事賠償案件的若干規(guī)定第二十五條，信息披露義務(wù)人在證券交易市場(chǎng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任的范圍，以原告因虛假陳述而實(shí)際發(fā)生的損失為限。原告實(shí)際損失包括投資差額損失、投資差額損失部分的傭金和印花稅。因此，選項(xiàng)A、C、D符合題意。29. 甲公司長(zhǎng)期不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，債權(quán)人之一的乙公司申請(qǐng)甲公司破

27、產(chǎn)并被人民法院受理。在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，宣告公司破產(chǎn)以前，可以向人民法院申請(qǐng)重整申請(qǐng)的有_。 （分?jǐn)?shù)：1.50）A.甲公司B.乙公司C.占甲公司注冊(cè)資本1/10以上的出資人D.乙公司以外的其他債權(quán)人解析：法律規(guī)定，債權(quán)人申請(qǐng)對(duì)債務(wù)人進(jìn)行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，債務(wù)人或者出資額占債務(wù)人注冊(cè)資本1/10以上的出資人，可以向人民法院申請(qǐng)重整。其他債權(quán)人也可以申請(qǐng)對(duì)債務(wù)人進(jìn)行重整。30. 下列關(guān)于要約收購(gòu)非上市公眾公司的論述，符合法律規(guī)定的為_。 （分?jǐn)?shù)：1.50）A.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日B.收購(gòu)人披露后至收購(gòu)期限屆滿前，不得賣出

28、被收購(gòu)公司的股票C.收購(gòu)要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約D.在要約收購(gòu)期限屆滿前2日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受解析：法律規(guī)定，收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日，但出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外，故選項(xiàng)A錯(cuò)誤。收購(gòu)要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約，但出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外，故選項(xiàng)C錯(cuò)誤。31. 甲、乙、丙、丁在一起交流學(xué)習(xí)關(guān)于審理因壟斷行為引發(fā)的民事糾紛案件應(yīng)用法律若干問(wèn)題的規(guī)定的體會(huì)，下列論述錯(cuò)誤的有_。 （分?jǐn)?shù)：1.50）A.甲認(rèn)為，只有因壟斷行為直接受到損失的自然人、法人或者其他組織，可以向人民法院提起反壟斷民事訴訟，間接購(gòu)買人不能作為壟斷民事案件

29、原告B.乙認(rèn)為，執(zhí)法機(jī)構(gòu)已對(duì)相關(guān)壟斷行為進(jìn)行了查處，是人民法院受理壟斷民事糾紛案件的前提條件C.丙認(rèn)為，專家在法庭上提供的意見屬于壟斷民事訴訟案件的證據(jù)D.丁認(rèn)為，原告知道自己因壟斷行為受到損害超過(guò)3年的，即使被告提出訴訟時(shí)效抗辯，原告也能得到賠償解析：因壟斷行為受到損失以及因合同內(nèi)容、行業(yè)協(xié)會(huì)的章程等違反反壟斷法而發(fā)生爭(zhēng)議的自然人、法人或者其他組織，可以向人民法院提起反壟斷民事訴訟?？梢?，包括間接購(gòu)買人在內(nèi)的消費(fèi)者，是可以作為壟斷民事案件原告的，故選項(xiàng)A錯(cuò)誤。人民法院受理壟斷民事糾紛案件，不以執(zhí)法機(jī)構(gòu)已對(duì)相關(guān)壟斷行為進(jìn)行了查處為條件，故選項(xiàng)B錯(cuò)誤。專家在法庭上提供的意見不屬于民事訴訟法中的證

30、據(jù)形式，而是作為法官判案的參考依據(jù)，故選項(xiàng)C錯(cuò)誤。32. 上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見的事項(xiàng)有_。 （分?jǐn)?shù)：1.50）A.提名、任免董事，聘任或解聘高級(jí)管理人員B.公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬C.上市公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來(lái)，以及公司是否采取有效措施回收欠款D.獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)解析：根據(jù)上市公司獨(dú)立董事規(guī)則第二十三條規(guī)定，A、B、C、D四個(gè)選項(xiàng)均符合題意。33. 根據(jù)法律規(guī)定，下列關(guān)于預(yù)付卡的論述，錯(cuò)誤的有_。 （分?jǐn)?shù)：1.50）A.記名預(yù)付

