1、FAR公司司財務(wù)分析報報告測試使用單單位2014年年12月目錄TOC o 1-3一、整體財財務(wù)狀況 PAGEREF _Toc444679483 h 4二、資產(chǎn)負負債分析 PAGEREF _Toc444679484 h 41、資產(chǎn)結(jié)結(jié)構(gòu)與變動動分析 PAGEREF _Toc444679485 h 42、流動資資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與與變動分析析 PAGEREF _Toc444679486 h 53、應收款款項變動分分析 PAGEREF _Toc444679487 h 64、存貨變變動分析 PAGEREF _Toc444679488 h 75、存貨明明細變動分分析 PAGEREF _Toc444679489 h

2、 86、固定資資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與與變動分析析 PAGEREF _Toc444679490 h 97、投資結(jié)結(jié)構(gòu)分析與與變動分析析 PAGEREF _Toc444679491 h 108、資本結(jié)結(jié)構(gòu)分析與與變動分析析 PAGEREF _Toc444679492 h 119、流動負負債結(jié)構(gòu)與與變動分析析 PAGEREF _Toc444679493 h 1310、長期期資本結(jié)構(gòu)構(gòu)與變動分分析 PAGEREF _Toc444679494 h 1411、資本本來源與資資本運用適適應性分析析 PAGEREF _Toc444679495 h 15三、利潤分分析 PAGEREF _Toc444679496 h 161

3、、利潤總總額情況 PAGEREF _Toc444679497 h 162、營業(yè)利利潤分析 PAGEREF _Toc444679498 h 173、收入情情況分析 PAGEREF _Toc444679499 h 18四、成本分分析 PAGEREF _Toc444679500 h 191、成本結(jié)結(jié)構(gòu)分析 PAGEREF _Toc444679501 h 192、營業(yè)成成本分析 PAGEREF _Toc444679502 h 203、期間費費用分析 PAGEREF _Toc444679503 h 214、營業(yè)費費用明細分分析 PAGEREF _Toc444679504 h 215、管理費費用明細分分析

4、 PAGEREF _Toc444679505 h 236、財務(wù)費費用明細分分析 PAGEREF _Toc444679506 h 25五、經(jīng)營風風險 PAGEREF _Toc444679507 h 261、經(jīng)營風風險分析 PAGEREF _Toc444679508 h 262、利潤敏敏感性分析析 PAGEREF _Toc444679509 h 27六、經(jīng)營效效率 PAGEREF _Toc444679510 h 281、經(jīng)營效效率分析 PAGEREF _Toc444679511 h 282、資金需需求分析 PAGEREF _Toc444679512 h 28七、現(xiàn)金流流量分析 PAGEREF _T

5、oc444679513 h 291、現(xiàn)金流流量表整體體分析 PAGEREF _Toc444679514 h 292、現(xiàn)金流流入結(jié)構(gòu)分分析 PAGEREF _Toc444679515 h 303、現(xiàn)金支支出結(jié)構(gòu)分分析 PAGEREF _Toc444679516 h 324、現(xiàn)金流流入流出比比分析 PAGEREF _Toc444679517 h 335、現(xiàn)金償償債能力分分析 PAGEREF _Toc444679518 h 336、獲取現(xiàn)現(xiàn)金能力分分析 PAGEREF _Toc444679519 h 357、財務(wù)彈彈性分析 PAGEREF _Toc444679520 h 368、收益質(zhì)質(zhì)量分析 PA

6、GEREF _Toc444679521 h 36八、財務(wù)效效益分析 PAGEREF _Toc444679522 h 37九、資產(chǎn)運運營分析 PAGEREF _Toc444679523 h 38十、償債能能力分析 PAGEREF _Toc444679524 h 40十一、發(fā)展展能力分析析 PAGEREF _Toc444679525 h 411、發(fā)展能能力分析 PAGEREF _Toc444679526 h 412、趨勢變變動分析 PAGEREF _Toc444679527 h 42十二、杜邦邦綜合分析析 PAGEREF _Toc444679528 h 431、整體狀狀況分析 PAGEREF _T

7、oc444679529 h 432、利潤情情況分析 PAGEREF _Toc444679530 h 453、資產(chǎn)情情況分析 PAGEREF _Toc444679531 h 45十三、財務(wù)務(wù)危機預警警分析判別別模型 PAGEREF _Toc444679532 h 46十四、用戶戶自定義指指標分析 PAGEREF _Toc444679533 h 47FAR財務(wù)務(wù)分析報告告一、整體財財務(wù)狀況 22014年年12月，實實現(xiàn)營業(yè)收收入為166.93萬萬元；營業(yè)業(yè)利潤為00.29萬萬元；凈利利潤為0.32萬元元；資產(chǎn)總總計為311.49萬萬元，其中中：貨幣資資金為2.43萬元元，應收賬賬款為2.67萬元元

