1、什么是資金管理資金是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。資金管理，就是對(duì)企業(yè)的資金管理是企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。什么是資金管理一、我國資金管理概述提供物質(zhì)基礎(chǔ)，是企業(yè)賴以生存的根本組成部分。企業(yè)資金主 要指社會(huì)產(chǎn)品再生產(chǎn)過程中生產(chǎn)、分配、流通和消費(fèi)等環(huán)節(jié)中 社會(huì)產(chǎn)品的貨幣表現(xiàn)，具體包括應(yīng)收賬款、現(xiàn)金和庫存等等。 合理分配資源，明確資金的流向，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重要 內(nèi)容，做好資金管理，直接關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的長期健 康發(fā)展，是現(xiàn)代化企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的必由之路。日益復(fù)雜多樣，為了應(yīng)對(duì)全球經(jīng)濟(jì)一體化帶來的巨大機(jī)遇，我 國企業(yè)積極借鑒國外企業(yè)的先進(jìn)管理方式，推動(dòng)我國企業(yè)管理 工作的改革，但是由于我國企業(yè)長期管理

2、思想僵化、技術(shù)結(jié)構(gòu) 不成體系、傳統(tǒng)體制無法輕易根除等因素的制約，大量的流動(dòng) 資金去向不明或是沒有得到有效利用，導(dǎo)致企業(yè)資金管理工作 裹足不前，直接影響企業(yè)效益的實(shí)現(xiàn)。二、我國企業(yè)現(xiàn)階段資金管理存在的問題路，某些環(huán)節(jié)的缺失導(dǎo)致了資金管理遭遇瓶頸，阻礙了企業(yè)可 持續(xù)性發(fā)展。具體表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面。(一)對(duì)資金的有效調(diào)控不足，資金使用效率低下我國現(xiàn)階段企業(yè)資金管理的矛盾，主要表現(xiàn)為企業(yè)資金集中管理的需要和內(nèi)部股東或法人分散占用資金的現(xiàn)實(shí)兩者之間的矛盾。企業(yè)的投資決策很大程度上取決于個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)層的主觀意念，盲目的投資造成了資金的不必要浪費(fèi)。另外，公司戶頭繁多、資金沉淀嚴(yán)重等現(xiàn)象，都體現(xiàn)出部分企業(yè)資金管理

3、的嚴(yán)重失調(diào)，使得流動(dòng)資金利用效率每況愈下，無法形成良性循環(huán)。(二)資金管理受到各方面制約企業(yè)資金流向不僅受到外部環(huán)境的影響，更受到內(nèi)部工作方法的制約。首先，許多企業(yè)忽略了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)之前對(duì)客戶誠信程度和資產(chǎn)狀況的調(diào)查，只重視事后款項(xiàng)的追討，將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到企業(yè)自身，得不償失。其次，企業(yè)的現(xiàn)金收支計(jì)最后，部分企業(yè)缺乏對(duì)庫存的有效管理，倉儲(chǔ)與運(yùn)輸環(huán)節(jié)無序競爭激烈，導(dǎo)致存貨超過市場標(biāo)準(zhǔn)、流動(dòng)資產(chǎn)嚴(yán)重不足。(三)資金管理體系不健全，監(jiān)督機(jī)制缺乏劃，看似將資金管理納入規(guī)劃，但是在實(shí)際工作中，管理層對(duì) 資金運(yùn)作監(jiān)管不力，大量資金被個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)隨意支配或是閑置; 事后監(jiān)督的做法具有滯后性，財(cái)會(huì)人員受人情世故影

4、響導(dǎo)致主 觀性的不作為，使既定計(jì)劃往往得不到應(yīng)有的重視，科學(xué)的預(yù) 算與決策得不到應(yīng)有的制度保障。(四)資金管理觀念陳舊、管理方式落后式，制約了資金流動(dòng)的活力，造成資金大量沉淀，不利于調(diào)動(dòng) 各環(huán)節(jié)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的積極性。陳舊落后的管理方式往往耗時(shí) 費(fèi)工，難以跨越管理瓶頸的壁壘，無法滿足現(xiàn)代企業(yè)精細(xì)化管 理的要求。(一)強(qiáng)化資金管理意識(shí)主動(dòng)為財(cái)會(huì)人員提供現(xiàn)金流向的即時(shí)信息，將資金管理落實(shí)到每個(gè)員工的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的細(xì)節(jié)之中，為季度或年度資金預(yù)算計(jì)劃提供實(shí)際依據(jù)。(二)建立健全企業(yè)內(nèi)部資金管理體制，加強(qiáng)營運(yùn)資金管理企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身管理現(xiàn)狀，制定相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，時(shí)回籠，形成資源配置的良性循環(huán)。(三)強(qiáng)化投資管理，避免閑置資金沉淀源”才是實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化的有效途徑。參考專業(yè)人才對(duì)市 場和行業(yè)的分析，企業(yè)要改變盲目投資的想法，注重投資的長 遠(yuǎn)穩(wěn)定效益，結(jié)合自身現(xiàn)狀選擇項(xiàng)目，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)、利用閑 置資金實(shí)現(xiàn)二次增值。(四)引進(jìn)信息技術(shù)，對(duì)資金管理進(jìn)行科學(xué)化升級(jí)力。以企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)軟件(即ERP)為例，該軟件應(yīng)用于財(cái)務(wù)管理工作，可以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的一體化，將現(xiàn)金、庫存和應(yīng)