1、PAGE PAGE 27公司財務費費用報銷制度度為了加強公司財財務管理的工工作，完善公公司的報銷程程序及規(guī)定，合理控制公司經營費用，根據國家有關財務法規(guī)的規(guī)定及公司對財務規(guī)章制度的要求，制定本制度?？倓t第一條 費用審審批及報銷流流程。各項費用開支，必必須經部門經經理以上人員員和財務審核核后，報總經經理（分管副副總經理，以以下同）批準準，并按以下下具體各項費費用的報銷流流程辦理：總經理（分管副總經理）簽字財務預審財務部經理簽字系統(tǒng)負責人簽字部門負責人簽字粘貼相應票據總經理（分管副總經理）簽字財務預審財務部經理簽字系統(tǒng)負責人簽字部門負責人簽字粘貼相應票據未通過第二條 費用的的報銷期限?，F(xiàn)金日常費用

2、報報銷（用于零零星購物或支支付零星費用用）：每周由由各部門、各各分公司交由由財務部門審審核，每周星星期二或星期期五兩天由總總經理審批辦辦理報銷手續(xù)續(xù)，其余時間間不予報銷。差旅費報銷：所所有人員的差差旅費報銷填填制統(tǒng)一的“差旅費報銷銷單”。公司員工工出差回來后后一周內報銷銷，外地人員員于每月5日日前連同上月月報銷單據（以以開票日期為為準，日期范范圍為上月11日至月末）交交回總部核銷銷。每次核銷都必須須附 “差旅費報銷銷單”以及“出差申請報報告”,每周只允允許報銷一次次(除特殊情情況外)，差差旅費用報銷銷不得跨月；未能按時將將報銷單據交交回總部，則則報銷費用累累計到下月,并接受當月月的費用指標標考

3、核,若超超過當月二十十日上交，則則不予報銷。第三條 通信補補助、市內交交通費報銷實實行實報實銷銷及限額報銷銷制。按照級級別規(guī)定的限限額報銷，不不足限額的按按照實際發(fā)生生費用報銷。第四條 原始憑憑證有效性的的規(guī)定：（1）經辦人員員在費用支出出時，應取得得真實合法的的原始憑證。以以下憑證視為為合法憑證，準準予報銷：稅務機關批準的的帶防偽水印印底紋和全國國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)監(jiān)制章的稅務務發(fā)票；財政機關批準并并統(tǒng)一監(jiān)制的的行政事業(yè)性性收據；郵政、銀行、鐵鐵路系統(tǒng)的各各類帶印戳的的收據、支出出證明單；（2）經辦人員員取得的合法法憑證時，應應按要求規(guī)范范填寫，否則則，視為無效效憑證，不予予報銷。（3） 經辦人人取

4、得報銷憑憑證時，憑證證內容應填寫寫完整；住宿宿發(fā)票填明起起止日期及天天數，否則不不予報銷（除除特殊情況外外）。（4）經辦人報報銷支出費用用時，報銷內內容應符合報報銷憑證的使使用范圍及性性質。第五條本制度度適用對象為為公司全體人人員。各項費用的報銷銷制度2.1 借款報報銷及審批制制度第六條 公司員員工因公出差差借款或報銷銷，應據實認認真填寫借款款單，由各部部門經理審簽簽，總經理確確認以后，報報公司財務部部門審核。借借款清帳聯(lián)在在報銷完畢后后退還給借款款人。第七條 員工出出差預借差旅旅費應填寫“借款單”，并注明借借款事由，按按規(guī)定程序審審批后，到財財務部門預借借差旅費。第八條 借款人人須在公務完完

5、畢后7個工工作日內到財財務部結清借借款，前款不不清后款不予予辦理借款手手續(xù)。每年112月31日日前，除122月下旬借支支的款項外其其余所有個人人借支的備用用金都必須結結清歸還，逾逾期不還的，一一次或分次從從工資中扣回回。2.2 公司內內部采購報銷銷制度第九條 公司各各部門應該對對需要的物資資定期編寫采采購計劃，由由分管行政的的負責人組織織采購。采購購發(fā)生的費用用按照正式發(fā)發(fā)票上顯示的的金額實報實實銷（采購金金額超過100000元的的需要簽訂采采購合同）。第十條公司各各部門對于急急需的物資，由由各分公司負負責人向公司司材料部門提提供物資需求求申請函，由由系統(tǒng)負責人人根據公司倉倉庫內相關物物資的儲