31、卡應(yīng)當(dāng)可掛失、可贖回，可以設(shè)置有效期B.不記名預(yù)付卡有效期不得低于5年C.預(yù)付卡不得具有透支功能D.從事零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、居民服務(wù)業(yè)的企業(yè)法人也可以在境內(nèi)開展單用途商業(yè)預(yù)付卡業(yè)務(wù)解析：選項(xiàng)A，記名預(yù)付卡應(yīng)當(dāng)可掛失、可贖回，不得設(shè)置有效期；選項(xiàng)B，不記名預(yù)付卡有效期不得低于3年。34. 有限合伙人有下列_情況之一的，當(dāng)然退伙。 （分?jǐn)?shù)：1.50）A.作為合伙人的自然人死亡或依法被宣告死亡B.作為有限合伙人的自然人在有限合伙企業(yè)存續(xù)期間喪失民事行為能力C.作為合伙人的法人或者其他組織依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照D.有限合伙人喪失償債能力解析：本題考核有限合伙企業(yè)退伙的情形。有限合伙人出現(xiàn)下列情形之一時(shí)，

32、當(dāng)然退伙：作為合伙人的自然人死亡或者被依法宣告死亡；作為合伙人的法人或者其他組織依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷，或者被宣告破產(chǎn)；法律規(guī)定或者合伙協(xié)議約定合伙人必須具有相關(guān)資格而喪失該資格；合伙人在合伙企業(yè)中的全部財(cái)產(chǎn)份額被人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。作為有限合伙人的自然人在有限合伙企業(yè)存續(xù)期間喪失民事行為能力的，其他合伙人不得因此要求其退伙。35. 下列關(guān)于非上市公眾公司辦法的論述，正確的有_。 （分?jǐn)?shù)：1.50）A.股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人的股份有限公司，必須自上述行為發(fā)生之日起3個(gè)月內(nèi)，向中同證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)B.股份公司申請(qǐng)其股票公開轉(zhuǎn)讓的，股東大會(huì)決議必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表

33、決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)C.股東人數(shù)超過(guò)200人的公司申請(qǐng)其股票公開轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)D.股東人數(shù)未超過(guò)200人的公司申請(qǐng)其股票公開轉(zhuǎn)讓的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn)，由全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行審查解析：法律規(guī)定，股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人的股份有限公司，應(yīng)當(dāng)自上述行為發(fā)生之日起3個(gè)月內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)，但如果股份公司在3個(gè)月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不提出申請(qǐng)，故選項(xiàng)A不選。法律規(guī)定，股份公司申請(qǐng)其股票公開轉(zhuǎn)讓的，在申請(qǐng)前，該股份公司的董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就股票公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，股東大會(huì)決議必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)，

34、故選項(xiàng)B不選。36. 對(duì)公司設(shè)立中的虛假登記行為的規(guī)制，下列表述錯(cuò)誤的是_。 （分?jǐn)?shù)：1.50）A.提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實(shí)取得登記的，社會(huì)公眾可以向登記機(jī)關(guān)提出撤銷登記申請(qǐng)B.登記機(jī)關(guān)受理后，經(jīng)調(diào)查認(rèn)定存在虛假登記情形的，應(yīng)當(dāng)撤銷登記C.相關(guān)市場(chǎng)和人員無(wú)法聯(lián)系或者拒不配合的，登記機(jī)關(guān)可以將相關(guān)主體的登記時(shí)間、登記事項(xiàng)等通過(guò)國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會(huì)公示，公示期為45日。相關(guān)市場(chǎng)主體及其利害關(guān)系人在公示期內(nèi)沒有提出異議的，登記機(jī)關(guān)可以撤銷登記D.因虛假登記被撤銷的，其直接責(zé)任人自登記被撤銷之日起5年內(nèi)不得再次申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記解析：根據(jù)2022年施行的市場(chǎng)主體登記管理?xiàng)l例第四

35、十條規(guī)定，提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實(shí)取得市場(chǎng)主體登記的，受虛假市場(chǎng)主體登記影響的自然人、法人和其他組織可以向登記機(jī)關(guān)提出撤銷市場(chǎng)主體登記的申請(qǐng)；因虛假市場(chǎng)主體登記被撤銷的市場(chǎng)主體，其直接責(zé)任人自市場(chǎng)主體登記被撤銷之日起3年內(nèi)不得再次申請(qǐng)市場(chǎng)主體登記。因此，選項(xiàng)A、D錯(cuò)誤。37. 國(guó)家對(duì)個(gè)人的外匯管理按照交易主體的不同，分為對(duì)境內(nèi)個(gè)人的外匯管理和對(duì)境外個(gè)人的外匯管理。下列選項(xiàng)中，屬于境內(nèi)個(gè)人的有_。 （分?jǐn)?shù)：1.50）A.持有中華人民共和國(guó)居民身份證的中國(guó)公民B.持有中華人民共和國(guó)軍人身份證件的中國(guó)公民C.持有中華人民共和國(guó)武裝警察身份證件的中國(guó)公民D.持“港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行

