1、第六章 工程項(xiàng)目的投資估算 本章主要內(nèi)容 6.1 投資估算概述 6.2 投資估算的編制與審查第六章 工程項(xiàng)目的投資估算 本章主要內(nèi)容.1 投資估算概述 本節(jié)主要內(nèi)容 6.1.1 工程投資的基本構(gòu)成 6.1.2 投資估算的作用、內(nèi)容、 編制依據(jù)與原則 6.1.3 投資估算的階段劃分與精度要求.1 投資估算概述 本節(jié)主要內(nèi)容.1.1 工程投資的基本構(gòu)成1.工程建設(shè)項(xiàng)目投資的定義 P86，第一段2.工程建設(shè)項(xiàng)目投資的構(gòu)成 建筑安裝工程投資； 設(shè)備、工器具購(gòu)置投資； 工程建設(shè)其他投資。.1.1 工程投資的基本構(gòu)成1.工程建設(shè)項(xiàng)目投資的定義.1.1 工程投資的基本構(gòu)成3.工程建設(shè)其它投資的構(gòu)成 土地轉(zhuǎn)讓

2、費(fèi)； 與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的費(fèi)用； 與未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的費(fèi)用； 預(yù)備費(fèi)（基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)）； 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。 .1.1 工程投資的基本構(gòu)成3.工程建設(shè)其它投資的構(gòu)成.1.2 投資估算的作用、內(nèi)容、編制依據(jù)1.投資估算的作用 建議書(shū)階段的估算審批項(xiàng)目建議書(shū)依據(jù)； 可行性依據(jù)階段的估算投資的最高限額； 設(shè)計(jì)概算不得超過(guò)投資估算； 籌資依據(jù) .1.2 投資估算的作用、內(nèi)容、編制依據(jù)1.投資估算的作用.1.2 投資估算的作用、內(nèi)容、編制依據(jù)1.投資估算的作用 設(shè)計(jì)招標(biāo)的依據(jù)； 限額設(shè)計(jì)的依據(jù)； 核算固定資產(chǎn)投資額和編制固定資產(chǎn) 投資計(jì)劃的依據(jù)。.1.2 投資估算的作用、內(nèi)容、編制依據(jù)1.投資

3、估算的作用 .1.2 投資估算的作用、內(nèi)容、編制依據(jù)2.投資估算的內(nèi)容（P87） 其內(nèi)容應(yīng)視工程項(xiàng)目的類別、規(guī)模大小而定：民用建設(shè)項(xiàng)目： 紅線以內(nèi)的準(zhǔn)備工作、主體工程、附屬建筑 、室外工程、市政基礎(chǔ)設(shè)施攤銷費(fèi)等從籌建到 竣工驗(yàn)收的全部費(fèi)用。 .1.2 投資估算的作用、內(nèi)容、編制依據(jù)2.投資估算的內(nèi).1.2 投資估算的作用、內(nèi)容、編制依據(jù)2.投資估算的內(nèi)容（P87）工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目： 按國(guó)家有關(guān)規(guī)定列入建設(shè)項(xiàng)目總投資，包括從籌建至竣工驗(yàn)收所需的全部建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備和工器具購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用。 .1.2 投資估算的作用、內(nèi)容、編制依據(jù)2.投資估算的內(nèi)容.1.2 投資估算的作用、內(nèi)容、編制依據(jù)

4、3.投資估算的編制依據(jù) P87，7條：4.投資估算的估算原則 P87，5條 .1.2 投資估算的作用、內(nèi)容、編制依據(jù)3.投資估算的編制.1.3 投資估算的階段劃分與精度要求 投資估算根據(jù)工作深度及準(zhǔn)確程度的不同可劃分為五個(gè)階段，他們并無(wú)明確的界限，決策者可根據(jù)實(shí)際工程的特點(diǎn)、類型，參照同類工程的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，適當(dāng)?shù)剡M(jìn)入相應(yīng)地工作階段，快速作出滿足工作要求地估算來(lái)。.1.3 投資估算的階段劃分與精度要求 投資估算根據(jù).1.3 投資估算的階段劃分與精度要求1.毛估 (1)精度： 以假設(shè)的工程項(xiàng)目為依據(jù)，誤差 30%。 (2)作用： 判斷項(xiàng)目是否值得進(jìn)一步研究。 .1.3 投資估算的階段劃分與精度要求1