6、備情情況決定，待待各分公司返返還收到物資資的回執(zhí)單后后，由材料部部門相關負責責人持申請函函、回執(zhí)單及及相關費用的的正式發(fā)票依依據報銷的程程序進行報銷銷。第十一條 采取取預付款方式式的采購物資資，由采購人人員憑采購購合同或供供應商提供的的報價單，填填寫借款單單，經財務務部經理審核核、總經理批批準后辦理預預付款手續(xù)。第十二條 采購購人員在報銷銷時，需由主主管部門經理理審核，經手手人將手續(xù)齊齊全的“報銷單”及物資入庫庫單交財務部部主管會計審審核并進行賬賬務處理，沖沖銷預付款項項，并開具收收據。第十三條 采取取除預付款方方式之外的方方式付款的采采購物資，在在采購物資到到公司入庫后，由由采購人員憑憑采購

7、合同同或供應商商報價單、物物資入庫驗收收單以及購購貨發(fā)票，交交由財務部經經理審核，總總經理批準后后辦理報銷付付款手續(xù)。第十四條 同城城采購要求采采購人員自借借款日起十個個工作日內報報銷；異地采采購要求自借借款日起十五五個工作日內內報銷。第十五條 采購購發(fā)生的運費費，由經手人人填寫報銷單單，部門經理理審核，財務務部門主管會會計審核后，實實報實銷。第十六條 公司司資產及低值值易耗品原則則上采購由總總經辦負責，工作中所需需辦公用品原原則上向總經經辦領用并進進行內部結算算。若遇特殊殊情況，部門門要求自行購購置，據實報報銷。資產采采購管理參照照公司財產管管理制度執(zhí)行行。（附表二二）2.3 員工出出差費用

8、報銷銷制度第十六條 本制制度所指出差差是指公司員員工受公司主主管負責人派派遣在公司辦辦公所在地城城市以外的地地區(qū)履行公務務。出差員工工根據本制度度的規(guī)定享受受相應標準的的住宿補貼、伙伙食補貼和交交通補貼；在在公司辦公所所在地城市市市內履行公務務不享受出差差補貼、伙食食補貼和交通通補貼。第十七條 員工工出差分為“長途”和“短途”兩種，即三天往返的為為“短途”，出差時間間在三天以上的為為“長途”。第十八條 公司司各部門應嚴嚴格控制出差差人數，并考考慮其完成任任務的期限，確確定合理出差差日期，逾期期出差應向上上一級主管負負責人報告，對對因公出差人人員，按相應應標準報銷出出差費用。第十九條 公公司員工

9、出差差應嚴格履行行報批手續(xù)，并并且必須填寫寫出差審批批表（見附附件一），未未經批準不得得自行出差，自自行出差或因因私出差所發(fā)發(fā)生的旅差費費均由其本人人自行承擔，公公司不予報銷銷。第二十條 員工工出差地點分分為類地區(qū)、類地區(qū)，其其中類地區(qū)包括括經濟特區(qū)、北北京、上海、天天津、南京、廣廣州及其他省省會城市；類地區(qū)是除除類地區(qū)以外外的城市。第二十一條 員員工出差乘坐坐交通工具時時，公司總經經理及副總經經理可以乘坐坐飛機、軟臥臥；部門經理理級別可以乘乘坐軟臥、硬硬臥，如有特特殊情況必須須乘坐飛機時時必須由總經經理審批；一一般員工出差差可以乘坐硬硬臥、硬座，如如必須乘坐飛飛機時需要有有部門主管及及總經理

