1、收銀崗位位流程指指導(dǎo)一、發(fā)貨貨收款1、現(xiàn)款款發(fā)貨：根據(jù)客客戶應(yīng)收收單，查查詢對公公賬戶、客戶貨貨款卡，或收取取客戶交交來的現(xiàn)現(xiàn)金和支支票（支支票入賬賬后，方方可發(fā)貨貨），并并用財務(wù)務(wù)軟件開開具收據(jù)據(jù)。確保保貨款無無誤后方方可蓋章章發(fā)貨。（流程程見先先款后貨貨銷售收收入核算算流程）2、欠款款發(fā)貨：欠款發(fā)發(fā)貨包括括臨時欠欠款和季季度欠款款。（1）臨臨時欠款款：由業(yè)業(yè)務(wù)員在在紛享銷銷客辦理理臨時欠欠款手續(xù)續(xù)，經(jīng)部部門經(jīng)理理及總經(jīng)經(jīng)理審批批后方可可發(fā)貨。（臨時時欠款是是指欠款款周期為為1-33日的欠欠款）（2）季季度欠款款：每季季度初由由銷售公公司簽訂訂季度欠欠款授信信表下發(fā)發(fā)至收銀銀處，接接收到客客

2、戶簽訂訂的欠欠款憑據(jù)據(jù)，方方可發(fā)貨貨。季度度欠款由由片區(qū)業(yè)業(yè)務(wù)員替替客戶向向公司申申請欠款款，經(jīng)片片區(qū)負(fù)責(zé)責(zé)人同意意后，向向部門經(jīng)經(jīng)理申請請（單個個客戶累累計十萬萬元以內(nèi)內(nèi)），超超過十萬萬元需總總經(jīng)理同同意，超超過三十十萬元的的需報事事業(yè)部欠欠款審批批委員會會審批，由營銷銷內(nèi)勤代代辦欠款款審批單單，前臺臺收銀見見審批同同意欠欠款審批批單及及欠款款憑據(jù)后方可可發(fā)貨,當(dāng)月業(yè)業(yè)務(wù)員返返回公司司時將客客戶打的的欠款憑憑據(jù)原件件帶回到到收銀員員處換回回代辦的的欠款憑憑據(jù),當(dāng)當(dāng)月原件件沒有帶帶回的，每張罰罰款2000元，詳見20117年應(yīng)應(yīng)收賬款款管理規(guī)規(guī)定；（流程程見欠欠款審批批流程，制度度見西西北區(qū)應(yīng)

3、應(yīng)收賬款款管理制制度及及20017年年應(yīng)收賬賬款管理理制度）3、分公公司代收收款：每每日及時時登記代代收款明明細(xì)，包包括日期期、客戶戶名稱、金額、收款方方式，每每周六與與分公司司收銀核核對本周周代收款款明細(xì)，每周四四捎帶本本周代收收款收據(jù)據(jù)，并與與分公司司收銀核核實是否否收到。收到分分公司代代收款收收據(jù)后，根據(jù)代代收款明明細(xì)手工工帳將代代收款收收據(jù)按日日期分類類整理并并登記，交至銷銷售會計計做賬。月末227日前前核對本本月代收收款總額額，確保保雙方一一致。二、貨款款繳存與與核對 1、每日日15:30前前清點當(dāng)當(dāng)日貨款款并填寫寫現(xiàn)金交交款單，將貨款款交出納納送存銀銀行。收收至銀行行蓋章返返回的現(xiàn)