36、證”的港澳同胞解析：持“港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證”的港澳臺(tái)同胞屬于境外個(gè)人。38. 根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，在公司章程沒有特別規(guī)定時(shí)，優(yōu)先股股東可以出席股東大會(huì)會(huì)議并參與表決的事項(xiàng)有_。 （分?jǐn)?shù)：1.50）A.公司合并B.變更公司形式C.累計(jì)減少公司注冊(cè)資本超過(guò)30%D.公司解散解析：除以下情況外，優(yōu)先股股東不出席股東大會(huì)會(huì)議，所持股份沒有表決權(quán)：(1)修改公司章程中與優(yōu)先股相關(guān)的內(nèi)容；(2)一次或累計(jì)減少公司注冊(cè)資本超過(guò)10%；(3)公司合并、分立、解散或變更公司形式；(4)發(fā)行優(yōu)先股；(5)公司章程規(guī)定的其他情形。39. 根據(jù)民法典的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于國(guó)家所有權(quán)客體的有_。 （分?jǐn)?shù)：1.

37、50）A.野生動(dòng)植物資源B.無(wú)線電頻譜資源C.國(guó)防資產(chǎn)D.森林、山嶺、草原、荒地、灘涂等解析：以上選項(xiàng)均正確。40. 有下列哪些情形之一的，不得擔(dān)任公司的法定代表人_。 （分?jǐn)?shù)：1.50）A.因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年B.擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、非公司企業(yè)法人的法定代表人、董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，對(duì)破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年C.擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、非公司企業(yè)法人的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年D.個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未

38、清償解析：根據(jù)2022年施行的市場(chǎng)主體登記管理?xiàng)l例第十二條規(guī)定，有下列情形之一的，不得擔(dān)任公司的法定代表人：(1)無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力；(2)因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年；(3)擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、非公司企業(yè)法人的法定代表人、董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，對(duì)破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年；(4)擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、非公司企業(yè)法人的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年；(5)個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償；(6)法律、行政法

39、規(guī)規(guī)定的其他情形。因此，選項(xiàng)A、B、C、D四個(gè)選項(xiàng)均符合題意。41. 根據(jù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法的規(guī)定，下列關(guān)于企業(yè)增資的論述，正確的有_。 （分?jǐn)?shù)：1.50）A.增資企業(yè)為多家國(guó)有股東共同持股的企業(yè)，且各國(guó)有股東持股比例相同的，由國(guó)有資產(chǎn)管理部門確定其中一家股東負(fù)責(zé)履行相關(guān)批準(zhǔn)程序B.增資企業(yè)和投資方均為國(guó)有獨(dú)資或國(guó)有全資企業(yè)的，不一定依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告確定企業(yè)資本及股權(quán)比例，可以依據(jù)最近一期的審計(jì)報(bào)告來(lái)確定C.企業(yè)增資通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站對(duì)外披露信息公開征集投資方，時(shí)間不得少于30個(gè)工作日D.經(jīng)國(guó)家出資企業(yè)審議決策，企業(yè)原股東增資可以采取非公開協(xié)議方式進(jìn)行增資解析：法律規(guī)定，增資企業(yè)為

40、多家國(guó)有股東共同持股的企業(yè)，且各國(guó)有股東持股比例相同的，由相關(guān)股東協(xié)商后確定其中一家股東負(fù)責(zé)履行相關(guān)批準(zhǔn)程序，故選項(xiàng)A錯(cuò)誤。企業(yè)增資通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站對(duì)外披露信息公開征集投資方，時(shí)間不得少于40個(gè)工作日，故選項(xiàng)C錯(cuò)誤。42. 根據(jù)法律規(guī)定，符合下列_情況的集中交易，可以適用經(jīng)營(yíng)者集中審查的簡(jiǎn)易案件審查程序。 （分?jǐn)?shù)：1.50）A.在同一相關(guān)市場(chǎng)，所有參與集中的經(jīng)營(yíng)者所占的市場(chǎng)份額之和小于15%B.上下游市場(chǎng)參與集中的經(jīng)營(yíng)者所占的份額均小于25%C.不在同一相關(guān)市場(chǎng)，也不存在上下游關(guān)系的參與集中的經(jīng)營(yíng)者，在與交易有關(guān)的每個(gè)市場(chǎng)所占的市場(chǎng)份額均小于25%D.參與集中的經(jīng)營(yíng)者收購(gòu)境外企業(yè)股權(quán)或資產(chǎn)