10、審批批。第二十二條 總總經理及副總總經理的出差差費用實行實實報實銷制度度，其他員工工的出差補貼貼實行全額包包干制，具體體包干標準見見下表（元/日）：管理人員的出差差補貼：地區(qū)類別補貼名稱類地區(qū)類地區(qū)住宿標準220元/天160元/天其他補貼（含出出差當地交通通、餐費及本本市往返機場場、車站交通通等）100元/天100元/天合計320元/天260元/天操作層員工的出出差補貼地區(qū)類別補貼名稱類地區(qū)類地區(qū)住宿標準160元/天120元/天餐費補貼60元/天60元/天合計220元/天180元/天第二十三條 操操作層員工與與管理層員工工一起出差時時，由帶班管管理人員控制制各項開銷，不不得超過按照照人員的出差

11、差補貼標準，費費用報銷時憑憑發(fā)票報銷。第二十四條報報銷憑據必須須是出差地實實際發(fā)生的票票據，費用包包干部分憑發(fā)發(fā)票報銷（發(fā)發(fā)票金額大于于費用包干標標準的按標準準報銷，發(fā)票票金額小于費費用包干標準準的按實際金金額報銷）。第二十五條 出出差天數以出出發(fā)之日（含含）起至回城城之日（含）止止；住宿補貼貼按實際住宿宿天數計算。第二十六條 司司機帶車出差差且當天不能能返回的，實實行每天住宿宿、生活補貼貼包干，不享享受交通補貼貼，標準參見見操作層員工工的出差補貼貼。2.4 員工探探親費用報銷銷制度第二十七條 職職工按照規(guī)定定探親，一律律憑辦公室批批準的探親申申請表（見附附件二）。探探親結束后，可可以于探親假

12、假休完回公司司報到的五日日之內，到人人事部相關負負責人處填寫寫探親報銷銷單，人事事專員、財務務會計審批后后可以實報實實銷。第二十八條 探探親路途交通通工具的乘坐坐標準，請參參考第二十條條相關規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。2.5 員工本本市交通費用用報銷制度第二十九條 凡凡市內辦理公公務的業(yè)務經經理及以下人人員，特殊情情況下需要乘乘坐出租車的的，事先必須須取得部門經經理的批準，實實行實報實銷銷。第三十條 所有有因公報銷出出租車費用的的員工，必須須在出租車票票背面注明往往返地點及用用車事由。第三十一條 員員工需要坐公公交車上下班班的，需向部部門經理說明明情況，部門門經理確定報報銷限額，并并上報總經辦辦批準以后，給給

13、予定期報銷銷。2.6 員工通通信費用報銷銷制度第三十二條 因因公發(fā)生的通通信費用的報報銷實行限額額實報實銷制制度。公司領領導的通信費費用實行實報報實銷制；部部門經理通信信費用最高限限額是每個月月300元；其其它管理人員員的報銷標準準由部門或分分公司經理根根據員工工作作的實際需要要確定，總經經理批準后，報報總經辦備檔檔留存實施。如如果因公超出出最高限額的的報銷，需要要寫出書面報報告，交由總總經理審批。第三十三條 報報銷人員在實實際報銷時，需需要向財務部部提交正規(guī)的的通信費繳費費發(fā)票。第三十四條 各各部門要嚴格格控制辦公室室電話的使用用情況，員工工除了因公業(yè)業(yè)務需要之外外，不得使用用公司電話另另作

14、他用。2.7 公司業(yè)業(yè)務招待費用用報銷制度第三十五條 各各部門人員因因公接待外單單位人員，需需要到外面宴宴請的，須事事先取得部門門經理、系統(tǒng)統(tǒng)負責人同意意，否則不予予報銷。部門門需安排接待待工作餐的，須須經部門經理理、分管財務務的副總經理理批準，記入入部門招待費費。第三十六條 各各部門人員因因公出差確需需應酬的，須須事前電話請請示部門經理理同意，限額額接待。第三十七條 招招待費發(fā)票日日期欄必須填填寫清楚并說說明招待事由由。2.8 其他福福利費用報銷銷制度第三十八條 公公司從外地招招聘的應屆大大學生，自到到公司報道之之日起，5日日內憑有效票票據報銷路費費及行李托運運費。路費報報銷參考普通通員工出

