1、2021年工作參考總結(jié)-內(nèi)部操縱根底性評(píng)價(jià)工作參考總結(jié)報(bào)告內(nèi)部操縱根底性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告一按照財(cái)政部印發(fā)的行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱標(biāo)準(zhǔn)(試行)，以及長(zhǎng)嶺縣貫徹施行行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱標(biāo)準(zhǔn)工作方案的要求，為進(jìn)一步提高我局內(nèi)部治理水平，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部操縱，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建立，我局對(duì)本單位的內(nèi)部操縱進(jìn)展了全面的梳理，并進(jìn)展了適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)。現(xiàn)將有關(guān)貫徹施行情況報(bào)告如下：一、預(yù)備工作繼三月中旬，縣財(cái)政局組織召開全縣貫徹施行行政事業(yè)單位內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)發(fā)動(dòng)大會(huì)，對(duì)全縣貫徹施行內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)工作做發(fā)動(dòng)部署后，我局制定了長(zhǎng)嶺縣衛(wèi)生局貫徹施行行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱標(biāo)準(zhǔn)工作方案，成立了貫徹施行行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱標(biāo)準(zhǔn)施行、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組

2、，負(fù)責(zé)本局貫徹施行內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)處理嚴(yán)峻事項(xiàng)、監(jiān)視指導(dǎo)工作開展。二、貫徹施行行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱標(biāo)準(zhǔn)目的和原則(一)內(nèi)部操縱的目的和原則1、內(nèi)部操縱的目的內(nèi)部操縱是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)層和全體職工施行的、旨在提高行政事業(yè)單位治理效勞水平和風(fēng)險(xiǎn)防范才能，促進(jìn)單位可持續(xù)、健康開展，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益，實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位治理效勞目的所制定的政策和程序。我局內(nèi)部操縱的目的是：(1)合法性治理和效勞活動(dòng)的合法合規(guī)(2)平安性資產(chǎn)平安(3)可靠性財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完好(4)效率性提高治理效勞的效率和效果(5)風(fēng)險(xiǎn)防范排除障礙實(shí)現(xiàn)單位開展戰(zhàn)略2、我局建立與施行內(nèi)部操縱應(yīng)遵照的原則

3、(1)全面性原則內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)視全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。由于，在內(nèi)部操縱程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個(gè)環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會(huì)變得無用。(2)重要性原則內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)在全面操縱的根底上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織方式等不同，高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域不同。內(nèi)部操縱不能防范所有風(fēng)險(xiǎn)，但要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，防范顛覆性風(fēng)險(xiǎn)。(3)制衡性原則內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)在治理構(gòu)造、機(jī)構(gòu)設(shè)臵及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面構(gòu)成互相制約、互相監(jiān)視，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。內(nèi)部操縱的核心思想是權(quán)力平衡，制約對(duì)象是權(quán)力，權(quán)力分配合理，約束適當(dāng)是內(nèi)部操縱的難點(diǎn)。

4、內(nèi)部操縱過于復(fù)雜會(huì)阻礙效率，風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)，首先是防范風(fēng)險(xiǎn)，其次才是兼顧運(yùn)營(yíng)效率。(4)適應(yīng)性原則內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競(jìng)爭(zhēng)情況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。內(nèi)部操縱不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)歷，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位開展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目的的調(diào)整等，內(nèi)部操縱要隨之變動(dòng)。(5)本錢效益原則內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)權(quán)衡施行本錢與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)谋惧X實(shí)現(xiàn)有效操縱。內(nèi)部操縱的設(shè)計(jì)和運(yùn)轉(zhuǎn)受制于本錢與效益原則。本錢小于效益，是任何理性的治理活動(dòng)都必須遵照的法則。3、建立與施行內(nèi)部操縱應(yīng)包括的要素：(1)內(nèi)部環(huán)境是行政事業(yè)單位施行內(nèi)部操縱的根底。(2)風(fēng)

5、險(xiǎn)評(píng)估是行政事業(yè)單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部操縱目的相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。(3)操縱活動(dòng)是行政事業(yè)單位按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采納相應(yīng)的操縱措施、政策和方法，將風(fēng)險(xiǎn)操縱在可承受范圍之內(nèi)。(4)信息與溝通是行政事業(yè)單位及時(shí)、準(zhǔn)確地搜集、傳遞與內(nèi)部操縱相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)展有效溝通。(5)內(nèi)部監(jiān)視是行政事業(yè)單位對(duì)內(nèi)部操縱建立與施行情況進(jìn)展監(jiān)視檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部操縱的有效性，覺察內(nèi)部操縱缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改良。三、當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱存在的主要征詢題1.費(fèi)用支出缺乏有效操縱行政事業(yè)單位關(guān)于行政經(jīng)費(fèi)的支出，特別是招待費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、水電費(fèi)等，普遍缺

6、乏嚴(yán)格的操縱標(biāo)準(zhǔn);即便制定了內(nèi)部經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，但仍較多采納實(shí)報(bào)實(shí)銷制。2.固定資產(chǎn)操縱薄弱實(shí)行政府集中采購(gòu)制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購(gòu)臵得到了有效操縱，但使用治理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部操縱，重購(gòu)輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度，購(gòu)臵的固定資產(chǎn)未能及時(shí)登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實(shí)物卡片，責(zé)任不明確等，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失。3.財(cái)務(wù)治理弱化財(cái)務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報(bào)賬，與業(yè)務(wù)操縱脫節(jié)，對(duì)單位重要事項(xiàng)的決策、施行過程和結(jié)果均不理解，未能對(duì)業(yè)務(wù)部門施行必要的財(cái)務(wù)操縱和監(jiān)視。票據(jù)治理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公款征詢題;對(duì)使用后票據(jù)未能