4、現(xiàn)金繳款款單后，核對對對應(yīng)的收收據(jù)，交交銷售會會計進行行賬務(wù)處處理。2、對于于農(nóng)行PPOS機機業(yè)務(wù)，必須做做到及時時刷卡，妥善保保管，當(dāng)當(dāng)天業(yè)務(wù)務(wù)結(jié)束后后按銀行行生成PPOS匯匯總單與與明細(xì)單單及收據(jù)據(jù)總額都都核對無無誤，交交銷售會會計做賬賬。3、每日日12點點前根據(jù)據(jù)出納導(dǎo)導(dǎo)出的農(nóng)農(nóng)行及農(nóng)農(nóng)信社對對公賬戶戶進賬明明細(xì)核對對款項，并在金金蝶軟件件中開具具對應(yīng)收收據(jù)，核核對無誤誤后，交交銷售會會計做賬賬。三、票據(jù)據(jù)核對及及整理1、應(yīng)收收單的審審核：審審核開票票員所開開票據(jù)實實收金額額是否正正確，并并對返還還的結(jié)算算進行監(jiān)監(jiān)督,確確保返還還及時并并準(zhǔn)確結(jié)結(jié)付。2、辦事事處票據(jù)據(jù)管理：每日核核對各辦

5、辦事處的的銷售日日報；辦辦事處內(nèi)內(nèi)勤將辦辦事處日日報在金金蝶中錄錄入完畢畢后，前前臺收銀銀再進行行復(fù)核，如有錯錯誤及時時與辦事事處內(nèi)勤勤溝通解解決，銷銷售日報報核對完完成后收收銀員再再落實貨貨款是否否已匯至至公司專專用賬戶戶、當(dāng)日日發(fā)生的的欠款是是否按公公司欠款款流程辦辦理。月月末255日122點前收收集辦事事處月末末報表，包括：銷售匯匯總表、庫存盤盤點表、費用匯匯總表、欠款表表及本月月費用票票據(jù)，將將每個辦辦事處的的費用表表和票據(jù)據(jù)整理匯匯總，交交至銷管管部經(jīng)理理；將各各辦事處處的庫存存盤點表表交至銷銷售會計計；收銀銀員核對對各辦事事處銷售售匯總表表的數(shù)量量、金額額和金蝶蝶軟件中中錄入的的應(yīng)

6、收單單的金額額及數(shù)量量是否一一致，有有不一致致的及時時和辦事事處內(nèi)勤勤溝通確確認(rèn)。3、票據(jù)據(jù)的整理理：每周周六整理理應(yīng)收單單，按客客戶名稱稱匯總，貼在粘粘貼單上上，以便便月底核核開發(fā)票票。4、欠據(jù)據(jù)的管理理：收銀銀員依據(jù)據(jù)欠款款憑據(jù)登記客客戶欠款款明細(xì)賬賬，按片片區(qū)將欠款憑憑據(jù)和和欠款款審批單單收入入拉桿夾夾，并在在欠款款辦理統(tǒng)統(tǒng)計表中依次次填寫客客戶名稱稱、欠款款金額、欠款日日期、還還款日期期、是否否為原始始欠據(jù)等等內(nèi)容。季、年年度鋪墊墊的欠款款，業(yè)務(wù)務(wù)人員月月末300日前需需將原始始欠據(jù)交交回公司司?？蛻魬暨€款后后，歸還還欠款款憑據(jù)時，欠欠據(jù)領(lǐng)取取人需在在欠款款辦理統(tǒng)統(tǒng)計表中簽字字備查。季

7、度末末，將本本季度欠款憑憑據(jù)和和欠款款審批單單整理理歸檔。四、應(yīng)收收賬款登登記及報報表：對于欠款款的客戶戶每日準(zhǔn)準(zhǔn)確登記記往來流流水賬，每月227日117：000前向向總經(jīng)理理報送欠款報報表及及欠款分分析說明明。分析析說明中中包含當(dāng)當(dāng)月欠款款過程中中出現(xiàn)的的問題，以及回回款情況況、與上上月比較較的增減減變動。各片區(qū)區(qū)欠款款報表月末必必須與片片區(qū)經(jīng)理理核對（核對方方式簽字字或電話話通知），月末末27日日協(xié)助銷銷售會計計核對應(yīng)應(yīng)收賬款款余額并并確保賬賬賬相符符，欠款款報表中中分別填填列實際際欠款金金額、預(yù)預(yù)付款、擔(dān)保貸貸款利息息等。五、貨款款催收：1、欠款款對賬：每月55日前完完成與公公家單位位的