41、的，該境外企業(yè)不在中國(guó)境內(nèi)從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)解析：法律規(guī)定，凡符合下列情況的，適用簡(jiǎn)易審查程序：(1)在同一相關(guān)市場(chǎng)，所有參與集中的經(jīng)營(yíng)者所占的市場(chǎng)份額之和小于15%；(2)上下游市場(chǎng)參與集中的經(jīng)營(yíng)者所占的市場(chǎng)份額均小于25%；(3)不在同一相關(guān)市場(chǎng)，也不存在上下游關(guān)系的參與集中的經(jīng)營(yíng)者，在與交易有關(guān)的每個(gè)市場(chǎng)所占的市場(chǎng)份額均小于25%；(4)參與集中的經(jīng)營(yíng)者在中國(guó)境外設(shè)立合營(yíng)企業(yè)，合營(yíng)企業(yè)不在中國(guó)境內(nèi)從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的；(5)參與集中的經(jīng)營(yíng)者收購(gòu)境外企業(yè)股權(quán)或資產(chǎn)的，該境外企業(yè)不在中國(guó)境內(nèi)從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的；(6)由兩個(gè)以上經(jīng)營(yíng)者共同控制的合營(yíng)企業(yè)，通過(guò)集中被其中一個(gè)或一個(gè)以上經(jīng)營(yíng)者控制的。三、三、案例分

42、析題(總題數(shù)：4，分?jǐn)?shù)：50.00)43.2021年3月18日，甲機(jī)械公司(以下簡(jiǎn)稱“甲公司”)與乙融資租賃公司(以下簡(jiǎn)稱“乙公司”)接洽融資租賃A型號(hào)數(shù)控機(jī)床事宜。同年4月1日，乙公司按照甲的要求與丙精密設(shè)備公司(以下簡(jiǎn)稱“丙公司”)簽訂了購(gòu)買1臺(tái)A型號(hào)數(shù)控機(jī)床的買賣合同。丁以乙公司的保證人身份在該買賣合同上簽字，但合同中并沒有保證條款，丙公司和丁亦未另行簽訂保證合同。乙公司和丙公司之間簽訂的買賣合同約定，機(jī)床價(jià)格為1200萬(wàn)元，乙公司在締約當(dāng)日向丙公司支付首期價(jià)款400萬(wàn)元，丙公司在收到首期價(jià)款后1個(gè)月內(nèi)將機(jī)床交付給甲公司，乙公司在機(jī)床交付之后的8個(gè)月內(nèi)，每月向丙公司支付價(jià)款100萬(wàn)元。乙

43、公司與丙公司簽訂買賣合同的當(dāng)日，與甲公司簽訂了租賃合同，但該合同未就租賃期屆滿后租賃物所有權(quán)的歸屬作出約定。2021年5月1日，丙公司依約向甲公司交付了機(jī)床。 2021年8月8日，甲公司在未告知乙公司的情況下，以所有權(quán)人身份將該機(jī)床以市場(chǎng)價(jià)格出售給戊。戊不知甲公司只是機(jī)床承租人，收到機(jī)床后即付清約定價(jià)款。乙公司知悉上述情況后，以甲公司不是機(jī)床所有權(quán)人，不享有所有權(quán)為由，主張甲公司與戊之間的買賣合同無(wú)效，并主張自己仍為機(jī)床所有權(quán)人，要求戊返還機(jī)床。 2021年11月2日，由于乙公司連續(xù)3個(gè)月未支付機(jī)床價(jià)款300萬(wàn)元，丙公司催告乙公司在1個(gè)月內(nèi)付款但乙公司仍然未付，丙公司要求乙公司一次性支付到期和

