1、誠德進出口股份有限公司管理制度匯編職工行為規(guī)范第一章 綜合性管理制度第一節(jié) 工作聯(lián)系制度第二節(jié) 印章與介紹信管理業(yè)務類蓋章審批權(quán)限表第三節(jié) 保守公司商業(yè)秘密的規(guī)定第四節(jié) 制度執(zhí)行辦法第五節(jié) 管理體制第六節(jié) 內(nèi)部分公司制度第七節(jié) 關(guān)于培育重點客戶的指導意見第八節(jié) 安全管理辦法第二章 財務管理制度第一節(jié) 資金管理第二節(jié) 壞帳損失管理第三節(jié) 內(nèi)部審計管理第四節(jié) 離任離職審計制度第五節(jié) 費用支出和預提費用規(guī)定第六節(jié) 財務報銷規(guī)定第七節(jié) 付款管理辦法第三章 人力資源開發(fā)和管理第一節(jié) 人力資源開發(fā)和管理制度1 總 則2 用工標準3 人員的招收和錄用4 人員的使用、培訓和內(nèi)部流動5 勞動合同的簽訂和管理6

2、勞動合同的變更、終止、解除及經(jīng)濟補償7 勞動報酬8 離職人員處理規(guī)定9 商業(yè)秘密10 違約責任和違約賠償11 附 則第二節(jié) 職工獎懲試行條例1 總則2 獎勵3 處分4 附則第三節(jié) 工資、獎金、福利的規(guī)定第四節(jié) 補充養(yǎng)老金制度第五節(jié) 培 訓 制 度第六節(jié) 金、銀、銅獎評選標準和辦法第七節(jié) 經(jīng)營管理先進單位評定辦法第八節(jié) 考 勤 管 理第九節(jié) 職工素質(zhì)考評細則 職工行為規(guī)范1、 熱愛企業(yè)，立足本職，好學上進，精益求精；2、 尊重客戶，關(guān)心同事，務實進取，共同提高；3、 遵紀守法，廉潔奉公，誠實守信，追求卓越。第一章 綜合性管理制度第一節(jié) 工作聯(lián)系制度、各部門應認真做到“三有”，即月初有工作計劃，月

3、中有進度檢查，月末有總結(jié)分析。、各公司向股份公司的請示、報告及其他工作聯(lián)系，盡可能采用書面形式。、各公司重大事項應及時抄報股份公司。、各公司應積極配合股份公司的各項專題研究工作。、各公司所有報送的材料統(tǒng)一報送至股份公司辦公室文秘組接待員處。接待員整理后送股份公司辦公室負責人，股份公司辦公室負責人批注意見后轉(zhuǎn)各有關(guān)領(lǐng)導。、各級、各部門副經(jīng)理、經(jīng)理助理除完成上級領(lǐng)導、本公司經(jīng)理交辦的及分管的工作外，在經(jīng)理或部門負責人缺席時行使、承擔其崗位職責權(quán)利和義務。、各級領(lǐng)導分派工作，應逐級分派；如需直達分派，應同時告知被分派者的直屬上級；例行性且有明確相應崗位的，應按崗分派；特殊性、專業(yè)性工作且無明確崗位的

4、，按有利于發(fā)揮所長與閑忙結(jié)合進行分派。、股份公司及各公司之間一般應采用工作聯(lián)系單。第二節(jié) 印章與介紹信管理一、印章管理、公章由文書保管。文書不在時，交辦公室指定人員保管。合同章、財務章由財務科保管，單證章由各公司指定人員保管。、任何人不得隨身攜帶公章外出辦事。任何印章蓋章前必須備有復印件或記錄，并需有具體經(jīng)辦人簽名和領(lǐng)導簽字，做到有據(jù)可查。文書在蓋章前應仔細審核蓋章資料是否經(jīng)相應權(quán)限的領(lǐng)導簽字：（）對外經(jīng)濟擔保僅限股份公司法定代表人簽字有效，否則一律不予蓋章。（）涉及到公司經(jīng)濟利益和公司聲譽的資料，以及以股份公司名義發(fā)布的文件資料，蓋章前必須經(jīng)股份公司總經(jīng)理或其授權(quán)委托人審批。（）業(yè)務類蓋章簽

5、批權(quán)限詳見業(yè)務類蓋章審批權(quán)限表。（）勞動人事類資料及以股份公司辦公室名義下發(fā)的所有文件,蓋章前須由股份公司辦公室負責人簽字。（） 嚴格控制在空白單據(jù)上蓋章，確需蓋章的，由股份公司總經(jīng)理室簽字同意，并做好相應記錄。、文書有權(quán)利和義務嚴格把好印章使用關(guān)，與股份公司各子公司有代理進出口業(yè)務關(guān)系的企業(yè)使用印章，應由相應公司的相關(guān)業(yè)務員親自辦理，并做好記錄。、財務章由財務科按有關(guān)規(guī)定管理使用，特殊情況需蓋財務章時，須經(jīng)公司領(lǐng)導同意。、各類印章由股份公司統(tǒng)一刻制，各公司（部門）按規(guī)定要求使用，并妥善保管。、各公司（部門）公章在啟用前須經(jīng)股份公司印鑒留底。有關(guān)印章的使用，按股份公司有關(guān)規(guī)定范圍使用。二、介紹

6、信管理、出差、辦事等一般性介紹信，經(jīng)所在部門負責人同意，經(jīng)辦人在存根上簽字證明方可開立。用于特殊需要的介紹信須經(jīng)股份公司領(lǐng)導同意，并在存根上簽字同意。返回后應說明用途，多余的上交文書收回。三、各子公司有關(guān)印章與介紹信的使用與管理，按照本規(guī)定執(zhí)行。四、違反本規(guī)定，擅自以公司名義使用印章和簽發(fā)介紹信等文件資料，導致公司商譽或經(jīng)濟損失，按外貿(mào)經(jīng)營風險責任由個人承擔。業(yè)務類蓋章審批權(quán)限表編號表格（文件）名稱簽批人 蓋章出口業(yè)務1商業(yè)發(fā)票子公司經(jīng)理室進出口公章2裝箱單子公司經(jīng)理室進出口公章3形式發(fā)票子公司經(jīng)理室進出口公章4辦理涉外經(jīng)貿(mào)證明書申請表（產(chǎn)地證）子公司經(jīng)理室進出口公章5領(lǐng)事認證申辦表子公司經(jīng)理

7、室進出口公章6出口商品廠檢報告首頁子公司經(jīng)理室進出口公章7海關(guān)出口貨物報關(guān)單、報檢單子公司經(jīng)理室進出口公章8熏蒸委托聲明書子公司經(jīng)理室進出口公章9出口紡織品標識查驗報告單子公司經(jīng)理室進出口公章10出口信用險出口申報表子公司經(jīng)理室進出口公章11短期出口信用保險可能損失通知書子公司經(jīng)理室進出口公章12買方信用限額申請表子公司經(jīng)理室進出口公章13短期出口信用保險索陪申請書子公司經(jīng)理室進出口公章14出口信用保險賠款收據(jù)及權(quán)益轉(zhuǎn)讓書子公司經(jīng)理室進出口公章15中華人民共和國出口許可證申請表子公司經(jīng)理室進出口公章16更改提單貨主通知書子公司經(jīng)理室進出口公章17更改倉單保函子公司經(jīng)理室進出口公章18提貨委托書