8、，存貨為為3.844萬元；負負債合計為為24.995萬元；所有者權(quán)權(quán)益（或股股東權(quán)益）合合計為6.55萬元元。二、資產(chǎn)負負債分析1、資產(chǎn)結(jié)結(jié)構(gòu)與變動動分析 22014年年12月，資資產(chǎn)總額為為31.449萬元，其其中流動資資產(chǎn)為211.25萬萬元，占比比為67.48%，流流動資產(chǎn)占占比很高，它它的盈利能能力和周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)效率對公公司的經(jīng)營營狀況起決決定性作用用；長期投投資為2.70萬元元，占比為為8.577%；固定定資產(chǎn)為66.79萬元，占占比為211.56%；無形資資產(chǎn)及其它它資產(chǎn)為00.76萬萬元，占比比為2.441%，。而上年上上述指標分分析別為667.488% 、8.577% 、21.556

9、% 、2.411% 。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及及變動表項目(萬元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%資產(chǎn)總額31.49931.4990.00%100.000%100.000%流動資產(chǎn)21.25521.2550.00%67.488%67.488%長期投資2.702.700.00%8.57%8.57%固定資產(chǎn)6.796.790.00%21.566%21.566%無形資產(chǎn)及及其他資產(chǎn)產(chǎn)0.760.760.00%2.41%2.41%凈利潤0.320.320.00% 總資產(chǎn)利潤潤率2.00%2.00%0.00% 資資產(chǎn)總額比比上年減少少0.000萬元，下下降0.000

10、%。資資產(chǎn)總額減減少的原因因如下：共共計增加資資產(chǎn)0.000萬元；共計減少少資產(chǎn)0.00萬元元；相比較較而言，流流動資產(chǎn)基基本上沒有有變化 ，長期投投資基本上上沒有變化化 ，固定資資產(chǎn)基本上上沒有變化化 ，無形資資產(chǎn)及其它它資產(chǎn)基本本上沒有變變化 。 由由此可見，從從企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)數(shù)量來看看，長期資資產(chǎn)、流動動資產(chǎn)都沒沒有變化，資資產(chǎn)總額保保持不變，企企業(yè)資產(chǎn)結(jié)結(jié)構(gòu)沒有變變化。從資資產(chǎn)的質(zhì)量量來看，資資產(chǎn)總額與與凈利潤不不變，總資資產(chǎn)凈利率率保持不變變，企業(yè)資資產(chǎn)從質(zhì)量量上與上年年相同，經(jīng)經(jīng)營狀況沒沒有變化。2、流動資資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與與變動分析析 流流動資產(chǎn)總總額為211.25萬萬元，其中中貨幣性資資產(chǎn)

11、(貨幣資金金+交易性金金融資產(chǎn))為2.433萬元，占占比11.44%；應收票據(jù)據(jù)為0.330萬元，占占比1.441%；應應收款項(應收賬款款+其他應收收款+預付賬款款)為4.866萬元，占占比69.033%，應收收款項占比比很高，它它的質(zhì)量決決定了流動動資產(chǎn)的質(zhì)質(zhì)量，只有有加強應收收款項的管管理，減少少壞賬損失失，才能提提高流動資資產(chǎn)的整體體質(zhì)量水平平；存貨為為3.844萬元，占占比18.07%；其它資產(chǎn)產(chǎn)為0.000萬元，占占比0.000%；而而上年上述述指標分析析別為111.44% 、1.411% 、69.003% 、18.007% 、0.000%。流動資產(chǎn)結(jié)結(jié)構(gòu)及變動動表項目(萬元元)2

12、012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%貨幣資金2.432.430.00%11.444%11.444%交易性金融融資產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00%應收票據(jù)0.300.300.00%1.41%1.41%應收賬款2.672.670.00%12.566%12.566%預付款項2.192.190.00%10.311%10.311%其他應收款款9.819.810.00%46.166%46.166%應收關(guān)聯(lián)公公司款0.000.000.00%0.00%0.00%應收利息0.000.000.00%0.00%0.00%應收股利0.000.000.00%0