15、差的的相關規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。第三十九條 其其他衛(wèi)生費、住住房費等福利利費用的報銷銷參照中建一一局集團建設設發(fā)展有限公公司的相關規(guī)規(guī)定執(zhí)行。附則第四十條 本辦辦法中未做出出規(guī)定的，按按照公司的有有關規(guī)定辦理理。第四十一條 本本辦法由財務務部及總經理理辦公室制定定并負責解釋釋。第四十二條 本本辦法自20008年9月月1日起執(zhí)行。附表一：出差申請表出差人職務計劃出差日期年 月 日至 年 月 日出差地點出發(fā)時間暫借旅費交通工具出差事由公司分管領導部門經理經辦人日期日期日期附件二：公司財產申購單單 部部 門： 年 月 日序號采購物品名稱及規(guī)格生產廠家及供應應商計量單位數 量單 價金 額原購入價現(xiàn)預算價總計總經

16、理批準： 使用用單位負責人人審核： 申請人：附表二：公司財產管理規(guī)規(guī)定目的為有效管理本公公司的固定資資產、無形資資產和可重復復使用的物品品，特制定本本管理規(guī)定。適用范圍適用本公司及下下屬子公司。定義公司財產包包括固定資產產、無形資產產和低值易耗耗品。固定資資產是指單位位價值在兩仟仟元以上，使使用年限超過過一年的房屋屋、汽車、設設備、工器具具等；無形資資產是指專利利和非專利權權、商標權、著著作權等知識識產權、土地地使用權；低低值易耗品是是指除固定資資產以外，能能重復使用基基本保持物體體原狀的物品品。職責使用單位經辦人人提出公司司財產購置申申請，建議供供應商。使用單位財產負負責人負責本部部門財產的

17、實實物管理，包包括建立財產產臺賬、辦理理財產變動手手續(xù)等。使用單位負責人人審核固定定資產和無形形資產購置申申請、批準低低值易耗品購購置申請?？偨浝砼鷾蕼使潭ㄙY產和和無形資產購購置申請；批批準公司財產產購置價格。公司采購主管負責財產產購置價格比比價和招標、承承辦采購合同同和采購、辦辦理財務報銷銷；辦理施工工設備、檢測測設備和工器器具的數據庫庫編號及入庫庫。綜合管理部信息息主管辦理無形形資產、辦公公設備和辦公公用品及其他他財產的數據據庫編號及入入庫，按規(guī)定定批準后的報報廢、變賣財財產的數據庫庫銷賬。倉庫管理員負責施工設設備、檢測設設備和工器具具的實物編號號，建立管理理臺賬和卡片片，財產轉移移及時錄

18、入數數據庫，對庫庫存財產進行行保養(yǎng)和維修修。財務總監(jiān)批批準財務報銷銷。管理要求管理原則最大限度的利用用、保護本公公司財產資源源。公司財產的一般般采購程序申請購置；批準購置申請；比價或招標；批準購置價格；簽訂采購合同（合合同需要評審審）或向供應應商下達定單單；辦理入庫；財務報銷；領用。申請購置及批準準購置申請公司及下屬單位位購置固定資資產由使用單單位填寫公公司財產（固固定資產）申申購單（附附件一），經經使用單位負負責人審核后后，報公司總總經理批準。公司及下屬單位位購置無形資資產由使用單單位填寫公公司財產（無無形資產）申申購單（附附件二），經經使用單位負負責人審核后后，報公司總總經理批準。公司及下

19、屬單位位購置低值易易耗品由使用用單位填寫公公司財產（低低值易耗品）申申購單（附附件三），使使用單位負責責人批準。比價或招標有歷史采購記錄錄且一次采購購不超過2萬萬元的單件或或合計5萬元元的多件財產產采購，采購購主管根據使使用單位及領領導或總經理理批準的公公司財產（固固定資產）申申購單、公公司財產（無無形資產）申申購單或公公司財產（低低值易耗品）申申購單，采采購不高于歷歷史最高價格格的物品，可可以越過5.2.3、55.2.4程序序直接進入55.2.5程序。采采購價格若高高于歷史最高高價格，須按按5.4.2條進進行比價采購購。無歷史采購記錄錄且不超過22萬元的單件件或合計5萬萬元的多件財財產采購應