7、及時(shí)辦理交驗(yàn)、核銷，容易導(dǎo)致收入不入賬、私設(shè)“小金庫(kù)”等征詢題。4.崗位設(shè)臵不夠合理由于多種緣故，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒有特別好的別離制約，存在出納兼復(fù)核、采購(gòu)兼保管等現(xiàn)象，出現(xiàn)治理破綻。5.預(yù)算操縱比較薄弱內(nèi)部操縱根底性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告二按照財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)展政事業(yè)單位內(nèi)部操縱建立的指導(dǎo)意見(財(cái)會(huì)【2021】24號(hào))文件精神，以及文山州財(cái)政局關(guān)于上報(bào)2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱工作總結(jié)的通知(文財(cái)會(huì)【2021】12號(hào))文件要求，我局高度注重，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)，對(duì)我局內(nèi)部操縱制度的建立、執(zhí)行及監(jiān)視等方

8、面進(jìn)展全面梳理，現(xiàn)就內(nèi)操縱度貫徹施行情況簡(jiǎn)要總結(jié)如下。一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化內(nèi)操縱度建立我局高度注重內(nèi)部操縱制度建立工作，實(shí)在加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部操縱制度建立的組織領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)在強(qiáng)化內(nèi)部操縱制度的建立工作。自2021年行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱標(biāo)準(zhǔn)(試行)施行以來，在堅(jiān)持內(nèi)部操縱制度建立全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的前提下，我局對(duì)內(nèi)部治理制度進(jìn)展全面清理，構(gòu)成了文山州人力資源和社會(huì)保障局工作守則，分總則、工作守則、規(guī)章制度、治理方法和工作程序共五章，內(nèi)容涵蓋了黨風(fēng)廉政建立、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控、財(cái)務(wù)治理、會(huì)議、差旅、接待、固定資產(chǎn)及車輛治理等58條內(nèi)部操縱治理制度和方法。通過強(qiáng)化內(nèi)部操縱制度建立，實(shí)在做到有章可行

9、，有據(jù)可依。二、認(rèn)真履行職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)操縱度執(zhí)行我局單位領(lǐng)導(dǎo)高度注重，認(rèn)真履行對(duì)內(nèi)部操縱制度的建立健全和有效施行責(zé)任，實(shí)在開展內(nèi)部操縱風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、黨風(fēng)廉政建立風(fēng)險(xiǎn)防控工作。認(rèn)真執(zhí)行“三重一大”制度、嚴(yán)峻事項(xiàng)集體決策(黨組會(huì)研究通過)及會(huì)簽制度。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)費(fèi)預(yù)算、資金收支、政府采購(gòu)、固定資產(chǎn)、建立工程及合同治理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行不相容崗位互相別離及內(nèi)部授權(quán)審批操縱措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責(zé)互相別離，互相制約，互相監(jiān)視。出納不兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)務(wù)專用章由專人治理，個(gè)人名章由本人或授權(quán)人員保管。按規(guī)定工程和標(biāo)準(zhǔn)征收非稅收入，按規(guī)定開具財(cái)政票據(jù)

10、，做到收繳別離、票款一致，并及時(shí)足額上繳。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)、建立工程及合同操縱等內(nèi)控措施，確保內(nèi)部操縱制度標(biāo)準(zhǔn)有序運(yùn)轉(zhuǎn)。按會(huì)計(jì)法規(guī)定建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，裝備具有相應(yīng)資歷和才能的會(huì)計(jì)人員，并實(shí)行關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度。按照實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及時(shí)進(jìn)展賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完好。三、實(shí)在開展檢查，強(qiáng)化內(nèi)操縱度監(jiān)視認(rèn)真開展內(nèi)部操縱制度執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查，才能保障內(nèi)部操縱制度得到嚴(yán)格、標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)轉(zhuǎn)，并到達(dá)合理保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法法規(guī)、資金平安和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完好，有效防范作弊和預(yù)防腐，提高公共效勞的效率和效果。近兩年來，我局由社?；鸨O(jiān)視科(內(nèi)審)牽頭，規(guī)劃財(cái)務(wù)科配合，開展對(duì)社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)展內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)控專項(xiàng)檢查及各項(xiàng)資金專項(xiàng)檢查;由局機(jī)關(guān)黨委牽頭，各科室配合開展廉政風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)排查，確保良好的內(nèi)部操縱制度得到有效監(jiān)視，實(shí)在防范內(nèi)部操縱運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，我局內(nèi)部操縱制度建立也存在制度更新不及時(shí)、執(zhí)行力不到位和監(jiān)視乏力等征詢題。今后，我局將適時(shí)關(guān)注各項(xiàng)內(nèi)部操縱制度改革動(dòng)向，按照人社事業(yè)開展變化及相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)調(diào)整、完好我局內(nèi)部操縱工作規(guī)則、規(guī)章制度及治理方法，