1、YCF正版可修改PPT（本科）財務(wù)業(yè)務(wù)一體化實用教程（第2版）6第六章 日常業(yè)務(wù)處理電子教案教學(xué)課件 第六章 日常業(yè)務(wù)處理財務(wù)業(yè)務(wù)一化實驗教程目 錄第一節(jié) 應(yīng)收款和應(yīng)付款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第二節(jié) 總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第四節(jié) 采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第五節(jié) 銷售管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第六節(jié) 庫存管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第七節(jié) 存貨核算系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第一節(jié)應(yīng)收款和應(yīng)付款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理1日常業(yè)務(wù)處理1應(yīng)收單據(jù)處理單據(jù)輸入單據(jù)制證單據(jù)審核單據(jù)查詢?nèi)粘I(yè)務(wù)處理1收款單據(jù)處理單據(jù)類型收款單：記錄客戶的應(yīng)收款、預(yù)收款、其他費用等 付款單：記錄發(fā)生銷售退貨時，企業(yè)開

2、具的退付給客戶的款項。 處理流程輸入結(jié)算單據(jù)單據(jù)核銷日常業(yè)務(wù)處理-錄入收款單1執(zhí)行“業(yè)務(wù)工作”“財務(wù)會計”“應(yīng)收款管理”“收款單據(jù)處理”“收款單據(jù)錄入”命令，系統(tǒng)彈出“收款單”對話框。日常業(yè)務(wù)處理1轉(zhuǎn)賬處理應(yīng)收沖應(yīng)付用某客戶的應(yīng)收賬款沖抵某供應(yīng)商的應(yīng)付款項 應(yīng)收沖應(yīng)收將一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶 預(yù)收沖應(yīng)收 指處理客戶的預(yù)收款和該客戶應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù) 紅票對沖 某客戶的紅字應(yīng)收單與其藍字應(yīng)收單、收款單與付款單中間進行沖抵 日常業(yè)務(wù)處理1票據(jù)管理計息貼現(xiàn)轉(zhuǎn)出結(jié)算背書日常業(yè)務(wù)處理-壞賬處理1計提壞賬準(zhǔn)備 壞賬收回 壞賬發(fā)生 生成輸出催款單 日常業(yè)務(wù)處理-壞賬發(fā)生1發(fā)生壞賬損失業(yè)務(wù)時，一般

3、需要錄入客戶名稱、日期（壞賬發(fā)生日期，該日期應(yīng)大于已經(jīng)記賬的日期，小于當(dāng)前業(yè)務(wù)日期）、業(yè)務(wù)員（業(yè)務(wù)員編號或名稱）、部門（部門編號或名稱）等。日常業(yè)務(wù)處理-制單處理1制單處理應(yīng)收單制單結(jié)算單制單壞賬制單轉(zhuǎn)賬制單匯兌損益制單第二節(jié)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2日常業(yè)務(wù)處理2憑證管理填制憑證憑證復(fù)核憑證記帳修改憑證作廢憑證沖銷憑證憑證查詢憑證匯總 出納管理出納簽字現(xiàn)金/銀行日記賬查詢資金日報支票登記簿銀行對賬日常業(yè)務(wù)處理2憑證管理-填制憑證表頭憑證類別：滿足設(shè)置憑證時的限制類型憑證編號：按憑證類別按月自動順序編號憑證日期：默認登錄系統(tǒng)時的業(yè)務(wù)日期附單據(jù)數(shù)：該記賬憑證后所附的原始單據(jù)數(shù)表體摘要：每個記錄行

4、都要有摘要會計科目：必須選擇末級科目金額：保持借貸平衡，紅字金額輸入負數(shù)日常業(yè)務(wù)處理2憑證管理-填制憑證業(yè)務(wù)特征：輔助核算-銀行賬要求輸入輔助核算：結(jié)算方式票號日常業(yè)務(wù)處理2憑證管理-填制憑證業(yè)務(wù)特征：輔助核算-銀行賬如果該結(jié)算方式設(shè)置了“票據(jù)管理”標(biāo)志，需要進行“票號登記”日常業(yè)務(wù)處理2憑證管理-填制憑證業(yè)務(wù)特征：輔助核算-外幣系統(tǒng)自動帶出匯率輸入外幣金額系統(tǒng)自動計算人民幣日常業(yè)務(wù)處理2憑證管理-填制憑證業(yè)務(wù)特征：輔助核算-數(shù)量輸入數(shù)量和單價，系統(tǒng)自動計算金額日常業(yè)務(wù)處理2輸入客戶相關(guān)信息憑證管理-填制憑證業(yè)務(wù)特征：輔助核算-客戶往來日常業(yè)務(wù)處理2憑證管理-填制憑證業(yè)務(wù)特征：輔助核算-供應(yīng)商