8、對賬賬工作，如有需需要，以以郵件或或傳真形形式發(fā)送送對賬單單，月末末25日日前再次次核對并并督促其其按時還還款。根根據(jù)經(jīng)銷銷商及業(yè)業(yè)務(wù)人員員的要求求，及時時協(xié)助其其完成對對賬事宜宜。2、欠款款催收：臨時欠欠款的客客戶應(yīng)在在3日內(nèi)內(nèi)將貨款款到位，對沒有有按時付付款的客客戶打電電話催收收；對欠欠款的客客戶每周周四將所所在片區(qū)區(qū)的欠款款明細(xì)發(fā)發(fā)送至片片區(qū)負(fù)責(zé)責(zé)人微信信，提醒醒還款時時間，每每月、季季度末220日前前和片區(qū)區(qū)業(yè)務(wù)員員核對客客戶欠款款明細(xì)，督促其其按時還還款。3、應(yīng)收收賬款追追蹤表：每周五五12點點前上報報本周應(yīng)應(yīng)收賬款款追蹤表表至事業(yè)業(yè)部，內(nèi)內(nèi)容包括括：本周周銷售額額、本年年度銷售售額

9、、欠欠款總額額、欠款款比例、欠款類類型說明明，同時時將欠款款總額上上報至事事業(yè)部出出納。六、客戶戶貨款卡卡管理1、卡密密分離：收到新新卡交至至出納修修改統(tǒng)一一密碼。（貨款款卡必須須專卡專?？顚Ｓ糜?，此卡卡不允許許開通網(wǎng)網(wǎng)銀）2、及時時刷卡：及時查查詢并登登記客戶戶卡余額額，當(dāng)日日刷卡時時登記刷刷卡金額額及使用用基地、刷卡時時間，盡盡量保證證卡內(nèi)余余額最小小。3、每日日19:00前前將卡本本單獨存存放。七、風(fēng)險險金的核核算：按公司規(guī)規(guī)定，經(jīng)經(jīng)銷商欠欠款需給給公司繳繳納風(fēng)險險金，33天以內(nèi)內(nèi)（含33天），不收取取風(fēng)險金金；4-15天天，按欠欠款金額額的0.5%收收??；115-330天（含155天）

10、，按欠款款金額的的1%收收取，依依次累計計。每季季度末228日前前出具風(fēng)風(fēng)險金表表，交由由銷管部部經(jīng)理復(fù)復(fù)核，總總經(jīng)理簽簽字，作作為本季季度風(fēng)險險金的收收取依據(jù)據(jù)。銷管管部經(jīng)理理和銷售售會計及及收銀各各一份，風(fēng)險金金方可從從客戶月月返中扣扣除，如如客戶本本月沒有有返還，前臺收收銀提醒醒銷管部部經(jīng)理次次月扣除除。銷售售會計審審核風(fēng)險險金是否否全額扣扣除。八、發(fā)票票開具1、日常常發(fā)票開開具流程程：在稅稅控系統(tǒng)統(tǒng)開具發(fā)發(fā)票，必必須保證證發(fā)票與與應(yīng)收單單一致，保證開開具發(fā)票票的正確確性；開開票流程程，點擊擊進入桌桌面稅控控發(fā)票開開票軟件件選擇擇開票人人進入入系統(tǒng)發(fā)票票管理發(fā)票票開具管管理發(fā)票填填開增值