13、.00%0.00%存貨3.843.840.00%18.077%18.077%一年內(nèi)到期期的非流動動資產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00%其他流動資資產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00%流動資產(chǎn)合合計21.25521.2550.00%100.000%100.000%營業(yè)收入16.93316.9330.00% 流動資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率1.591.590.00% 流流動資產(chǎn)總總額比上年年減少0.00萬元元，下降率率為0.000%。流流動資產(chǎn)總總額減少的的原因如下下：共計增增加流動資資產(chǎn)0.000萬元；共計減少少流動資產(chǎn)產(chǎn)0.000萬元； 縱縱觀流動資資產(chǎn)變化可可以看出：說明企業(yè)業(yè)流動

14、資產(chǎn)產(chǎn)情況較上上年有好轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)。企業(yè)流流動資產(chǎn)沒沒有變化，并并且銷售收收入同樣與與上年相同同，流動資資產(chǎn)經(jīng)營質(zhì)質(zhì)量與上年年相同。3、應收款款項變動分分析 本本年應收款款項合計114.677萬元，其其中應收賬賬款為2.67萬元元，占比118.200%，預付付款項為22.19萬萬元，占比比14.993%，其其他應收款款為9.881萬元，占占比66.87%；而上年上上述指標分分析別為22.67萬萬元，占比比18.220% 、為2.119萬元，占占比14.93% 、為9.881萬元，占占比66.87% 。 從從單項較上上年相比較較而言，應應收賬款基基本上沒有有變化 、預付款款項基本上上沒有變化化、，其他他

15、應收款基基本上沒有有變化 。應收款項變變化表項目(萬元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%應收賬款2.672.670.00%18.200%18.200%預付款項2.192.190.00%14.933%14.933%其他應收款款9.819.810.00%66.877%66.877%應收款項合合計14.67714.6770.00%100.000%100.000%營業(yè)收入16.93316.9330.00% 通通過分析可可以看出：4、存貨變變動分析 在在存貨搭配配分析中，可可以看出存存貨為3.84萬元元，營業(yè)成成本為133.77萬萬元；而上上年上述指指

16、標分析別別為3.884萬元、為13.77萬元元。 從從單項較上上年相比較較而言，存存貨基本上上沒有變化化 ，營業(yè)成成本基本上上沒有變化化 。存貨變化表表項目名稱2012年年12月2014年年12月新增%存貨3.843.840.00%營業(yè)成本13.77713.7770.00%毛利率18.100%18.100%0.00%存貨周轉(zhuǎn)率率7.167.160.00% 通通過毛利率率及存貨周周轉(zhuǎn)率的變變化分析，可可以看出另另外通過存存貨的搭配配分析可以以看出：企企業(yè)存貨的的變化與營營業(yè)成本變變化協(xié)調(diào)。5、存貨明明細變動分分析 本本年存貨總總額為0.00萬元元；其中原原料為0.00萬元元，占比為為0.000%

17、；在制制品及自制制半成品為為0.000萬元，占占比為0.00%；產(chǎn)成品為為0.000萬元，占占比為0.00%；其它存貨貨為0.000萬元，占占比為0.00%。說明企業(yè)業(yè)其它存貨貨增長過快快，占用過過多資金，構(gòu)構(gòu)成有問題題。存貨結(jié)構(gòu)及及變動表項目(萬元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%0.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.0000

18、0.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%共計增加存存貨0.000萬元；共計減少少存貨0.00萬元元；6、固定資資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與與變

19、動分析析 固固定資產(chǎn)總總額為6.78萬元元，其中固固定資產(chǎn)為為6.100萬元，占占比為899.97%，在建工工程為0.68萬元元，占比為為10.003%，工工程物資為為0.000萬元，占占比為0.00%，固固定資產(chǎn)清清理為0.00萬元元，占比為為0.000%，生產(chǎn)產(chǎn)性生物資資產(chǎn)為0.00萬元元，占比為為0.000%，油氣氣資產(chǎn)為00.00萬萬元，占比比為0.000%；而而上年上述述指標分析析別為899.97% 、10.003% 、0.000% 、0.000% 、0.000% 、0.000% 。固定資產(chǎn)結(jié)結(jié)構(gòu)及變動動表項目(萬元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%

20、2014年年占比%固定資產(chǎn)6.106.100.00%89.977%89.977%在建工程0.680.680.00%10.033%10.033%工程物資0.000.000.00%0.00%0.00%固定資產(chǎn)清清理0.000.000.00%0.00%0.00%生產(chǎn)性生物物資產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00%油氣資產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00%固定資產(chǎn)總總額6.786.780.00%100.000%100.000%營業(yè)收入16.93316.9330.00% 固定資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率4.994.990.00% 固固定資產(chǎn)總總額比上年年減少0.00萬元元，下降00.00%；固定資

