1、PAGE PAGE 58目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc151048844 .會(huì)計(jì)計(jì)信息系統(tǒng)統(tǒng)上機(jī)實(shí)實(shí)驗(yàn) PAGEREF _Toc151048844 h 2 HYPERLINK l _Toc151048845 會(huì)計(jì)信息息系統(tǒng)上上機(jī)指導(dǎo)書書 PAGEREF _Toc151048845 h 2 HYPERLINK l _Toc151048846 會(huì)計(jì)信息息系統(tǒng)實(shí)實(shí)驗(yàn)一 PAGEREF _Toc151048846 h 4 HYPERLINK l _Toc151048847 會(huì)計(jì)信息息系統(tǒng)實(shí)實(shí)驗(yàn)二 PAGEREF _Toc151048847 h 11 HYPERL

2、INK l _Toc151048848 會(huì)計(jì)信息息系統(tǒng)實(shí)實(shí)驗(yàn)三 PAGEREF _Toc151048848 h 14 HYPERLINK l _Toc151048849 會(huì)計(jì)信息息系統(tǒng)實(shí)實(shí)驗(yàn)四 PAGEREF _Toc151048849 h 18 HYPERLINK l _Toc151048850 會(huì)計(jì)信息息系統(tǒng)實(shí)實(shí)驗(yàn)五 PAGEREF _Toc151048850 h 20 HYPERLINK l _Toc151048851 .會(huì)計(jì)計(jì)信息系統(tǒng)統(tǒng)課程設(shè)設(shè)計(jì) PAGEREF _Toc151048851 h 22 HYPERLINK l _Toc151048852 會(huì)計(jì)信息息系統(tǒng)課課程設(shè)計(jì)指指導(dǎo)書

3、PAGEREF _Toc151048852 h 22 HYPERLINK l _Toc151048853 模擬企業(yè)實(shí)實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc151048853 h 28 HYPERLINK l _Toc151048854 1賬套信信息 PAGEREF _Toc151048854 h 28 HYPERLINK l _Toc151048855 2基礎(chǔ)檔檔案 PAGEREF _Toc151048855 h 30 HYPERLINK l _Toc151048856 3. 期初初數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc151048856 h 42 HYPERLINK l _Toc151048857 4.

4、 日常常業(yè)務(wù)處理理 PAGEREF _Toc151048857 h 51 HYPERLINK l _Toc151048858 5報(bào)表編編制 PAGEREF _Toc151048858 h 57 HYPERLINK l _Toc151048859 6. 報(bào)表表分析 PAGEREF _Toc151048859 h 57.會(huì)計(jì)計(jì)信息系統(tǒng)統(tǒng)上機(jī)實(shí)實(shí)驗(yàn)會(huì)計(jì)信息息系統(tǒng)上上機(jī)指導(dǎo)書書適用專業(yè)： 會(huì)計(jì)計(jì)學(xué) 學(xué) 時(shí)： 20 編寫人： 邱強(qiáng) 審審定人： 陸萍萍 實(shí)習(xí)性質(zhì)與與目的會(huì)計(jì)信息息系統(tǒng)上上機(jī)實(shí)習(xí)是是會(huì)計(jì)學(xué)專專業(yè)重要的的實(shí)踐性環(huán)環(huán)節(jié)，與會(huì)計(jì)信息息系統(tǒng)課課程配套的的綜合性實(shí)實(shí)驗(yàn)。本實(shí)驗(yàn)需要要20學(xué)時(shí)時(shí)，共5個(gè)個(gè)

5、與課堂理理論教學(xué)配配套的實(shí)驗(yàn)驗(yàn)組成，要要求學(xué)生在在學(xué)完相應(yīng)應(yīng)的知識點(diǎn)點(diǎn)后按順序序進(jìn)行。通通過本課程程的上機(jī)實(shí)實(shí)習(xí)，能夠夠使學(xué)生功功學(xué)以至用用，提高會(huì)會(huì)計(jì)信息系系統(tǒng)應(yīng)用技技能。二、實(shí)習(xí)內(nèi)內(nèi)容、時(shí)間間安排與組組織形式按照教學(xué)計(jì)計(jì)劃，實(shí)習(xí)習(xí)內(nèi)容與計(jì)計(jì)劃安排如如下表：序號實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目學(xué)時(shí)內(nèi)容實(shí)驗(yàn)性質(zhì)1總賬與報(bào)表表系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)驗(yàn)81、系統(tǒng)初初始化2、日常業(yè)務(wù)務(wù)處理3、期末處理理4、報(bào)表表綜合性實(shí)驗(yàn)驗(yàn)2固定資產(chǎn)子子系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)驗(yàn)4固定資產(chǎn)卡卡片管理、固定資產(chǎn)產(chǎn)減少與增增加的業(yè)務(wù)務(wù)處理綜合性實(shí)驗(yàn)驗(yàn)3工資子系統(tǒng)統(tǒng)實(shí)驗(yàn)2工資計(jì)算與與分配處理理綜合性實(shí)驗(yàn)驗(yàn)4應(yīng)付賬款子子系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)驗(yàn)3應(yīng)付賬款系系統(tǒng)初始設(shè)設(shè)置與采購購業(yè)務(wù)處理理綜

6、合性實(shí)驗(yàn)驗(yàn)5應(yīng)收賬款子子系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)驗(yàn)3應(yīng)收賬款系系統(tǒng)初始設(shè)設(shè)置與銷售售業(yè)務(wù)處理理綜合性實(shí)驗(yàn)驗(yàn)合計(jì)20三、參考書書目1、會(huì)計(jì)計(jì)信息系統(tǒng)統(tǒng)，溫溫作民，中中國林業(yè)出出版社，22001年年出版。2、會(huì)計(jì)計(jì)信息系統(tǒng)統(tǒng)，黃正瑞，暨南大學(xué)學(xué)出版社，19955年出版。3、電算算化會(huì)計(jì)，袁樹民民，上海三聯(lián)聯(lián)書店，19955年出版。4、會(huì)計(jì)計(jì)管理信息息系統(tǒng)，楊楊周南，首首都經(jīng)貿(mào)大大學(xué)出版社社，20004年出版版。四、實(shí)習(xí)報(bào)報(bào)告要求學(xué)生在完成成規(guī)定實(shí)驗(yàn)驗(yàn)項(xiàng)目后，以以書面形式式獨(dú)立完成成會(huì)計(jì)信信息系統(tǒng)上上機(jī)實(shí)驗(yàn)報(bào)報(bào)告，報(bào)報(bào)告按實(shí)驗(yàn)驗(yàn)項(xiàng)目進(jìn)行行撰寫，要要求內(nèi)容完完整、結(jié)構(gòu)構(gòu)齊全、書書寫規(guī)范。五、成績平平定辦法1、根據(jù)南京

7、林業(yè)業(yè)大學(xué)實(shí)習(xí)習(xí)教學(xué)工作作管理規(guī)定定，考核核成績采用用五級計(jì)分分制，分為為優(yōu)、良、中、及格格、不及格格。2、成績由由兩部分組組成：實(shí)習(xí)習(xí)表現(xiàn)包括括出勤情況況、實(shí)習(xí)態(tài)態(tài)度、實(shí)驗(yàn)驗(yàn)問題回答答情況等，占占30%；實(shí)習(xí)質(zhì)量量包括任務(wù)務(wù)完成情況況、實(shí)驗(yàn)操操作熟練程程度、實(shí)習(xí)習(xí)報(bào)告質(zhì)量量等，占770%。會(huì)計(jì)信息息系統(tǒng)實(shí)實(shí)驗(yàn)一實(shí)驗(yàn)題目：總賬子系系統(tǒng)(用友U88)和通用會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表子子系統(tǒng)(用友U88)實(shí)驗(yàn)?zāi)康呐c與要求：1、掌握如如何建立賬賬套、如何何進(jìn)行用戶戶及權(quán)限的的設(shè)置；2、掌握賬賬套的引入入與輸出；3、掌握總總賬子系統(tǒng)統(tǒng)的初始設(shè)設(shè)置并理解解初始設(shè)置置的意義；4、掌握總總賬子系統(tǒng)統(tǒng)的日常業(yè)業(yè)務(wù)處理；5、掌