11、稅稅普通發(fā)發(fā)票核對發(fā)發(fā)票號（紙質(zhì)的的發(fā)票號號與當(dāng)前前要開具具的發(fā)票票號必須須一致）確認(rèn)認(rèn)選擇擇開票名名稱及商商品名、數(shù)量、金額，打印發(fā)發(fā)票前必必須核對對所填開開發(fā)票是是否與應(yīng)應(yīng)收單一一致，核核對一致致后方可可打印。2、月末末發(fā)票匯匯總開具具流程：（1）開開具辦事事處發(fā)票票：銷售售會計核核對完辦辦事處的的庫存準(zhǔn)準(zhǔn)確無誤誤、收銀銀員核對對完銷售售匯總表表與金蝶蝶軟件中中的應(yīng)收收單一致致后，方方可開具具發(fā)票。開票流程程：按辦辦事處從從金蝶軟軟件中導(dǎo)導(dǎo)出本月月的應(yīng)收收單明細(xì)細(xì)為EXXCALL表格，記錄各各辦事處處的總金金額、數(shù)數(shù)量，將將開過發(fā)發(fā)票的對對公單位位刪除并并記錄開開過發(fā)票票的數(shù)量量、金額額。

12、將未未開發(fā)票票的應(yīng)收收單表格格內(nèi)容按按照單據(jù)據(jù)編號、單據(jù)日日期、往往來戶名名稱、物物料名稱稱、規(guī)格格型號、計量單單位、數(shù)數(shù)量、銷銷項單價價（含稅稅單價）、應(yīng)收收金額排排列，每每個表格格里面不不能有附附表、顏顏色、合合計、篩篩選等其其他信息息。將表格發(fā)發(fā)至開發(fā)發(fā)票電腦腦，登陸陸“防偽稅稅控票據(jù)據(jù)管理企企業(yè)版”:已轉(zhuǎn)單據(jù)據(jù)處理修改日日期（前前兩個月月-至今今） 查詢上面右右鍵全選選下面右右鍵全選選選擇刪刪除已轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)發(fā)票（右下角角）“是”關(guān)閉閉單據(jù)導(dǎo)入入清空是關(guān)閉正數(shù)單據(jù)據(jù)轉(zhuǎn)發(fā)票票日期修修改（本本月1日日-至今今）查詢無單據(jù)據(jù)關(guān)閉單據(jù)導(dǎo)入入導(dǎo)入瀏覽選擇某某個辦事事處的表表格打開導(dǎo)入確定核對數(shù)數(shù)量金額額

13、關(guān)閉正數(shù)單據(jù)據(jù)轉(zhuǎn)發(fā)票票修改日日期(本本月1日日-至今今)查詢核對數(shù)數(shù)量金額額右鍵全全選右下角角整張折折扣導(dǎo)出記錄單單據(jù)編號號確定退出修改稅率率C盤導(dǎo)出文文本（單單據(jù)編號號同上一一步導(dǎo)出出的文本本單據(jù)編編號）打開復(fù)制“0.113400010”（每次次替換的的內(nèi)容不不變）編輯替換查找內(nèi)內(nèi)容點粘粘貼替換為為“0400010”全部替替換關(guān)閉開票軟件件文本接接口單據(jù)傳傳入文本傳傳入路徑選擇編編號文件件打開增值稅稅普通發(fā)發(fā)票確定記錄單單據(jù)個數(shù)數(shù)確定發(fā)票生生成增值稅稅普通發(fā)發(fā)票選擇（條數(shù)不不一致時時關(guān)閉單據(jù)維維護單據(jù)修修改確認(rèn)選擇不不對單據(jù)據(jù)刪除）全選退出確認(rèn)生成查看是是否有效效退出發(fā)票管管理發(fā)票查查詢本月

14、確定選中未未打印發(fā)發(fā)票打印發(fā)票全部打打印按照以上上流程依依次打印印各辦事事處發(fā)票票，并用用曲別針針分開。開具公司司客戶發(fā)發(fā)票：將將本月所所有應(yīng)收收單分類類粘貼后后，計算算每個客客戶的應(yīng)應(yīng)收總額額，用鉛鉛筆寫在在左上角角，與金金蝶軟件件中應(yīng)收收單應(yīng)收收總額核核對無誤誤后方可可開具發(fā)發(fā)票。開開票流程程與開辦辦事處發(fā)發(fā)票流程程一致，需注意意將開過過發(fā)票的的對公單單位刪除除，對公公單位要要挑選出出單獨開開票，保保證對公公單位發(fā)發(fā)票上有有稅號。開具分子子公司發(fā)發(fā)票：粘粘貼核對對分子公公司應(yīng)收收單與金金蝶軟件件應(yīng)收總總額及數(shù)數(shù)量一致致；待銷銷售會計計與分子子公司核核對完本本月飼料料數(shù)量及及金額后后，方可可