21、資產(chǎn)總額減減少的原因因如下：共共計增加固固定資產(chǎn)00.00萬萬元；共計計減少固定定資產(chǎn)0.00萬元元；從單項項較上年相相比較而言言：固定資資產(chǎn)基本上上沒有變化化；在建工工程基本上上沒有變化化；工程物物資基本上上沒有變化化；固定資資產(chǎn)清理基基本上沒有有變化。 由由此可見，企企業(yè)固定資資產(chǎn)總額較較上年上升升，但是營營業(yè)收入與與上年持平平，固定資資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率較上年下下降，說明明企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)從量上好好于上年，但但從質(zhì)上并并沒有較上上年有所增增強，固定定資產(chǎn)利用用不如上年年。7、投資結(jié)結(jié)構(gòu)分析與與變動分析析 企企業(yè)投資總總額為2.70萬元元，其中長長期股權(quán)投投資為2.70萬元元，占比為為100.00%；

22、從從單項較上上年相比較較而言，交交易性金融融資產(chǎn)基本本上沒有變變化，一年年內(nèi)到期的的非流動資資產(chǎn)基本上上沒有變化化，可供出出售金融資資產(chǎn)基本上上沒有變化化，持有至至到期投資資基本上沒沒有變化，長長期應收款款基本上沒沒有變化，長長期股權(quán)投投資基本上上沒有變化化，投資性性房地產(chǎn)基基本上沒有有變化。投資結(jié)構(gòu)及及變動表項目(萬元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%交易性金融融資產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00%一年內(nèi)到期期的非流動動資產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00%可供出售金金融資產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.

23、00%持有至到期期投資0.000.000.00%0.00%0.00%長期應收款款0.000.000.00%0.00%0.00%長期股權(quán)投投資2.702.700.00%100.000%100.000%投資性房地地產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00%投資總額2.702.700.00%100.000%100.000%投資收益0.000.000.00% 共計增加投投資0.000萬元；共計減少少投資0.00萬元元；企業(yè)投資以以收益型投投資為主，應應關(guān)注投資資項目的盈盈利能力，本本年投資收收益上升，收收益投資能能力增強。8、資本結(jié)結(jié)構(gòu)分析與與變動分析析 企企業(yè)本年資資本總額為為31.550萬元

24、，其其中流動負負債為200.61萬萬元，占比比為65.45%；非流動性性負債為44.34萬萬元，占比比為13.78%；所有者權(quán)權(quán)益為6.55萬元元，占比為為20.880%；長長期資本為為10.889萬元，占占比為344.55%；經(jīng)營性性負債水平平比較高，日日常經(jīng)營生生產(chǎn)活動重重要性比較較強，風險險比較大；而上年上上述指標分分析別為665.455% 、13.778% 、20.880% 。資本結(jié)構(gòu)及及變動表項目(萬元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%流動負債合合計20.61120.6110.00%65.455%65.455%非流動負債債合計4.3

25、44.340.00%13.788%13.788%所有者權(quán)益益（或股東東權(quán)益）合合計6.556.550.00%20.800%20.800%負債和所有有者（或股股東權(quán)益）合合計31.49931.4990.00%100.000%100.000% 資資本總額比比上年減少少0.000萬元，下下降率為00.00%。資本總總額減少的的原因如下下：共計增增加資本00.00萬萬元；共計計減少資本本0.000萬元；從從單項較上上年相比較較而言，流流動負債基基本上沒有有變化 ，非流動動性負債基基本上沒有有變化 ，所有者者權(quán)益基本本上沒有變變化 。 由由此可見，從從企業(yè)資本本整體來看看，長期資資本、流動動資本都沒沒有

26、變化，資資本總額保保持不變，企企業(yè)資本結(jié)結(jié)構(gòu)沒有變變化。9、流動負負債結(jié)構(gòu)與與變動分析析 本本年流動負負債總額為為20.661萬元；其中營業(yè)業(yè)環(huán)節(jié)負債債為6.668萬元，占占比為322.41%；籌資環(huán)環(huán)節(jié)負債為為12.444萬元，占占比為600.36%；收益分分配環(huán)節(jié)負負債為1.49萬元元，占比為為7.233%；籌資資環(huán)節(jié)上的的負債比重重最大，表表明公司的的資金來源源以短期借借款性質(zhì)為為主，依賴賴比較大，風風險比較高高，結(jié)構(gòu)不不正常，運運營成本比比較高。流動負債結(jié)結(jié)構(gòu)及變動動表項目(萬元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%短期借款6.686.6