5、往來輸入供應(yīng)商相關(guān)信息日常業(yè)務(wù)處理2輸入部門信息憑證管理-填制憑證業(yè)務(wù)特征：輔助核算-部門日常業(yè)務(wù)處理2憑證管理-填制憑證業(yè)務(wù)特征：輔助核算-個人往來輸入個人信息日常業(yè)務(wù)處理2憑證管理-填制憑證業(yè)務(wù)特征：輔助核算-項目核算輸入項目信息日常業(yè)務(wù)處理2憑證管理-憑證復(fù)核出納簽字前提：在總賬系統(tǒng)選項中選擇了“出納憑證必須由出納簽字”在會計科目指定科目中制定了現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目出納簽字可以在審核憑證之前，也可以在其之后主管簽字前提：在總賬系統(tǒng)選項中選擇了“憑證必須由主管簽字”審核憑證是必須環(huán)節(jié)制單人與審核人不能為同一人可以單張審核也可以成批審核日常業(yè)務(wù)處理2憑證管理-憑證記賬前提期初余額試算平

6、衡憑證已審核上月已經(jīng)結(jié)賬過程選擇記賬范圍顯示記賬報告自動記賬記賬過程一旦中斷系統(tǒng)可自動恢復(fù)日常業(yè)務(wù)處理2憑證管理-恢復(fù)記賬激活“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”在對賬界面Ctrl+H取消記賬“憑證”-“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”恢復(fù)最近一次記賬前狀態(tài)恢復(fù)到月初狀態(tài)（只有主管有權(quán)）注意事項己結(jié)賬月份的數(shù)據(jù)不能取消記賬日常業(yè)務(wù)處理2憑證管理-修改憑證修改方式無痕跡修改對象：尚未審核和簽字的憑證（已審核、簽字的憑證需要取消審核、簽字）在填制憑證中找到要修改的憑證直接修改有痕跡修改對象：已記賬憑證紅字沖銷法或補充更正法修改內(nèi)容憑證類別和憑證號不能修改能否修改他人填制的憑證取決于系統(tǒng)選項設(shè)置日常業(yè)務(wù)處理2憑證管理-作廢/刪除憑證

7、對象未審核未簽字憑證規(guī)定作廢憑證不能修改、不能審核應(yīng)參與記賬，否則月末無法結(jié)賬刪除憑證對作廢憑證進行“整理”即可刪除日常業(yè)務(wù)處理2憑證管理-沖銷憑證對象已記賬憑證方式手工編制系統(tǒng)自動編制日常業(yè)務(wù)處理2出納管理現(xiàn)金/銀行日記賬/資金日報支票登記簿前提設(shè)置了銀行賬將結(jié)算方式設(shè)置為票據(jù)管理支票領(lǐng)用支票報銷日常業(yè)務(wù)處理2賬簿查詢基本會計賬簿查詢總賬發(fā)生額余額表采用計算機記賬的單位，可用發(fā)生額余額表代替總賬明細賬序時賬日記賬現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬在出納管理中查詢多欄賬先定義，再查詢?nèi)粘I(yè)務(wù)處理2賬簿查詢輔助核算賬簿查詢個人核算個人核算主要進行個人借款、還款管理工作，及時地控制個人借款，完成清欠工作。個人