5、.毛估.1.3 投資估算的階段劃分與精度要求2.粗估 (1)精度： 以概念性項(xiàng)目設(shè)計(jì)為依據(jù)（初設(shè)、主 要設(shè)備功能），誤差=30%。 (2)作用： 判斷一個(gè)項(xiàng)目是否可行，指導(dǎo)進(jìn)一步研 究（項(xiàng)目建議書(shū)階段）。.1.3 投資估算的階段劃分與精度要求2.粗估 .1.3 投資估算的階段劃分與精度要求3.初估 (1)精度： 以概念性項(xiàng)目和未來(lái)可能的建設(shè) 裝備條件為依據(jù)，誤差=20%。 (2)作用： 據(jù)此立項(xiàng)。.1.3 投資估算的階段劃分與精度要求3.初估.1.3 投資估算的階段劃分與精度要求4.控估（概算） (1)精度： 以大部分主體設(shè)計(jì)圖為依據(jù)， 誤差=10%。 (2)作用： 概算，籌資。.1.3 投資

6、估算的階段劃分與精度要求4.控估（概算）.1.3 投資估算的階段劃分與精度要求5.詳估（預(yù)算） (1)精度： 以詳細(xì)圖紙為依據(jù)，逐項(xiàng)套價(jià)計(jì) 算，誤差25%。 (2)作用： 作出施工安排。.1.3 投資估算的階段劃分與精度要求5.詳估（預(yù)算）.2 投資估算的編制依據(jù)與審查 本節(jié)主要內(nèi)容 6.2.1 投資估算的編制方法 6.2.2 投資估算的審查.2 投資估算的編制依據(jù)與審查 本節(jié)主要內(nèi).2.1 投資估算的編制方法 投 固定資產(chǎn)投資估算(靜態(tài)) 資 擬建項(xiàng)目或裝置的投資估算 估 房屋建筑物的投資估算 算 流動(dòng)資金投資估算 分項(xiàng)估算法 比例估算法.2.1 投資估算的編制方法 投 固定資產(chǎn)投資估算.2

7、.1 投資估算的編制方法一.固定資產(chǎn)投資估算（靜態(tài)投資估算） 1.擬建項(xiàng)目或裝置的投資估算 1)按設(shè)備費(fèi)用的百分比估算： a.以擬建項(xiàng)目或裝置的設(shè)備費(fèi)為基數(shù)(P88,6.1).2.1 投資估算的編制方法一.固定資產(chǎn)投資估算（靜態(tài)投資.2.1 投資估算的編制方法一.固定資產(chǎn)投資估算（靜態(tài)投資估算） 1.擬建項(xiàng)目或裝置的投資估算 1)按設(shè)備費(fèi)用的百分比估算： b.以擬建項(xiàng)目中的最主要、投資比重較大并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備的投資（包括運(yùn)雜費(fèi)及安裝費(fèi)）為基數(shù)。.2.1 投資估算的編制方法一.固定資產(chǎn)投資估算（靜態(tài)投資.2.1 投資估算的編制方法一.固定資產(chǎn)投資估算（靜態(tài)投資估算） 1.擬建項(xiàng)目或

