1、第5頁共5頁2022年糧食購銷掛賬清理方案為做好我市國有糧食購銷企業(yè)保護價糧和陳化糧價差虧損掛賬清理核實工作，按照省財政廳、發(fā)改委、審計廳、_、農(nóng)發(fā)行等部門_全省國有糧食購銷企業(yè)保護價糧和陳化糧價差虧損掛賬清理核實工作方案_規(guī)定，特制定本方案。一、清理核實范圍和對象(一)清理核實范圍。_年_月_日至_年_月_日期間國有糧食購銷企業(yè)銷售保護價糧和陳化糧(含議價陳化糧)發(fā)生的價差虧損掛賬。(二)清理核實對象。全市發(fā)生保護價糧和陳化糧價差虧損掛賬的國有糧食購銷企業(yè)，包括已出售的國有糧食購銷企業(yè)。二、清理核實內(nèi)容(一)經(jīng)國家和省批準銷售保護價糧形成的價差虧損掛賬，其中含省統(tǒng)一_競價銷售保護價糧形成的價

2、差虧損掛賬；省核定確定最低價格、由我市自行銷售保護價糧形成的價差掛賬；由省確定價格、定向銷售和出口保護價糧形成的價差虧損掛賬。(二)有關(guān)部門批準銷售保護價糧形成的價差虧損掛賬。(三)企業(yè)自行銷售保護價糧形成的價差虧損掛賬。三、清理核實工作分工我市國有糧食購銷企業(yè)價差虧損掛賬清理核實工作由市財政局牽頭，市發(fā)改局、審計局、_、農(nóng)發(fā)行等部門配合。財政局負責_對我市國有糧食購銷企業(yè)進行清查核實，并協(xié)調(diào)相關(guān)部門對清理核實工作中的有關(guān)事項進行研究協(xié)商等。審計局負責配合財政局清理核實工作。_負責提供清理核實單位_，保護價糧儲存、銷售、管理等有關(guān)數(shù)據(jù)資料、政策法規(guī)等，并指導(dǎo)_所屬企業(yè)整理財務(wù)賬冊、憑證、報表、

3、計劃、合同、貨物交接協(xié)議及清理核實需要的相關(guān)資料，全面配合清理核實工作。市農(nóng)發(fā)行負責提供信貸資金管理方面的政策法規(guī)，以及所掌握的保護價糧庫存情況等。四、清理核實工作方法及步驟(一)清理核實工作方法。由市財政局牽頭_對我市國有糧食購銷企業(yè)糧食價差虧損掛賬進行清理核實，并將清理情況梳理填表，經(jīng)市政府主要領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋公章后上報省財政廳等有關(guān)部門。(二)清理核實工作步驟。1、準備階段(_年_月_日前)。一是制定工作方案。由財政局負責制定清理核實工作方案，經(jīng)市政府同意后下發(fā)實施。二是調(diào)查摸底。市財政局會同各成員單位對全市國有糧食購銷企業(yè)進行調(diào)查摸底，研究分析糧食價差虧損掛賬內(nèi)容、數(shù)額及其原因，為全面清

4、理核實做準備。三是部署及培訓。召開會議對清理核實工作進行部署。同時，_對清理核實人員進行全面培訓。2、清理核實階段(_年_月_日至_年_月_日)。由財政局牽頭組成檢查組，對全市國有糧食購銷企業(yè)進行實地清查核實，掌握真實數(shù)據(jù)。3、清理匯總階段(_年_月_日至_日)。由市財政局、審計局、_、農(nóng)發(fā)行等部門對審核情況進行匯總。并將清查核實情況向市政府匯報，經(jīng)市政府同意批準后，向省廳上報審核結(jié)果。五、_機構(gòu)為加強對該項工作的_領(lǐng)導(dǎo)，市政府決定成立市國有糧食購銷企業(yè)保護價糧價差虧損掛賬清理核實工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組成人員如下：六、清理核實工作要求(一)加強領(lǐng)導(dǎo)，精心_。該項工作政策性強，涉及范圍大，時間跨度長，

