1、1中信泰富特鋼集團股份有限公司關于對中信財務有限公司的風險評估報告根據(jù)深圳證券交易所深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 7 號交易與關聯(lián)交易的要求，中信泰富特鋼集團股份有限公司(以 下簡稱“公司”) 通過查驗中信財務有限公司 (以下簡稱“財務公司”) 中華人民共和國金融許可證企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照等證件資料， 并 審閱了財務公司 2022 年 06 月 30 日的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量 表，對財務公司的經(jīng)營資質(zhì)、業(yè)務和風險狀況進行了評估，現(xiàn)將有關風險評估情況報告如下：一、 財務公司基本情況1財務公司注冊地、組織形式和總部地地址中信財務有限公司成立于 2012 年 11 月 19 日,統(tǒng)一社會

2、信用代碼 為 91110000717834635Q。財務公司于 2012 年 10 月 16 日取得中國銀行 保險監(jiān)督管理委員會頒發(fā)的中華人民共和國金融許可證(機構編碼 為 L0163H111000001)。財務公司注冊資本為 47.51 億元， 股權結(jié)構如下：股東出資額(萬元)出資比例(%)中國中信有限公司 204,000.00 42.94中信泰富有限公司 124,603.07 26.22中信建設有限責任公司 60,000.00 12.63中信戴卡股份有限公司 18,000.00 3.79中信重工開誠智能裝備有限公司 13,706.34 2.88中信興業(yè)投資集團有限公司 12,460.31

3、2.62洛陽中重自動化工程有限責任公司 11,214.28 2.36中國市政工程中南設計總院有限公司 6,230.15 1.31北京中信國際大廈物業(yè)管理有限公司 6,230.15 1.312股東出資額(萬元)出資比例(%)中信興業(yè)投資寧波有限公司6,230.151.31中信建筑設計研究總院有限公司6,230.151.31中信醫(yī)療健康產(chǎn)業(yè)集團有限公司6,230.151.31合計475,134.75100.00公司注冊地：北京市朝陽區(qū)新源南路 6 號京城大廈低層棟 B 座2 層；法定代表人：張云亭。2財務公司經(jīng)營范圍財務公司經(jīng)營范圍：對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑒證 及相關的咨詢、代理業(yè)務；

4、協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付；對成 員單位提供擔保；辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；對成員 單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應 的結(jié)算、清算方案設計；吸收成員單位的存款；對成員單位辦理貸款 及融資租賃； 委托投資； 承銷成員單位的企業(yè)債券；有價證券投資(股 票二級市場投資除外)；成員單位產(chǎn)品的買方信貸和融資租賃； 從事同 業(yè)拆借； 保險兼業(yè)代理業(yè)務。二、 財務公司內(nèi)部控制的基本情況1內(nèi)部控制環(huán)境財務公司最高權力機構為股東會，下設董事會、監(jiān)事會。董事會 下設風險管理委員會、審計委員會、推進集團“五五三”戰(zhàn)略委員會 等專門委員會， 各專業(yè)委員會按照公司法和 財務公

5、司章程 的 要求， 規(guī)范運作，對財務公司的重大決策提出審議、評價和咨詢意見， 為董事會決策提供支持 ，董事會聘任經(jīng)理層，負責財務公司生產(chǎn)經(jīng)營 管理，通過職能部門具體組織實施董事會決議。截至 2022 年 06 月 30 日， 財務公司設置的部門為公司業(yè)務部、國 際業(yè)務部、金融市場部、 資產(chǎn)負債管理部、金融科技部、結(jié)算業(yè)務部、3財務管理部、風險合規(guī)部、稽核審計部、 人力資源部、辦公室/黨務工 作部 (合署辦公)。風險合規(guī)部是內(nèi)控建設與實施的歸口管理部門， 牽 頭內(nèi)部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、建設落實工作。各業(yè)務執(zhí)行部門作為內(nèi) 控第一道防線，對其業(yè)務辦理活動產(chǎn)生的風險及風險處置化解承擔第 一責任；風險合