8、子公司經(jīng)理室進出口公章19提單預借擔保子公司經(jīng)理室進出口公章20貨物知識產(chǎn)權(quán)狀況補充申報單子公司經(jīng)理室進出口公章21福費廷業(yè)務申請書子公司經(jīng)理室進出口公章22電放保函子公司經(jīng)理室進出口公章23傭金合同子公司經(jīng)理室進出口公章24情況說明（單票業(yè)務）子公司經(jīng)理室進出口公章25擔保函（正常出口業(yè)務20萬$以下）子公司經(jīng)理室進出口公章26貨物退運說明子公司經(jīng)理室進出口公章27出口企業(yè)進貨退出及索取折讓證明單總經(jīng)理室進出口公章28出口商品退運已補稅證明總經(jīng)理室進出口公章29擔保函（正常出口業(yè)務20萬$以上）總經(jīng)理室進出口公章30出口收匯核銷差額備查擔保函總經(jīng)理室進出口公章31報關(guān)委托確認書慈洋公司進出口

9、公章32代理運輸協(xié)議慈洋公司進出口公章33出口合同憑評審合同章34采購合同憑評審合同章35代理協(xié)議憑評審合同章36合同延期、變更申請憑評審合同章 進口業(yè)務1到貨通知子公司經(jīng)理室進出口公章2進口紡織原料重量、品質(zhì)鑒定、檢驗結(jié)果單子公司經(jīng)理室進出口公章3進口貨物價格申報單子公司經(jīng)理室進出口公章4船運單據(jù)更換子公司經(jīng)理室進出口公章5致商檢貨物描述子公司經(jīng)理室進出口公章6重要工業(yè)品自動進口許可證申請表子公司經(jīng)理室進出口公章7提單背書子公司經(jīng)理室進出口公章8提貨擔保書子公司經(jīng)理室進出口公章9電放保函（進口）子公司經(jīng)理室進出口公章10退運申請子公司經(jīng)理室進出口公章11情況說明（單票）子公司經(jīng)理室進出口公章

10、12進口付匯核銷單（代申報單）子公司經(jīng)理室進出口公章13進口信用證、托收承兌/付匯情況表子公司經(jīng)理室進出口公章14進口開證申請書總經(jīng)理室進出口公章15免收開證保證金申請書總經(jīng)理室進出口公章16致各銀行的有關(guān)資料總經(jīng)理室進出口公章17進口開證付款保證合同總經(jīng)理室進出口、外貿(mào)集團公章18履行到期付款責任的協(xié)議總經(jīng)理室進出口公章19修改信用證總經(jīng)理室進出口公章20其他各類保函總經(jīng)理室進出口公章21承兌/付款通知書總經(jīng)理室進出口公章22進口合同憑評審進出口公章（合同章）23銷售合同憑評審進出口公章（合同章）24代理進口協(xié)議書憑評審進出口公章（合同章）25合同延期、變更憑評審進出口公章（合同章） 其他1

11、補辦報關(guān)單申請總經(jīng)理室進出口公章2稅務證明總經(jīng)理室進出口公章3進、來料加工手冊有關(guān)資料總經(jīng)理室進出口公章4外派勞務項目說明總經(jīng)理室進出口公章5參展商報名表/申請表總經(jīng)理室進出口公章6派遣函總經(jīng)理室進出口公章7邀請函總經(jīng)理室進出口公章8寧波市臨時因公出國（境）人員出訪呈報表總經(jīng)理室進出口公章9因公出國人員審查表總經(jīng)理室進出口公章10財產(chǎn)保險出險通知書（兼索賠通知書）總經(jīng)理室進出口公章11保險財產(chǎn)損失清單總經(jīng)理室進出口公章12租房協(xié)議總經(jīng)理室進出口公章13其他各類證明總經(jīng)理室進出口公章14公函總經(jīng)理室進出口公章15出口退稅帳戶更改申請書法人代表進出口公章16答辯狀法人代表或受托人進出口公章17存款

12、賬戶開戶申請書法人代表進出口公章18銀行印鑒卡片法人代表進出口公章19公司名稱保留延期申請書法人代表進出口公章20委托書法人代表進出口公章第三節(jié) 保守公司商業(yè)秘密的規(guī)定根據(jù)公司規(guī)章制度及勞動法中華人民共和國反不正當競爭法等有關(guān)商業(yè)秘密保護的法律規(guī)定，為增強公司職工的保密意識，保守公司的商業(yè)秘密，維護公司利益，特制訂本規(guī)定。一、商業(yè)秘密的定義及范圍：本規(guī)定中所指的商業(yè)秘密是指不為公眾所知悉，能為公司帶來經(jīng)濟效益，具有實用性的技術(shù)信息和經(jīng)營信息及其他，列為保密范圍的資料。它包括：、有關(guān)黨和國家的秘密事項；、有關(guān)公司的組織編制、人事檔案、分配方案、各級各類未公開會議記錄。、公司的經(jīng)營策略（包括對外營

13、銷策略和意圖），機要信息，業(yè)務總結(jié)，市場調(diào)查，發(fā)展規(guī)劃，發(fā)展目標；、管理訣竅，人員配置，組織機構(gòu)，分配原則；、出口商品的創(chuàng)匯、收匯、結(jié)匯退稅、換匯成本及盈虧情況，及進口商品的用匯、付匯、結(jié)算方式、盈虧情況等；、財務報表、分析，會計帳冊、憑證等財務材料；、客戶、貨源、銷售渠道的有關(guān)資料，應列檔的來往信函、電傳、電報、傳真、合同、底價成交價格、成交數(shù)量、傭金、折扣；、在業(yè)務過程中形成的商品的圖紙設計、工時定額、價格、產(chǎn)品技術(shù)資料等商業(yè)、技術(shù)信息資料；、商品庫存數(shù)量及對庫存商品的處理意圖，對外營銷策略和意圖；、 參股、聯(lián)營、工貿(mào)合作廠的參股和營運關(guān)系以及產(chǎn)品配方、制作工藝、生產(chǎn)成本，來牌來樣生產(chǎn)的許

14、可證和商標、產(chǎn)品認證等資料；、 貨源收購地或產(chǎn)品銷售地，供貨能力或需求數(shù)量、價格等；、 各種程序軟件及聯(lián)網(wǎng)情況，網(wǎng)絡系統(tǒng)操作密碼。、 尚未公開宣判的訴訟案件；、 公司已明示保密的其它商業(yè)秘密。 二、保密辦法 1、全體職工都是保守公司商業(yè)秘密的責任人。職工必須自覺遵守本規(guī)定，有下列情節(jié)，而給公司造成損失的，將視情節(jié)輕重對有關(guān)責任人給予黨紀政紀處分，直至追究經(jīng)濟和法律責任。（1） 利用公司的經(jīng)營渠道或盜用公司名義和商標損害公司信譽或經(jīng)濟利益的；（2） 職工在服務期限內(nèi)或離開公司后3年內(nèi)，向他人披露或使用公司的商業(yè)秘密的；（3） 離開公司的職工，私自藏匿或攜走客戶、貨源單位等有關(guān)業(yè)務資料，從事有損于

15、公司利益的商品經(jīng)營活動的。2、經(jīng)批準同意解除或終止勞動合同，及調(diào)離或退休（包括待退休）、辭退的職工，必須在辦理有關(guān)手續(xù)前先接受公司的脫密安排：（1）清點移交本人所經(jīng)管涉及上述商業(yè)秘密的文件、圖表、錄像和有關(guān)資料，并經(jīng)有關(guān)部門負責人接收證明；（2）涉及本人經(jīng)手的應收未收款和庫存商品，須經(jīng)審計作出妥善處理后方可辦理有關(guān)手續(xù)。（3）書面承諾在離開公司后3年內(nèi)，不接觸公司的客戶、貨源工廠及銷售渠道，不參與同業(yè)競爭，不利用公司名義、經(jīng)營渠道、商業(yè)和經(jīng)濟信息等為個人或幫助他人或其它企業(yè)謀利。3、已解除、終止勞動合同，離、退休（包括待退休）、辭退的職工中有泄露商業(yè)秘密者，按本規(guī)定進行處理。1、 發(fā)生失密、泄