8、握總總賬子系統(tǒng)統(tǒng)的期末處處理；6、熟悉總總賬子系統(tǒng)統(tǒng)的主要工工作。7、掌握如如何創(chuàng)建報(bào)報(bào)表文件；8、掌握報(bào)報(bào)表格式定定義；9、掌握報(bào)報(bào)表公式定定義；10、掌握握報(bào)表數(shù)據(jù)據(jù)的生成；11、掌握握如何利用用報(bào)表模板板生成一張張報(bào)表；12、理解解報(bào)表編制制的原理及及流程。實(shí)驗(yàn)資料：一、賬套及及初始化資資料1、創(chuàng)建公公司機(jī)構(gòu)及及賬套公司機(jī)構(gòu)代代碼：011公司名稱：北京三AA有限公司司賬套號：0001賬套名稱：三A公司司企業(yè)類型：工業(yè)企業(yè)業(yè)公司地址：北京市海海淀區(qū)單位郵編：1000080公司聯(lián)系電電話：6226666666賬套啟用日日期：20006年11月1日會(huì)計(jì)期間：自然會(huì)計(jì)計(jì)年度期間間稅務(wù)登記號號：1

9、100100008682272066開戶銀行：工行北京京分行海淀淀支行開戶行賬號號：07665937720100記賬本位幣幣：人民幣幣；貨幣代代碼：RMMB分類編碼方方案（未指指定采用系系統(tǒng)默認(rèn)）：客戶、供應(yīng)應(yīng)商分類編編碼級次：2 編編碼結(jié)構(gòu)：2-3部門編碼級級次：2 編碼結(jié)結(jié)構(gòu)：2-1職員編碼級級次：1 編碼結(jié)結(jié)構(gòu)：3結(jié)算方式編編碼級次：1 編編碼結(jié)構(gòu)：2科目編碼級級次：3 編碼結(jié)結(jié)構(gòu)：4-2-2數(shù)據(jù)精度：系統(tǒng)默認(rèn)認(rèn)預(yù)置科目：是二、用戶設(shè)設(shè)置用戶名認(rèn)證方式用戶組權(quán)限華工密碼認(rèn)證（0001）系統(tǒng)管理員員、財(cái)務(wù)主主管不需授權(quán)李明密碼認(rèn)證（0002）一般用戶組組授予所有權(quán)權(quán)限劉力密碼認(rèn)證（0003

10、）一般用戶組組授予除總賬賬憑證審核核、記賬、結(jié)賬外所所有權(quán)限王紅密碼認(rèn)證（0004）一般用戶組組授予除總賬賬憑證填制制外所有權(quán)權(quán)限三、系統(tǒng)基基礎(chǔ)資料1、外幣及及外匯設(shè)置置：幣別代碼幣別名稱記賬匯率折算方式匯率類型HKD港幣1.08原幣匯率率=本幣浮動(dòng)匯率USD美元8.3原幣匯率率=本幣浮動(dòng)匯率2、憑證類類型設(shè)置代碼簡稱憑證名稱JP記記賬憑證3、結(jié)算方方式：支票票、現(xiàn)金4、客戶資資料：代碼名稱01華北地區(qū) 010001 北北京長城公公司 010002 天天津津門公公司02華東地區(qū) 020001 上上海明珠公公司 020002 上上海大偉公公司 020003 江江蘇華豐廠廠 020004 山山東魯

11、興公公司5、部門資資料代碼名稱01管理部02財(cái)務(wù)部03銷售部 0311 銷銷售一部 0322 銷銷售二部04采購部 0411 采采購一部05生產(chǎn)部 0511 機(jī)機(jī)一車間 0522 機(jī)機(jī)二車間 0533 裝裝配車間06倉庫6、職員資資料代碼姓名所在部門001華工財(cái)務(wù)部002李明管理部003劉力財(cái)務(wù)部004王紅財(cái)務(wù)部005黎去采購一部006王化采購一部007王亮倉庫008李競銷售一部009李備銷售二部010王強(qiáng)機(jī)一車間7、供應(yīng)商商資料代碼名稱01北京地區(qū) 010001 AABC公司司 010002 京京升公司02 上海地區(qū)020011 三三強(qiáng)公司四、會(huì)計(jì)科科目維護(hù)1、在已經(jīng)經(jīng)預(yù)置一級級科目的基基礎(chǔ)

12、上增加加以下會(huì)計(jì)計(jì)科目：科目代碼科目名稱備注數(shù)量單位輔助核算1001現(xiàn)金資產(chǎn)、普通通、三欄1002001工行資產(chǎn)、銀行行、三欄1002002中行資產(chǎn)、銀行行、復(fù)幣外幣核算（美美元）1002003建行資產(chǎn)、銀行行、復(fù)幣外幣核算（港港元）1133其他應(yīng)收款款1133001職員個(gè)人往來1211原材料1211001甲材料資產(chǎn)、普通通、數(shù)量公斤1211002乙材料資產(chǎn)、普通通、數(shù)量公斤1201物資采購1201001甲材料資產(chǎn)、普通通、數(shù)量公斤1201002乙材料資產(chǎn)、普通通、數(shù)量公斤2171應(yīng)交稅金2171005應(yīng)交所得稅稅負(fù)債、普通通、三欄2171001增值稅負(fù)債、普通通、三欄217100101進(jìn)項(xiàng)稅

13、負(fù)債、普通通、三欄217100105銷項(xiàng)稅負(fù)債、普通通、三欄217100102已交稅金負(fù)債、普通通、三欄1301待攤費(fèi)用資產(chǎn)、普通通、三欄1301001書報(bào)費(fèi)資產(chǎn)、普通通、三欄5502管理費(fèi)用損益、普通通、三欄分部門5502001工資及福利利損益、普通通、三欄分部門5502002折舊費(fèi)損益、普通通、三欄分部門5502003差旅費(fèi)損益、普通通、三欄分部門5502004通訊費(fèi)損益、普通通、三欄分部門5502005其他損益、普通通、三欄分部門4101生產(chǎn)成本成本、普通通、三欄分部門4101001基本生產(chǎn)成成本成本、普通通、三欄分部門4101002輔助生產(chǎn)成成本成本、普通通、三欄分部門41010010

14、1工資及福利利成本、普通通、三欄分部門4105制造費(fèi)用成本、普通通、三欄分部門4105001折舊費(fèi)成本、普通通、三欄分部門4105002工資及福利利成本、普通通、三欄分部門5101主營業(yè)務(wù)收收入損益、普通通、三欄分部門5503財(cái)務(wù)費(fèi)用損益、普通通、三欄5503001利息損益、普通通、三欄5503002匯兌損益損益、普通通、三欄2、修改一一級科目：科目代碼科目名稱備注數(shù)量單位輔助核算1131應(yīng)收賬款資產(chǎn)、三欄欄客戶往來2121應(yīng)付賬款負(fù)債、三欄欄供應(yīng)商往來來1501固定資產(chǎn)資產(chǎn)、普通通、三欄分部門1502累計(jì)折舊資產(chǎn)、普通通、三欄分部門1505固定資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備資產(chǎn)、普通通、三欄分部門五、期初余

15、余額科目名稱外幣/數(shù)量量借方余額貸方余額現(xiàn)金40 0000銀行存款工商銀行行 3550 0000銀行存款建設(shè)銀行行200 0000（HHKD） 2116 0000銀行存款中國銀行行300 0000（UUSD） 2 4990 0000應(yīng)收賬款 2550 0000應(yīng)收票據(jù) 220 0000原材料甲甲材料500 550 0000原材料乙乙材料500 775 0000待攤費(fèi)用書報(bào)費(fèi) 1 5000壞賬準(zhǔn)備 110 0000應(yīng)交所得稅稅 994 5000固定資產(chǎn) 5 6000 0000 累計(jì)折舊 9000 0000應(yīng)付賬款 4000 0000短期借款 3000 0000實(shí)收資本 7 4000 0000其他