15、開發(fā)票票，開票票流程與與辦事處處開票流流程一致致，需注注意將分分子公司司的稅號號添加至至表格。分公司司發(fā)票開開完后將將發(fā)票號號、金額額截圖告告知銷售售會計。月末266日核對對稅控系系統(tǒng)的發(fā)發(fā)票總額額和應(yīng)收收單中的的應(yīng)收總總額是否否一致，核對無無誤后交交由銷售售會計做做賬。（發(fā)票的的管理及及開具見見增值值稅普通通發(fā)票管管理制度度發(fā)票領(lǐng)取取流程日常客戶戶發(fā)票：在發(fā)票票領(lǐng)取登登記表上上填寫發(fā)發(fā)票編號號、發(fā)票票日期、單位名名稱、發(fā)發(fā)票金額額、領(lǐng)取取日期，讓領(lǐng)取取人簽字字，如發(fā)發(fā)票是隨隨貨同行行，將發(fā)發(fā)票交開開票員裝裝入信封封并封閉閉后帶走走。分公司發(fā)發(fā)票：月月末開完完所有發(fā)發(fā)票后，在次月月3號之之前將

16、分分公司發(fā)發(fā)票及銷銷貨清單單登記、分裝到到信封，給分公公司發(fā)貨貨時及時時帶走。4、發(fā)票票作廢：發(fā)票管管理發(fā)票作作廢查找發(fā)發(fā)票號選擇右右上角作作廢作廢紙質(zhì)發(fā)發(fā)票蓋作作廢章。（只能能作廢本本月發(fā)票票，不可可作廢其其他月份份發(fā)票，如作廢廢其他月月份發(fā)票票，需將將已開的的原始發(fā)發(fā)票的發(fā)發(fā)票聯(lián)收收回，并并收到營營銷部的的退貨申申請單及及銷售出出庫單（負(fù)數(shù)）后，方方可做對對應(yīng)發(fā)票票沖紅處處理。）5、報稅稅管理報稅：每每月1日日，在開開票軟件件中報稅稅：報稅稅處理上報匯匯總確認(rèn)，操作完完畢后開開發(fā)票。銷貨清單單：每月月3日打打印上月月銷貨清清單。操操作流程程：發(fā)票票管理發(fā)票查查詢選擇上上月清單標(biāo)標(biāo)志排序選擇

17、“是”打印印銷貨清清單用曲別別針將辦辦事處、分公司司分別裝裝訂，交交至銷售售會計做做賬。發(fā)票分類類總表：每月55日打印印發(fā)票匯匯總表。操作流流程：開開票軟件件報稅處處理發(fā)票資資料依次選選擇5個個表選擇日日期（上上月）查詢預(yù)覽打印。（匯總總表只有有一張，明細(xì)表表有多張張）打印印完畢后后交至財財務(wù)部報報稅人員員。發(fā)票匯總總明細(xì)表表：登陸陸信心服服務(wù)云平平臺稅號選選擇自己己發(fā)票明明細(xì)導(dǎo)出出數(shù)據(jù)讀讀取選擇日日期（上上月）采集發(fā)發(fā)票成功功后退出出發(fā)票總總表查詢詢選擇日日期（11日-331日）查詢導(dǎo)出保存至至桌面，發(fā)至財財務(wù)部報報稅人員員。6、發(fā)票票購買每月200日前，將稅盤盤交至財財務(wù)經(jīng)理理，由財財務(wù)經(jīng)