16、密和竊密事件，應立即向所在公司董事會和有關(guān)領(lǐng)導報告，并認真追查處理，情節(jié)嚴重者予以追究法律責任。對于積極維護黨和國家秘密的單位和個人，應予表揚和必要獎勵。三、保密責任書的簽訂股份公司正式在編職工均應與公司簽訂員工保密責任書。員工保密責任書祥見附件。四、保密守則、 不該問的秘密，絕對不問；、 不該說的秘密，絕對不說；、 不該看的秘密，絕對不看；、 不該記錄的秘密，絕對不記錄；、 不隨身攜帶秘密文件和資料游覽公共場所和探親、訪友。五、保密義務1、要妥善保管包含公司商業(yè)秘密的各項資料，不對外泄露公司商業(yè)秘密；2、不利用公司的商業(yè)秘密為自己或他人謀取利益；3、不許可他人使用公司的商業(yè)秘密；4、不故意毀

17、損公司的商業(yè)秘密。附：員工保密責任書根據(jù)公司規(guī)章制度及勞動法、反不正當競爭法等有關(guān)商業(yè)秘密保護的法律規(guī)定，為切實保護公司商業(yè)秘密，規(guī)范員工行為，現(xiàn)要求：一、員工在公司工作期間開展經(jīng)營活動所形成的客戶名單、銷售渠道、采購渠道、價格信息、訂單資料以及有關(guān)產(chǎn)品的技術(shù)資料、工藝、圖紙、設計方案、工時定額等各種與公司經(jīng)營活動有關(guān)的經(jīng)營與技術(shù)信息，以及公司其他各項經(jīng)營活動所產(chǎn)生的上述各項經(jīng)營與技術(shù)信息，均屬于公司商業(yè)秘密。二、員工承諾對在工作中知曉與掌握的上述商業(yè)秘密承擔保密義務，做到：1、妥善保管包含公司商業(yè)秘密的各項資料，不對外泄露公司商業(yè)秘密；2、不利用公司的商業(yè)秘密為自己或他人謀取利益；3、不許可

18、他人使用公司的商業(yè)秘密；4、不故意毀損公司的商業(yè)秘密。三、員工在工作中使用與保管公司有關(guān)各項商業(yè)秘密資料時，應嚴格按照公司的保密制度辦理。四、員工在勞動合同期滿或因故與公司終止或解除勞動關(guān)系后，仍應承擔對公司商業(yè)秘密保密的義務，嚴格履行本責任書第二條規(guī)定的各項保密義務。五、員工在勞動合同期滿或因故與公司終止或解除勞動關(guān)系離開公司之日起三年內(nèi)，不得經(jīng)營原在公司工作時所經(jīng)營的同類產(chǎn)品，不得接觸原在公司工作期間所結(jié)識的客戶以及貨源工廠，不得利用公司名義開展經(jīng)營活動。六、所有進公司員工必須簽訂此責任書，若違反以上約定需承擔如下違約責任：1、無論在職期間還是離職以后，員工如違反本責任書第二條約定的保密義

19、務，應向公司支付違約金5-10萬元，如違約金不足以彌補由此造成的損失的，員工還應對損失進行賠償。2、員工在職期間違反本責任書約定，故意泄露公司商業(yè)秘密的，除承擔本條第一款約定的責任外，公司可以隨時解除與員工的勞動合同關(guān)系或作出其它行政處分。3、員工在離職后，違反本責任書第五條約定，應向公司償付違約金不少于10萬元，如給公司造成損失的，對超過違約金部分的損失，員工還應承擔賠償責任。 責任人：年 月 日第四節(jié) 制度執(zhí)行辦法按照有利于改善工作質(zhì)量、服務質(zhì)量，有利于提高工作效率的原則，切實維護制度的嚴肅性，特制定本辦法。一、制度執(zhí)行適用范圍各子公司（直屬部門）二、制度執(zhí)行依據(jù)1、 管理制度匯編；2、

20、ISO9001質(zhì)量體系文件；3、 公司根據(jù)管理需要新出臺的修正文件與管理規(guī)章；4、 各單位自行制訂并已經(jīng)股份公司備案的各類制度細則與規(guī)章。三、制度考核辦法1、 各子公司每季對本公司的制度執(zhí)行情況進行自查，以確保本公司嚴格執(zhí)行各類規(guī)章制度；2、 由股份公司抽調(diào)辦公室、財務骨干人員組成若干考核小組。每一小組2-5人，每小組落實執(zhí)行人，對各項制度進行跟蹤檢查，從量化考核出發(fā)實行打分制。按季對各單位進行考評。3、 考評采用計分形式?？荚u分業(yè)務管理、財務管理、人事管理、行政管理四項內(nèi)容。每項占25分，總分100分。4、 股份公司辦公室每季度對各子公司的考評結(jié)果進行匯總，年終總評，并及時向各子公司進行反饋

21、。5、 各單位制度執(zhí)行情況考評分與經(jīng)營管理先進單位評選、公司年度獎金發(fā)放及公司負責人獎金掛鉤。6、 任何有違反制度的行為必須做好記錄和上報，填報人和責任人有任何瞞報和弄虛作假的，將按違反制度規(guī)定追究責任。四、計分原則1、 每一項100分制。2、 計分原則：優(yōu)秀90分以上；好：85-90分；較好：80-85分；工作完成：80分左右；基本完成：60-80分；差：20-60分；極差：0-20分。第五節(jié) 管理體制 一、 為加強管理，充分調(diào)動所屬企業(yè)的主觀能動性和工作積極性，進一步使責、權(quán)、利、績相對應，制訂本管理體制模式。 二、 股份公司與所屬企業(yè)之間采用“集中決策，獨立經(jīng)營”的事業(yè)部模式。 三、 各

22、公司集中精力搞好市場開拓和生產(chǎn)管理，搞好成本控制，努力成為股份公司的利潤中心。 四、 股份公司負責搞好統(tǒng)籌規(guī)劃、目標計劃、資產(chǎn)經(jīng)營、融資、投資、財務、審計監(jiān)察和人事等的統(tǒng)一管理，成為全公司的投資決策中心。 五、 股份公司與子公司、自屬企業(yè)管理體制按照公司法執(zhí)行。股份公司與各下屬企業(yè)通過資產(chǎn)紐帶關(guān)系，用法人治理結(jié)構(gòu)解決管理問題。股份公司對控股企業(yè)實行指令性管理制度，對未控股企業(yè)實行指導性管理。股份公司所有下屬企業(yè)可在股份公司的政策框架下出臺各項管理制度，報股份公司備案。在未出臺本公司制度之前，遵照股份公司制度執(zhí)行。 六、 股份公司對各公司采用總體控制，分級設置，以績定級，按級考核的管理辦法。 第