16、應(yīng)收款款職員劉力 5 0000其他應(yīng)收款款職員李明 7 0000合計(jì) 9 1004 5000 9 1004 5000其中：（1）應(yīng)收收賬款科目目明細(xì)表客戶時(shí)間事由金額北京長城公公司2005/11/005銷貨款 70 0000天津津門公公司2005/10/225銷貨款100 0000上海大偉公公司2005/03/220銷貨款 80 0000合計(jì)250 0000（2）應(yīng)付付賬款科目目明細(xì)表供應(yīng)商時(shí)間事由金額ABC公司司2005/09/110購料150 0000京升公司2005/06/330購料180 0000三強(qiáng)公司2005/11/115購料 70 0000合計(jì)400 0000（3）各部部門固定資

17、資產(chǎn)數(shù)據(jù)科目部門代碼/名稱借/貸期初余額固定資產(chǎn)01管理部部02財(cái)務(wù)部部031銷售售一部032銷售售二部041采購購一部051機(jī)一一車間052機(jī)二二車間053裝配配車間借借借借借借借借 2177 0000 2700 0000 160 000 150 000 163 0001 6500 00002 0400 0000 9500 0000小計(jì)5 6000 0000累計(jì)折舊01管理部部02財(cái)務(wù)部部031銷售售一部032銷售售二部041采購購一部051機(jī)一一車間053裝配配車間貸貸貸貸貸貸貸 1000 0000 1200 0000 400 0000 600 0000 622 0000 2500 000

18、0 2688 0000小計(jì) 9000 0000補(bǔ)充說明：1、賬套號號設(shè)置范圍圍為0011-9999；2、客戶及及供應(yīng)商資資料中包含含客戶和供供應(yīng)商的分分類資料；3、該企業(yè)業(yè)為增值稅稅一般納稅稅人，適用用增值稅率率為17%；實(shí)驗(yàn)步驟：1、上機(jī)前前熟悉一下下實(shí)驗(yàn)資料料，對日常常業(yè)務(wù)處理理中給出的的各項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)編制會(huì)計(jì)計(jì)分錄，其其中計(jì)提固固定資產(chǎn)折折舊不需處處理；2、啟動(dòng)“系統(tǒng)管理理” 程序，選選擇【系統(tǒng)統(tǒng)】菜單的的【注冊】項(xiàng)項(xiàng)，以系統(tǒng)統(tǒng)管理員進(jìn)進(jìn)行注冊，第第一次的口口令為空；3、設(shè)置操操作員、建建立帳套、分配操作作員權(quán)限；4、啟動(dòng)“系統(tǒng)控制制臺(tái)”程序，選選擇所建的的賬套，以以賬套主管管進(jìn)行注冊冊，選

19、擇“基礎(chǔ)信息息”中的“基礎(chǔ)檔案案”進(jìn)行各項(xiàng)項(xiàng)基礎(chǔ)檔案案的設(shè)置；5、啟動(dòng)“總賬”程序，以以賬套主管管進(jìn)行注冊冊，錄入各各科目的初初始余額；（注：這這一步完成成后務(wù)必進(jìn)進(jìn)行一次賬賬套輸出）6、進(jìn)行總總賬業(yè)務(wù)處處理。7、啟動(dòng)“UFO表表”程序，編輯輯生成資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)責(zé)表和和利潤表實(shí)驗(yàn)上繳材材料：總賬科目余余額表資產(chǎn)負(fù)債表表利潤表上機(jī)報(bào)告附：日常賬賬務(wù)處理1、1日，向向ABC公公司購入甲甲材料1 500公公斤，單價(jià)價(jià)120元元/公斤，計(jì)計(jì)180 000元元，尚未付付款。2、3日，購購入計(jì)算機(jī)機(jī)5臺(tái)，其其中裝配車車間1臺(tái)，價(jià)價(jià)款（含增增值稅）112 0000元，財(cái)財(cái)務(wù)部4臺(tái)臺(tái)價(jià)款（含含增值稅）448 000

20、0元，以以銀行存款款支付；同同日，財(cái)務(wù)務(wù)部購入打打印機(jī)3臺(tái)臺(tái)，價(jià)款（含含增值稅）227 0000元，以以銀行存款款支付。3、5日，從從工行提取取現(xiàn)金200 0000元備用。4、7日，以以工行存款款支付ABBC公司部部分材料款款200 000元元，其中220 0000元為償償還前欠貨貨款。5、9日，銷銷售一部向向山東魯能能公司銷售售A產(chǎn)品，銷銷售價(jià)款4400 0000元，該該批產(chǎn)品實(shí)實(shí)際成本1180 0000元，產(chǎn)產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)發(fā)出，貨款款尚未收到到。6、13日日，償還前前欠京升公公司貨款1180 0000元。7、15日日，銷售二二部向上海海明珠公司司銷售A產(chǎn)產(chǎn)品，銷售售價(jià)款3000 0000元，產(chǎn)

21、產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)發(fā)出，貨款款未收。8、15日日，職員王王紅因私向向公司借款款5 0000元。9、20日日，采購一一部從京升升公司購買買乙材料5500公斤斤，單價(jià)1115元/公斤，貨貨已到，未未入庫，貨貨款暫欠。10、200日，收到到大連某廠廠捐贈(zèng)刨床床一臺(tái)，原原值2000 0000元，已提提折舊100 0000元，重估估價(jià)值1665 0000元，交交接手續(xù)已已經(jīng)辦完，機(jī)機(jī)床交付機(jī)機(jī)一車間使使用，尚可可使用6年年。11、244日，收到到大偉公司司去年所欠欠貨款800 0000元。12、255日，收到到某外商交交來投資款款20 0000美元元，存入中中行美元戶戶，當(dāng)日匯匯率8.335。13、計(jì)提提折舊1

22、4、288日，從工工行提取現(xiàn)現(xiàn)金3000 0000元準(zhǔn)備發(fā)發(fā)放工資。15、299日，支付付職工工資資。16、300日，收回回津門公司司前欠貨款款100 000元元，存入工工行。17、300日，支付付本月通訊訊費(fèi)4 0000元，其其中銷售一一部1 5500元，銷銷售二部11 2000元，采購購一部5000元，管管理部6000元，財(cái)財(cái)務(wù)部2000元。會(huì)計(jì)信息息系統(tǒng)實(shí)實(shí)驗(yàn)二實(shí)驗(yàn)題目：固定資產(chǎn)產(chǎn)管理子系系統(tǒng)(用友U88)實(shí)驗(yàn)?zāi)康模?1、掌握握固定資產(chǎn)產(chǎn)管理子系系統(tǒng)的初始始設(shè)置；2、掌握固固定資產(chǎn)管管理子系統(tǒng)統(tǒng)的日常業(yè)業(yè)務(wù)處理；3、掌握固固定資產(chǎn)管管理子系統(tǒng)統(tǒng)的期末處處理；4、熟悉固固定資產(chǎn)管管理子系統(tǒng)

23、統(tǒng)的主要工工作。實(shí)驗(yàn)資料：一、基礎(chǔ)資資料1、資產(chǎn)類類別資料編碼類別名稱凈殘值率單位使用年限計(jì)提折舊條條件折舊方法01房屋及建筑筑物5幢50一定提折舊舊平均年限法法011房屋5幢50一定提折舊舊平均年限法法012建筑物5幢50一定提折舊舊平均年限法法02通用設(shè)備310由使用狀態(tài)態(tài)決定是否否提折舊平均年限法法021生產(chǎn)用設(shè)備備310由使用狀態(tài)態(tài)決定是否否提折舊平均年限法法022非生產(chǎn)用設(shè)設(shè)備310由使用狀態(tài)態(tài)決定是否否提折舊平均年限法法03交通運(yùn)輸設(shè)設(shè)備3輛10由使用狀態(tài)態(tài)決定是否否提折舊工作量法031生產(chǎn)用運(yùn)輸輸設(shè)備3輛10由使用狀態(tài)態(tài)決定是否否提折舊工作量法032非生產(chǎn)用運(yùn)運(yùn)輸設(shè)備3輛10由使