27、80.00%32.411%32.411%交易性金融融負債0.000.000.00%0.00%0.00%應付票據(jù)0.740.740.00%3.59%3.59%應付賬款5.105.100.00%24.755%24.755%預收款項0.580.580.00%2.81%2.81%應付職工薪薪酬0.080.080.00%0.39%0.39%應交稅費0.100.100.00%0.49%0.49%應付利息0.000.000.00%0.00%0.00%應付股利0.050.050.00%0.24%0.24%其他應付款款1.441.440.00%6.99%6.99%應付關(guān)聯(lián)公公司款0.000.000.00%0.0

28、0%0.00%一年內(nèi)到期期的非流動動負債5.765.760.00%27.955%27.955%其他流動負負債0.080.080.00%0.39%0.39%流動負債合合計20.61120.6110.00%100.000%100.000% 流流動負債總總額比上年年減少0.00萬元元，下降率率為0.000%。流流動負債總總額減少的的原因如下下：共計增增加流動負負債0.000萬元；共計減少少流動負債債0.000萬元； 縱縱觀流動負負債變化可可以看出：說明企業(yè)業(yè)短期資金金較上年上上升，籌資資風險增加加。10、長期期資本結(jié)構(gòu)構(gòu)與變動分分析 本本年長期資資本總額為為10.442萬元；其中長期期借款為33.8

29、1萬萬元，占比比為36.56%；專項應付付款為0.06萬元元，占比為為0.588%；實收收資本（或或股本）為為2.900萬元，占占比為277.83%；資本公公積為4.00萬元元，占比為為38.339%；盈盈余公積為為0.433萬元，占占比為4.13%；未分配利利潤為-00.78萬萬元，占比比為-7.49%；而上年年上述指標標分析別為為36.556%、0.588%、27.883%、38.339%、4.133%、-7.449%、長期資本結(jié)結(jié)構(gòu)及變動動表項目(萬元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%長期借款3.813.810.00%36.566%36

30、.566%應付債券0.000.000.00%0.00%0.00%長期應付款款0.000.000.00%0.00%0.00%專項應付款款0.060.060.00%0.58%0.58%實收資本（或或股本）2.902.900.00%27.833%27.833%資本公積4.004.000.00%38.399%38.399%盈余公積0.430.430.00%4.13%4.13%未分配利潤潤-0.788-0.7880.00%-7.499%-7.499%少數(shù)股東權(quán)權(quán)益0.000.000.00%0.00%0.00%長期資本合合計10.42210.4220.00%100.000%100.000%凈資產(chǎn)收益益率9

31、.60%9.60%0.00% 長期資產(chǎn)適適合率35.400%35.400%0.00% 共計增加長長期資本00.00萬萬元；共計計減少長期期資本0.00萬元元； 企企業(yè)長期資資本總額較較上年上升升，但是凈凈資產(chǎn)收益益率與上年年持平，說說明企業(yè)長長期資本從從量上好于于上年，但但從質(zhì)上與與上年相同同，長期資資本利用正正常；11、資本本來源與資資本運用適適應性分析析 公公司的長期期性資本（非非流動性負負債+所有者權(quán)權(quán)益）提供供了10.89萬元元的資金，而而公司的非非流動性資資產(chǎn)(長期類投投資+固定類資資產(chǎn)+無形資產(chǎn)產(chǎn)及其他資資產(chǎn))占用了100.24萬萬元，長期期性資本解解決了非流流動性資產(chǎn)產(chǎn)的資金需需

32、要，并同同時提供了了0.644萬元來滿滿足流動資資產(chǎn)占有資資金的需要要，由于本本年營運資資本需求為為5.333萬元，不不能滿足經(jīng)經(jīng)營資金的的需要，導導致企業(yè)資資金緊張，支支付困難，資資金缺口為為4.699萬元，需需要通過短短期借款來來解決。三、利潤分分析1、利潤總總額情況 22014年年12月，利利潤總額為為0.30萬元；與上期相相比保持不不變；營業(yè)業(yè)利潤為00.29萬萬元，占比比為96.67%；補貼收入入為占比為為0.000%；營業(yè)業(yè)外收入為為0.022萬元，占占比為6.67%；營業(yè)外支支出為0.01萬元元，占比為為3.333%；影響響利潤總額額的其他科科目為占比比為0.000%；本本期企業(yè)