8、核算可以提供個人往來明細賬、催款單、余額表、賬齡分析報告及自動清理核銷已清賬等功能。部門核算部門核算主要為了考核部門收支的發(fā)生情況，及時地反映控制部門費用的支出，對各部門的收支情況加以比較分析，便于部門考核。部門核算可以提供各級部門的總賬、明細賬，以及對各部門收入與費用進行部門收支分析等功能。日常業(yè)務(wù)處理2賬簿查詢輔助核算賬簿查詢項目核算項目核算用于收入、成本、在建工程等業(yè)務(wù)的核算，以項目為中心為使用者提供各項目的成本、費用、收入、往來等匯總與明細信息，以及項目計劃執(zhí)行報告等?？蛻艉怂愫凸?yīng)商核算客戶核算和供應(yīng)商核算主要進行客戶和供應(yīng)商往來款項的發(fā)生、清欠管理工作，及時掌握往來款項的最新情況。

9、可以提供往來款的總賬、明細賬、催款單、對賬單、往來賬清理、賬齡分析報告等功能。如果用戶啟用了應(yīng)收款管理系統(tǒng)和應(yīng)付款管理系統(tǒng)的話，可以分別在這兩個系統(tǒng)中對客戶往來款和供應(yīng)商往來款進行更為詳細地核算與管理。第三節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3日常業(yè)務(wù)處理3資產(chǎn)增加是指購進或通過其他方式增加企業(yè)資產(chǎn)。資產(chǎn)增加需要錄入一張新的固定資產(chǎn)卡片，錄入方法與固定資產(chǎn)期初錄入相類似。日常業(yè)務(wù)處理3資產(chǎn)變動原值變動原值增加原值減少部門轉(zhuǎn)移使用狀況調(diào)整使用年限調(diào)整調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的使用年限計提折舊 折舊方法調(diào)整調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的折舊方法計提折舊 日常業(yè)務(wù)處理3資產(chǎn)評估對需要評估的項目進行選擇制作評估單對需要

10、評估的資產(chǎn)進行選擇制作轉(zhuǎn)賬憑證日常業(yè)務(wù)處理3計提折舊計算折舊折舊不重復(fù)累計。如果在一個期間內(nèi)多次計提折舊，每次計提折舊后，只是將計提的折舊累加到月初的累計折舊上，不會重復(fù)累計。 計提折舊后又對賬套進行了影響折舊計算功分配的操作，必須重新計提折舊。當(dāng)企業(yè)中有固定資產(chǎn)按工作量法計提折舊時，在計提折舊之前，需輸入該固定資產(chǎn)當(dāng)期的工作量，為系統(tǒng)提供計算累計折舊所需要的信息。日常業(yè)務(wù)處理3計提折舊折舊分配部門折舊分配表 類別折舊分配表 生成轉(zhuǎn)賬憑證日常業(yè)務(wù)處理3資產(chǎn)減少是指資產(chǎn)在使用過程中，會由于各種原因，如毀損、出售、盤虧等退出企業(yè)，此時要做資產(chǎn)減少處理。資產(chǎn)減少需要錄入資產(chǎn)減少卡片并說明減少原因。日

11、常業(yè)務(wù)處理3資產(chǎn)變動原值變動 第四節(jié)采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理4日常業(yè)務(wù)處理4普通采購業(yè)務(wù)處理普通采購業(yè)務(wù)適合于大多數(shù)企業(yè)的日常采購業(yè)務(wù)，提供對采購請購、采購訂貨、采購入庫、采購發(fā)票、采購成本核算、采購付款全過程管理。采購入庫業(yè)務(wù)按貨物和發(fā)票到達的先后，將采購入庫業(yè)務(wù)劃分為單貨同行、貨到票未到（暫估入庫）、票到貨未到（在途存貨）三種類型，不同的業(yè)務(wù)類型相應(yīng)的處理方式有所不同。日常業(yè)務(wù)處理4憑證憑證憑證發(fā)票制單（應(yīng)付款系統(tǒng)）核銷制單結(jié) 算制單采購入庫單錄入（庫存管理）采購入庫單記賬（存貨核算）采購入庫單審核（庫存管理）借：原材料 貸 ：物資采購借：物資采購 應(yīng)交稅金 貸：應(yīng)付賬款借：應(yīng)付賬款 貸：