44、未到期的全部?jī)r(jià)款共500萬(wàn)元。乙公司認(rèn)為丙公司無(wú)權(quán)要求支付尚未到期的200萬(wàn)元價(jià)款，并拒絕支付任何款項(xiàng)。丙公司遂要求丁承擔(dān)保證責(zé)任，丁予以拒絕，理由為因未約定連帶責(zé)任保證，所成立的也只是一般保證，丙公司不應(yīng)在人民法院執(zhí)行乙公司的財(cái)產(chǎn)之前要求自己承擔(dān)保證責(zé)任。 根據(jù)上述內(nèi)容及相關(guān)法律規(guī)定，分別回答下列問(wèn)題：（分?jǐn)?shù)：22.90）(1). 乙公司關(guān)于甲與戊之間的機(jī)床買賣合同無(wú)效的理由是否成立?請(qǐng)說(shuō)明理由。 （分?jǐn)?shù)：12.50）_正確答案：(乙公司關(guān)于甲與戊之間的機(jī)床買賣合同無(wú)效的理由不成立。 根據(jù)規(guī)定，合同訂立時(shí)出賣人對(duì)標(biāo)的物沒有所有權(quán)或者處分權(quán)，并不影響買賣合同的效力。)解析：(2). 乙公司以要

45、求戊返還機(jī)床的主張是否成立?請(qǐng)說(shuō)明理由。 （分?jǐn)?shù)：2.08）_正確答案：(乙公司要求戊返還機(jī)床的主張不成立。 根據(jù)規(guī)定，無(wú)處分權(quán)人將不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給受讓人的，所有權(quán)人有權(quán)追回。除法律另有規(guī)定外，符合下列情形的，受讓人取得該不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)的所有權(quán)：受讓人受讓該不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)時(shí)是善意的；以合理的價(jià)格轉(zhuǎn)讓；轉(zhuǎn)讓的不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)依照法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀囊呀?jīng)登記，不需要登記的已經(jīng)交付給受讓人。 結(jié)合本案，盡管承租人甲公司的行為構(gòu)成無(wú)權(quán)處分，但戊基于善意取得制度(戊善意、對(duì)價(jià)取得、已經(jīng)交付)已經(jīng)依法取得了該機(jī)床的所有權(quán)，乙公司已經(jīng)喪失了對(duì)該機(jī)床的所有權(quán)，乙公司無(wú)權(quán)要求戊返還該機(jī)床。)解析：(3). 乙公

46、司關(guān)于丙公司無(wú)權(quán)要求支付尚未到期的200萬(wàn)元價(jià)款的主張是否成立?請(qǐng)說(shuō)明理由。 （分?jǐn)?shù)：2.08）_正確答案：(乙公司關(guān)于丙公司無(wú)權(quán)要求支付尚未到期的200萬(wàn)元價(jià)款的主張不成立。 根據(jù)規(guī)定，分期付款的買受人未支付到期價(jià)款的金額達(dá)到全部?jī)r(jià)款1/5的，經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍未支付到期價(jià)款的，出賣人可以要求買受人一并支付到期與未到期的全部?jī)r(jià)款或者解除合同。 結(jié)合本案，乙公司未支付的到期價(jià)款為300萬(wàn)元，已經(jīng)超過(guò)了合同總價(jià)款的1/5(本案總價(jià)款1200萬(wàn)元，1/5則為240萬(wàn)元)且經(jīng)催告后仍未支付，丙公司有權(quán)要求乙公司支付到期(300萬(wàn)元)與未到期(200萬(wàn)元)的全部?jī)r(jià)款。)解析：(4). 丁關(guān)于保證方

47、式為一般保證的主張是否成立?請(qǐng)說(shuō)明理由。 （分?jǐn)?shù)：2.08）_正確答案：(丁公司關(guān)于保證方式為一般保證的主張成立。 民法典規(guī)定，當(dāng)事人在保證合同中對(duì)保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照一般保證承擔(dān)保證責(zé)任。)解析：(5). 丁公司主張丙公司不應(yīng)在法院執(zhí)行乙公司財(cái)產(chǎn)之前要求自己承擔(dān)保證責(zé)任的主張是否成立?請(qǐng)說(shuō)明理由。 （分?jǐn)?shù)：2.08）_正確答案：(丁公司關(guān)于丙公司不應(yīng)在法院執(zhí)行乙公司的財(cái)產(chǎn)之前要求自己承擔(dān)保證責(zé)任的主張成立。 一般保證的保證人享有先訴抗辯權(quán)。所謂先訴抗辯權(quán)，是指在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。)解析：(6).