33、盈盈利主要靠靠自身的經(jīng)經(jīng)營，利潤潤的可靠性性高，盈余余質(zhì)量較好好，但同時時也反映企企業(yè)的盈利利手段單一一；而上期期上述指標標分析別為為96.667% 、0.000% 、6.677% 、3.333% 、0.000% 。利潤總額結(jié)結(jié)構(gòu)及變動動表項目(萬元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%營業(yè)利潤0.290.290.00%96.677%96.677%補貼收入0.000.000.00%0.00%0.00%營業(yè)外收入入0.020.020.00%6.67%6.67%營業(yè)外支出出0.010.010.00%3.33%3.33%影響利潤總總額的其他他科目0.0

34、00.000.00%0.00%0.00%利潤總額0.300.300.00%100.000%100.000%2、營業(yè)利利潤分析 22014年年12月，營營業(yè)利潤為為0.299萬元， 共計增加加營業(yè)利潤潤0.000萬元；共共計減少營營業(yè)利潤00.00萬萬元；營業(yè)利潤變變動表項目名稱2012年年12月2014年年12月新增%營業(yè)收入16.93316.9330.00%營業(yè)成本13.77713.7770.00%營業(yè)稅金及及附加0.090.090.00%銷售費用0.730.730.00%管理費用1.401.400.00%堪探費用0.000.000.00%財務(wù)費用0.820.820.00%資產(chǎn)減值損損失0.

35、000.000.00%公允價值變變動凈收益益0.000.000.00%投資收益0.180.180.00%影響營業(yè)利利潤的其他他科目0.000.000.00%營業(yè)利潤0.290.290.00%銷售毛利3.163.160.00%銷售毛利率率18.100%18.100%0.00% 本本期同口徑徑營業(yè)利潤潤為2.114萬元，經(jīng)經(jīng)營活動現(xiàn)現(xiàn)金凈流量量為1.991萬元，差差額為0.23萬元元，利潤質(zhì)質(zhì)量不高。企業(yè)營業(yè)業(yè)利潤與主主營業(yè)利潤潤都保持不不變，經(jīng)營營狀況比較較正常。3、收入情情況分析 在在收入構(gòu)成成中，收入入總額為117.133萬元，較較上期減少少：0.000%；其其中營業(yè)收收入占比：98.883

36、%，投投資收益占占比：1.05%，營營業(yè)外其它它收入占比比0.122%；而上上期上述指指標分析別別為98.83% 、1.055% 、0.122% 。從從現(xiàn)金回籠籠情況來看看：本期銷銷售現(xiàn)金回回籠大于1110%，銷銷售工作正正常，現(xiàn)金金回籠比較較及時。 從從單項較上上期相比較較而言，營營業(yè)收入基基本上沒有有變化 ，投資收收益基本上上沒有變化化 ，營業(yè)外外其它收入入基本上沒沒有變化 。收入結(jié)構(gòu)表表項目(萬元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%營業(yè)收入16.93316.9330.00%98.833%98.833%公允價值變變動凈收益益0.000.00

37、0.00%0.00%0.00%投資收益0.180.180.00%1.05%1.05%影響營業(yè)利利潤的其他他科目0.000.000.00%0.00%0.00%補貼收入0.000.000.00%0.00%0.00%營業(yè)外收入入0.020.020.00%0.12%0.12%影響利潤總總額的其他他科目0.000.000.00%0.00%0.00%收入總計17.13317.1330.00%100.000%100.000% 縱縱觀收入結(jié)結(jié)構(gòu)變化可可以看出：企業(yè)收入入來源主要要以營業(yè)收收入為主，經(jīng)經(jīng)營正常。四、成本分分析1、成本結(jié)結(jié)構(gòu)分析 成成本費用總總額為166.81萬萬元，較上上期減少00.00%；其中

38、營營業(yè)成本及及稅費為113.866萬元，占占比為822.46%；經(jīng)營管管理成本為為2.955萬元，占占比為177.55%；營業(yè)外外支出及資資產(chǎn)損失00.01萬萬元，占比比為0.006%；而而上期上述述指標分析析別為822.46% 、17.555% 、0.066% 。 從從單項較上上期相比較較而言，營營業(yè)成本及及稅費基本本上沒有變變化 ，經(jīng)營管管理成本基基本上沒有有變化 ，營業(yè)外外支出及資資產(chǎn)損失基基本上沒有有變化 。成本結(jié)構(gòu)及及變動表項目(萬元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%營業(yè)成本13.77713.7770.00%81.922%81.92