12、銀行存款采購發(fā)票錄入（采購管理）錄入付款單（應(yīng)付款系統(tǒng)）審核、記賬 （總賬系統(tǒng)）單貨同行的采購業(yè)務(wù)日常業(yè)務(wù)處理4采購請購采購請購是指企業(yè)內(nèi)部各部門向采購部門提出采購申請，或采購部門匯總企業(yè)內(nèi)部采購需求列出采購清單。請購是采購業(yè)務(wù)的起點，可以依據(jù)審核后的采購請購單生成采購訂單。在采購業(yè)務(wù)流程中，請購環(huán)節(jié)是可省略的。 日常業(yè)務(wù)處理4采購訂貨訂貨是指企業(yè)與供應(yīng)商簽訂采購合同或采購協(xié)議，確定要貨需求。供應(yīng)商根據(jù)采購訂單組織貨源，企業(yè)依據(jù)采購訂單進行驗收。在采購業(yè)務(wù)流程中，訂貨環(huán)節(jié)也是可選的。 日常業(yè)務(wù)處理4采購到貨采購到貨是采購訂貨和采購入庫的中間環(huán)節(jié)，一般由采購業(yè)務(wù)員根據(jù)供方通知或送貨單填寫，確定對

13、方所送貨物、數(shù)量、價格等信息，以到貨單的形式傳遞到倉庫作為保管員收貨的依據(jù)。在采購業(yè)務(wù)流程中，到貨處理可選可不選。 日常業(yè)務(wù)處理4采購入庫采購入庫是指將供應(yīng)商提供的物料檢驗（也可以免檢）確定合格后，放入指定倉庫的業(yè)務(wù)。當(dāng)采購管理系統(tǒng)與庫存管理系統(tǒng)集成使用時，入庫業(yè)務(wù)在庫存管理系統(tǒng)中進行處理。當(dāng)采購管理系統(tǒng)不與庫存管理系統(tǒng)集成使用時，入庫業(yè)務(wù)在采購管理系統(tǒng)中進行處理。在采購業(yè)務(wù)流程中，入庫處理是必須的。采購入庫單是倉庫管理員根據(jù)采購到貨簽收的實收數(shù)量填制的入庫單據(jù)。采購入庫單既可以直接填制，也可以拷貝采購訂單或采購到貨單生成。日常業(yè)務(wù)處理4采購發(fā)票采購發(fā)票是供應(yīng)商開出的銷售貨物的憑證，系統(tǒng)根據(jù)采

14、購發(fā)票確定采購成本，并據(jù)以登記應(yīng)付賬款。采購發(fā)票按業(yè)務(wù)性質(zhì)分為藍字發(fā)票和紅字發(fā)票；按發(fā)票類型分為增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票和運費發(fā)票。采購發(fā)票既可以直接填制，也可以從“采購訂單”、 “采購入庫單” 或其他的 “采購發(fā)票”拷貝生成。日常業(yè)務(wù)處理4采購結(jié)算采購結(jié)算也稱采購報賬，在手工業(yè)務(wù)中，采購業(yè)務(wù)員拿著經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批過的采購發(fā)票和倉庫確定的入庫單到財務(wù)部門，由財務(wù)人員確定采購成本。在本系統(tǒng)中采購結(jié)算是針對采購入庫單，根據(jù)發(fā)票確定其采購成本。采購結(jié)算的結(jié)果是生成采購結(jié)算單，它是記載采購入庫單與采購發(fā)票對應(yīng)關(guān)系的結(jié)算對照表。采購結(jié)算分為自動結(jié)算和手工結(jié)算兩種方式。自動結(jié)算是由計算機系統(tǒng)自動將相同供貨單

15、位的，存貨相同且數(shù)量相等采購入庫單和采購發(fā)票進行結(jié)算。使用“手工結(jié)算”功能可以進行正數(shù)入庫單與負數(shù)入庫單結(jié)算、正數(shù)發(fā)票與負數(shù)發(fā)票結(jié)算、正數(shù)入庫單與正數(shù)發(fā)票結(jié)算，費用發(fā)票單獨結(jié)算。手工結(jié)算時可以結(jié)算入庫單中部分貨物，未結(jié)算的貨物可以在今后取得發(fā)票后再結(jié)算?？梢酝瑫r對多張入庫單和多張發(fā)票進行報賬結(jié)算。手工結(jié)算還支持到下級單位采購，付款給其上級主管單位的結(jié)算，支持三角債結(jié)算，即支持甲單位的發(fā)票可以結(jié)算乙單位的貨物。如果費用發(fā)票在貨物發(fā)票已經(jīng)結(jié)算后才收到，為了將該筆費用計入對應(yīng)存貨的采購成本，需要采用費用發(fā)票單獨結(jié)算的方式。日常業(yè)務(wù)處理4入庫記賬生成入庫憑證在存貨核算系統(tǒng)中對采購入庫單進行記賬在存貨核