48、 如果機(jī)床未被甲公司出售給戊，甲公司和乙公司之間的融資租賃合同到期后，機(jī)床所有權(quán)歸屬于誰(shuí)?請(qǐng)說(shuō)明理由。 （分?jǐn)?shù)：2.08）_正確答案：(機(jī)床所有權(quán)歸屬于出租人乙公司。 根據(jù)規(guī)定，在融資租賃合同中，對(duì)租賃物的歸屬?zèng)]有約定或者約定不明確，依照民法典有關(guān)規(guī)定仍不能確定的，租賃物的所有權(quán)歸出租人。)解析：44.A公司長(zhǎng)期虧損，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)。該公司于2021年7月16日向法院提出破產(chǎn)申請(qǐng)，法院7月20日裁定受理此案，同時(shí)指定甲會(huì)計(jì)師事務(wù)所為管理人，管理人接管企業(yè)后發(fā)現(xiàn)以下情況： (1)7月1日與乙企業(yè)簽訂一份買賣合同，按照合同約定，乙企業(yè)應(yīng)先向A公司發(fā)出100萬(wàn)元的貨物，發(fā)

49、貨后10日內(nèi)由A公司付款，管理人決定繼續(xù)履行該合同，鑒于A公司瀕臨破產(chǎn)的事實(shí)，乙企業(yè)要求管理人提供一定的擔(dān)保后才予以發(fā)貨。 (2)2021年6月，A公司因有逃稅行為，其一批價(jià)值為120萬(wàn)元的貨物被當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)依法采取了稅收保全措施，予以扣押。 (3)法院于2021年8月1日通知了所有已知債權(quán)人，并進(jìn)行了公告，確定的債權(quán)申報(bào)期限為8月1日9月15日。 (4)丙企業(yè)為債權(quán)人之一，與A公司的債務(wù)約定了利息，且該筆債務(wù)由丁企業(yè)擔(dān)保。丙企業(yè)先請(qǐng)求丁企業(yè)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。 基于以上資料，請(qǐng)回答下列問(wèn)題：（分?jǐn)?shù)：21.89）(1). 乙企業(yè)是否有權(quán)要求管理人提供擔(dān)保?如果管理人拒絕乙企業(yè)提供擔(dān)保的要求，該合

50、同應(yīng)當(dāng)如何處理? （分?jǐn)?shù)：12.50）_正確答案：(乙企業(yè)有權(quán)要求管理人提供擔(dān)保。如果管理人拒絕提供擔(dān)保，視為解除合同。 人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，管理人對(duì)破產(chǎn)申請(qǐng)受理前成立而債務(wù)人和對(duì)方當(dāng)事人均未履行完畢的合同有權(quán)決定解除或者繼續(xù)履行，并通知對(duì)方當(dāng)事人。管理人決定繼續(xù)履行合同的，對(duì)方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)履行，但有權(quán)要求管理人提供擔(dān)保。管理人決定繼續(xù)履行合同的，對(duì)方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)履行，但有權(quán)要求管理人提供擔(dān)保管理人不提供擔(dān)保的，視為解除合同。)解析：(2). 法院受理破產(chǎn)案件后，稅務(wù)機(jī)關(guān)扣押的貨物如何處理? （分?jǐn)?shù)：3.13）_正確答案：(保全措施應(yīng)當(dāng)解除。 企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，有關(guān)債務(wù)人

51、財(cái)產(chǎn)的保全措施應(yīng)當(dāng)解除，執(zhí)行程序應(yīng)當(dāng)中止。根據(jù)法律規(guī)定，應(yīng)當(dāng)解除的保全措施，既包括民事訴訟保全措施，也包括在行政處罰程序中的保全措施。)解析：(3). 法院確定的債權(quán)申報(bào)期限是否符合規(guī)定? （分?jǐn)?shù)：3.13）_正確答案：(法院確定的債權(quán)申報(bào)期限符合規(guī)定。 企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)確定債權(quán)人申報(bào)債權(quán)的期限。債權(quán)申報(bào)期限自人民法院發(fā)布受理破產(chǎn)申請(qǐng)公告之日起計(jì)算，最短不得少于30日，最長(zhǎng)不得超過(guò)3個(gè)月。在法律規(guī)定的期間內(nèi)，人民法院可以根據(jù)案件的具體情況確定申報(bào)債權(quán)的期限。)解析：(4). 丁企業(yè)主張?jiān)摴P債務(wù)自2021年7月20日起停止計(jì)息，人民法院是否應(yīng)予以支持? （分?jǐn)?shù)：3.1