23、六節(jié) 內(nèi)部分公司制度 一、 為發(fā)揮股份公司總體優(yōu)勢，充分調(diào)動各子公司業(yè)務員的主觀能動性和工作積極性，廣泛開展工客貿(mào)合作，特制訂本制度。二、內(nèi)部登記公司按“商品、國別、功能”原則，由發(fā)起人所在子公司或行業(yè)對口的子公司管理和考核。 三、內(nèi)部登記的具體程序如下： 、業(yè)務員先向所在公司提交書面申請報告，經(jīng)所在公司經(jīng)理辦公會議集體討論，提出意見。 、股份公司辦公室根據(jù)業(yè)務員提交的書面申請報告及子公司經(jīng)理辦公會議意見，對有關(guān)書面材料進行預核，報股份公司總經(jīng)理批準。 、業(yè)務員根據(jù)股份公司總經(jīng)理的批準文件，建立內(nèi)部登記公司法人治理機構(gòu)，并在所在子公司（或行業(yè)歸口單位）財務設立單獨核算帳戶。注冊資金全額按時到位

24、后，公司即告成立。 六、設立股份公司內(nèi)部登記公司需提交以下書面資料： 、關(guān)于設立股份公司內(nèi)部登記公司的申請報告。 、子公司意見。 、股東詳細出資清單。4、首次股東會議紀要（附董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理、財務負責人名單）。以上資料一式三份，一份留業(yè)務員原公司，一份留新公司，一份留股份公司辦公室備案。 七、股份公司內(nèi)部登記公司一般應在5人以上， 注冊資本必須在100萬元以上，以現(xiàn)金投入。 八、股份公司內(nèi)部登記公司必須承認股份公司章程，履行股份公司制訂各項規(guī)章制度。 九、內(nèi)部登記公司如因特殊情況發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓與變更，按公司法及股份公司有關(guān)文件精神執(zhí)行。公司變更或股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，需報股份公司總經(jīng)理批準。 十、內(nèi)部

25、登記公司營業(yè)期限、經(jīng)營范圍、風險責任、收益分配、虧損承擔等問題由出資各方共同商議，并在股東會或董事會上確定。 十一、內(nèi)部登記公司的財務核算根據(jù)國家頒布的會計準則和股份公司制訂的有關(guān)財務制度執(zhí)行。 十二、內(nèi)部登記公司營業(yè)期限屆滿或合并分立時，由子公司提出意見報股份公司總經(jīng)理批準后，各方派員成立清算小組會同股份公司有關(guān)部門共同處理公司相關(guān)事宜。十三、內(nèi)部登記公司因經(jīng)營不當造成嚴重虧損時，發(fā)起人應向所在子公司或歸口管理單位遞交書面申請報告，股份公司總經(jīng)理批準后，由所在子公司或歸口管理單位成立清算小組，對公司進行清算，并由出資各方按出資比例承擔虧損責任。十四、內(nèi)部登記的分公司根據(jù)經(jīng)營規(guī)模、效益等情況達

26、到500萬美元規(guī)模時，經(jīng)分公司申請，可辦理正式工商注冊登記手續(xù)。十五、本辦法由股份公司辦公室負責解釋。第七節(jié) 關(guān)于培育重點客戶的指導意見為全面強化企業(yè)的國際競爭能力，集中股份公司及各子公司的優(yōu)勢資源，重點扶持一批穩(wěn)固的、合作前景良好的大客戶，促進外貿(mào)業(yè)務持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展,特制定本意見。一、 重點客戶的確定（一）重點客戶的標準（指自營）、年銷售額在100萬美元以上的客戶。、近三年累計銷售300萬美元以上，發(fā)展前景良好的客戶。、 客戶及其經(jīng)營的產(chǎn)品在國際市場上有較好知名度和競爭力，發(fā)展前景良好，兩年內(nèi)能夠達到年銷售100萬美元的客戶或公司認為需要重點合作的客戶。（二）重點客戶的認定方法 由各子公司根

27、據(jù)（一）的標準，確定重點客戶的名單，報股份公司認定，并列入重點客戶檔案。二、對重點客戶的相關(guān)措施、 出國拜訪特辦。對重點客戶的出國拜訪鼓勵一年內(nèi)多次往返，只要業(yè)務需要，可申請多次出國。有條件的，在護照及簽證方面盡量予以協(xié)助，提供方便。股份公司或子公司領(lǐng)導實行定期拜訪。、 客戶資信調(diào)查免費。為對重點客戶實行動態(tài)管理，全面掌握重點客戶的變化情況，由所在子公司申請，股份公司出資定期（一般為每年一次）對客戶進行資信調(diào)查。需出口信用保險的，由股份公司職能部門重點辦理，并以最低標準收費。、 配額分配優(yōu)先。股份公司的配額優(yōu)先分配給各重點客戶，分配的配額以成本價收取費用，以促進重點客戶更大的發(fā)展。、 人員配備

28、優(yōu)化。對每一重點客戶除業(yè)務經(jīng)理以外，可以配備若干名業(yè)務員、業(yè)務助手、驗貨員、產(chǎn)品設計人員等。股份公司和子公司在人員招聘錄用以及實習培訓方面予以優(yōu)先安排和保證。、 工客貿(mào)合作。倡導設立客貿(mào)合作或工客貨合作的分公司，只要符合導向，有利發(fā)展，在合作形式、股份結(jié)構(gòu)、股權(quán)設置、注冊登記方面予以鼓勵和優(yōu)先考慮。鼓勵分公司兼客戶在國內(nèi)的辦事處，分公司經(jīng)理兼辦事處負責人。鼓勵分公司人員去境外客戶處辦公。鼓勵派員到國外與客戶采取多種形式的合作。在設置條件及手續(xù)辦理方面予以優(yōu)先考慮。、 品牌營銷。重點客戶定牌商標，以進出口股份有限公司名義在國內(nèi)注冊，獎勵1萬元人民幣。進出口股份有限公司自主商標銷售給重點客戶的，每

29、美元補貼0.02元人民幣。、 貨源及樣品服務。重點客戶在貨源開拓，新產(chǎn)品開發(fā)和商品采購上，要利用股份公司及子公司的貨源優(yōu)勢，予以必要的保證和服務。、資金安排。在符合ISO9001業(yè)務操作規(guī)程和風險控制前提下，優(yōu)先安排流動資金，以保證重點客戶的業(yè)務。、設立重點客戶發(fā)展基金。各子公司根據(jù)實際需要按適當?shù)谋壤崃糁攸c客戶發(fā)展基金，專項用于該客戶新產(chǎn)品開發(fā)或其他業(yè)務的拓展。、 物流。對重點客戶的出口貨物從配載出運、保險以及各種單據(jù)審核流轉(zhuǎn)，股份公司職能部門（公司）予以重點服務，確保物流通暢。、 股份公司領(lǐng)導接待。重點客戶來股份公司拜訪，洽談業(yè)務，由股份公司領(lǐng)導優(yōu)先安排時間進行接待。、 協(xié)助完善重點客戶

30、檔案。對重點客戶的檔案建設，在必要時以邀請股份公司辦的同志協(xié)助辦理。第八節(jié) 安全管理辦法 一、安全工作 、辦公區(qū)域內(nèi)禁止吸煙。 、經(jīng)常進行安全教育，增強安全防范意識，做好自我保護，落實防盜、防火措施，正確處置各種突發(fā)事件。 3、保安、大堂接待員要嚴格按有關(guān)巡查、來客登記規(guī)定，阻止可疑人員進入大廈區(qū)域。 4、注意防盜、防火，下班前認真檢查，做到人走門關(guān)窗閉，除必須用電的設備外應做到人走電斷，切實清除事故隱患。 5、勿使用取暖器等，以防線路過載，引起火災。電工每月的大廈電器線路檢查不少于一次。 6、發(fā)現(xiàn)事故苗頭，必須立即查找處理并及時報告有關(guān)部門，把事故消滅在萌芽狀態(tài)。 7、嚴禁非股份公司職工在下