16、算系統(tǒng)中對已報銷的入庫單生成憑證日常業(yè)務(wù)處理4審核發(fā)票確認應(yīng)付在應(yīng)付款系統(tǒng)中進行應(yīng)付單據(jù)審核在應(yīng)付款系統(tǒng)中進行發(fā)票制單日常業(yè)務(wù)處理4向供應(yīng)商付款在應(yīng)付款系統(tǒng)中進行付款單據(jù)錄入審核并生成憑證核銷應(yīng)付日常業(yè)務(wù)處理4現(xiàn)付業(yè)務(wù)當(dāng)采購業(yè)務(wù)發(fā)生時，立即付款，由供貨單位開具發(fā)票。 現(xiàn)結(jié)制單（應(yīng)付款系統(tǒng)）填制采購發(fā)票（采購管理）現(xiàn)付處理（采購管理）借：物資采購 貸：銀行存款日常業(yè)務(wù)處理4采購現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)日常業(yè)務(wù)處理4采購運費處理采購專用發(fā)票（貨物發(fā)票和運費發(fā)票）和入庫單進行手工結(jié)算日常業(yè)務(wù)處理4暫估入庫（貨到票未到）的采購業(yè)務(wù)暫估是指本月存貨已經(jīng)入庫，但采購發(fā)票尚未收到，不能確定存貨的入庫成本，月底時為了正確核算

17、企業(yè)的庫存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。對暫估業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供了三種不同的處理方法。即月初回沖、單到回沖和單到補差。日常業(yè)務(wù)處理4月初回沖本月月底，填寫暫估單價，記存貨明細賬，生成暫估憑證。進入下月后，存貨核算系統(tǒng)自動生成與暫估入庫單完全相同的“紅字回沖單”，同時登錄相應(yīng)的存貨明細賬，沖回存貨明細賬中上月的暫估入庫。對“紅字回沖單”制單，沖回上月的暫估憑證。收到采購發(fā)票后，錄入采購發(fā)票，對采購入庫單和采購發(fā)票作采購結(jié)算。結(jié)算完畢后，進入存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行“暫估處理”功能，進行暫估處理后，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票自動生成一張 “藍字回沖單”，其上的金額為發(fā)票上的報銷金額。同時登記存貨明細賬，使

18、庫存增加。對“藍字回沖單”制單，生成采購入庫憑證。 日常業(yè)務(wù)處理4單到回沖當(dāng)月, 貨到票未到:暫估制單暫估入庫單記賬下月發(fā)票到: 暫估制單暫估入庫單記賬（存貨核算）借：原材料 貸：物資采購填制暫估入庫單（采購管理）藍字回沖單制單紅字回沖單制單填制采購發(fā)票（采購管理）采購結(jié)算（采購管理）暫估處理（存貨核算）借：原材料(紅) 貸：物資采購(紅)借：原材料 貸：物資采購日常業(yè)務(wù)處理4單到補差下月初不作處理，采購發(fā)票收到后，在采購管理中錄入并進行采購結(jié)算；再到存貨核算中進行“暫估處理”，如果報銷金額與暫估金額的差額不為零，則產(chǎn)生調(diào)整單，一張采購入庫單生成一張調(diào)整單，用戶確定后，自動記入存貨明細賬；如果

