1、會計電算化化虛擬實踐踐報告 班級：077審計3班班 組長：王王秋菊（005212200700127）組員：林月月李（055212000701125） 楊 麗麗（052212000701226）陳 瑤（005212200700128）游晏滟（005212200700129） 指導(dǎo)老老師：蘇考考輝第一部分：公司簡介介公司名稱：泉州清遠遠股份有限限公司公司背景：泉州清遠遠股份有限限公司始建建于20000年1月月1月，位位于清濛工工業(yè)開發(fā)區(qū)區(qū)，主要從從事汽車零零部件的生產(chǎn)銷售售業(yè)務(wù)。公司司注冊資金金4000萬元元，現(xiàn)有固固定資產(chǎn)1800萬元元，現(xiàn)有員員工400余人人，技術(shù)性人人才140多人，擁有700

2、0平平方米的廠廠房。本公司以以“質(zhì)量求生生存，信譽譽謀發(fā)展”為經(jīng)營宗旨旨，秉承“管理規(guī)范范、品質(zhì)卓卓越、誠信信服務(wù)、爭爭創(chuàng)一流”的經(jīng)營理念，廣廣招人才，引引進國內(nèi)外外先進的管管理方法和和生產(chǎn)設(shè)備備，不斷加加強公司硬硬軟件開發(fā)發(fā)，積極把產(chǎn)產(chǎn)品推向國國內(nèi)外市場場。第二部分：初始設(shè)置置資料、系統(tǒng)管理理1、賬套信信息【賬套信息息】賬套號號：1100；賬套名名稱：泉州州清遠股份份有限公司司；賬套路路徑默認；啟用日期期：20110年1月月1日；會會計期間22010年年1月1日日至12月331日?！締挝恍畔⑾ⅰ繂挝幻Q：泉州州清遠股份份有限公司司；簡稱：清遠股份份；單位地地址：泉州州市清濛工工業(yè)區(qū)2223

3、號；法法定代表人人：王秋菊菊；郵政編編碼：36620000；聯(lián)系電電話：22202-88888；稅號：4410100319886013365【核算類型型】本幣代代碼：RMMB；本幣幣名稱：人人民幣；企企業(yè)類型：工業(yè)；行行業(yè)性質(zhì)：新會計制制度；賬套套主管：楊楊麗；按行行業(yè)性質(zhì)預(yù)預(yù)置會計科科目?！净A(chǔ)信息息】對存貨貨、客戶、供應(yīng)商進進行分類,不進行外外幣核算?！揪幋a方案案】科目編編碼級次：4-2-2-2；客戶權(quán)限限組級次：2-2-3；客戶戶分類級次次：2-22-3；部部門編碼級級次：1-2；存貨貨權(quán)限組級級次：1-2-2-3；存貨貨分類編碼碼級次：11-2-22-3；結(jié)結(jié)算方式編編碼級次：1-2；

4、供應(yīng)商權(quán)權(quán)限組級次次：2-22-3；供供應(yīng)商分類類編碼級次次：2-22-3?！拘?shù)位數(shù)數(shù)】數(shù)據(jù)精精確度均按按默認值22位 【系統(tǒng)啟啟用】在企企業(yè)門戶基本信息息系統(tǒng)啟用用中，啟用用總賬系統(tǒng)統(tǒng)、應(yīng)收款款管理系統(tǒng)統(tǒng)、應(yīng)付款款管理系統(tǒng)統(tǒng)、工資管管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)產(chǎn)管理系統(tǒng)統(tǒng)，啟用時時間20110年1月月1日。2、財務(wù)人人員及其權(quán)權(quán)限（1）0001 楊麗麗（口令：1）- 賬套套主管角色：賬套套主管負責(zé)財務(wù)軟軟件運行環(huán)環(huán)境的建立立，以及各各項初始設(shè)設(shè)置工作；負責(zé)財務(wù)務(wù)軟件的日日常運行管管理工作，監(jiān)監(jiān)督并保證證系統(tǒng)的有有效、安全全、正常運運行；審核核業(yè)務(wù)兼負負責(zé)總賬及及報表管理理。具有系系統(tǒng)所有模模塊的全部