6、規(guī)部是風險管理的第二道防線，對各類風險管理承擔 主體責任；稽核審計部是風險管理的第三道防線，履行稽核、檢查等 監(jiān)督職責。財務公司在業(yè)務上接受中國銀行保險監(jiān)督管理委員會的領導、管 理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和稽核。財務公司的發(fā)展戰(zhàn)略納入中國中信集團有限 公司(以下簡稱“中信集團”，中信集團為財務公司的最終控制方) 的發(fā)展規(guī)劃，并接受中信集團的指導。截至 2022 年 06 月 30 日,組織結(jié)構圖如下：2風險的識別與評估財務公司制定了內(nèi)部控制制度及各項業(yè)務的管理辦法和實施細則， 建立了內(nèi)部稽核部門，并結(jié)合經(jīng)營管理實際設立審計委員會、風險管 理委員會、貸款審核委員會和投資審核委員會；風險管理委員會根據(jù) 財務公

7、司總體戰(zhàn)略，審核和修訂財務公司風險管控政策，對其實施情4況及效果進行監(jiān)督和評價，并向董事會提出建議；審議研究財務公司 面臨的重大風險問題；審議信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類及核銷問題；負責授權 與管理；監(jiān)督和評價高級管理層在信貸、市場、操作等方面的風險控 制情況等。審計委員會全面領導財務公司稽核審計工作，主要職能是 協(xié)助董事會獨立地審查財務公司財務狀況、內(nèi)部監(jiān)控制度的執(zhí)行情況 及效果，負責對財務公司經(jīng)營管理和投資業(yè)務進行合規(guī)性控制，對財 務公司內(nèi)部稽核審計工作結(jié)果進行審查和監(jiān)督，以及與外部審計師的 獨立溝通、監(jiān)督和核查工作。各業(yè)務部門根據(jù)各項業(yè)務制定相應的標 準化操作流程、作業(yè)標準和風險防范措施，各部門責任

8、分離、相互監(jiān) 督，對業(yè)務操作中的各種風險進行預測、評估和控制。財務公司按年度修訂及編印規(guī)章制度匯編，并根據(jù)行業(yè)監(jiān)管要 求變化、內(nèi)控評價結(jié)果、外部檢查等落實年度制度編修計劃，實現(xiàn)內(nèi) 控制度及時動態(tài)更新管理。2022 年財務公司匯總、整理、修訂規(guī)章制度， 截至目前，財務公 司已頒布 178 項規(guī)章制度， 其中涵蓋：公司治理類 15 項、業(yè)務管理類 38 項、資產(chǎn)與負債管理類 13 項、信息科技類 15 項、財務管理類 26 項、 風險管理類 24 項、稽核審計類 7 項、 人力資源類 19 項、行政管理類 12 項、黨建與紀檢類 9 項。3內(nèi)部控制活動(1) 資金管理業(yè)務控制財務公司根據(jù)國家有關部

9、門及人民銀行規(guī)定的各項規(guī)章制度，制 定了中信財務有限公司資金管理辦法、中信財務有限公司銀行賬 戶管理辦法、中信財務有限公司結(jié)算業(yè)務管理辦法、中信財務有 限公司存款業(yè)務管理辦法、中信財務有限公司流動性比率日常監(jiān)測5管理辦法等業(yè)務管理辦法和操作流程，有效地控制了業(yè)務風險。財務公司資金管理的基本原則是：集中管理、計劃指導、比例調(diào) 控、授權批準。(2) 信貸業(yè)務控制信貸管理財務公司貸款的對象僅限于中信集團的成員單位。財務公司根據(jù) 各類業(yè)務的不同特點制定了中信財務有限公司自營貸款業(yè)務管理辦 法、中信財務有限公司委托貸款業(yè)務管理辦法、中信財務有限公 司票據(jù)業(yè)務管理辦法、中信財務有限公司融資租賃業(yè)務管理暫行

10、辦 法、中信財務有限公司信用鑒證業(yè)務管理暫行辦法、中信財務有 限公司房地產(chǎn)開發(fā)貸款管理辦法、中信財務有限公司現(xiàn)金管理項下 委托貸款業(yè)務管理辦法、中信財務有限公司同業(yè)拆借管理辦法、中 信財務有限公司信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務管理辦法、中信財務有限公司授 信業(yè)務管理辦法(試行)、中信財務有限公司授信業(yè)務操作規(guī)程(試 行)、中信財務有限公司授信評審工作規(guī)范等制度， 建立了分工明 確、職責明確、相互制約的信貸管理制度，做到貸審分離。貸后管理貸后管理包括對貸款的檢查、信貸資金管理、抵押物管理、貸款 回收、展期及不良資產(chǎn)管理等內(nèi)容。財務公司根據(jù)中信財務有限公 司資產(chǎn)分類管理辦法、中信財務有限公司信貸資產(chǎn)分類操作規(guī)程