31、班時間獨自進入工作場所。 8、拾到錢、物一律交保安部門查尋。 二、火警處置 每位員工都應熟記火警電話、信號及報警辦法，熟記安全通道及出口位置，熟悉疏散方案，熟悉出現(xiàn)火警時的處置程序，熟悉滅火器具的使用方法，在滅火過程中聽從消防中心（值班室）的指揮。 如發(fā)現(xiàn)火警，無論大小，必須采取如下措施：保持鎮(zhèn)靜，切不可驚慌失措。就近呼喚同事援助。通知消防中心（值班室）或119報警，清楚地告知火警點、燃燒物質(zhì)、火勢情況及本人姓名，并報告總經(jīng)理及有關(guān)人員。設法切斷電源，利用就近的滅火器材進行滅火。切勿搭乘電梯，須走安全通道（樓梯）。火災發(fā)生時，關(guān)閉門窗，減少空氣流通，避免火勢漫延。確認火勢無法控制，應迅速撤出到

32、安全區(qū)域。 三、疏散辦法 、遇緊急情況，各單位領(lǐng)導和安全員要堅守崗位，沉著冷靜地做好人員疏散的指揮和引導。 、當收到報警信號，配電間值班員要切斷電源。出現(xiàn)火警時，不準乘座電梯。 、大廈內(nèi)，東區(qū)人員從乙樓梯安全通道（廁所東側(cè)）疏散，西區(qū)人員從甲樓梯安全通道（電梯西側(cè)）疏散。 、收到報警信號后，應從安全通道迅速撤離大樓，不要在安全通道內(nèi)駐足觀望，以免擁擠阻塞，造成不必要的傷亡。 、疏散地域：在大樓西側(cè)空地。 、人員疏散后，要盡力組織救助并做好善后工作，努力把損失減小到最低程度。 四、意外事故 、如遇意外事故，應視情況分別通知股份公司辦公室及其他有關(guān)部門并酌情處理。 、通知總經(jīng)理或有關(guān)部門負責人（詳

33、見附頁），加設標志，警告其余人員勿靠近危險區(qū)。 五、突發(fā)事件 在緊急情況下，全體人員必須服從現(xiàn)場指揮，保護好自身安全，齊心合力，發(fā)揚見義勇為的精神，盡全力保護國家財產(chǎn)及人民生命安全，確保股份公司其他各項工作的正常運行。 六、股份公司天地物業(yè)公司為大廈及附樓安全責任部門。 附1：火警緊急救助程序發(fā)現(xiàn)火警后：1、立即撥打火警電話“119”2、立即組織人員通知下列人員：略3、將電梯降至一樓確認無人后，停止使用；或打破一樓電梯控制器下的面板，打開消防按鈕。4、立即通過消防值班室的大廈廣播通知人員進行疏散。5、切斷大廈電源。6、立即查找被困人員。7、打破起火層報警玻璃，啟動自動水泵。8、組織人員使用滅火

34、器和消防水栓進行滅火。9、在保證人身安全和必要的情況下，搶救財產(chǎn)和資料。備注：1、自動泵啟動：只需打破消火栓旁的紅色報警器下班面罩，即可啟動。2、手動泵啟動：在一樓保安室火警監(jiān)測器旁。3、自動噴淋：在溫度達到6804、滅火器：在大樓消防栓旁，撥掉插銷即可使用。5、消火栓使用：把水槍和閥門相連接，旋開閥門即會出水。附2：股份公司緊急疏散時各類人員的行動方案1、股份公司領(lǐng)導和消防負責人：根據(jù)火災情況，組建臨時領(lǐng)導小組，組織滅火指揮協(xié)調(diào)，地點設在一樓消控中心（招商中心西側(cè)）。2、各所屬單位負責人：當發(fā)生火災時（通過簡易滅火器材能撲滅的火災），應組織員工全力撲滅。當發(fā)生較大火災時，一方面要指揮利用就便

35、滅火器材控制火勢，搶救會計檔案和貴重物品，同時組織職工按疏散方案緊急疏散。3、各所屬單位經(jīng)理助理：協(xié)助負責人（經(jīng)理）做好滅火疏散工作。經(jīng)理不在時，擔負起經(jīng)理的職責。 4、各單位部門負責人：組織本部門人員的自救和疏散。5、一般職工：有義務和權(quán)利參加撲火自救、互救、自覺服從組織指揮，保證緊急情況下的安全疏散。6、安全員：切斷電源并指引職工疏散通道，負責撤離路線的安全。7、安全值班員：根據(jù)警報信號，迅速查實火勢，及時向領(lǐng)導報告，并通知物業(yè)管理人員各就各位，開啟自動消防系統(tǒng)。如遇較大火災，迅速報119火警，并開通消防廣播協(xié)助引導疏散。8、保安人員：負責維持秩序，引導消防人員入場。9、電工：按到火警報警

36、，立即切斷相應樓層電源，并根據(jù)火勢，必要時切斷電源。10、水暖工：熟記消防用水位置和使用方法，火災時迅速就位水泵機房，保證機房正常工作，并保證消防用水源的供給。第二章 財務管理制度 第一節(jié) 資金管理一、股份公司財務對緊密層成員（指絕對控股和相對控股企業(yè)）的資金進行統(tǒng)一籌措和調(diào)配使用，股份公司財務將按企業(yè)收匯考核指標和注冊資本確定授信額度。二、各公司授信額度由定額內(nèi)借款、定額外借款、出口押匯、進口開證等組成。定額內(nèi)借款按出口收匯考核基數(shù)每美元配1.2元，進口付匯每美元配2.4元周轉(zhuǎn)4次，年末按實際收匯、付匯實績清算；出口押匯額度按出口收匯考核基數(shù)每美元配0.15美元，周轉(zhuǎn) 4次與各公司股本金按8

37、.20匯率折美元之和；進口開證每美元配0.3美元周轉(zhuǎn)4次與各公司股本金按8.20匯率折美元之和。各公司最高授信額度由定額內(nèi)借款額與押匯額度之和，超授信額度貸款時以經(jīng)營責任人個人財產(chǎn)作擔保辦理借款。三、各生產(chǎn)企業(yè)定額內(nèi)借款：按年初銷售計劃每元配0.2人民幣周轉(zhuǎn) 4次計算，年末按銷售收入實績清算，最高借款額度按股本金額大小封頂或以法人代表人（或經(jīng)營者）的個人財產(chǎn)擔保辦理借款。四、各公司每天將超10萬元資金及時存入股份公司財務帳戶作為各公司存款，股份公司財務將定期對各帳戶進行抽查和公布結(jié)果。五、借款和存款的結(jié)息計算為每季第三個月的19日和借款到期日。六、股份公司內(nèi)部各成員單位之間不得互相借款、向外單

38、位借款和向職工集資，若違反本規(guī)定將處以3萬元以上的罰款。七、各企業(yè)不得對外出借資金。確因業(yè)務需要對外出借資金的，確定責任人和責任部門后，需報股份公司總經(jīng)理審批，由股份公司統(tǒng)一出借，并按股份公司財務規(guī)定的有關(guān)借款手續(xù)辦理。第二節(jié) 壞帳損失管理一、壞帳損失內(nèi)容、 應收外匯帳款逾期1年以上或經(jīng)追債機構(gòu)催討后無希望收回。、 應收帳款逾期2年以上或經(jīng)法律機構(gòu)催討無希望收回。、 因自然災害、意外事故、失竊或責任事故造成商品、固定資產(chǎn)、現(xiàn)金等財產(chǎn)損失。、 庫存商品時間超過2年且無銷路。二、壞帳損失審批程序和權(quán)限、壞帳損失金額在2萬元以下填寫壞帳損失審批單由所在公司經(jīng)理審批后沖入當期損失，并對相關(guān)責任人、審批