5、部權(quán)限。（2）0002林月李李（口令：2）- 出納納角色：出納納負責(zé)現(xiàn)金、銀行賬管管理工作。具有出納納簽字權(quán)、現(xiàn)金、銀銀行存款日日記賬和資資金日報表表的查詢及及打印權(quán)、支票登記記權(quán)以及銀銀行對賬操操作權(quán)限。（3）0003陳瑤瑤（口令：3）- 軟件件操作員負責(zé)總賬管管理系統(tǒng)的的憑證管理理工作以及及客戶往來來和供應(yīng)商商往來管理理工作。具具有總賬、工資、固固定資產(chǎn)、應(yīng)收款、應(yīng)付款管管理系統(tǒng)的的全部操作作權(quán)限。（4）0004游晏晏滟（口令令：4）- 軟件操作作員負責(zé)公共單單據(jù)、公用用目錄設(shè)置置、應(yīng)收款款、應(yīng)付款款、總賬、采購、銷銷售、庫存存管理系統(tǒng)統(tǒng)和存貨核核算的全部部操作權(quán)限。（5）0005王秋秋菊

6、（口令令：5）- 軟件操作作員負責(zé)公共單單據(jù)、公用用目錄設(shè)置置、應(yīng)收款款、應(yīng)付款款、總賬、采購、銷銷售、庫存存管理系統(tǒng)統(tǒng)和存貨核核算的全部部操作權(quán)限。3、基礎(chǔ)檔檔案設(shè)置（1）部門門檔案部門編碼部門名稱部門屬性1總經(jīng)理辦公公室管理部門2財務(wù)部財務(wù)管理3銷售部銷售管理4供應(yīng)部采購管理5加工車間開發(fā)生產(chǎn)（2）職員員檔案職員編號職員名稱所屬部門職員屬性101王秋菊總經(jīng)理辦公公室總經(jīng)理102趙林總經(jīng)理辦公公室秘書201楊麗財務(wù)部會計主管202林月李財務(wù)部出納203陳瑤財務(wù)部會計204游晏滟財務(wù)部會計301杭云銷售部部門經(jīng)理302曾婷銷售部業(yè)務(wù)員303孫斌銷售部業(yè)務(wù)員401劉敏供應(yīng)部部門經(jīng)理402陳立供應(yīng)

7、部業(yè)務(wù)員501楊超加工車間車間主任502彭華加工車間工人503王小軍加工車間工人504李強加工車間工人（3）地區(qū)區(qū)分類地區(qū)分類編編碼地區(qū)分類名名稱01省內(nèi)02省外（4）客戶戶和供應(yīng)商商分類客戶分類編編碼客戶分類名名稱供應(yīng)商分類類編碼供應(yīng)商分類類名稱01長期客戶01工業(yè)02中期客戶02商業(yè)03短期客戶03事業(yè)（5）客戶戶檔案客戶編號客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼碼所屬地區(qū)付款條件001福州建寧股股份有限公公司福州建寧010101002廈門建寧股股份有限公公司廈門建寧0101003上海建寧股股份有限公公司上海建寧020203004深圳建寧股股份有限公公司深圳建寧0202005臺灣建寧股股份有限公公司臺

8、灣建寧030202006廣州建寧股股份有限公公司廣州建寧0302（6）供應(yīng)應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號號供應(yīng)商名稱稱供應(yīng)商簡稱稱所屬分類碼碼所屬行業(yè)所屬地區(qū)001上海航行股股份有限公公司上海航行01工業(yè) 02002東莞航行股股份有限公公司東莞航行01工業(yè) 02003南寧航行股股份有限公公司南寧航行01工業(yè) 02004廣州航行股股份有限公公司廣州航行02商業(yè) 02005深圳航行股股份有限公公司深圳航行02商業(yè) 02006成都航行股股份有限公公司成都航行02商業(yè) 02（7）存貨貨分類存貨分類編編碼存貨分類名名稱1原材料2產(chǎn)成品（8）計量量單位單位組別單位編碼單位名稱換算率單位組別單位編碼單位名稱換算率01材