18、理理購買發(fā)發(fā)票，發(fā)發(fā)票買回回后，登登記發(fā)票票份數(shù)及及編號，并在開開票軟件件中讀取取發(fā)票份份數(shù)及編編號。九、擔(dān)保保貸款管管理1、貸款款登賬：收銀員員收到擔(dān)擔(dān)保公司司發(fā)來的的貸款擔(dān)擔(dān)保預(yù)扣扣通知書書（單）后，通通知財務(wù)務(wù)部出納納，查收收貸款是是否到賬賬，出納納確認(rèn)收收到貸款款后通知知收銀員員，收銀員員根據(jù)擔(dān)擔(dān)保協(xié)議議在出納納模塊下下推生成成收款單單，再根根據(jù)擔(dān)保保協(xié)議下下推生成成收據(jù)。收銀員員登記貸貸款臺賬賬，包括括放貸時時間、收收到貸款款的金額額、預(yù)扣扣利息、擔(dān)保費費，并告告知客戶戶可以使使用資金金（預(yù)留留利息不不得使用用）。 2、歸歸還貸款款：密切切關(guān)注擔(dān)擔(dān)保貸款款歸還時時間，貸貸款到期期前1

19、個個月告知知營銷內(nèi)內(nèi)勤，由由營銷內(nèi)內(nèi)勤通知知客戶及及其所屬屬片區(qū)業(yè)業(yè)務(wù)人員員，貸款款到期前前一周收收銀員向向客戶提提供相應(yīng)應(yīng)的還款款賬號（由公司司代為還還款）或或直接打打入銀行行還款賬賬戶，督督促其按按期歸還還貸款，及時清清算利息息，多退退少補。十、收據(jù)據(jù)管理1、收據(jù)據(jù)的領(lǐng)用用與保存存：收據(jù)據(jù)一捆550本，初次領(lǐng)領(lǐng)用按照照收據(jù)編編號將每每本收據(jù)據(jù)由1-50編編碼。領(lǐng)領(lǐng)用時，按照收收據(jù)編碼碼依次領(lǐng)領(lǐng)取，每每次可領(lǐng)領(lǐng)用100本，并并將前期期已使用用完的收收據(jù)按號號整理歸歸檔。要要求在收收據(jù)領(lǐng)用用本上注注明：領(lǐng)領(lǐng)用時間間、歸還還收據(jù)的的編號及及本數(shù)，再次領(lǐng)領(lǐng)用收據(jù)據(jù)的編號號及本數(shù)數(shù)、領(lǐng)用用人。2、收

20、據(jù)據(jù)的填寫寫：根據(jù)據(jù)應(yīng)收單單的客戶戶名稱及及實收金金額下推推生成收收據(jù)。3、收據(jù)據(jù)的保存存：收據(jù)據(jù)一式三三聯(lián)。第第一聯(lián)為為存根聯(lián)聯(lián)，100本使用用完后，將第一一聯(lián)連同同封皮一一起裝訂訂，并在在封皮上上注明收收據(jù)起始始編號及及日期，統(tǒng)一整整理歸檔檔后交檔檔案管理理員；第第二聯(lián)為為客戶聯(lián)聯(lián)，客戶戶領(lǐng)取時時，需在在收據(jù)領(lǐng)領(lǐng)取本上上注明收收據(jù)編號號、收據(jù)據(jù)日期、客戶名名稱、金金額，并并要求客客戶簽字字確認(rèn)、注明領(lǐng)領(lǐng)取日期期；第三三聯(lián)為記記賬聯(lián)，按日期期將收據(jù)據(jù)粘到粘粘貼單上上，連同同當(dāng)日的的日報表表交銷售售會計進進行賬務(wù)務(wù)處理。十一、分分公司業(yè)業(yè)務(wù)管理理添加劑業(yè)業(yè)務(wù)：每每月199日核對對添加劑劑業(yè)務(wù)應(yīng)