39、2%營業(yè)稅金及及附加0.090.090.00%0.54%0.54%銷售費用0.730.730.00%4.34%4.34%管理費用1.401.400.00%8.33%8.33%堪探費用0.000.000.00%0.00%0.00%財務(wù)費用0.820.820.00%4.88%4.88%資產(chǎn)減值損損失0.000.000.00%0.00%0.00%營業(yè)外支出出0.010.010.00%0.06%0.06%所得稅-0.011-0.0110.00%-0.066%-0.066%成本費用總總計16.81116.8110.00%100.000%100.000%共計增加成成本費用00.00萬萬元；共計計減少成本本

40、費用0.00萬元元；企業(yè)支支出主要以以營業(yè)支出出及稅金為為主，支出出結(jié)構(gòu)正常常。本期固固定成本占占比為6.01%，上上期為6.01%，與與上期持平平。2、營業(yè)成成本分析 營營業(yè)成本為為13.777萬元，較較上期減少少0.000%，基本本上沒有變變化；主營營業(yè)務(wù)稅金金及附加為為0.099萬元，基基本上沒有有變化；營營業(yè)收入為為16.993萬元；本期銷售售成本率為為81.333%，上上期為811.33%。營業(yè)成本結(jié)結(jié)構(gòu)及變動動表項目(萬元元)20112年12月20144年12月新增增(%)22012年年占比%22014年年占比%營業(yè)收入16.93316.9330.00%100.000%100.00

41、0%營業(yè)成本13.77713.7770.00%81.333%81.333%營業(yè)稅金及及附加0.090.090.00%0.53%0.53% 從從現(xiàn)金支出出情況來看看：本期采采購現(xiàn)金支支出率大于于110%，采購工工作不正常常，采購現(xiàn)現(xiàn)金支出比比較多。公公司營業(yè)成成本保持不不變，營業(yè)業(yè)收入不變變，企業(yè)內(nèi)內(nèi)部成本控控制能力不不變，企業(yè)業(yè)主營盈利利能力不變變。3、期間費費用分析 為為0.733萬元，0.73為1.400萬元，1.40為0.000為0.822萬元，0.82為0.299萬元，公公司營業(yè)費費用保持不不變，營業(yè)業(yè)利潤不變變，企業(yè)的的銷售活動動沒有取得得明顯的市市場效果。公司管理理費用保持持不變，

42、營營業(yè)利潤不不變，企業(yè)業(yè)內(nèi)部管理理成本控制制能力不變變。公司財財務(wù)費用保保持不變，營營業(yè)利潤不不變，企業(yè)業(yè)籌資運用用控制能力力不變。期間費用結(jié)結(jié)構(gòu)及變動動表項目(萬元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%0.730.730.00%251.772%251.772%0.731.401.400.00%482.776%482.776%1.400.000.000.00%0.00%0.00%0.000.820.820.00%282.776%282.776%0.820.290.290.00%100.000%100.000%4、營業(yè)費費用明細分分析 本本年營業(yè)費

43、費用總額為為其中占比比為0.000%，基基本上沒有有變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.00%，基本上上沒有變化化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本

44、本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化。營業(yè)費用結(jié)結(jié)構(gòu)及變動動表項目(萬元元)20112年12月20144年12月新增增(%)22012年年占比%22014年年占比%0.00000.00000.00%0.00%0.00%0.0000

45、0.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.0

46、0000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%共計增加營營業(yè)費用00.

47、00萬萬元；共計計減少營業(yè)業(yè)費用0.00萬元元。5、管理費費用明細分分析 本本年管理費費用總額為為其中占比比為0.000%，基基本上沒有有變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0

48、000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有

49、變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化。管理費用結(jié)結(jié)構(gòu)及變動動表項目(萬元元)20112年12月20144年12月新增增(%)2

50、2012年年占比%22014年年占比%0.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%

51、0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.0

52、0%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0

53、.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%共計增加管管理費用00.00萬萬元；共計計減少管理理費用0.00萬元元。6、財務(wù)費費用明細分分析 本本年財務(wù)費費用總額為為其中占比比為0.000%，基基本上沒有有變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；

54、0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化 ；0.0000占比為為0.000%，基本本上沒有變變化。財務(wù)費用結(jié)結(jié)構(gòu)及變動動表項目(萬元元)20112年12月20144年12月新增增(%)22012年占占比%20014年占占比%0.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%