24、用狀態(tài)態(tài)決定是否否提折舊工作量法04電子及其他他通訊設(shè)備備5臺(tái)5由使用狀態(tài)態(tài)決定是否否提折舊平均年限法法041生產(chǎn)用設(shè)備備5臺(tái)5由使用狀態(tài)態(tài)決定是否否提折舊平均年限法法042非生產(chǎn)用設(shè)設(shè)備5臺(tái)5由使用狀態(tài)態(tài)決定是否否提折舊平均年限法法2、部門資資料見實(shí)驗(yàn)驗(yàn)一3、部門及及對應(yīng)折舊舊資料車間、部門門對應(yīng)折舊科科目管理部門管理費(fèi)用折舊費(fèi)費(fèi)財(cái)務(wù)部管理費(fèi)用折舊費(fèi)費(fèi)銷售部管理費(fèi)用折舊費(fèi)費(fèi)采購部管理費(fèi)用折舊費(fèi)費(fèi)倉庫管理費(fèi)用折舊費(fèi)費(fèi)生產(chǎn)部門制造費(fèi)用折舊費(fèi)費(fèi)4、固定資資產(chǎn)原始卡卡片資料名稱類別編碼所在部門數(shù)量增加方式經(jīng)濟(jì)用途開始使用日期原值累計(jì)折舊辦公樓011管理部1在建工程轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入經(jīng)營用1998-6-21500

25、00002350000廠房011機(jī)一1在建工程轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入經(jīng)營用1998-6-13395000001465000廠房011機(jī)二1在建工程轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入經(jīng)營用1998-6-222100000001800000廠房011裝配1在建工程轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入經(jīng)營用1998-6-10096000001600000生產(chǎn)線021機(jī)一1直接購入經(jīng)營用1998-12-2213000000450000生產(chǎn)線021機(jī)二1直接購入經(jīng)營用1998-12-1153200000480000平臺(tái)021裝配1直接購入經(jīng)營用1998-12-1184300000645000計(jì)算機(jī)042財(cái)務(wù)部3直接購入經(jīng)營用1998-12-882400003600計(jì)算機(jī)042

26、銷售一部2直接購入經(jīng)營用1998-12-881600002400計(jì)算機(jī)042銷售二部2直接購入經(jīng)營用1998-12-881600002400計(jì)算機(jī)042采購部2直接購入經(jīng)營用1998-12-881600002400計(jì)算機(jī)042管理部2直接購入經(jīng)營用1998-12-881600002400消防設(shè)備022管理部1直接購入經(jīng)營用1998-12-995200007800二、企業(yè)22006年年1月發(fā)生生的涉及固固定資產(chǎn)的的業(yè)務(wù)1、3日，購購入計(jì)算機(jī)機(jī)5臺(tái)，其其中裝配車車間1臺(tái)，價(jià)價(jià)款（含增增值稅）112 0000元，財(cái)財(cái)務(wù)部4臺(tái)臺(tái)價(jià)款（含含增值稅）448 0000元，以以銀行存款款支付；同同日，財(cái)務(wù)務(wù)部

27、購入打打印機(jī)3臺(tái)臺(tái)，價(jià)款（含含增值稅）227 0000元，以以銀行存款款支付?？ㄆ蛱柮Q類別編碼所在部門數(shù)量經(jīng)濟(jì)用途開始使用時(shí)時(shí)間原值014計(jì)算機(jī)042財(cái)務(wù)部4經(jīng)營用2006/1/348 0000015計(jì)算機(jī)042裝配車間1經(jīng)營用2006/1/312 0000016打印機(jī)042財(cái)務(wù)部3經(jīng)營用2006/1/327 00002、20日日，收到大大連某廠捐捐贈(zèng)刨床一一臺(tái)，原值值200 000元元，已提折折舊10 000元元，重估價(jià)價(jià)值1655 0000元，交接接手續(xù)已經(jīng)經(jīng)辦完，機(jī)機(jī)床交付機(jī)機(jī)一車間使使用，尚可可使用6年年。3、計(jì)提折折舊4、減少固固定資產(chǎn)：將固定資資產(chǎn)卡片中中的一臺(tái)計(jì)計(jì)算機(jī)報(bào)廢廢，

28、該資產(chǎn)產(chǎn)編碼是0042022008。清理費(fèi)用用以現(xiàn)金支支付，殘值值收入存入入銀行。清理日期清理數(shù)量清理費(fèi)用殘值收入變動(dòng)方式2006/1/20015001 0000報(bào)廢實(shí)驗(yàn)步驟及及要求：上機(jī)前熟悉悉一下實(shí)驗(yàn)驗(yàn)資料；在總賬子系系統(tǒng)上機(jī)實(shí)實(shí)驗(yàn)中，在在錄入各科科目的初始始余額后進(jìn)進(jìn)行過一次次賬套的輸輸出，將此此賬套通過過“系統(tǒng)管理理”程序引入入；啟動(dòng)“固定定資產(chǎn)”程序，注注冊進(jìn)入上上面引入的的賬套；固定資產(chǎn)類類別編碼：采用最大大4級100位，用戶戶根據(jù)需要要自行定義義級數(shù)、每每級長度。建議采用用國家標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)21122方式。固定資產(chǎn)編編碼設(shè)定規(guī)規(guī)則：類別別編碼+部部門編碼+卡片序號號。其中，部部門編碼22

29、級，2-1；卡片片序號長度度3位?？ㄆ?xiàng)目格格式采用標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定，登登賬科目缺缺省時(shí)，系系統(tǒng)默認(rèn)：固定資產(chǎn)產(chǎn)（15001），累累計(jì)折舊（11502）；對賬科目目：固定資資產(chǎn)原值為為15011固定資資產(chǎn)，累計(jì)計(jì)折舊為11502累計(jì)折折舊。按照實(shí)驗(yàn)資資料的要求求進(jìn)行固定定資產(chǎn)子系系統(tǒng)賬套的的初始化設(shè)設(shè)置（即有有關(guān)賬套參參數(shù)的配置置）；進(jìn)行固定資資產(chǎn)子系統(tǒng)統(tǒng)的初始設(shè)設(shè)置，包括括資產(chǎn)類別別設(shè)置、部部門對應(yīng)科科目設(shè)置、增減方式式設(shè)置、使使用狀況設(shè)設(shè)置、折舊舊方法設(shè)置置等；進(jìn)行固定資資產(chǎn)增減變變動(dòng)的日常常業(yè)務(wù)處理理；計(jì)提固定資資產(chǎn)折舊，并并生成相應(yīng)應(yīng)的憑證；與總賬子系系統(tǒng)對賬；進(jìn)行一些賬賬表的查詢詢；13、

30、期末末結(jié)賬。實(shí)驗(yàn)上繳材材料：固定資產(chǎn)明明細(xì)賬上機(jī)報(bào)告會(huì)計(jì)信息息系統(tǒng)實(shí)實(shí)驗(yàn)三實(shí)驗(yàn)題目：工資管理理子系統(tǒng)(用友U88)實(shí)驗(yàn)?zāi)康模?1、掌握握工資管理理子系統(tǒng)的的初始設(shè)置置；2、掌握工工資管理子子系統(tǒng)的日日常業(yè)務(wù)處處理；3、掌握工工資管理子子系統(tǒng)的期期末處理；4、熟悉工工資管理子子系統(tǒng)的主主要工作。實(shí)驗(yàn)資料：公司基礎(chǔ)資資料見總賬賬實(shí)驗(yàn)基礎(chǔ)資料工資管理參參數(shù)設(shè)置方方案類別名稱：全體員工工是否多類別別：否幣別：人民民幣是否銀行代代發(fā)：是是否代扣所所得稅：是是是否扣零：是結(jié)賬與總賬賬同步職員資料代碼姓名所在部門職員類別個(gè)人賬號001華工財(cái)務(wù)部管理人員110122347556002李明管理部管理人員1101

31、22347557003劉力財(cái)務(wù)部管理人員110122347558004王紅財(cái)務(wù)部管理人員110122347559005黎去采購一部生產(chǎn)管理人人員110122347660006王化采購一部生產(chǎn)管理人人員110122347661007王亮倉庫生產(chǎn)管理人人員110122347662008李競銷售一部銷售人員110122347663009李備銷售二部銷售人員110122347664010王強(qiáng)機(jī)一車間生產(chǎn)人員110122347665銀行資料代碼名稱賬號長度1001工行河海支支行10工資項(xiàng)目設(shè)設(shè)置項(xiàng)目名稱類型位數(shù)屬性職員代碼文字其他職員姓名文字其他部門文字其他基本工資數(shù)值2增項(xiàng)浮動(dòng)工資數(shù)值2增項(xiàng)津貼數(shù)值2