21、應(yīng)收單與與發(fā)票是是否一致致，并收收取外銷銷客戶貨貨款；根根據(jù)添加加劑應(yīng)收收單下推推收據(jù)，包括：分公司司、畜牧牧公司、外銷客客戶。外外銷客戶戶的收據(jù)據(jù)交由銷銷售會計計做賬。分、子公公司業(yè)務(wù)務(wù)（包括括畜牧公公司）：每月226日銷銷售會計計核對完完分公司司小料數(shù)數(shù)量及金金額后，告知收收銀員開開具發(fā)票票，將發(fā)發(fā)票號告告知銷售售會計。并根據(jù)據(jù)本月應(yīng)應(yīng)收單下下推收據(jù)據(jù)，收據(jù)據(jù)統(tǒng)一推推到某周周日（不不打印收收據(jù)），便于銷銷售會計計核對做做賬。十二、檔檔案整理理裝訂：每月100日前將將上月應(yīng)應(yīng)收單、應(yīng)收賬賬款報表表、應(yīng)收收賬款余余額表、辦事處處日報、收據(jù)、欠據(jù)等等裝訂成成冊并妥妥善保管管。收銀崗位位流程一、先

22、款款后貨銷銷售收入入核算流流程二、先貨貨后款銷銷售收入入核算流流程三、應(yīng)收收賬款審審批流程程：四、返還還結(jié)付核核算流程程收銀員相相關(guān)制度度應(yīng)收賬款款管理制制度為進一步步規(guī)范西西北區(qū)各各分子公公司賒銷銷業(yè)務(wù)，降低呆呆壞賬的的風(fēng)險，加快企企業(yè)資金金周轉(zhuǎn)，提高企企業(yè)資金金的使用用效率，特制定定本制度度：欠款申請請各分子公公司因業(yè)業(yè)務(wù)需要要，辦理理賒欠銷銷售的，由公司司業(yè)務(wù)代代表填寫寫欠款款審批單單，如如業(yè)務(wù)人人員在市市場時，可由業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)勤勤協(xié)助業(yè)業(yè)務(wù)人員員辦理。審批完完畢欠欠款審批批單由由公司財財務(wù)收銀銀員統(tǒng)一一管理。欠款審審批單填寫必必須內(nèi)容容完整，經(jīng)辦人人必須填填寫是否否為新客客戶、還還款計劃劃

23、、是否否收取風(fēng)風(fēng)險金及及風(fēng)險金金的取收收比例。老客戶戶收銀員員須填寫寫前期還還期情況況，有無無逾期。欠款申請請必須在在發(fā)貨前前辦理及及審批完完畢。欠款審批批流程按照欠欠款審批批單逐逐級審核核、審批批，即：業(yè)務(wù)人人員申請請、營銷銷部經(jīng)理理審批、超過營營銷部經(jīng)經(jīng)理的審審批權(quán)限限的，需需總經(jīng)理理審批。超過分分子公司司總經(jīng)理理的審批批權(quán)限的的，需事事業(yè)部欠欠款審批批委員會會審批。任何公公司的營營銷內(nèi)勤勤和業(yè)務(wù)務(wù)代表無無權(quán)欠款款。欠款要求求半年及及年末必必須清零零。欠款審批批權(quán)限：各分子公公司可根根據(jù)公司司規(guī)模自自行設(shè)定定營銷經(jīng)經(jīng)理的審審批權(quán)限限，但營營銷部經(jīng)經(jīng)理的最最高審批批權(quán)限是是：單筆筆業(yè)務(wù)欠欠款

24、金額額或單個個客戶累累計欠款款金額不不得超過過10萬萬元（包包括100萬元）；除魚魚料外的的其它產(chǎn)產(chǎn)品，分分子公司司總經(jīng)理理的最高高審批權(quán)權(quán)限是：單筆業(yè)業(yè)務(wù)欠款款金額或或單個客客戶累計計欠款金金額不得得超過330萬元元（包括括30萬萬元）。魚料產(chǎn)品品，20015年年各分子子公司總總經(jīng)理的的審批權(quán)權(quán)限實行行備案制制，各分分子公司司依據(jù)客客戶銷售售收入的的比例對對賒欠比比例設(shè)定定上限。其中烏烏分公司司上限比比例為330%；石河子子分公司司上限比比例為440%；庫爾勒勒上限比比例為440%；阿克蘇蘇公司上上限比例例為500%，伊伊犁公司司上限比比例為330%。在各公公司上限限比例內(nèi)內(nèi)的欠款款各分子子