39、人按外貿(mào)經(jīng)營風險管理進行處理。、壞帳損失金額在2萬元以上至50萬元以下填寫壞帳損失審批單由所在公司經(jīng)理報本公司董事會審批。并對相關(guān)責任人、審批人按外貿(mào)經(jīng)營風險管理進行處理后報股份公司經(jīng)理室核準作當期損失。、壞帳損失金額在50萬元以上填寫壞帳損失審批單由所在公司董事會討論后，經(jīng)股份公司總經(jīng)理室審核，報地稅局批準后沖入所在公司當期損失，并對相關(guān)責任人、審批人按外貿(mào)經(jīng)營風險管理進行處理。三、帳務處理和考核規(guī)定、逾期應收外匯帳款和應收帳款：逾期3個月時100%沖減當期考核利潤，逾期超過2年以上經(jīng)追債機構(gòu)催討后無希望收回經(jīng)審批后按實際損失作壞帳處理沖當期損益，對沖減考核利潤按實際損失作相應調(diào)整。、財產(chǎn)損

40、失：在發(fā)生損失時按預計損失全額沖減當期考核利潤，經(jīng)保險公司索賠完畢后和審批后將凈損失沖減當期損益并對沖減考核利潤按實際損失作相應調(diào)整。、積壓庫存商品：逾期3個月時100%沖減當期考核利潤，累計超過2年以上經(jīng)審批后按實際損失作壞帳處理沖當期損益并對沖減考核利潤按實際損失作相應調(diào)整。、對于已經(jīng)股份公司董事會確定認為壞帳的項目，如能收回或部分收回，按收回金額扣除發(fā)生費用后余款的15%以內(nèi)獎給有關(guān)人員。四、各公司對風險較大的業(yè)務應積極做好信用保險的投保工作，一旦發(fā)生應收外匯帳款逾期現(xiàn)象，按質(zhì)量體系文件進入有關(guān)處理程序。已投保的必須及時向保險公司提出索賠并提交有關(guān)資料。財務部應負責做好公司各項財產(chǎn)保險投

41、保工作，一旦發(fā)生各種自然或意外事故，使公司財產(chǎn)遭受損失，要及時會同有關(guān)部門通知保險公司勘察并估價補償。第三節(jié) 內(nèi)部審計管理股份公司內(nèi)部審計員負責對股份公司所屬各單位的經(jīng)營活動中的財務管理、財務核算、財務制度執(zhí)行等情況進行審計、監(jiān)督。一、具體內(nèi)容、對財務主辦會計、收匯員、進口管理員、退稅員、出納員等崗位職責的審計和監(jiān)督，具體參照本公司ISO9001質(zhì)量體系操作手冊規(guī)定辦理，并按季匯總并做好檢查記錄和服務工作差錯表記錄，作為對各崗位工作人員崗位責任制考核的重要依據(jù)。、審計和監(jiān)督財務人員是否按時和真實核算單位經(jīng)營情況、上報報表、財務分析和余額表。、審計和監(jiān)督財務人員核算是否做到帳帳相符、帳證相符、帳

42、實相符；是否每月核對往來帳款、銀行存款和庫存商品。生產(chǎn)企業(yè)庫存帳面是否與倉庫帳定期核對，倉庫管理人員是否按倉庫管理核算和管理商品。、對逾期應收帳款、應收外匯帳款、積壓庫存是否按壞帳損失管理和外貿(mào)經(jīng)營風險管理規(guī)定進行審批和帳務處理。、審計和監(jiān)督財務人員是否按規(guī)定提取和列支各種費用。、審計和監(jiān)督財務人員是否按資金管理運營公司資金。、審計和監(jiān)督財務人員是否按規(guī)定提取固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)、低值易耗品、遞延資產(chǎn)的攤銷。、審計和監(jiān)督各單位購置2000元以上固定資產(chǎn)時是否按規(guī)定審批并對購置10萬元以上固定資產(chǎn)時是否進行公開招標。二、審計要求、各單位在每半年末次月8日前上交會計報表、 財務分析、各科目余額明

43、細表和有關(guān)資料。、各單位在每半年末次月10日前上交經(jīng)營實績的自查報告，年末增加清產(chǎn)核查資料，內(nèi)容要完整真實，不得瞞報和虛報，必要時附詳細說明。、各單位提供的資料必須有本企業(yè)負責人和主管會計簽名蓋章。、各單位所提供的資料必須在本企業(yè)內(nèi)部審計正確的基礎上進行上報并對真實性負全部責任。、各生產(chǎn)企業(yè)在提供審計數(shù)據(jù)前要做好存貨盤點工作。、內(nèi)部審計人員要堅持原則，依法審計、實事求事、忠于職守、秉公辦事。對應審計而未審計項目，或漏審計，每一不符點扣績效工資400元。不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露機密、玩忽職守，造成損失按外貿(mào)經(jīng)營風險管理賠償。、財務人員被內(nèi)部審計人員每查出一條扣績效工資100元，對情節(jié)嚴重造成

44、損失按外貿(mào)經(jīng)營風險管理賠償。、各企業(yè)上報資料正確與否，作為年底對各主辦會計責任制考核的重要依據(jù)。、各單位領(lǐng)導和財務人員對審計報告有異議，可提出申請，由股份公司總經(jīng)理牽頭組織專業(yè)人員會審并予以仲裁。在沒有結(jié)論前，審計決議有效，股份公司對審計工作不配合、不執(zhí)行的單位有權(quán)給予處罰。第四節(jié) 離任離職審計制度 為了加強企業(yè)管理，正確反映企業(yè)干部任職期間的經(jīng)營業(yè)績和管理水平，確保企業(yè)不斷地發(fā)展，特制訂本管理辦法。一、所有干部職工離任離職時，最近二年內(nèi)任職期間的經(jīng)營和管理情況進行回顧和總結(jié)，并進行審計。二、總結(jié)和審計的主要內(nèi)容：各公司經(jīng)理助理以上的干部（包括主持工作的負責人）：、反映任期內(nèi)企業(yè)改革情況，產(chǎn)生

45、的效果，存在的問題和改進的辦法。、職工使用和變動情況，有否充分發(fā)揮員工的積極性。、如何加強企業(yè)內(nèi)部管理的，采取了哪些重大措施，使企業(yè)取得較好效益。哪些需要改進。管理中有否失誤而引起經(jīng)濟損失或因嚴重違反股份公司管理制度，造成重大損失和產(chǎn)生不良影響。、企業(yè)經(jīng)營情況：任期內(nèi)各年度進出口情況，各年度完成指標情況，產(chǎn)品和市場開拓情況，新業(yè)務員培養(yǎng)情況。反映經(jīng)營過程中出現(xiàn)的重大問題、解決辦法、經(jīng)濟損失和經(jīng)驗教訓。、任期內(nèi)企業(yè)財務狀況：根據(jù)內(nèi)部審計管理內(nèi)容反映問題；著重要反映企業(yè)的債權(quán)債務情況，債權(quán)應有對方的確認書，債務應有對方的往來帳對帳單；詳細說明預付款、應收賬款和庫存存在的問題和該承擔的責任，并提出具