32、增項(xiàng)加班數(shù)值2增項(xiàng)獨(dú)補(bǔ)數(shù)值2增項(xiàng)病假數(shù)值2減項(xiàng)事假數(shù)值2減項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)值2增項(xiàng)房租水電數(shù)值2減項(xiàng)代扣所得稅稅數(shù)值2減項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)數(shù)值2減項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)值2減項(xiàng)工會(huì)費(fèi)數(shù)值2減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)值2減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)值2增項(xiàng)個(gè)人賬號文字其中，工資資計(jì)算公式式：公式名稱：全體員工工應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資資+浮動(dòng)工工資+津貼貼+加班+獨(dú)補(bǔ)扣款合計(jì)=病假+事事假+房租租水電+代代扣所得稅稅+醫(yī)療保保險(xiǎn)+養(yǎng)老老保險(xiǎn)+工工會(huì)費(fèi)實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)計(jì)-扣款合合計(jì)職員工資數(shù)數(shù)據(jù)職員姓名基本工資浮動(dòng)工資津貼加班獨(dú)補(bǔ)病假事假房租水電醫(yī)療保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)工會(huì)費(fèi)華工18001000600300250369015李明18009003801501

33、51602867.512劉力18006503802001501702467.512王紅18006503802801502067.512黎去900100010015150305010王化800100010015125255010王亮8001000100300134255010李競5001100200124255010李備5001600200152255010王強(qiáng)8001000400450110255010個(gè)人所得稅稅資料應(yīng)稅所得=應(yīng)發(fā)合計(jì)計(jì)-獨(dú)補(bǔ)-醫(yī)療保險(xiǎn)險(xiǎn)-養(yǎng)老保保險(xiǎn)基本扣除：16000工資分配分配名稱工資分配憑證字記摘要內(nèi)容分配工資費(fèi)費(fèi)用分配比例100%部門職員類別工資項(xiàng)目費(fèi)用科目工資科目管

34、理部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用工資及及福利應(yīng)付工資財(cái)務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用工資及及福利應(yīng)付工資銷售部銷售人員應(yīng)發(fā)合計(jì)營業(yè)費(fèi)用工資及及福利應(yīng)付工資采購、倉庫庫生產(chǎn)管理人人員應(yīng)發(fā)合計(jì)制造費(fèi)用工資及及福利應(yīng)付工資生產(chǎn)部生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計(jì)生產(chǎn)成本工資及及福利應(yīng)付工資福利費(fèi)用分分配表分配名稱福利費(fèi)分配配憑證字記摘要內(nèi)容計(jì)提職工福福利費(fèi)分配比例14%部門職員類別工資項(xiàng)目費(fèi)用科目工資科目管理部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用工資及及福利應(yīng)付福利費(fèi)費(fèi)財(cái)務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用工資及及福利應(yīng)付福利費(fèi)費(fèi)銷售部銷售人員應(yīng)發(fā)合計(jì)營業(yè)費(fèi)用工資及及福利應(yīng)付福利費(fèi)費(fèi)采購、倉庫庫生產(chǎn)管理人人員應(yīng)發(fā)合計(jì)制造費(fèi)用工資及及福利應(yīng)付福

35、利費(fèi)費(fèi)生產(chǎn)部生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計(jì)生產(chǎn)成本工資及及福利應(yīng)付福利費(fèi)費(fèi)實(shí)驗(yàn)步驟及及要求：1、上機(jī)前前熟悉一下下實(shí)驗(yàn)資料料；2、在總賬賬子系統(tǒng)上上機(jī)實(shí)驗(yàn)中中，在錄入入各科目的的初始余額額后進(jìn)行過過一次賬套套的輸出，將將此賬套通通過“系統(tǒng)管理理”程序引入入；3、啟動(dòng)“工資”程序，注注冊進(jìn)入上上面引入的的賬套；4、按照實(shí)實(shí)驗(yàn)資料的的要求進(jìn)行行工資子系系統(tǒng)賬套的的初始化設(shè)設(shè)置（即有有關(guān)賬套參參數(shù)的配置置）；5、進(jìn)行工工資管理子子系統(tǒng)的初初始設(shè)置，包包括人員類類別設(shè)置、人員檔案案設(shè)置、工工資項(xiàng)目設(shè)設(shè)置、工資資計(jì)算公式式定義、個(gè)個(gè)人所得稅稅計(jì)算扣減減設(shè)置等；6、錄入職職員工資數(shù)數(shù)據(jù)，進(jìn)行行工資計(jì)算算匯總；7、進(jìn)行工

36、工資費(fèi)用分分配，福利利費(fèi)用分配配并生成相相應(yīng)憑證；8、在總賬賬子系統(tǒng)中中查詢這張張憑證；9、進(jìn)行一一些賬表的的查詢；10、期末末結(jié)賬。實(shí)驗(yàn)上繳材材料：工資明細(xì)表表分錢清單代扣個(gè)人所所得稅明細(xì)細(xì)表上機(jī)報(bào)告會(huì)計(jì)信息息系統(tǒng)實(shí)實(shí)驗(yàn)四實(shí)驗(yàn)題目：應(yīng)付賬款款子系統(tǒng)(用友U88)實(shí)驗(yàn)?zāi)康模?1、掌握握應(yīng)付賬款款子系統(tǒng)的的初始設(shè)置置；2、掌握采采購業(yè)務(wù)的的日常處理理；3、掌握應(yīng)應(yīng)付賬款的的日常業(yè)務(wù)務(wù)處理；4、理解應(yīng)應(yīng)付賬款子子系統(tǒng)與其其他子系統(tǒng)統(tǒng)之間的關(guān)關(guān)系。實(shí)驗(yàn)資料：一、基礎(chǔ)資資料見總賬賬實(shí)驗(yàn)二、初始設(shè)設(shè)置資料1、供應(yīng)商商資料代碼名稱01北京地區(qū)010011ABC公司司010022京升公司02上海地區(qū)0200

37、11三強(qiáng)公司2、應(yīng)付賬賬款初始數(shù)數(shù)據(jù)供應(yīng)商單據(jù)類型日期部門業(yè)務(wù)員事由發(fā)生額商品數(shù)量單價(jià)應(yīng)付日期往來科目ABC公司司采購發(fā)票2005/9/100采購一部黎去購料20 0000130 0000甲乙20010001001302006/1/100應(yīng)付賬款京升公司采購發(fā)票2005/6/300采購一部王化購料55 0000125 0000甲乙50010001101252005/12/330應(yīng)付賬款三強(qiáng)公司采購發(fā)票2005/11/115采購一部黎去購料70 0000甲7001002006/2/155應(yīng)付賬款三、日常業(yè)業(yè)務(wù)1、1日，向向ABC公公司購入甲甲材料1 500公公斤，單價(jià)價(jià)120元元/公斤，計(jì)計(jì)18

38、0 000元元，尚未付付款。2、7日，以以工行存款款支付ABBC公司部部分材料款款200 000元元，其中220 0000元為償償還前欠貨貨款。3、13日日，償還前前欠京升公公司貨款1180 0000元。4、20日日，采購一一部從京升升公司購買買乙材料5500公斤斤，單價(jià)1115元/公斤，貨貨已到，未未入庫，貨貨款暫欠。實(shí)驗(yàn)步驟及及要求：啟動(dòng)應(yīng)付賬賬款子系統(tǒng)統(tǒng)，進(jìn)行初初始設(shè)置；對20022年1月份份發(fā)生的采采購業(yè)務(wù)進(jìn)進(jìn)行相應(yīng)的的處理；與總賬子系系統(tǒng)對賬；期末結(jié)賬；進(jìn)行各項(xiàng)賬賬表的查詢詢輸出。實(shí)驗(yàn)上繳材材料：應(yīng)付賬款明明細(xì)賬2、上機(jī)報(bào)報(bào)告會(huì)計(jì)信息息系統(tǒng)實(shí)實(shí)驗(yàn)五實(shí)驗(yàn)題目：應(yīng)收賬款款系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)?zāi)康模赫?/p>