52、3）_正確答案：(人民法院應(yīng)予支持。 人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人請(qǐng)求擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，擔(dān)保人主張擔(dān)保債務(wù)自人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)之日起停止計(jì)息的，人民法院對(duì)擔(dān)保人的主張應(yīng)予支持。)解析：45.趙某擔(dān)任甲上市公司總經(jīng)理，并持有該公司股票10萬(wàn)股。錢某為甲公司董事長(zhǎng)兼法定代表人。 2020年7月1日，錢某召集甲公司董事會(huì)，9名董事中有4人出席，另有1名董事孫某因故未能出席，書面委托錢某代為出席并投票；趙某列席會(huì)議。會(huì)上，經(jīng)錢某提議，出席董事會(huì)的全體董事通過(guò)決議，從即日起免除趙某總經(jīng)理職務(wù)。趙某向董事會(huì)抗議稱：公司無(wú)正當(dāng)理由不應(yīng)當(dāng)解除其職務(wù)，且董事會(huì)實(shí)際出席人數(shù)未過(guò)半數(shù)，董事會(huì)決議無(wú)效。公

53、司于次日公布了董事會(huì)關(guān)于免除趙某職務(wù)的決定。12月20日，趙某賣出所持的2萬(wàn)股甲公司股票。該13的董事會(huì)上，董事長(zhǎng)還提交會(huì)議討論了公司向社會(huì)公眾增發(fā)新股的方案。據(jù)查，該公司存在下列與增發(fā)有關(guān)的情況： (1)公司2020年初曾公開發(fā)行證券，2020年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比2019年下降45%。 (2)公司最近三年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)為最近三年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的25%。 (3)公司最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均7%。 (4)預(yù)期新股發(fā)行價(jià)格不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)。 (5)公司本次發(fā)行股份不委托證券公司承銷，而是由公司自行銷售。 2020年12月2

54、3日，趙某向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面舉報(bào)稱：(1)甲公司的子公司乙公司曾向甲公司全體董事提供低息借款，用于個(gè)人購(gòu)房；(2)2020年4月1日，公司召開的董事會(huì)通過(guò)決議為母公司丙公司向銀行借款提供擔(dān)保，但甲公司并未公開披露該擔(dān)保事項(xiàng)。 2021年1月16日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)宣布對(duì)甲公司涉嫌虛假陳述行為立案調(diào)查。3月1日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)宣布：經(jīng)調(diào)查，甲公司存在對(duì)外提供擔(dān)保未披露情形，構(gòu)成虛假陳述行為；決定對(duì)甲公司給予警告，并處罰款50萬(wàn)元。認(rèn)定錢某為直接責(zé)任人員，并處罰款10萬(wàn)元；認(rèn)定董事李某等人為其他直接責(zé)任人員，并處罰款3萬(wàn)元。錢某辯稱，公司未披露擔(dān)保事項(xiàng)是公司實(shí)際控制人的要求，自己只是遵照指令行事，不應(yīng)受處罰。

55、李某則辯稱自己是獨(dú)立董事，并不直接參與公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，因此不應(yīng)對(duì)公司的虛假陳述行為承擔(dān)任何責(zé)任。中國(guó)證監(jiān)會(huì)未采納錢某和李某的抗辯理由。 中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)甲公司的行政處罰生效后，有投資者擬對(duì)甲公司提起民事賠償訴訟。其中，周某在甲公司首次公開發(fā)行時(shí)即購(gòu)入股票1萬(wàn)股，一直持有至今，損失10萬(wàn)元；吳某于2020年6月20日買入甲公司股票1萬(wàn)股，于2021年1月5日賣出，損失1萬(wàn)元；鄭某于2020年4月15日買入甲公司股票1萬(wàn)股，2021年3月5日賣出，損失1萬(wàn)元。 根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問(wèn)題：（分?jǐn)?shù)：23.42）(1). 2020年7月1日，甲公司董事會(huì)的出席人數(shù)是否符合規(guī)定?請(qǐng)說(shuō)明理由。 （分?jǐn)?shù)：