9、料（固定）01噸102產(chǎn)成品品（固定）03件102千克100004套1（9）存貨貨檔案存貨編碼存貨名稱所屬分類計量單位存貨屬性稅率參考成本參考售價001A材料1噸外購、耗用用17%100002B材料1噸外購、耗用用17%200003C材料1噸外購、耗用用17%300004D材料1噸外購、耗用用17%400005甲產(chǎn)品2件自制、銷售售17%8001500006乙產(chǎn)品2件自制、銷售售17%9002000（10）開開戶銀行銀行編碼：001；名稱：中中國工商銀銀行；賬號號：410010311980002（11）付付款條件編碼信用天數(shù)優(yōu)惠天數(shù)11優(yōu)惠率1優(yōu)惠天數(shù)22優(yōu)惠率2優(yōu)惠天數(shù)33優(yōu)惠率301308

10、4153202026085039086204252二、總賬管管理1、業(yè)務(wù)控控制參數(shù)設(shè)設(shè)置憑證制單時時，采用序序時控制；不進行資資金及往來來科目赤字字控制；允允許修改、作廢他人人填制的憑憑證；可以以使用應(yīng)收收受控科目目，可以使使用應(yīng)付受受控科目，不不可以使用用存貨受控控科目；由由出納填制制的憑證不不必經(jīng)出納納簽字。客客戶往來在在應(yīng)收系統(tǒng)統(tǒng)核算，供供應(yīng)商往來來在應(yīng)付系系統(tǒng)核算。賬簿打印參參數(shù)按系統(tǒng)統(tǒng)默認設(shè)定定，明細賬賬查詢控制制到科目，明明細賬打印印按年排頁頁。數(shù)量小數(shù)位位數(shù)：2；單價小數(shù)數(shù)位數(shù)：22；本位幣幣精度：22；部門、個人、項項目按編碼碼方式排序序。2、會計科科目及期初初數(shù)據(jù)要求以楊麗麗

11、身份，根根據(jù)下表的的明細科目目，在軟件件中增加明明細科目，并并錄入會計計科目20010年1月月1日的年年初余額?？颇棵Q方向?qū)傩云诔跤囝~現(xiàn)金(10001)借30 0000銀行存款(10022)借1 0000 0000其他貨幣資資金(10009)借短期投資（11101）借應(yīng)收股利（11121）借應(yīng)收利息（11122）借應(yīng)收賬款(11311)借客戶往來500 0000壞賬準備(11411)貸10 0000其他應(yīng)收款款(11333)借5 0000應(yīng)收補貼款款（11661）借原材料12211借1 0000 0000A材料（11211001）B材料（11211002）C材料（11211003）D材料（1

12、1211004）借數(shù)量屬性1000噸噸*1000元=1000 00001000噸噸*2000元=2000 00001000噸噸*3000元=3000 00001000噸噸*4000元=4000 0000庫存商品(12433)借1 7000 0000甲產(chǎn)品（11243001）乙產(chǎn)品（11243002）借數(shù)量屬性1000件件*8000元=8000 00001000件件*9000元=9000 0000待攤費用(13011)借長期股權(quán)投投資（14401）借長期債券投投資（14402）借委托貸款（11431）借固定資產(chǎn)(15011)借500 0000累計折舊(15022)貸30 0000固定資產(chǎn)減減值準

13、備（11505）貸在建工程（11603）借在建工程減減值準備（11605）貸固定資產(chǎn)清清理（17701）借無形資產(chǎn)(18011)借305 0000無形資產(chǎn)減減值準備（11805）貸長期待攤費費用（19901）借短期借款(21011)貸1 0000 0000應(yīng)付賬款(21211)貸供應(yīng)商往來來500 0000應(yīng)付工資(21511)貸應(yīng)付福利費費(21553)貸應(yīng)交稅金(21711)貸應(yīng)交增值稅稅(2177101)進項稅額(2171101011)銷項稅額(2171101055)未交增值稅稅(2177102)貸其他應(yīng)交款款（21776）貸其他應(yīng)付款款(21881)貸預(yù)提費用（22191）貸長期借款（