8、裝置的投資估算 2)朗格系數(shù)法： (1)原理： 以設(shè)備費(fèi)為基礎(chǔ)，乘以適當(dāng)系數(shù)來(lái)推 算項(xiàng)目的建設(shè)費(fèi)用。.2.1 投資估算的編制方法一.固定資產(chǎn)投資估算（靜態(tài)投資.2.1 投資估算的編制方法固定資產(chǎn)投資估算（靜態(tài)投資估算） 1.擬建項(xiàng)目或裝置的投資估算 2)朗格系數(shù)法： (2)公式(P89,式6.2)： 朗格系數(shù).2.1 投資估算的編制方法固定資產(chǎn)投資估算（靜態(tài)投資估.2.1 投資估算的編制方法 (3)朗格系數(shù)法算例： 某工業(yè)項(xiàng)目根據(jù)方案提出的主要設(shè)備，按照現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算，設(shè)備費(fèi)為800萬(wàn)元。已知與設(shè)備配套的其它輔助費(fèi)用（含土建費(fèi)）系數(shù)為設(shè)備費(fèi)的155%，間接費(fèi)率為設(shè)備及其輔助費(fèi)用的15%，試估

9、算擬建項(xiàng)目的投資額為多少？.2.1 投資估算的編制方法 (3)朗格系數(shù)法算例：.2.1 投資估算的編制方法 (3)朗格系數(shù)法算例：解： =800(1+1.55)(1+0.15) =2346(萬(wàn)元).2.1 投資估算的編制方法 (3)朗格系數(shù)法算例：.2.1 投資估算的編制方法一.固定資產(chǎn)投資估算（靜態(tài)投資估算） 1.擬建項(xiàng)目或裝置的投資估算 3)生產(chǎn)能力指數(shù)法： 公式(P89,式6.4)： .2.1 投資估算的編制方法一.固定資產(chǎn)投資估算（靜態(tài)投資.2.1 投資估算的編制方法一.固定資產(chǎn)投資估算（靜態(tài)投資估算） 1.擬建項(xiàng)目或裝置的投資估算 3)生產(chǎn)能力指數(shù)法： 生產(chǎn)能力指數(shù)n的取值范圍： .

10、2.1 投資估算的編制方法一.固定資產(chǎn)投資估算（靜態(tài)投資.2.1 投資估算的編制方法一.固定資產(chǎn)投資估算（靜態(tài)投資估算） 2.房屋、建筑物的投資估算 估算指標(biāo)法 根據(jù)各種具體的造價(jià)指標(biāo)，進(jìn)行 單位工程投資的估算。.2.1 投資估算的編制方法一.固定資產(chǎn)投資估算（靜態(tài)投資.2.1 投資估算的編制方法二.流動(dòng)資金投資估算 流動(dòng)資金的定義： 流動(dòng)資金是用于購(gòu)置原材料、半成品、燃料和支付工資及其它生產(chǎn)周轉(zhuǎn)需要的資金。 企業(yè)有一定數(shù)量的可以自由支配的流動(dòng)資金，才能維持正常的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，才能增強(qiáng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和處理意外損失的能力。 .2.1 投資估算的編制方法二.流動(dòng)資金投資估算.2.1 投資估算的編制方法

11、二.流動(dòng)資金投資估算 流動(dòng)資金的特點(diǎn)： 隨生產(chǎn)、流通過(guò)程的進(jìn)行而不斷轉(zhuǎn)化形態(tài)。 流動(dòng)資金的形態(tài)轉(zhuǎn)化： 貨幣 原材料 在制品 半成品 成品 .2.1 投資估算的編制方法二.流動(dòng)資金投資估算.2.1 投資估算的編制方法二.流動(dòng)資金投資估算 流動(dòng)資金的分類： 按照用途的不同，流動(dòng)資金可分為四大類： 儲(chǔ)備資金 生產(chǎn)資金 成品資金 貨幣與結(jié)算資金.2.1 投資估算的編制方法二.流動(dòng)資金投資估算.2.1 投資估算的編制方法二.流動(dòng)資金投資估算 1.流動(dòng)資金的分項(xiàng)估算法 1)儲(chǔ)備資金:企業(yè)為了正常生產(chǎn)而儲(chǔ)備原材料等 物質(zhì)所占用的資金。 公式(P90,式6.5):.2.1 投資估算的編制方法二.流動(dòng)資金投資估