39、握應(yīng)收賬賬款系統(tǒng)的的初始設(shè)置置掌握應(yīng)收賬賬款系統(tǒng)的的日常處理理理解應(yīng)收賬賬款系統(tǒng)與與其他系統(tǒng)統(tǒng)的關(guān)系實(shí)驗(yàn)資料：基礎(chǔ)資料見見總賬實(shí)驗(yàn)驗(yàn)初始設(shè)置1、基本要要求壞賬計(jì)提方方法：應(yīng)收收賬款余額額百分比法法壞賬損失科科目：管理理費(fèi)用壞賬損失失壞賬準(zhǔn)備科科目：壞賬賬準(zhǔn)備計(jì)提壞賬科科目：應(yīng)收收賬款計(jì)提比例：0.5%2、單據(jù)審審核與制單單可為同一一人3、客戶資資料代碼名稱01華北地區(qū) 010001 北北京長城公公司 010002 天天津津門公公司02華東地區(qū) 020001 上上海明珠公公司 020002 上上海大偉公公司 020003 江江蘇華豐廠廠 020004 山山東魯興公公司4、應(yīng)收賬賬款數(shù)據(jù)客戶職員單

40、據(jù)類型日期部門業(yè)務(wù)員事由往來科目發(fā)生額商品數(shù)量單價(jià)應(yīng)收日期北京長城公司銷售發(fā)票2005/11/005銷售一部李競銷售應(yīng)收賬款50 0000A產(chǎn)品1005002005/12/55天津津門公司銷售發(fā)票2005/10/225銷售二部李備銷售應(yīng)收賬款72 0000A產(chǎn)品1504802006/1/255商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日2005/10/225李備銷售應(yīng)收票據(jù)28 0000B產(chǎn)品1402002006/1/255劉力應(yīng)收單2005/8/188其他應(yīng)收款款5 00002006/2李明應(yīng)收單2005/10/33其他應(yīng)收款款7 00002006/10上海大偉公司銷售發(fā)票2005/3/200銷售一部李競銷售應(yīng)收賬款

41、80 00002005/12/220江蘇華豐廠期初壞賬2003/10/22銷售一部李競逾期未還10 0000三、日常業(yè)業(yè)務(wù)處理1、9日，銷銷售一部李李競向山東東魯能公司司銷售A產(chǎn)產(chǎn)品，數(shù)量量850件件，銷售價(jià)價(jià)款4000 0000元，該批批產(chǎn)品實(shí)際際成本1880 0000元，產(chǎn)產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)發(fā)出，貨款款尚未收到到。2、15日日，銷售二二部李備向向上海明珠珠公司銷售售A產(chǎn)品，6625件，銷銷售價(jià)款3300 0000元，產(chǎn)產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)發(fā)出，貨款款未收，預(yù)預(yù)計(jì)收款日日期為4月月15日。3、15日日，職員王王紅因私向向公司借款款5 0000元，預(yù)預(yù)計(jì)2月115日還。4、24日日，收到大大偉公司去去年所欠貨貨

42、款80 000元元，結(jié)算方方式為電匯匯。5、26日日，銷售一一部收回華華豐廠初始始壞賬100 0000中的30000元，結(jié)結(jié)算方式為為現(xiàn)金。6、30日日，收回津津門公司前前欠貨款772 0000元，票票據(jù)兌現(xiàn)，228 0000元存入入工行。7、31日日，將長城城公司逾期期未還，且且明顯無法法收回的前前欠貨款550 0000元中的的10 0000元列列為壞賬。實(shí)驗(yàn)步驟及及要求：啟動(dòng)應(yīng)收賬賬款系統(tǒng)，進(jìn)進(jìn)行初始設(shè)設(shè)置進(jìn)行日常業(yè)業(yè)務(wù)處理與總賬系統(tǒng)統(tǒng)對話期末結(jié)賬進(jìn)行各項(xiàng)賬賬表的輸出出實(shí)驗(yàn)上繳材材料： 1、應(yīng)收賬款款明細(xì)表以以及賬齡分分析表2、上機(jī)報(bào)報(bào)告.會(huì)計(jì)計(jì)信息系統(tǒng)統(tǒng)課程設(shè)設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)信息息系統(tǒng)課課程設(shè)計(jì)

43、指指導(dǎo)書適用專業(yè)： 會(huì)會(huì)計(jì)學(xué) 學(xué) 時(shí)： 22周 學(xué)分： 2 編寫人： 邱強(qiáng) 審定人： 陸萍萍 一、課程設(shè)設(shè)計(jì)目的本課程設(shè)計(jì)計(jì)是會(huì)計(jì)學(xué)學(xué)專業(yè)學(xué)習(xí)習(xí)會(huì)計(jì)信信息系統(tǒng)的重要實(shí)實(shí)踐環(huán)節(jié)，目的在于適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)以及企業(yè)信息化對會(huì)計(jì)專業(yè)人才的需求，加強(qiáng)理論聯(lián)系實(shí)際，鍛煉學(xué)生實(shí)際操作技能和綜合分析能力，提高教學(xué)質(zhì)量。通過實(shí)驗(yàn)的操作，學(xué)生能比較系統(tǒng)、全面掌握會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的初始化流程與日常核算流程，有利于加強(qiáng)對會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)基本理論的理解、基本方法的運(yùn)用和基本技能的訓(xùn)練，為他們即將從事的會(huì)計(jì)工作打下基礎(chǔ)。二、實(shí)習(xí)內(nèi)內(nèi)容1、根據(jù)實(shí)實(shí)習(xí)資料進(jìn)進(jìn)行會(huì)計(jì)信信息系統(tǒng)的的初始化；2、根據(jù)實(shí)實(shí)習(xí)資料進(jìn)進(jìn)行會(huì)計(jì)核核算；3、在報(bào)表表系

44、統(tǒng)中進(jìn)進(jìn)行報(bào)表定定義并生成成報(bào)表；4、根據(jù)財(cái)財(cái)務(wù)分析的的要求在EEXCELL中進(jìn)行財(cái)財(cái)務(wù)分析。三、企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)政策1、企業(yè)基基本情況北京泰和科科技有限公公司（簡稱稱泰和科技技）始建于于19977年，19998年11月正式投投產(chǎn)，三由由國家、法法人、個(gè)人人共同投資資興建的股股份制企業(yè)業(yè)。該公司司位于北京京市朝陽區(qū)區(qū)勝利路223號，占占地1000畝，注冊冊資本6000萬元，稅稅務(wù)登記號號112336600050133385。該企業(yè)在在中國工商商銀行北京京分行開立立基本存款款賬戶，賬賬號01006813377188。企業(yè)現(xiàn)現(xiàn)有職工4413人，主主要生產(chǎn)打打印機(jī)。該該公司為一一般納稅人人。在日益益激烈的

45、競競爭環(huán)境下下，企業(yè)意意識到信息息化是提升升企業(yè)競爭爭力的強(qiáng)勁勁工具，經(jīng)經(jīng)過多方論論證，于22006年年10月購購買用友UU8.5管管理軟件，雙雙方協(xié)定于于20066年12月月1日開始始手工與計(jì)計(jì)算機(jī)并行行的方式處處理會(huì)計(jì)業(yè)業(yè)務(wù)。該企業(yè)以人人民幣作為為記賬本位位幣，單位位“元”。執(zhí)行22006年年頒布的企企業(yè)會(huì)計(jì)制制度，采用用“收、付、轉(zhuǎn)”3類憑證證記錄企業(yè)業(yè)日常發(fā)生生的經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)。2、企業(yè)組組織結(jié)構(gòu) 3、企業(yè)業(yè)流程 生產(chǎn)流程程4、企業(yè)核核算制度（1）、外外幣核算要要求外幣業(yè)務(wù)按按浮動(dòng)匯率率核算，外外幣賬戶余余額按月末末市場匯率率進(jìn)行調(diào)整整。（2）、壞壞賬準(zhǔn)備采用應(yīng)收帳帳款余額百百分比法，計(jì)計(jì)