19、差額為零，則不生成調(diào)整單；最后對“調(diào)整單”制單，生成憑證，傳遞到總賬。日常業(yè)務(wù)處理4在途業(yè)務(wù)（票到貨未到）處理如果先收到了供貨單位的發(fā)票，而沒有收到供貨單位的貨物，可以對發(fā)票進行壓單處理，待貨物到達后，再一并輸入計算機做報賬結(jié)算處理。但如果需要實時統(tǒng)計在途貨物的情況，就必須將發(fā)票輸入計算機，待貨物到達后，再填制入庫單并做采購結(jié)算。日常業(yè)務(wù)處理4直運采購業(yè)務(wù)處理直運采購業(yè)務(wù)是指產(chǎn)品無需入庫即可完成的購銷業(yè)務(wù)，由供應(yīng)商直接將商品發(fā)給企業(yè)的客戶，沒有實務(wù)的入庫處理，財務(wù)結(jié)算由供銷雙方通過直運銷售發(fā)票和直運采購發(fā)票分別與企業(yè)結(jié)算。直運業(yè)務(wù)適用于大型電器、汽車和設(shè)備等產(chǎn)品的購銷。直運采購業(yè)務(wù)類型有兩種：

20、普通直運業(yè)務(wù)和必有訂單直運業(yè)務(wù)。日常業(yè)務(wù)處理4采購?fù)素洏I(yè)務(wù)處理貨雖收到，但尚未錄入采購入庫單只要把貨退還給供應(yīng)商即可，軟件中不用做任何處理。已錄入“采購入庫單” ，未錄入“采購發(fā)票” 如果是全部退貨，可刪除“采購入庫單”；如果是部分退貨，可直接修改“采購入庫單”。已錄入“采購入庫單” ，已錄入“采購發(fā)票”但未結(jié)算 如果是全部退貨，可刪除“采購入庫單”和“采購發(fā)票”；如果是部分退貨，可直接修改“采購入庫單” 和“采購發(fā)票”。已錄入“采購入庫單” ，已錄入“采購發(fā)票”并執(zhí)行了采購結(jié)算若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時可取消采購結(jié)算，再刪除或修改“采購入庫單”和“采購發(fā)票”，若結(jié)算后的發(fā)票已付款，則必須錄

21、入退貨單。 日常業(yè)務(wù)處理4采購?fù)素洏I(yè)務(wù)處理入庫單已記賬無論是否錄入“采購發(fā)票”， “采購發(fā)票”是否結(jié)算，結(jié)算后的“采購發(fā)票”是否付款，都需要錄入退貨單。憑證憑證憑證紅字發(fā)票制單（應(yīng)付款系統(tǒng)）核銷制單結(jié) 算制單退貨單錄入（庫存管理）退貨單記賬（存貨核算）退貨單審核（庫存管理）借：原材料(紅) 貸：物資采購(紅)借：物資采購(紅) 應(yīng)交稅金(紅) 貸：應(yīng)付賬款(紅)借：銀行存款(紅) 貸：應(yīng)付賬款(紅)紅字發(fā)票錄入（采購管理）錄入收款單（應(yīng)付款系統(tǒng)）審核、記賬 （總賬系統(tǒng)）日常業(yè)務(wù)處理4受托代銷業(yè)務(wù)受托代銷業(yè)務(wù)是一種先銷售后結(jié)算的采購模式。指商業(yè)企業(yè)接受其他企業(yè)的委托，為其代銷商品，代銷商品售出后

22、，本企業(yè)與委托方進行結(jié)算，開具正式的銷售發(fā)票，商品的所有權(quán)實現(xiàn)轉(zhuǎn)移。只有在建賬時選擇企業(yè)類型為“商業(yè)”，才能處理受托代銷業(yè)務(wù)。對于受托代銷商品，必須在存貨檔案中將“是否受托代銷”復(fù)選框選中，并且把存貨屬性設(shè)置為“外購”、“銷售”。 日常業(yè)務(wù)處理4受托代銷業(yè)務(wù)流程受托方接收貨物，填制受托代銷入庫單。受托方售出代銷商品后，手工開具代銷商品清單交委托方。委托方開具發(fā)票。受托方進行“委托代銷結(jié)算”，計算機自動生成“受托代銷發(fā)票”和“受托代銷結(jié)算單”。第五節(jié) 銷售管理系統(tǒng)初始設(shè)置5日常業(yè)務(wù)處理5普通銷售業(yè)務(wù)處理普通銷售業(yè)務(wù)模式適用于大多數(shù)企業(yè)的日常銷售業(yè)務(wù)，與其他系統(tǒng)一起，提供對銷售報價、銷售訂貨、銷售