11、、 中信財務有限公司準備金計提管理暫行辦法的規(guī)定對貸款資產(chǎn)進 行風險分類，按貸款的類別計提貸款損失準備。(3) 投資業(yè)務控制為加強市場風險管理，規(guī)范財務公司投資決策程序，提高投資管6理水平， 財務公司根據(jù)中華人民共和國證券法、企業(yè)集團財務公 司管理辦法等法律、法規(guī)，建立了中信財務有限公司自營投資管 理辦法、中信財務有限公司債券基金投資管理辦法制度，明確財 務公司自營投資業(yè)務范圍，確定財務公司開展自營投資業(yè)務的基本原 則，金融市場部對市場進行可行性研究和論證，確定投資對象、范圍、 組合、策略報董事會審批執(zhí)行。財務公司根據(jù)中信財務有限公司自營投資業(yè)務投后管理暫行辦 法，確定風險合規(guī)部與金融市場部組

12、成投后管理小組，對投資產(chǎn)品進 行定期或不定期(頻率不低于每半年一次) 檢查，形成檢查報告，對 投資項目進行五級分類，對漏洞與風險提出整改和建議。遇到投資項 目出現(xiàn)重大突發(fā)事件時，投后管理小組向管理層匯報情況與方案，并 對執(zhí)行結(jié)果進行跟蹤。(4) 內(nèi)部稽核控制財務公司設立對董事會負責的內(nèi)部審計部門稽核審計部，建 立內(nèi)部審計管理辦法和操作規(guī)程，對財務公司的各項經(jīng)濟活動進行內(nèi) 部審計和監(jiān)督。根據(jù)中華人民共和國審計法、企業(yè)集團財務公司 管理辦法及集團內(nèi)相關規(guī)章制度， 參照內(nèi)部審計實務標準和中 國內(nèi)部審計準則，制定中信財務有限公司稽核審計管理辦法、中 信財務有限公司內(nèi)部審計操作規(guī)程?；藢徲嫴扛鶕?jù)相關管

13、理辦法，負責財務公司內(nèi)部審計業(yè)務，根 據(jù)有關部門和集團公司的要求，按年度對內(nèi)部控制措施設計的合理性 與運行的有效性進行評價，評估下列針對組織內(nèi)部治理、運營和信息 系統(tǒng)等風險的控制的適當性和有效性：財務和運行信息的可靠性和完 整性； 運營和程序的效率和效果； 資產(chǎn)的安全；對法律、法規(guī)、政策、7程序及合同的遵循情況。向管理層提出有價值的改進意見和建議。(5) 信息系統(tǒng)控制因財務公司主營業(yè)務管理需要，財務公司制訂了中信財務有限 公司信息技術管理辦法、中信財務有限公司基礎設施安全管理辦法、 中信財務有限公司軟硬件管理辦法、中信財務有限公司信息科技 項目管理辦法、中信財務有限公司信息科技外包管理辦法、中

14、信 財務有限公司人員安全管理辦法、中信財務有限公司核心業(yè)務系統(tǒng) 基礎運維管理辦法、中信財務有限公司核心業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)運維管理 辦法、中信財務有限公司核心業(yè)務系統(tǒng)用戶與數(shù)字證書管理辦法、 中信財務有限公司系統(tǒng)安全管理辦法、中信財務有限公司網(wǎng)絡安 全管理辦法、中信財務有限公司終端安全管理辦法等多項管理制 度，規(guī)范各部門員工業(yè)務操作流程，明確了業(yè)務系統(tǒng)計算機操作權限， 并根據(jù)財務公司信息化內(nèi)控管理要求落實控制措施，為各項業(yè)務的穩(wěn) 定運行提供有力保障。4內(nèi)部控制總體評價財務公司治理結(jié)構規(guī)范，內(nèi)部控制制度健全并得到有效執(zhí)行。在 資金管理方面公司較好的控制資金流轉(zhuǎn)風險；在信貸業(yè)務方面財務公 司建立了相應的信