46、提比例為為1%。（3）、差差旅費(fèi)報(bào)銷銷 出出差前預(yù)借借，回公司司后報(bào)銷。（4）、借借款利息的的處理短期借款和和長期借款款的利息均均按月計(jì)提提，按季付付息。短期期借款的月月利率為00.5%，長長期借款的的月利率為為0.555%。借款利息按按月資本化化。西南銷售部部的租金按按月計(jì)提，季季末支付。（5）、對對外投資的的核算辦法法投資于北京京長勝股份份有限公司司650 000元元占被投資資企業(yè)的22%，采用用成本法核核算。（6）、稅稅金及附加加增值稅率：17%運(yùn)費(fèi)的增值值稅扣除率率：7%營業(yè)稅：55%教育附加：3%城建稅：77%房產(chǎn)稅： 出出租：月租租金收入12% 自自用：房產(chǎn)產(chǎn)原值（1-330%）1

47、.2%12個(gè)人所得稅稅：計(jì)稅工工資為16600元企業(yè)所得稅稅：33%（7）、材材料核算制制度原材料、包包裝物、低低值易耗品品采用計(jì)劃劃成本法，計(jì)計(jì)劃成本如如下：材料目錄計(jì)量單位計(jì)劃單價(jià)期初結(jié)存數(shù)數(shù)量期末結(jié)存數(shù)數(shù)量材料編號名稱原材料101T28窄行行針式打印印機(jī)材料套6506804420000102T53激光光打印機(jī)材材料套13706709170000103T28窄行行針式打印印機(jī)機(jī)殼個(gè)60680408000104T53激光光打印機(jī)機(jī)機(jī)殼個(gè)130670871000105機(jī)物料 公斤7.802000156000包裝物201包裝箱個(gè)106906900低值易耗品品301工具把5026013000030

48、2勞動(dòng)保護(hù)用用品套300309000物資采購、材料成本本差異分類類核算，物物資采購分分類項(xiàng)目為為：T288窄行針式式打印機(jī)材材料、T553激光打打印機(jī)材料料、機(jī)物料料、包裝箱箱、工具、勞動(dòng)保護(hù)護(hù)用品；材材料成本差差異分類項(xiàng)項(xiàng)目為：原原材料差異異、包裝物物差異、低低值易耗品品差異。T28窄行行針式打印印機(jī)機(jī)殼、T53激激光打印機(jī)機(jī)機(jī)殼采用用委托外加加工方式。收入材料在在平時(shí)逐筆筆入庫并節(jié)節(jié)轉(zhuǎn)差異；發(fā)出材料料平時(shí)只編編制領(lǐng)料單單，登記材材料明細(xì)賬賬，月末根根據(jù)本月領(lǐng)領(lǐng)料單、退退料單，以以及原材料料、包裝物物、低值易易耗品和材材料成本差差異明細(xì)賬賬記錄，計(jì)計(jì)算本月材材料成本差差異，編制制發(fā)料匯總總表

49、。在建工程和和盤虧材料料按月初材材料成本差差異核算。外購材料共共同發(fā)生的的費(fèi)用，按按外購材料料的數(shù)量進(jìn)進(jìn)行分?jǐn)?。低值易耗品品采用一次次攤銷法。（8）、固固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)產(chǎn)的核算固定資產(chǎn)折折舊分類計(jì)計(jì)提折舊，月月折舊率為為：房屋建建筑0.44%，機(jī)器器設(shè)備0.6%，運(yùn)運(yùn)輸設(shè)備00.5%，工工具器具00.6%分類管理部門加工車間機(jī)修車間北京銷售部部西南銷售部部其他合計(jì)在用固定資資產(chǎn)房屋建筑200 00001 4500 0000500 0000400 0000500 00003 0500 0000機(jī)器設(shè)備4 0500 0000300 00004 3500 0000運(yùn)輸設(shè)備60 000060 000

50、0工具器具100 0000100 0000未使用機(jī)器設(shè)備150 0000150 0000出租房屋建筑300 0000300 0000土地2340 0002 3400 0000合計(jì)2700 0005 5000 0000800 0000400 0000500 0000450 000010 3550 0000固定資產(chǎn)修修理一次金金額超50000元，視視金額大小小和修理間間隔長短分分期攤銷；一次金額額小于50000元，直直接記入成成本費(fèi)用。固定資產(chǎn)增增加必須填填制驗(yàn)收單單。無形資產(chǎn)中中專利權(quán)和和商標(biāo)權(quán)均均于20004年2月月購入并開開始攤銷，攤攤銷期6年年，截至22005年年11月底底，二者攤攤余期限

51、為為50個(gè)月月。（9）、水水電費(fèi)的分分配水費(fèi)按部門門分配。外購電費(fèi)按按部門耗用用量分配，其其中基本生生產(chǎn)車間的的電費(fèi)按生生產(chǎn)工時(shí)比比例分配給給各產(chǎn)品，各各產(chǎn)品所耗耗用生產(chǎn)工工時(shí)如下：T53激光光打印機(jī) 11 760工工時(shí)T28窄行行針式打印印機(jī) 110 0880工時(shí)（10）、人工費(fèi)用用按部門或產(chǎn)產(chǎn)品的實(shí)際際發(fā)生額進(jìn)進(jìn)行歸集分分配。（11）、與工資由由有關(guān)的福福利、費(fèi)用用職工福利費(fèi)費(fèi)14%；工會(huì)經(jīng)費(fèi)費(fèi)2%，職職工教育經(jīng)經(jīng)費(fèi)1.55%（12）、輔助生產(chǎn)產(chǎn)車間生產(chǎn)產(chǎn)費(fèi)用的歸歸集與分配配采用直接分分配法： 基基本生產(chǎn)車車間 7566小時(shí) 銷銷售部門 1108小時(shí)時(shí) 廠廠部 2166小時(shí) 合合計(jì) 108

52、00小時(shí)（13）、制造費(fèi)用用的歸集與與分配制造費(fèi)用按按人工工時(shí)時(shí)比例分配配給各產(chǎn)品品，各產(chǎn)品品所耗人工工工時(shí)：T53激光光打印機(jī) 58 8800工時(shí)時(shí)T28窄行行針式打印印機(jī) 500 4000工時(shí)（14）、本月產(chǎn)品品投產(chǎn)及完完工情況產(chǎn)品名稱期初在產(chǎn)品品數(shù)量本期投產(chǎn)量量本期完工量量期末在產(chǎn)品品量T28窄行行針式打印印機(jī)40臺(tái)1190臺(tái)臺(tái)1230臺(tái)臺(tái)0T53激光光打印機(jī)40臺(tái)1080臺(tái)臺(tái)1120臺(tái)臺(tái)0（15）、產(chǎn)品成本本計(jì)算方法法及成本費(fèi)費(fèi)用核算流流程成本計(jì)算的的方法采用用品種法，基基本生產(chǎn)車車間到間接接費(fèi)用設(shè)“制造費(fèi)用用”核算，輔輔助生產(chǎn)車車間的間接接費(fèi)用不設(shè)設(shè)專戶核算算。完工產(chǎn)品與與在產(chǎn)品的的

53、成本分配配方法，采采用按直接接材料成本本確定在產(chǎn)產(chǎn)品成本的的方法，直直接人工與與制造費(fèi)用用項(xiàng)目成本本全部計(jì)入入當(dāng)月完工工產(chǎn)品成本本。在產(chǎn)品品的直接材材料定額成成本如下：T11噴墨墨打印機(jī) 5800元T53激光光打印機(jī) 15800元T28窄行行針式打印印機(jī) 7750元費(fèi)用成本核核算流程：（16）、產(chǎn)品發(fā)出出計(jì)價(jià)方法法庫存商品采采用實(shí)際成成本計(jì)價(jià)，發(fā)發(fā)出庫存商商品的成本本計(jì)價(jià)采用用全月一次次加權(quán)平均均單價(jià)。庫庫存商品科科目應(yīng)進(jìn)行行數(shù)量核算算，平時(shí)入入庫、發(fā)出出在明細(xì)賬賬登記數(shù)量量，不記金金額。（17）、存貨、短短期投資跌跌價(jià)準(zhǔn)備、長期投資資、固定資資產(chǎn)和無形形資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備的提提取存貨按單項(xiàng)項(xiàng)計(jì)提