20、該該采用比價采采購。采購主主管應該選擇擇二家以上供供應商向他們們發(fā)出采購信信息并要求以以書面形式報報價，采購主主管獲得書面面報價并簽署署自己意見后后送公司總經經理批準購置置價格。一次性采購超過過2萬元的單單件或合計55萬元的多件件財產采購應應該采用招標標采購。招標標采購由采購購主管、使用用單位和計劃劃財務部參加加組成招標小小組，采購主主管任組長。由由招標小組通通過書面形式式進行技術比比較和價格比比較，并集體體形成采購意意見，公司總總經理批準購購置價格。供應商的確定。合合格供應商是是公司財產采采購優(yōu)先考慮慮單位，合格格供應商的評評定和考核參參照公司有關關規(guī)定辦理；若比價價或招標采購購的供應商只只

21、有一家，且且未列入公司司的合格供應應商，公司采采購主管須對對該供應商進進行調查，調調查的內容參參照合格供應應商評定標準準，并形成書書面調查報告告，由采購主主管、使用單單位經理和計計劃財務部經經理集體形成成是否向該供供應商采購的的意見批準購置價格比價采購和招標標采購由采購購主管填寫公公司財產申購購價格審批表表（附件四四）、經公司司總經理批準準購置價格。簽訂采購合同或或向供應商下下達定單符合下列條件之之一，需要簽簽訂采購合同同：供應商不能立即即供應；需要分期付款；五萬元以上的財財產；采購部門認為有有必要簽訂合合同；供應商要求簽訂訂合同。采購主管根據使使用單位填寫寫的公司財財產（固定資資產）申購單單

22、、公司司財產（無形形資產）申購購單或公公司財產（低低值易耗品）申申購單及批批準的購置價價格負責擬訂訂合同文本。合同文本由合同同承辦人送使使用單位及負負責人、公司司法律顧問、財財務總監(jiān)或總總經理審查和和會簽。合同同審查和會簽簽表見附件五五。經過會簽的合同同，由合同承承辦人簽署合合同。正式合同文本送送達計劃財務務部一份。采購部門在5.6.1條情況以以外可以直接接向供應商下下達定單。辦理入庫公司采購主管憑憑報銷憑證辦辦理施工設備備、檢測設備備和工器具的的入庫手續(xù)；綜合管理部部信息主管憑憑報銷憑證辦辦理無形資產產、辦公設備備和辦公用品品及其他財產產的（包括汽汽車）入庫手手續(xù)，按財產產類別分類編編號錄入

23、公司司財產數據庫庫。財務報銷采購主管填制財財務報銷憑證證及附件，附附件包括發(fā)票票、入庫單、公公司財產（固固定資產）申申購單、公司財產產（無形資產）申申購單或公公司財產（低低值易耗品）申申購單、公公司財產申購購價格審批表表，如果有合同同，需填寫合合同編號。使用單位負責人人或倉庫管理理員負責審核核購入財產的的實物數量及及質量。計劃財務部經理理負責審核價價格。財務總監(jiān)根據總總經理批準的的公司財產產（固定資產產）申購單、公司財產（無形資產）申購單、公司財產申購價格審批表或使用單位負責人批準的公司財產（低值易耗品）申購單及采購程序和財務制度批準報銷。財產管理綜合管理部負責責全公司（包包括下屬公司司）財產

24、數據據庫管理，財財產數據庫記記錄應與相應應的實物狀況況一致；明確確財產使用責責任人；指導導使用單位管管理財產；處處罰違反本規(guī)規(guī)定的責任人人。計劃財務部負責責建立公司財財產明細賬，按按照財務制度度確定固定資資產原值、殘殘值、使用年年限和折舊率率，按月計提提折舊；低值值易耗品一次次性攤銷后仍仍須建立財產產明細賬，確確保賬賬、賬賬表相符。使用單位負責使使用財產的完完整和安全，規(guī)規(guī)范操作，妥妥善保管，如如有損壞或滅滅失要及時查查明原因，并并向主管領導導匯報，有關關責任人要酌酌情賠償。財財產丟失或失失竊由責任人人在第一時間間向公安機關關報案，并取取得公安機關關的受理單，否否則責任人按按該財產的原原價賠償