12、算.2.1 投資估算的編制方法二.流動(dòng)資金投資估算 1.流動(dòng)資金的分項(xiàng)估算法 2)生產(chǎn)資金:企業(yè)處在生產(chǎn)階段的制品、半成品 所占用的資金。 公式(P90,式6.6):.2.1 投資估算的編制方法二.流動(dòng)資金投資估算.2.1 投資估算的編制方法二.流動(dòng)資金投資估算 1.流動(dòng)資金的分項(xiàng)估算法 3)成品資金:企業(yè)成品所占用的資金。 公式(P91,式6.7):.2.1 投資估算的編制方法二.流動(dòng)資金投資估算.2.1 投資估算的編制方法二.流動(dòng)資金投資估算 1.流動(dòng)資金的分項(xiàng)估算法 4)貨幣與結(jié)算資金:指企業(yè)占用在現(xiàn)金、銀行 存款等貨幣形式上的資金和其它應(yīng)收款方面的 資金。即用于發(fā)出商品、應(yīng)收貨款及其它

13、收款 方面的資金。.2.1 投資估算的編制方法二.流動(dòng)資金投資估算.2.1 投資估算的編制方法二.流動(dòng)資金投資估算 2.流動(dòng)資金的比例估算法 1)適用范圍：在對(duì)技術(shù)方案進(jìn)行初步評(píng)價(jià)時(shí)， 往往缺乏足夠的資料和數(shù)據(jù)，通常是參考類 似企業(yè)的資料，采用比例估算法確定流動(dòng)資 金。.2.1 投資估算的編制方法二.流動(dòng)資金投資估算.2.1 投資估算的編制方法二.流動(dòng)資金投資估算 2.流動(dòng)資金的比例估算法 2)常用方法： 按單位生產(chǎn)能力平均占用流動(dòng)資金估算； 按流動(dòng)資金占固定資產(chǎn)金額的5%20%估算； 按流動(dòng)資金占企業(yè)全年銷售收入的25%估算； 按每百元產(chǎn)值占流動(dòng)資金的金額乘年產(chǎn)值估算。 .2.1 投資估算的

14、編制方法二.流動(dòng)資金投資估算.2.2 投資估算的審查1.審查投資估算編制依據(jù)的可信性(P91) 審查選用的投資估算方法的科學(xué)性、適用性。 審查投資估算采用數(shù)據(jù)資料的時(shí)效性、準(zhǔn)確性。 2.審查投資估算內(nèi)容與規(guī)定、規(guī)劃要求的一 致性 (P91、3條)3.審查投資估算的費(fèi)用項(xiàng)目、費(fèi)用數(shù)額的符 實(shí)性 (P91P92、4條).2.2 投資估算的審查1.審查投資估算編制依據(jù)的可信性樹(shù)立質(zhì)量法制觀念、提高全員質(zhì)量意識(shí)。9月-229月-22Saturday, September 24, 2022人生得意須盡歡，莫使金樽空對(duì)月。02:02:5002:02:5002:029/24/2022 2:02:50 AM安

15、全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦繃。9月-2202:02:5002:02Sep-2224-Sep-22加強(qiáng)交通建設(shè)管理，確保工程建設(shè)質(zhì)量。02:02:5002:02:5002:02Saturday, September 24, 2022安全在于心細(xì)，事故出在麻痹。9月-229月-2202:02:5002:02:50September 24, 2022踏實(shí)肯干，努力奮斗。2022年9月24日2:02 上午9月-229月-22追求至善憑技術(shù)開(kāi)拓市場(chǎng)，憑管理增創(chuàng)效益，憑服務(wù)樹(shù)立形象。24 九月 20222:02:50 上午02:02:509月-22嚴(yán)格把控質(zhì)量關(guān)，讓生產(chǎn)更加有保障。九月 222:02 上午9月-2202:02September 24, 2022作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)記得牢，駕輕就熟除煩惱。2022/9/24 2:02:5002:02:5024 September 2022好