15、貸業(yè)務風險控制程序；在投資方面財務公司制定了 相應的投資決策內(nèi)部控制制度，較好的控制了投資風險；財務公司合 規(guī)運作，謹慎執(zhí)行內(nèi)部控制制度并執(zhí)行有效，將風險控制在合理的水 平內(nèi)。三、 財務公司經(jīng)營管理及風險管理情況1經(jīng)營情況截至 2022 年 6 月 30 日， 財務公司資產(chǎn)總額 432.40 億元；負債總8額 353.19 億元；所有者權益合計 79.21 億元，其中實收資本 47.51 億 元，一般風險準備 5.18 億元，未分配利潤4.29 億元。2022 年上半年財務公司實現(xiàn)營業(yè)總收入 6.18 億元；實現(xiàn)利潤總額 5.38 億元； 實現(xiàn)稅后凈利潤 4.25 億元。2管理情況財務公司自成

16、立以來，一直堅持穩(wěn)健經(jīng)營的原則，嚴格按照中 華人民共和國公司法、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、企業(yè) 會計準則、企業(yè)集團財務公司管理辦法和國家有關金融法規(guī)、條 例以及公司章程規(guī)范經(jīng)營行為，加強內(nèi)部管理。3監(jiān)管指標根據(jù)企業(yè)集團財務公司管理辦法規(guī)定，截至 2022 年 06 月 30日， 財務公司的各項監(jiān)管指標均符合規(guī)定要求：資本充足率不得低于 10%：資本充足率=資本凈額/風險加權資產(chǎn)=20.36%公司資本充足率為 20.36%,符合監(jiān)管要求。拆入資金余額不得高于資本總額：拆入資金比例=同業(yè)拆入/資本總額=0.00%公司拆入資金余額低于資本總額， 符合監(jiān)管要求。投資與資本總額的比例不得高于 70

17、%： 投資比例=投資成本/資本總額=48.88% 公司投資比例為 48.88%,符合監(jiān)管要求。擔保余額不得高于資本總額：擔保比例=擔保風險敞口/資本總額=43.06%公司擔保余額不高于資本總額，符合監(jiān)管要求。自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于 20%：9自有固定資產(chǎn)比例=自有固定資產(chǎn)/資本總額=0.03%自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例為 0.03%，符合監(jiān)管要求。股東貸款情況：按照企業(yè)集團財務公司管理辦法第四十六條要求“財務公司 對單一股東發(fā)放貸款余額超過財務公司注冊資本金 50%或者該股東對 財務公司出資額的，應當及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告” 。 截止 2022 年 06 月 30

18、日，財務公司向北京銀保監(jiān)局備案的超過該項要 求的明細情況如下：單位：萬元股東名稱截止 2022 年 06 月 30 日公司 向股東發(fā)放貸款余額投資金額中信興業(yè)投資集團有限公司299,742.1312,460.31中信醫(yī)療健康產(chǎn)業(yè)集團有限 公司41,495.006,230.15四、公司在本報告期內(nèi)資金收支情況1.公司在財務公司的存貸款業(yè)務情況截至 2022 年 06 月 30 日， 公司在財務公司的存款余額(含應收利 息)為 22.03 億元，占公司存款余額(含應收利息) 的 29.22%， 占財 務公司吸收存款(含存入保證金) 余額 350.74 億元的 6.28%；公司在 財務公司的貸款余額

19、(含應付利息) 為 34.14 億元，占公司貸款余額 (含應付利息)的 22.15%， 占財務公司發(fā)放貸款余額 303.55 億元的 11.25%。公司與財務公司的存貸款業(yè)務均按照雙方簽訂的金融服務 協(xié)議執(zhí)行，存貸款關聯(lián)交易價格公允，交易發(fā)生額及余額均符合公 司經(jīng)營發(fā)展需要。公司在財務公司的存款安全性和流動性良好，未發(fā)10生因現(xiàn)金頭寸不足而延遲付款的情況，截止目前，公司不存在重大經(jīng) 營性支出計劃， 上述在財務公司的存貸款未影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營。2.公司在其他金融機構的存貸款情況截至 2022 年 06 月 30 日， 公司在其他金融機構的存款余額 (含應 收利息) 為 53.37 億元，占公司存款余額 (含應收利息) 的 70.78%； 公司在其他金融機構的貸款余額(含應付利息) 為 119.99 億元，占公 司貸款余額 (含應付利息) 的 77.85%。3.公司對外投資理財情況公司對外投資均