55、0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%0.00000.00000.00000.00%0.00%0.00%共計增加財財務(wù)費用00.00萬萬元；共計計減少財務(wù)務(wù)費用0.00萬元元。五、經(jīng)營風風險1、經(jīng)營風風險分析 在在經(jīng)營費用用項目分析析中，可以以看出銷售售費用為00.73萬萬元，占比比24.775%，管管理費用為為1.400萬元，占占比47.46%，堪堪探費用為為0.000萬元，占占比0.000%，財財務(wù)費用為為0.822萬元，占占比27.80%；而上期上上述指標分分析別為銷銷售費用為為0.733萬元，占占比24.75% 、管理費費用為1.40萬元

56、元，占比447.466% 、堪堪探費用為為0.000萬元，占占比0.000% 、財務(wù)費用用為0.882萬元，占占比27.80% 。 從從單項較上上期相比較較而言，銷銷售費用基基本上沒有有變化 、管理費費用基本上上沒有變化化、堪探費費用基本上上沒有變化化、財務(wù)費費用基本上上沒有變化化 。經(jīng)營費用變變化表項目(萬元元)2012年年12月2014年年12月新增(%)2012年年占比%2014年年占比%銷售費用0.730.730.00%24.755%24.755%管理費用1.401.400.00%47.466%47.466%堪探費用0.000.000.00%0.00%0.00%財務(wù)費用0.820.82

57、0.00%27.800%27.800%費用合計2.952.950.00%100.000%100.000%營業(yè)收入16.93316.9330.00% 經(jīng)營平衡收收入16.30016.3000.00% 縱縱觀本期經(jīng)經(jīng)營費用的的變化可以以看出： 本本期企業(yè)的的經(jīng)營平衡衡收入為116.300萬元，比比上期增加加0.000%；如果果本年企業(yè)業(yè)營業(yè)收入入低于此，將將會虧損。經(jīng)營安全全率為3.84%，只只要企業(yè)銷銷售下降不不低于0.63萬元元，自身經(jīng)經(jīng)營還會有有盈利。經(jīng)經(jīng)營安全水水平比較危危險，基本本上不具有有抵抗銷售售下降的能能力。2、利潤敏敏感性分析析 本本期實現(xiàn)利利潤總額為為0.300，比上期期基本上

58、沒沒有變化；主要受以以下因素影影響：營業(yè)業(yè)收入為116.933萬元，下下降0.000%，營營業(yè)成本為為13.777萬元，下下降0.000%，營營業(yè)稅金及及附加為00.09萬萬元，下降降0.000%，銷售售費用為00.73萬萬元，下降降0.000%，管理理費用為11.40萬萬元，下降降0.000%，堪探探費用為00.00萬萬元，下降降0.000%，財務(wù)務(wù)費用為00.82萬萬元，下降降0.000%，資產(chǎn)產(chǎn)減值損失失為0.000萬元，下下降0.000%，公公允價值變變動凈收益益為0.000萬元，下下降0.000%，投投資收益為為0.188萬元，下下降0.000%，影影響營業(yè)利利潤的其他他科目為00.

59、00萬萬元，下降降0.000%。利潤敏感影影響變化表表項目名稱2012年年12月2014年年12月新增%營業(yè)收入16.93316.9330.00%營業(yè)成本13.77713.7770.00%營業(yè)稅金及及附加0.090.090.00%銷售費用0.730.730.00%管理費用1.401.400.00%堪探費用0.000.000.00%財務(wù)費用0.820.820.00%資產(chǎn)減值損損失0.000.000.00%公允價值變變動凈收益益0.000.000.00%投資收益0.180.180.00%影響營業(yè)利利潤的其他他科目0.000.000.00%補貼收入0.000.000.00%營業(yè)外收入入0.020.0

60、20.00%營業(yè)外支出出0.010.010.00%影響利潤總總額的其他他科目0.000.000.00%利潤總額0.300.300.00% 通通過影響利利潤總額各各項目的敏敏感分析可可以看出：營業(yè)收入入的敏感系系數(shù)為0.00，營營業(yè)成本的的敏感系數(shù)數(shù)為0.000，營業(yè)業(yè)稅金及附附加的敏感感系數(shù)為00.00，銷銷售費用的的敏感系數(shù)數(shù)為0.000，管理理費用的敏敏感系數(shù)為為0.000，堪探費費用的敏感感系數(shù)為00.00，財財務(wù)費用的的敏感系數(shù)數(shù)為0.000，資產(chǎn)產(chǎn)減值損失失的敏感系系數(shù)為0.00，公公允價值變變動凈收益益的敏感系系數(shù)為0.00，投投資收益的的敏感系數(shù)數(shù)為0.000，影響響營業(yè)利潤潤的