46、體處理的辦法；應結(jié)清個人各類借款（包括備用金等），移交在用的各種物品；交接已發(fā)生而未入帳或已入帳未發(fā)生的有關(guān)經(jīng)營方面的事項；移交自己操作的業(yè)務。、詳細說明企業(yè)的遺留問題：經(jīng)營、財務、人事、機構(gòu)和各種糾紛等。、對企業(yè)的不斷發(fā)展提出建議。各公司部經(jīng)理（分公司經(jīng)理級）和普通職工：、反映內(nèi)部公司和機構(gòu)變動情況。 、反映任職期間如何加強部門管理，發(fā)揮員工積極性團結(jié)協(xié)作精神，部門管理中存在的問題，有什么經(jīng)驗教訓，采取了哪些重大管理措施。管理中是否因失誤而引起經(jīng)濟損失或嚴重違反股份公司管理制度造成重大損失和產(chǎn)生不良影響。、經(jīng)營情況：任期內(nèi)部門年度進出口情況，完成指標情況，產(chǎn)品和市場開拓情況，培養(yǎng)新業(yè)務員情況

47、，個人操作業(yè)務情況。反映經(jīng)營過程中出現(xiàn)的重大問題、解決辦法、經(jīng)濟損失和經(jīng)驗教訓。、反映部門和個人操作的業(yè)務債權(quán)債務情況，預付款、應收帳款和庫存存在的問題和應該承擔的責任，并指出具體解決辦法。非業(yè)務人員重點反映個人失職行為或不作為給企業(yè)造成的損失。、結(jié)清個人各類借款（包括備用金等），移交在用的各種物品。、詳細說明遺留的問題：經(jīng)營、財務、人事、機構(gòu)和各種糾紛等。、對企業(yè)提出合理化建議。三、在個人總結(jié)的基礎上，各公司經(jīng)理助理以上由股份公司辦公室和股份公司財務科進行審計；各公司部經(jīng)理以下，由所在公司負責審計，并把審計結(jié)果報股份公司辦公室備案并辦理有關(guān)手續(xù)。對有異議或不清楚的，股份公司辦組成臨時備審組進

48、行復審。把所有審計結(jié)果存入檔案，作為離任離職者的工作業(yè)績。離任審計有不良記載者，原則同意離任但不允許調(diào)離本單位（部門）。情節(jié)嚴重者輕則作出處罰；重則直至追究法律責任。第五節(jié) 費用支出和預提費用規(guī)定一、利息及手續(xù)費的計提、按出口退稅情況計提退稅息，稅款退入后將預提的退稅息沖各業(yè)務員的利息。、每月按退稅申報金額的0.3%預提出口退稅代理費，在各業(yè)務員財務費用-手續(xù)費中列支。、月末按股份公司借款總額，以股份公司規(guī)定的利率計提借款息。二、工資、福利費、工會費及職工教育經(jīng)費職工基本工資按工資、獎金、福利的規(guī)定提取和按實列支。效益工資按每美元出口收匯額0.07元內(nèi)計提，各公司可根據(jù)獎金發(fā)放總額作適當調(diào)整，

49、獎金發(fā)放額度必須控制在效益工資計提總額90%以內(nèi)。每月末按應付工資貸方發(fā)生額的14計提職工福利費。每月末按應付工資借方發(fā)生額的2計提工會經(jīng)費。每月末按應付工資借方發(fā)生額的1.5 計提職工教育經(jīng)費。三、折舊費在每季末計提折舊，除房產(chǎn)外的固定資產(chǎn)一般應采用快速折舊法。四、預提進出口商品的各種運、保、傭費當月已做出口、進口銷售而未支付運、保、傭費，根據(jù)盈虧核算表的金額進行預提。五、壞帳準備金、 發(fā)展基金按出口總額的0.5%提取，不計入公司實際利潤，不參與紅利分配，視同各公司經(jīng)理考核利潤，超0.5%提取發(fā)展基金視同經(jīng)理考核利潤。、 為規(guī)范會計操作，防范經(jīng)營風險，根據(jù)國家財政部發(fā)布的股份有限公司會計制度

50、有關(guān)會計處理問題補充規(guī)定（財會字199935號），對股份公司和下屬控股公司應收帳款和其它余額按“應收帳款余額百分比法”提取5%-40%以內(nèi)的壞帳準備金。、 放債業(yè)務須向股份公司交納0.5的信用風險金，收匯后50%返還。六、業(yè)務招待費業(yè)務招待費是指企業(yè)為業(yè)務員經(jīng)營的合理需要而支付的費用，各單位業(yè)務招待費總支出在以下范圍內(nèi)適度、從緊、按實列支。超支部分除重大活動經(jīng)股份公司總經(jīng)理審批外在稅后利潤中列支。、全年出口收匯、進口用匯在1500萬美元以下部分按每萬美元可列支200元計算。、全年出口收匯、進口用匯在1500萬美元以上部分按每萬美元列支100元計算。各業(yè)務員招待費每1萬美元出口收匯、進口用匯可在

51、100元內(nèi)列支，超支部分在獎金中列支。七、大樓內(nèi)共同費用、 大樓內(nèi)的水電費按樓層面積按實每季預收取，年終根據(jù)實際發(fā)生額進行結(jié)算；電話、傳真、復印費、打印費等按實結(jié)算；大樓維修養(yǎng)護費（A樓東區(qū)每月2萬元，A樓西區(qū)1.8萬元。B樓每層3.8萬元），向各子公司收取。各子公司應及時支付并列入當期費用。、 費用收取規(guī)定經(jīng)營管理費：按各單位出口額的0.5%收取，其中超過1200萬美元部分按0.25%收取，超過2500萬美元部分按0.125%收取。進口按進口總額的0.3%收取，其中超過1200萬美元部分減半收取。 電腦網(wǎng)絡維護費：每個接口每月收取30元。股份公司委派主辦會計做好各公司財務核算，每百萬美元進出

52、口總額收費5000元，不到100萬美元最低收費5000元，超1000萬美元部分按2500元收取，超2000萬美元按1250收取，生產(chǎn)企業(yè)及服務性公司按每百萬元營業(yè)額2500元收取。主辦會計的工資、福利獎金、各種費用由股份公司財務列支。自屬企業(yè)、境內(nèi)外分支機構(gòu)財務由各單位管理考核。八、預提各種大型交易會會費、出國費用各公司根據(jù)預計的參展出國人數(shù)、攤位費用做好各種交易會、出國費預提，在交易會、出國回來當月按實開支并沖減預提費用，不足部分列入當期費用支出。九、修理費用企業(yè)發(fā)生的修理費用一般計入當期管理費用，固定資產(chǎn)的修理費用發(fā)生的數(shù)額較大，可采用待攤或預提的方法，實行待攤方法的修理費一般在1年內(nèi)攤完

53、。實行預提的修理費用列入當期費用，以后發(fā)生的修理費用從預提費用中列支。十、低值易耗品低值易耗品攤銷方法，原則上可實行500元以下一次性攤銷方法，500元以上按五、五攤銷即當年攤銷50，余50分2年攤銷完畢。十一、遞延資產(chǎn)遞延資產(chǎn)也稱遞延費用，是指企業(yè)發(fā)生的費用，不能全部計入當期損益，而應在以后年度內(nèi)分期攤銷處理的有關(guān)費用。它包括開辦費、租賃財產(chǎn)裝修費、裝璜支出等以及攤銷期在一年以上的固定資產(chǎn)修理費用。遞延費用要求在2年內(nèi)攤銷完畢，每月末按應分攤的份額計入當期費用。十二、勞動保險費各公司按規(guī)定提取在職人員的退休養(yǎng)老金、大病、工傷保險金、失業(yè)保險金、生育保險金、住房公積金等。規(guī)定職工自己負擔部分應