56、12.50）_正確答案：(2020年7月1日，甲公司董事會(huì)的出席人數(shù)符合規(guī)定。 法律規(guī)定，董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過(guò)半數(shù)董事出席方可舉行，但董事因故不能出席的，可以書面委托其他董事代為出席。甲公司有9名董事，4名實(shí)際出席，1名委托他人出席，符合過(guò)半數(shù)要求。)解析：(2). 甲公司董事會(huì)能否在無(wú)正當(dāng)理由的情況下解除趙某的總經(jīng)理職務(wù)?請(qǐng)說(shuō)明理由。 （分?jǐn)?shù)：1.56）_正確答案：(董事會(huì)可在無(wú)正當(dāng)理由的情況下解除趙某的總經(jīng)理職務(wù)。 法律規(guī)定，董事會(huì)有權(quán)解聘公司總經(jīng)理，并不需要理由。)解析：(3). 2020年12月20日，趙某賣出所持甲公司2萬(wàn)股股票的行為是否合法?請(qǐng)說(shuō)明理由。 （分?jǐn)?shù)：1.56）_正確答案：

57、(2020年12月20日，趙某賣出甲公司2萬(wàn)股股票的行為不合法。 法律規(guī)定，公司高級(jí)管理人員在離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。)解析：(4). 甲公司與增發(fā)有關(guān)的情況是否符合增發(fā)條件?請(qǐng)說(shuō)明理由。 （分?jǐn)?shù)：1.56）_正確答案：(公司2020年初曾公開發(fā)行證券，2020年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比2019年下降45%符合增發(fā)條件。 法律規(guī)定，公司最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形。 公司最近三年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)為最近三年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的25%不符合增發(fā)條件。 法律規(guī)定，增發(fā)必須最近三年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近三年實(shí)現(xiàn)的年均可分

58、配利潤(rùn)的30%。 公司最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均7%符合增發(fā)條件。 法律規(guī)定，增發(fā)必須最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。 新股發(fā)行價(jià)格不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)符合增發(fā)條件。 本次發(fā)行股份不委托證券公司承銷，而是由公司自行銷售不符合法律規(guī)定。 法律規(guī)定，上市公司公開發(fā)行股票，均應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷。)解析：(5). 乙公司向甲公司的所有董事提供低息借款購(gòu)房的行為是否合法?請(qǐng)說(shuō)明理由。 （分?jǐn)?shù)：1.56）_正確答案：(乙公司向甲公司所有董事提供低息購(gòu)房借款的行為不合法。 法律規(guī)定，公司不得通過(guò)子公司向高級(jí)管理人員提供借款。)解

59、析：(6). 2020年4月1日，甲公司董事會(huì)通過(guò)的為丙公司提供擔(dān)保的決議是否合法?請(qǐng)說(shuō)明理由。 （分?jǐn)?shù)：1.56）_正確答案：(2020年4月1日，甲公司董事會(huì)通過(guò)的為丙公司提供擔(dān)保的決議不合法。 法律規(guī)定，公司為公司股東提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議。)解析：(7). 錢某和李某各自對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的抗辯能否成立?請(qǐng)分別說(shuō)明理由。 （分?jǐn)?shù)：1.56）_正確答案：(錢某的抗辯理由不能成立。 法律規(guī)定，上市公司董事負(fù)有保證信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)和公平的義務(wù)。公司董事受到實(shí)際控制人控制這一情形不得單獨(dú)作為不予處罰的理由。 李某的抗辯理由不能成立。 法律規(guī)定，上市公司董事負(fù)有

60、保證信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)和公平的義務(wù)。不直接從事經(jīng)營(yíng)管理不得單獨(dú)作為不予處罰的情形認(rèn)定。)解析：(8). 投資者周某、吳某和鄭某能否獲得證券民事?lián)p害賠償?請(qǐng)分別說(shuō)明理由。 （分?jǐn)?shù)：1.56）_正確答案：(法律規(guī)定，虛假陳述行為與投資人的損害結(jié)果之間存在因果關(guān)系的，投資人才能獲得證券民事?lián)p害賠償。 這種因果關(guān)系主要有以下情形：投資人所投資的是與虛假陳述直接關(guān)聯(lián)的證券；投資人在虛假陳述實(shí)施日及以后，至揭露日或者更正日之前買人該證券；投資人在虛假陳述揭露日或者更正日及以后，因賣出該證券發(fā)生虧損，或者因持續(xù)持有該證券而產(chǎn)生虧損。周某不能獲得證券民事賠償，因?yàn)槠涫窃谔摷訇愂鰧?shí)施日之前買入股票的