14、22301）貸股本(31101)貸3 0000 000.00資本公積（33111）貸100 0000盈余公積（33121）貸200 0000本年利潤(31311)貸利潤分配(31411)貸200 0000生產(chǎn)成本(41011)借制造費用(41055)借主營業(yè)務(wù)收收入(51101)貸數(shù)量屬性，單單位為“件”投資收益（55201）貸補貼收入（55203）貸主營業(yè)務(wù)成成本(54401)借數(shù)量屬性，單單位為“件”營業(yè)稅金及及其附加（55402）借營業(yè)費用（55501）借管理費用(55022)借財務(wù)費用(55033)借營業(yè)外支出出（56001）借所得稅（55701）借3、憑證類類別憑證類別限制類型限制科

15、目收款憑證借方必有1001,10022,10009付款憑證貸方必有1001,10022,10009轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,10022,100094、結(jié)算方方式結(jié)算方式編編碼結(jié)算方式名名稱票據(jù)管理1支票否101現(xiàn)金支票否102轉(zhuǎn)賬支票否3其他否5、輔助賬賬期初余額額表 會計科科目： 11311 應(yīng)收賬賬款 借借方余額：500 000元元憑證號單據(jù)編號單據(jù)日期客戶科目摘要方向金額部門業(yè)務(wù)員轉(zhuǎn)-11Z1111109-122-05廈門建寧1131銷售甲產(chǎn)品品200件件借300 0000銷售部孫斌轉(zhuǎn)-15Z1112209-122-25上海建寧1131銷售乙產(chǎn)品品50件借100 0000銷售部孫斌轉(zhuǎn)-3

16、0Z1113309-122-28深圳建寧1131銷售乙產(chǎn)品品50件借100 0000銷售部孫斌 會計科科目： 21211 應(yīng)付賬賬款 貸貸方余額：500 000元元憑證號單據(jù)編號單據(jù)日期供應(yīng)商科目摘要方向金額部門業(yè)務(wù)員轉(zhuǎn)-12Z2111109-122-10東莞航行2121購入A材料料10000噸貸100 0000供應(yīng)部劉敏轉(zhuǎn)-13Z2112209-122-16廣州航行2121購入A材料料10000噸貸100 0000供應(yīng)部劉敏轉(zhuǎn)-14Z2113309-122-18深圳航行2121購入C材料料10000噸貸300 0000供應(yīng)部劉敏三、工資管管理1參數(shù)設(shè)設(shè)置工資類別個個數(shù)：多個個，不核算算計件工

17、資資；要求代代扣個人所所得稅，不不進行扣零零處理，人人員編碼長長度：3位位。工資類類別：正式式職工，選選定下級部部門；人員員類別：無無；啟用時時間：20010年1月月1日。在不打開工工資類別（正正式職工）的的狀態(tài)下設(shè)設(shè)置工資項項目如下：序號項目名稱類型長度小數(shù)增減序號項目名稱類型長度小數(shù)增減01基本工資數(shù)字82增項04請假天數(shù)數(shù)字82其他02崗位工資數(shù)字82增項05請假扣款數(shù)字82減項03獎金數(shù)字82增項06養(yǎng)老保險數(shù)字82減項2建立工工資項目 序號項目名稱類型長度小數(shù)增減序號項目名稱類型長度小數(shù)增減01基本工資數(shù)字82增項04請假天數(shù)數(shù)字82其他02崗位工資數(shù)字82增項05請假扣款數(shù)字82減

