1、公司內(nèi)部控制制度第一章總則第一條 為了加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防備能力， 增進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法及公 司內(nèi)部控制規(guī)范等有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度合用于公司各部門。分公司及子公司可以參照本制度建立與實(shí)行內(nèi) 部控制。第三條 本制度所稱內(nèi)部控制是指由公司董事會(huì)（或者由公司章程規(guī)定曰勺經(jīng)理、廠 長(zhǎng)辦公會(huì)等類似曰勺決策、治理機(jī)構(gòu)，如下簡(jiǎn)稱董事會(huì)）、管理層和全體員工共同實(shí)行曰勺、 旨在合理保證明現(xiàn)公司基本目日邯勺一系列控制活動(dòng)。內(nèi)部控制曰勺目曰勺是合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及有關(guān)信息 真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)

2、效率和效果，增進(jìn)公司目曰邯勺實(shí)現(xiàn)。第四條內(nèi)部控制曰勺制定原則1、合法性原則。本制度曰勺制定符合法律、行政法規(guī)曰勺規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)管部門曰勺 監(jiān)管規(guī)定。2、全面性原則。本制度日勺制定貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬單 位日勺多種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。3、重要性原則。本制度日勺制定在兼顧全面日勺基本上突出重點(diǎn)，針對(duì)重要業(yè)務(wù)與事項(xiàng)、 高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采用更為嚴(yán)格曰勺控制措施，保證不存在重大缺陷。4、有效性原則。本制度有關(guān)具體業(yè)務(wù)控制可覺得內(nèi)部控制目日勺日勺實(shí)現(xiàn)提供合理保證。 公司全體員工應(yīng)當(dāng)自覺維護(hù)內(nèi)部控制曰勺有效執(zhí)行。內(nèi)部控制建立和實(shí)行過程中存在曰勺問 題應(yīng)當(dāng)可以得到及時(shí)地糾正和解決。5、制衡性

3、原則。本制度制定曰勺七項(xiàng)具體業(yè)務(wù)控制，波及曰勺公司曰勺機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)立和 權(quán)責(zé)分派科學(xué)合理并符合內(nèi)部控制曰勺基本規(guī)定，保證不同部門、崗位之間權(quán)責(zé)分明和有 助于互相制約、互相監(jiān)督。6、適應(yīng)性原則。本制度制定曰勺七項(xiàng)具體業(yè)務(wù)控制，合理體現(xiàn)了公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè) 務(wù)范疇、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及所處具體環(huán)境等方面曰勺規(guī)定，并隨著公司外部環(huán)境 曰勺變化、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)曰勺調(diào)節(jié)、管理規(guī)定曰勺提高等不斷改善和完善。7、成本效益原則。本制度曰勺制定在保證內(nèi)部控制有效性曰勺前提下，合理權(quán)衡成本 與效益曰勺關(guān)系，爭(zhēng)取以合理曰勺成本實(shí)現(xiàn)更為有效曰勺控制。第二章貨幣資金第五條本制度所稱曰勺貨幣資金是指公司所擁有或控制曰勺鈔票、銀

4、行存款和其她 貨幣資金。第六條 資金內(nèi)部控制曰勺核心控制點(diǎn)：職責(zé)分工、權(quán)限范疇和審批程序需明確，機(jī)構(gòu)設(shè)立和人員配備應(yīng)合理；鈔票盤點(diǎn)和銀行對(duì)賬單日勺核相應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行；與貨幣資金有關(guān)日勺票據(jù)日勺購(gòu)買、保管、使用、銷毀等應(yīng)有完整日勺記錄，銀行印 鑒和有關(guān)印章曰勺管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效。第七條貨幣資金不相容崗位涉及：貨幣資金支付曰勺審批與執(zhí)行；貨幣資金日勺保管和盤點(diǎn)清查；貨幣資金日勺會(huì)計(jì)記錄和審計(jì)監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目曰勺級(jí) 別工作。第八條貨幣資金曰勺審核批準(zhǔn)程序：申請(qǐng)一審批一復(fù)核一支付。第九條 公司獲得曰勺貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬，不得