54、短期投資按按總體計(jì)提提長期投資按按單項(xiàng)計(jì)提提固定資產(chǎn)按按單項(xiàng)計(jì)提提無形資產(chǎn)按按單項(xiàng)計(jì)提提（18）、銷售收入入的確認(rèn)產(chǎn)品售價(jià): TT11噴墨墨打印機(jī) 7800元T53激光光打印機(jī) 23000元T28窄行行針式打印印機(jī) 12200元（19）、或有負(fù)債債的核算三包按主營營業(yè)務(wù)收入入的0.33%計(jì)提，記記入“預(yù)計(jì)負(fù)債債”。（20）、利潤結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)及利潤分分配利潤分配的的比例：按按10%提提取法定盈盈余公積；按5%提提取法定盈盈余公益金金；按可供供分配利潤潤的50%分配利潤潤，其中660%分給給國家，330%分給給法人，110%分給給個(gè)人。四、參考書書目1、會(huì)計(jì)計(jì)信息系統(tǒng)統(tǒng)，溫溫作民，中中國林業(yè)出出版社，2

55、2001年年出版。2、會(huì)計(jì)計(jì)信息系統(tǒng)統(tǒng)，黃正瑞，暨南大學(xué)學(xué)出版社，19955年出版。3、電算算化會(huì)計(jì)，袁樹民民，上海三聯(lián)聯(lián)書店，19955年出版。4、會(huì)計(jì)計(jì)管理信息息系統(tǒng)，楊楊周南，首首都經(jīng)貿(mào)大大學(xué)出版社社，20004年出版版。五、課程設(shè)設(shè)計(jì)時(shí)間安安排與組織織形式按教學(xué)計(jì)劃劃安排，組組織學(xué)生按按下表進(jìn)行行實(shí)習(xí)，教教師隨堂指指導(dǎo)。序號內(nèi)容安排課時(shí)1建立賬套0.5天2系統(tǒng)初始化化，錄入系系統(tǒng)初始資資料5.5天3日常業(yè)務(wù)處處理2天4結(jié)帳及生成成報(bào)表1天5報(bào)表分析1天合計(jì)10天六、課程設(shè)設(shè)計(jì)報(bào)告撰撰寫要求本課程設(shè)計(jì)計(jì)要求學(xué)生生獨(dú)立完成成建賬、初初始化，以以不同角色色進(jìn)行日常常業(yè)務(wù)處理理，培養(yǎng)學(xué)學(xué)生會(huì)計(jì)

56、應(yīng)應(yīng)用技能。學(xué)生在完完成規(guī)定內(nèi)內(nèi)容后，以以書面形式式獨(dú)立完成成會(huì)計(jì)信信息系統(tǒng)課課程設(shè)計(jì)報(bào)報(bào)告，要要求內(nèi)容完完整、結(jié)構(gòu)構(gòu)齊全、書書寫規(guī)范。七、成績平平定辦法1、根據(jù)南京林業(yè)業(yè)大學(xué)實(shí)習(xí)習(xí)教學(xué)工作作管理規(guī)定定，考核核成績采用用五級計(jì)分分制，分為為優(yōu)、良、中、及格格、不及格格。2、成績由由兩部分組組成：實(shí)習(xí)習(xí)表現(xiàn)包括括出勤情況況、實(shí)習(xí)態(tài)態(tài)度、實(shí)驗(yàn)驗(yàn)問題回答答情況等，占占30%；實(shí)習(xí)質(zhì)量量包括任務(wù)務(wù)完成情況況、實(shí)驗(yàn)操操作熟練程程度、實(shí)習(xí)習(xí)報(bào)告質(zhì)量量等，占770%。模擬企業(yè)實(shí)實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)1賬套信信息 一、操作作員及權(quán)限限設(shè)置部門操作員編碼碼操作員姓名名角色賦權(quán)總經(jīng)理辦公公室ZG曾洪翔賬套主管財(cái)務(wù)部CW0011

57、吳強(qiáng)賬套主管、財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)CW0022馬惠瓊總賬會(huì)計(jì)、應(yīng)收會(huì)計(jì)計(jì)、應(yīng)付會(huì)會(huì)計(jì)CW0033楊柳工資管理員員、材料會(huì)會(huì)計(jì)、成本本會(huì)計(jì)CW0044季蘋出納出納簽字原料庫CK0011李小鵬倉庫主管成品庫CK0022趙明倉庫主管采購部CG0011劉海采購主管生產(chǎn)供應(yīng)CG0022顧云采購業(yè)務(wù)員員生產(chǎn)供應(yīng)CG0033周子斌采購業(yè)務(wù)員員北京銷售部部XS0011楊洋銷售主管西南銷售部部XS0022孫森銷售主管二、建立賬賬套1、賬套信信息賬套號：1100賬套名稱：泰和科技技啟用會(huì)計(jì)期期：20007-122、單位信信息企業(yè)名稱：北京泰和和科技有限限責(zé)任公司司簡稱：泰和和科技地址：北京京市朝陽區(qū)區(qū)勝利路223號郵編：1

58、0000833法人代表：曾洪翔電話：0110-6556386673傳真：0110-6223568878Emaill： HYPERLINK mailto:BJTTH BJTTH稅務(wù)登記號號：11223660005011338553、核算類類型本幣：人民民幣企業(yè)類型：工業(yè)企業(yè)業(yè)行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制制度賬套主管：吳強(qiáng)科目：按行行業(yè)性質(zhì)預(yù)預(yù)設(shè)4、基礎(chǔ)信信息對存貨、客客戶、供應(yīng)應(yīng)商分類，有有外幣核算算。5、分類編編碼方案科目編碼級級次：4-2-2-2部門編碼級級次：2-2地區(qū)分類編編碼級次：2-2客戶、供應(yīng)應(yīng)商分類編編碼級次：2結(jié)算方式編編碼級次：1-2存貨分類編編碼級次：1-2-2收發(fā)類別編編碼級次：1

59、-2三、數(shù)據(jù)精精度系統(tǒng)默認(rèn)四、啟用系系統(tǒng)1、先啟用用采購管理理和銷售管管理，然后后啟用庫存存管理和存存貨核算系系統(tǒng)。2、啟用購購銷存系統(tǒng)統(tǒng)和總賬后后，再啟用用應(yīng)收、應(yīng)應(yīng)付系統(tǒng)。五、基礎(chǔ)信信息采購和銷售售系統(tǒng)中單單據(jù)編號設(shè)設(shè)置為“允許手工工修改”。2基礎(chǔ)檔檔案一、部門檔檔案編號名稱信用額度01總經(jīng)理辦公公室02財(cái)務(wù)部03人事部04生產(chǎn)部0401基本生產(chǎn)車車間0402輔助生產(chǎn)車車間05采購部0501設(shè)備管理科科0502生產(chǎn)供應(yīng)科科06銷售部0601北京銷售部部2 0000 00000602西南銷售部部1 0000 000007倉庫0701原材料倉庫庫0702產(chǎn)成品倉庫庫二、職員檔檔案職員編碼職員名

60、稱部門名稱信用額度備注101曾洪翔總經(jīng)理辦公公室根據(jù)銷售環(huán)環(huán)節(jié)的管理理要求，建建立信用管管理機(jī)制，規(guī)規(guī)定：普通通業(yè)務(wù)員信信用額度為為10萬元元，10萬萬元以上須須部門主管管審批。北北京銷售部部主管北京京、內(nèi)蒙、上海地區(qū)區(qū)；西南銷銷售部主管管成都、西西安地區(qū)。201吳強(qiáng)財(cái)務(wù)部301張東人事部401吳平基本生產(chǎn)車車間501沈飛設(shè)備管理科科502顧蕓生產(chǎn)供應(yīng)科科601楊洋北京銷售部部602張艷北京銷售部部100 0000603孫森西南銷售部部604黃鶯西南銷售部部100 0000三、客戶分分類分類編碼分類名稱備注01國內(nèi)建立計(jì)算機(jī)機(jī)系統(tǒng)后，要要求加強(qiáng)客客戶關(guān)系管管理，按銷銷售性質(zhì)對對客戶進(jìn)行行分類，