18、項03獎金數(shù)字82增項06養(yǎng)老保險數(shù)字82減項3定義工工資計算公公式請假扣款=請假天數(shù)數(shù)*20養(yǎng)老保險=（基本工工資+崗位位工資+獎獎金）*00.054人員檔檔案序號人員編碼人員姓名部門編碼是否計稅是否中方基本工資崗位工資獎金01001王秋菊1是是1000600200002002趙林1是是800400100003003楊麗2是是600300100004004林月李2是是5002008005工資變變動修改楊麗的的基本工資資為7000元；陳立立請假5天天。6工資費費用分攤轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬并生成成記賬憑證證計提類型名名稱：應(yīng)付付工資；計計提比例：100%。部門名稱人員類別項目借方貸方總經(jīng)理辦公公室無應(yīng)發(fā)工資5

19、5022151財務(wù)部無應(yīng)發(fā)工資55022151銷售部無應(yīng)發(fā)工資55012151供應(yīng)部無應(yīng)發(fā)工資55022151加工車間無應(yīng)發(fā)工資410521517對工資資管理系統(tǒng)統(tǒng)進行期末末結(jié)賬處理理四、固定資資產(chǎn)管理1參數(shù)設(shè)設(shè)置啟用月份：20100年1月11日。主要要折舊方法法：平均年年限法（一一）；折舊舊匯總分配配周期1個個月。資產(chǎn)產(chǎn)類別編碼碼方式：22112；固定資產(chǎn)產(chǎn)編碼方式式：自動編編號，按“類別編號號+部門編編號+序號號”編號，序序號長度55位。要求與賬務(wù)務(wù)系統(tǒng)進行行對賬，固固定資產(chǎn)對對賬科目：15011固定資產(chǎn)產(chǎn)，累計折折舊對賬科科目：15502累計計折舊，在在對賬不平平情況下允允許月末結(jié)結(jié)賬；

20、固定定資產(chǎn)缺省省入賬科目目：15001，累計計折舊缺省省入賬科目目：15002?！静块T及對對應(yīng)折舊科科目】總經(jīng)經(jīng)理辦公室室對應(yīng)折舊舊科目：55502；財務(wù)部對對應(yīng)折舊科科目：55502；銷銷售部對應(yīng)應(yīng)折舊科目目：55001；供應(yīng)應(yīng)部對應(yīng)折折舊科目：55022；加工車車間對應(yīng)折折舊科目：41055；【資產(chǎn)類別別】編碼類別名稱使用年限殘值率單位計提屬性折舊方法卡片樣式01機器設(shè)備10年5%臺正常計提平均年限法法（一）通用樣式02電子設(shè)備5年5%臺正常計提平均年限法法（一）通用樣式03運輸設(shè)備8年5%臺正常計提平均年限法法（一）通用樣式【增減方式式及對應(yīng)科科目】 增增加方式：“直接購入入”對應(yīng)科目目

21、15011；“投資投入入”對應(yīng)科目目31011；“捐贈”對應(yīng)科目目31111；“盤盈”對應(yīng)科目目19111；“在建工程程轉(zhuǎn)入”對應(yīng)科目目16033；“融資租入入”對應(yīng)科目目23211。減少方式：“出售”對應(yīng)科目目17011；“盤虧”對應(yīng)科目目19111；“投資轉(zhuǎn)出出”對應(yīng)科目目14011；“捐贈轉(zhuǎn)出出”對應(yīng)科目目56011；“報廢”對應(yīng)科目目17011；“毀損”對應(yīng)科目目17011。2原始卡卡片錄入固定資產(chǎn)原原值5000 0000；累計折折舊30 000。固定資產(chǎn)名稱類別編號所在部門增加方式使用年限開始使用日期原值累計折舊對應(yīng)折舊科目名稱轎車01銷售部直接購入62006-11-001200 000012 0000管理費用計算機02財務(wù)部直接購入52006-11-00110 0000600管理費用車床02生產(chǎn)車間直接購入52006-11-001150 00009 0000制造費用刨床02生產(chǎn)車間直接購入52006-11-001140 00008 4000制造費用注：凈殘值值率均為55%，使用用