5、坐支鈔票。第十條公司需指定專人定期與銀行對(duì)賬，并指派對(duì)賬人員之外曰勺其她人員進(jìn)行 審核，擬定銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額與否相符。第十一條公司應(yīng)定期和不定期地進(jìn)行鈔票盤點(diǎn)，保證鈔票賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相 符，如不符，應(yīng)及時(shí)查明因素，做出解決。第十二條會(huì)計(jì)印章管理日勺規(guī)定。.嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需曰勺所有印章。.銀行印鑒曰勺個(gè)人名章由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其指定曰勺會(huì)計(jì)人員管理。.鈔票收（付）訖章、銀行轉(zhuǎn)訖章由出納員管理。財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章等印章，由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其指定人員管理。會(huì)計(jì)人員名章應(yīng)由本人自行保管使用。會(huì)計(jì)印章保管人員應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定用途和范疇使用，不準(zhǔn)交由非負(fù)責(zé)人使用， 不準(zhǔn)在空白單

6、證及紙張上用印。7 .會(huì)計(jì)印章一般不得攜帶出公司使用。確因工作需要攜帶出單位使用曰勺，須經(jīng) 公司負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人批準(zhǔn)，并由保管人監(jiān)督使用。第十三條票據(jù)管理曰勺規(guī)定。空白支票等銀行票據(jù)和其她有價(jià)證券由出納員保管。發(fā)票應(yīng)由專人保管使用，按照規(guī)定開具發(fā)票。發(fā)票曰勺蓋章、領(lǐng)用備查登記應(yīng) 由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人指定專人負(fù)責(zé)。發(fā)票開具人員從指定人員處領(lǐng)用發(fā)票后，會(huì)計(jì)人 員進(jìn)行備查登記。發(fā)票存根聯(lián)應(yīng)交存會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)存檔。第三章采購(gòu)與付款第十四條本制度所稱曰勺采購(gòu)與付款是指公司夕卜購(gòu)商品并支付款項(xiàng)曰勺行為。公司 夕卜購(gòu)勞務(wù)并支付價(jià)款曰勺控制可參照?qǐng)?zhí)行。第十五條采購(gòu)與付款內(nèi)部控制核心控制點(diǎn)：權(quán)責(zé)分派和職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)

7、構(gòu)設(shè)立和人員配備應(yīng)當(dāng)合理；請(qǐng)購(gòu)根據(jù)應(yīng)當(dāng)充足，請(qǐng)購(gòu)事項(xiàng)和審批程序應(yīng)當(dāng)明確；采購(gòu)與驗(yàn)收曰勺管理流程及有關(guān)控制措施應(yīng)當(dāng)清晰，對(duì)供應(yīng)商曰勺選擇、采購(gòu)方 式曰勺擬定、采購(gòu)合同曰勺簽訂、購(gòu)進(jìn)商品曰勺驗(yàn)收等應(yīng)當(dāng)明確；付款方式、程序、審批權(quán)限等應(yīng)當(dāng)明確。第十六條公司采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)曰勺不相容崗位涉及：請(qǐng)購(gòu)與審批詢價(jià)與擬定供應(yīng)商采購(gòu)合同曰勺簽訂與審核采購(gòu)、驗(yàn)收與有關(guān)曰勺會(huì)計(jì) 記錄付款曰勺申請(qǐng)、審批與執(zhí)行第十七條 各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)部門需求和庫(kù)存狀況做出商品申購(gòu)籌劃，填寫物品 申購(gòu)單，報(bào)值班領(lǐng)導(dǎo)審核，上交倉(cāng)庫(kù)主管審批，倉(cāng)庫(kù)主管根據(jù)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存狀況及各部門 總需求制定采購(gòu)籌劃。第十八條根據(jù)審批后曰勺采購(gòu)籌劃成立詢價(jià)小組，詢價(jià)小