23、發(fā)貨、銷售出庫、銷售開票、銷售收款結(jié)算、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本全過程處理。用戶也可以根據(jù)企業(yè)的實際業(yè)務(wù)應(yīng)用，結(jié)合本系統(tǒng)對銷售流程進行靈活配置。日常業(yè)務(wù)處理5銷售報價銷售報價是企業(yè)向客戶提供貨品、規(guī)格、價格、結(jié)算方式等信息，雙方達成協(xié)議后，銷售報價單可以轉(zhuǎn)為有效力的銷售合同或銷售訂單。企業(yè)可以針對不同客戶、不同存貨、不同批量提出不同的報價、扣率。在銷售業(yè)務(wù)流程中，銷售報價環(huán)節(jié)是可省略的。日常業(yè)務(wù)處理5銷售訂貨銷售訂貨處理是指企業(yè)與客戶簽定銷售合同，在系統(tǒng)中體現(xiàn)為銷售訂單。若客戶經(jīng)常采購某產(chǎn)品，或客戶是我們的經(jīng)銷商，則銷售部門無需經(jīng)過報價環(huán)節(jié)即可輸入銷售訂單。如果前面已有對客戶的報價，也可以參照報價單生成銷

24、售訂單。在銷售業(yè)務(wù)流程中，訂貨環(huán)節(jié)也是可選的。日常業(yè)務(wù)處理5銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨是企業(yè)執(zhí)行與客戶簽訂的銷售合同或銷售訂單，將貨物發(fā)往客戶的行為，是銷售業(yè)務(wù)的執(zhí)行階段。除了根據(jù)銷售訂單發(fā)貨外，銷售管理系統(tǒng)也有直接發(fā)貨的功能，即無需事先錄入銷售訂單隨時可以將產(chǎn)品發(fā)給客戶。在銷售業(yè)務(wù)流程中，銷售發(fā)貨處理是必須的。先發(fā)貨后開票模式中發(fā)貨單由銷售部門根據(jù)銷售訂單填制或手工輸入，客戶通過發(fā)貨單取得貨物所有權(quán)。發(fā)貨單審核后，可以生成銷售發(fā)票和銷售出庫單。開票直接發(fā)貨模式中發(fā)貨單由銷售發(fā)票自動生成，發(fā)貨單只做瀏覽，不能進行修改、刪除、棄審等操作，但可以關(guān)閉、打開；銷售出庫單根據(jù)自動生成的發(fā)貨單生成。日常業(yè)務(wù)處理5

25、銷售開票銷售開票是在銷售過程中企業(yè)給客戶開具銷售發(fā)票及其所附清單的過程，它是銷售收入確定、銷售成本計算、應(yīng)交銷售稅金確定和應(yīng)收賬款確定的依據(jù)，是銷售業(yè)務(wù)的必要環(huán)節(jié)。銷售發(fā)票既可以直接填制，也可以參照銷售訂單或銷售發(fā)貨單生成。參照發(fā)貨單開票時，多張發(fā)貨單可以匯總開票，一張發(fā)貨單也可拆單生成多張銷售發(fā)票。日常業(yè)務(wù)處理5銷售出庫銷售出庫是銷售業(yè)務(wù)處理的必要環(huán)節(jié)。在庫存管理系統(tǒng)用于存貨出庫數(shù)量核算，在存貨核算系統(tǒng)用于存貨出庫成本核算（如果存貨核算銷售成本的核算選擇依據(jù)銷售出庫單）。根據(jù)參數(shù)設(shè)置的不同，銷售出庫單可在銷售系統(tǒng)生成；也可以在庫存系統(tǒng)生成。如果由銷售管理系統(tǒng)生成出庫單，只能一次銷售全部出庫；