54、向職工收取或在工資中代扣代繳。第六節(jié) 財務報銷規(guī)定每一項費用報銷必須由經(jīng)辦人簽字和相應權(quán)限范圍領(lǐng)導審批簽字后方可報銷，具體明確規(guī)定如下：一、 業(yè)務招待費報銷規(guī)定按有關(guān)經(jīng)營責任制規(guī)定予以核定，在核定金額內(nèi)開支，由經(jīng)辦人簽字，子公司經(jīng)理可授權(quán)分公司經(jīng)理審批；2000元以下經(jīng)辦人簽字，子公司經(jīng)理審批。招待費用單筆支出2000元以上的由股份公司總經(jīng)理審核。二、 通訊費用、 個人通訊費用包括個人手機話費、小靈通話費、住宅電話費等，一般員工每月報銷話費100元以內(nèi)，中層干部報銷200元以內(nèi)，公司經(jīng)理助理以上報銷400元以內(nèi)。、 業(yè)務經(jīng)理、業(yè)務員可按以上標準上浮50%以內(nèi)。三、私車費用中層以上干部，銅獎以上

55、業(yè)務員，憑發(fā)票每年限報10000元以內(nèi)。公司經(jīng)理或銀獎以上業(yè)務員，每年限報20000元以內(nèi)。四、 旅差費報銷規(guī)定、住宿標準：一般員工每人每天100元以內(nèi)，中層以上干部每人每天200元以內(nèi)。超支部分個人負擔30%。特殊情況需提前征得所在公司領(lǐng)導同意。 、交通及伙食補貼：誠德市外寧波市內(nèi)每人每天20元，寧波市外每人每天30元，省外每人每天40元。、報銷時間：出差、出國回來后十五天內(nèi)與財務結(jié)清，對逾期不結(jié)帳的借款按月息2 由財會部門在借款人所得中予以扣除，直至扣清為止。五、 醫(yī)藥費報銷規(guī)定按工資、獎金、福利的規(guī)定執(zhí)行。六、 入托入學補貼 凡是股份公司及所屬企業(yè)在編人員，能連續(xù)三年完成公司（部門）下達

56、的主要指標或工作任務的（業(yè)務員在出口創(chuàng)匯超30萬美元、進口銷售超30萬美元，且利潤達到6萬元，管理人員經(jīng)領(lǐng)導確認成績顯著的），由所在單位應在經(jīng)濟上幫助其解決子女入托、入學問題，具體為入托貼1000元、入學貼2000元、考入重點大學貼3000元。當年有效，過期不補。七、 幼托費、獨生子女費按有關(guān)規(guī)定由辦公室造冊編制發(fā)放清單，各公司領(lǐng)導審批發(fā)放。八、 駕駛員里程補貼規(guī)定每年根據(jù)實際里程數(shù)按每公里0.10元結(jié)算。九、 股份公司辦公室費用報銷規(guī)定股份公司辦公室負責人審批權(quán)限(1)股份公司辦公室的基本工資、加班工資、獎金、節(jié)假日福利、幼托費、獨生子女費、醫(yī)藥費門診備用金、職工住院醫(yī)藥費等。(2)股份公司

57、辦公室的旅差費、郵電業(yè)務費、業(yè)務招待費、辦公用品、修理費、教育經(jīng)費等報銷金額在2000元以下報銷憑證。工會負責人審批權(quán)限工會費支出金額在200元以下報銷憑證。各公司可根據(jù)本公司實際制訂實施細則，報股份公司批準后實施。第七節(jié) 付款管理辦法 一、自營出口業(yè)務（）正式簽訂外銷合同前，財務人員做好每票自營出口業(yè)務的外銷合同的合同評審，根據(jù)合同情況分級提示，即一般合同由業(yè)務公司經(jīng)理審批，重大合同由公司總經(jīng)理室審批，并在合同評審表中簽具意見。（）簽訂收購合同前，先由財務人員對外銷合同、信用證副本、盈虧核算表進行核算，對單票采購合同金額50萬元以上進行合同評審，并存檔，作為收匯和付款、核算的依據(jù)。 （）貨物

58、出運后，業(yè)務員憑工廠增值稅發(fā)票、增值稅專用稅票和復印件（或開具稅票承諾書）；驗貨報告單或商檢單；進倉單或提單復印件；單票采購在200萬元以上提供供方質(zhì)量監(jiān)控意見書；付款通知書，由部經(jīng)理審核，業(yè)務公司經(jīng)理權(quán)限范圍內(nèi)審批簽字后，交財務科。（）財務人員將增值稅發(fā)票貨物計量單位、數(shù)量、單價、總計金額與已核價的內(nèi)銷合同核對，并嚴格審核所附單據(jù)，正確無誤后簽字支付貨款。（）出納員必須根據(jù)付款通知單中財務人員和公司領(lǐng)導簽字金額支付貨款。（）貨已出運未開具增值稅發(fā)票支付貨款時，應附開具稅票承諾書。 二、代理出口業(yè)務（）業(yè)務員簽訂代理協(xié)議后，應將一份代理協(xié)議交財務備案；（）代理貨物出運結(jié)匯后，業(yè)務員憑工廠增值稅

59、發(fā)票、增值稅專用稅票及復印件、提單復印件、結(jié)匯單填寫付款通知書，部經(jīng)理審核，業(yè)務公司經(jīng)理權(quán)限范圍內(nèi)審批簽字后，交財務人員核算；（）財務負責人員根據(jù)付款通知書、代理協(xié)議書、結(jié)匯單核算扣下代理費、代墊費用等后簽字同意付款；（）出納員必須根據(jù)付款通知單中財務人員和公司分管領(lǐng)導簽具金額支付貨款；（）押匯后所付貨款，付款時應附代理出口收匯風險責任書和不可撤銷擔保書。 三、進口付匯 、進口開證由各公司填妥單據(jù)后統(tǒng)一交股份公司財務辦理； 、各公司在接到進口付款通知書后，在付匯前二天將款項劃入股份公司財務開設的帳號，因故未備足，應支付每日萬分之五違約金； 、進口單據(jù)由股份公司財務統(tǒng)一向銀行提取。 四、定金、預

60、付款5萬元以內(nèi)，由各公司經(jīng)理審批，報股份公司財務科（金橋公司）資金管理員備案，5萬元以上由股份公司總經(jīng)理室審批。未按規(guī)定操作，按違規(guī)金額10-50%，向違規(guī)公司處以罰金，并對主要責任人按外貿(mào)經(jīng)營風險管理辦法規(guī)定予以處罰。 五、國內(nèi)外運雜費、其他證、單雜費，原則上都由大洋公司將結(jié)算單據(jù)交各公司財務科，各公司財務科將單據(jù)交業(yè)務員確認、核對，部經(jīng)理審核后支付。 六、保險費（貨運險和出口信用險）由股份公司統(tǒng)一對外統(tǒng)保支付保險費，貨運保險費由進出口股份有限公司年初根據(jù)商定的金額按季向各公司收取，信用保險根據(jù)實際保險額由進出口股份有限公司向各公司收取。 七、國外傭金、理賠費，憑協(xié)議、結(jié)匯水單復印件、支付傭