5、工作任務(wù)重，各成員單位要切實加強領(lǐng)導(dǎo)，密切配合，精心安排，認真實施，確保此項工作圓滿完成。(二)嚴密程序，規(guī)范操作。財政局要按照省清理核實工作方案的要求，認真開展清理核實工作。清理核實_要做好清理核實數(shù)據(jù)的分析、確認，規(guī)范取證，對清理核實結(jié)果下達清理核實報告和決定，保證國有糧食購銷企業(yè)保護價糧價差虧損掛賬清理核實工作質(zhì)量。(三)實事求是，客觀公正。對清理核實發(fā)現(xiàn)的問題要實事求是，客觀公正反映和揭示，對違反規(guī)定虛增、虛列虧損掛賬，虛報損失損耗減量的，要堅決予以剔除，各成員單位及糧食購銷企業(yè)要對所提交的報告和數(shù)字負責，對弄虛作假提交虛假報告和數(shù)字的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。(四)嚴肅處理，廉潔工作。20

6、22年糧食購銷掛賬清理方案（二）為進一步加強和規(guī)范糧食專項資金管理，切實提高資金使用效益，根據(jù)市糧食局_切實加強糧食物流與倉儲設(shè)施建設(shè)管理_的文件精神，我局結(jié)合實際制定以下糧食專項資金監(jiān)管方案：1、立項程序管理根據(jù)省糧食局下發(fā)的省糧食現(xiàn)代化物流建設(shè)資金管理暫行辦法和省糧食倉儲設(shè)施建設(shè)補助資金管理暫行辦法，嚴格立項程序和立項條件。2、工程預(yù)算管理工程預(yù)算由涉及單位或有資質(zhì)的中介機構(gòu)編制，經(jīng)建設(shè)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究后，報糧食局審核同意，作為工程招投標、建設(shè)資金籌集以及完工工程決算的重要依據(jù)。各項目建設(shè)主體必須按規(guī)定編制項目工程預(yù)算，嚴肅工程預(yù)算管理。3、招投標管理糧食現(xiàn)代化物流項目的設(shè)計單位、監(jiān)理

7、單位、土建施工單位和設(shè)備采購供應(yīng)商必須采用公開招標方式予以確定。新建或維修倉儲設(shè)施項目，達到公開招投標數(shù)額標準的，應(yīng)予公開招標，未達到招投標數(shù)額標準的，要采取競爭性談判方式予以確定，競爭性談判時局紀檢部門全程監(jiān)督。4、施工管理項目單位要嚴格按照批準的建設(shè)內(nèi)容建設(shè)，不得擅自改變建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)標準。特殊情況確需進行工程變更的，須由糧食局、建設(shè)單位、設(shè)計單位、施工單位、監(jiān)理單位五方會商并簽字確認，工程變更后價格的確認：國家有定額標準的按標準執(zhí)行；國家無定額標準的，按當?shù)厥袌鰞r格，經(jīng)局批準同意后確認。在整個施工過程中，施工單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位、糧食局要有完整的工程資料，嚴格按照檔案管理要求歸檔，確

8、保工程資料的完整齊全。5、資金管理建設(shè)單位支付工程款時，必須依據(jù)工程建設(shè)合同規(guī)定，按照工程進度付款。堅持轉(zhuǎn)賬原則，不得現(xiàn)金支付，且必須取得正式發(fā)票后才可付款。工程完工后，必須由縣審計部門或有資質(zhì)的中介機構(gòu)對工程進行審計認定后結(jié)清余款。6、竣工驗收和財務(wù)決算管理對已完工的工程，及時組織竣工驗收，并編制項目竣工財務(wù)決算報告。決算報告包括：基本建設(shè)項目概況表、基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算表、交付使用資產(chǎn)總表、交付使用資產(chǎn)明細表、待攤投資明細表、待攤投資明細分配表、竣工財務(wù)決算報告書封面等制作成冊，作為建設(shè)項目資產(chǎn)交接和會計入賬依據(jù)。7、會計處理每個項目嚴格遵照會計制度要求，單獨建賬、單獨核算，對于同一工程的不同類別和項目，按類、項設(shè)立二級科目進行