26、而由庫存管理系統(tǒng)生成銷售出庫單，可實現(xiàn)一次銷售分次出庫。 出庫成本確定銷售出庫（開票）之后，要進行出庫成本的確定。對于先進先出、后進先出、移動平均、個別計價這四種計價方式的存貨在存貨核算系統(tǒng)進行單據(jù)記賬時進行出庫成本核算；而全月平均、計劃價/售價法計價的存貨在期末處理時進行出庫成本核算。日常業(yè)務(wù)處理5應(yīng)收賬款確定及收款處理及時進行應(yīng)收賬款確定及收款處理是財務(wù)核算工作的基本要求，由應(yīng)收款管理系統(tǒng)完成。應(yīng)收款管理系統(tǒng)主要完成對經(jīng)營業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的應(yīng)收款項的處理，提供各項應(yīng)收款項的相關(guān)信息，以明確應(yīng)收賬款款項來源，有效掌握收款核銷情況，提供適時的催款依據(jù)，提高資金周轉(zhuǎn)率。 日常業(yè)務(wù)處理5先發(fā)貨后開票業(yè)務(wù)流

27、程參照憑證憑證憑證發(fā)票制單（應(yīng)收款系統(tǒng)）核銷制單制單錄入發(fā)貨單并審核（銷售管理）銷售出庫單記賬（存貨核算）銷售出庫單審核（庫存管理）借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金/銷項稅借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款生成銷售發(fā)票（銷售管理）錄入收款單（應(yīng)收款系統(tǒng)）審核、記賬（總賬系統(tǒng)）參照錄入銷售訂單并審核（銷售管理）日常業(yè)務(wù)處理-委托代銷業(yè)務(wù)5審核復(fù)核審核參照審核委托方受托方委托代銷報價（委托代銷報價單）委托代銷訂貨（委托代銷訂單）委托代銷發(fā)貨（委托代銷發(fā)貨單）請購收貨銷售開具銷售清單委托代銷結(jié)算（委托代銷結(jié)算單）委托代銷開票（委托代銷發(fā)票）收款結(jié)算（委托代銷出庫單）委托

28、代銷調(diào)整（委托代銷調(diào)整單）日常業(yè)務(wù)處理-直運銷售業(yè)務(wù)5直運銷售業(yè)務(wù)直運業(yè)務(wù)是指產(chǎn)品無需入庫即可完成的購銷業(yè)務(wù)，由供應(yīng)商直接將商品發(fā)給企業(yè)的客戶；結(jié)算時，由購銷雙方分別與企業(yè)結(jié)算，企業(yè)賺取購銷間差價。 送貨訂貨訂貨銷售發(fā)票采購發(fā)票客戶企業(yè)供應(yīng)商銷售發(fā)票日常業(yè)務(wù)處理-銷售退貨業(yè)務(wù)5憑證生成憑證憑證紅字發(fā)票制單（應(yīng)收款系統(tǒng)）核銷制單制單錄入退貨單并審核（銷售管理）紅字出庫單記賬（存貨核算）紅字出庫單審核（庫存管理）借：主營業(yè)務(wù)成本(紅) 貸：庫存商品(紅)借：應(yīng)收賬款 (紅) 貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅) 應(yīng)交稅金(紅)借：銀行存款(紅) 貸：應(yīng)收賬款(紅)生成紅字銷售發(fā)票（銷售管理）錄入收款單（應(yīng)收款系統(tǒng)）審核、記賬（總賬系統(tǒng)）第六節(jié) 庫存管理系統(tǒng)初始設(shè)置6日常業(yè)務(wù)處理6入庫業(yè)務(wù)處理采購入庫產(chǎn)成品入庫對于工業(yè)企業(yè)，企業(yè)對原材料及半成品進行一系列的加工后，形成可銷售的商品，然后驗收入庫。只有工業(yè)企業(yè)才有產(chǎn)成品入庫單，商業(yè)企業(yè)沒有此單據(jù)。產(chǎn)成品一般在入庫時是無法確定產(chǎn)品的總成本和單位成本的，因此，在填制產(chǎn)成品入庫單時，一般只有數(shù)量，沒有單價和金額。其他入庫指除了采購入庫、產(chǎn)成品入庫之外的其他入庫業(yè)務(wù)。如調(diào)撥入庫、盤盈入庫、組裝拆卸入庫、形態(tài)轉(zhuǎn)換入庫等業(yè)務(wù)形成的入庫單。