25、。公司財產實物盤盤點由計劃財財務部會同綜綜合管理部和和使用單位進進行，每年不不得少于一次次。各使用單位確定定財產專門負負責人，對財財產進行實物物管理，定期期對本部門的的所有財產進進行核查，同同時建立部門門管理財產臺臺賬，做到賬賬、卡、物一一致。使用單位之間轉轉移財產或使使用單位內部部財產使用人人變動，須由由使用單位財財產負責人在在發(fā)生財產變變動的三個工工作日內到綜綜合管理部或或倉庫辦理財財產信息變動動手續(xù)，綜合合管理部信息息主管或倉庫庫管理員須在在兩個工作周周內辦理好數數據庫的信息息變動（財產產變動審批表表見附件六）。財產的保養(yǎng)與維維修庫存財產分別由由綜合管理部部、倉庫負責責日常保養(yǎng)與與維修，

26、并保保證出庫財產產完好和安全全使用。使用中財產的日日常保養(yǎng)與維維修由使用部部門負責。如如使用部門無無法修復，由由綜合管理部部或倉庫聯(lián)系系維修單位或或聘請專業(yè)人人員進行修復復。公司財產的處置置公司財產損壞嚴嚴重，不能修修復，由使用用單位提出報報廢報告、綜綜合管理部確確認，經公司司總經理批準準后報廢；不不需用的公司司財產進行變變賣，由綜合合管理部提出出變賣意見，并并經公司總經經理批準。（報報廢、變賣審審批單見附件件七）。公司財產滅失，由由綜合管理部部查明原因，屬屬不可抗拒的的自然災害等等非常損失造造成的，經公公司總經理批批準作報廢處處理；屬失職職造成的則由由責任人賠償償。非正常損損壞責任人承承擔修

27、復費用用，無法修復復或丟失賠償償標準：責任任人按數據庫庫凈值賠償，財務賬與數數據庫的差額額由使用部門門承擔，無凈凈值按原值的的10%賠償償。計劃財務部、綜綜合管理部和和使用單位根根據公司總經經理批準的報報廢、變賣意意見，辦理公公司財產的銷銷卡、銷賬手手續(xù)。已得到賠償的財財產報廢，由由計劃財務部部確認后辦理理注銷。違反本規(guī)定的處處罰財產數據庫記錄錄編號與相應應實物編號不不一致,屬數數據庫記錄錯錯誤，每發(fā)現(xiàn)現(xiàn)一次扣罰數數據錄入責任任人50元；屬實物標記記錯誤，每發(fā)發(fā)現(xiàn)一次扣罰罰使用單位責責任人50元元。計劃財務部未按按5.9.22條建立公司司財產明細賬賬，按照財務務管理辦法確確定固定資產產原值、殘值值、使用年限限和折舊率，按按月計提折舊舊的，每發(fā)現(xiàn)現(xiàn)一次扣罰責責任人50元元；使用單位或使用用人違反5.9.3條規(guī)規(guī)定,公司可可以根據丟失失或失竊財產產的價值確定定賠償金額。使用單位未按55.9.5條條確定財產專專門負責人，建建立部門管理理財產臺賬或或賬、卡、物物不一致的，每每發(fā)現(xiàn)一次扣扣罰責任人550元；使用單位違反55.9.6條條規(guī)定，使用用單位之間財財產轉移或財財產使用人發(fā)發(fā)生變動，未未按規(guī)定及時時辦理財產信信息變動手續(xù)續(xù)的，每發(fā)現(xiàn)現(xiàn)一次扣罰責責任人50元元；使用人或使用部部門未按規(guī)定定保養(yǎng)或使用用，使