25、公司總總經(jīng)理均均可自行行審批。（注：石分公公司、庫庫爾勒公公司和阿阿克蘇公公司賒欠欠比例超超過300%的魚魚料，請請于6月月10日日上午112點前前將統(tǒng)計計備案結(jié)結(jié)果上報報事業(yè)部部財務(wù)部部，備案案格式依依據(jù)欠欠款人信信用調(diào)查查表格格式。對超過各各分子公公司審批批權(quán)限的的欠款，各分子子公司營營銷部以以欠款款人信用用調(diào)查表表的形形式上報報各分子子公司財財務(wù)部，經(jīng)分子子公司總總經(jīng)理簽簽字后上上報事業(yè)業(yè)部財務(wù)務(wù)部。事事業(yè)部財財務(wù)部與與當(dāng)日將將所收信信息報事事業(yè)部欠欠款審批批委員會會（成員員3人，構(gòu)成為為事業(yè)部部總經(jīng)理理、事業(yè)業(yè)部相關(guān)關(guān)產(chǎn)品經(jīng)經(jīng)理、事事業(yè)部財財務(wù)經(jīng)理理）。欠欠款審批批將在三三個工作作日予

26、以以回復(fù)。欠款審批批委員會會采用投投票方式式表決，一人一一票，半半數(shù)以上上表決同同意有效效。表決決結(jié)果事事業(yè)部財財務(wù)部公公布與財財務(wù)群及及西北區(qū)區(qū)高管群群中。對對表決不不通過的的單位欠欠款委員員會也可可采用表表決降低低欠款額額度的方方式通過過，降低低額度由由事業(yè)部部財務(wù)部部與各分分子公司司總經(jīng)理理及財務(wù)務(wù)經(jīng)理溝溝通聯(lián)系系。超過審批批權(quán)限，未得到到上級批批準(zhǔn)的欠欠款，只只能在審審批權(quán)限限內(nèi)賒欠欠，嚴(yán)禁禁超額賒賒欠。四、欠款款使用：按照審批批的額度度使用欠欠款，同同時必須須有客戶戶親筆簽簽訂相應(yīng)應(yīng)的欠欠款憑據(jù)據(jù)。欠款審審批單、欠欠款憑據(jù)據(jù)手續(xù)續(xù)齊全，財務(wù)部部方可給給以使用用。并由由財務(wù)部部存檔。五

27、、欠款款監(jiān)控：每月288日各公公司收銀銀員與銷銷售會計計核對完完應(yīng)收賬賬款余額額后向業(yè)業(yè)務(wù)人員員、營銷銷經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)經(jīng)理及營營銷經(jīng)理理報送應(yīng)收賬賬款明細(xì)細(xì)表，要求列列示賬期期及是否否逾期情情況。對對逾期超超過三個個月的應(yīng)應(yīng)收款，各分子子公司財財務(wù)經(jīng)理理需要以以書面報報告連營營銷部制制訂的催催收計劃劃一并上上報事業(yè)業(yè)部財務(wù)務(wù)部。營銷部欠欠款經(jīng)辦辦業(yè)務(wù)人人員，按按應(yīng)收收賬款明明細(xì)表及時核核對、跟跟蹤、催催收欠款款回收情情況?？蛻粑窗窗匆?guī)定時時間還款款的，后后還清欠欠款，如如需再次次辦理欠欠款的，只能辦辦理上次次欠款額額度的550% 。如客客戶出現(xiàn)現(xiàn)兩次不不按時還還款的情情況，公公司將不不再給此此客

28、戶辦辦理欠款款。六、呆壞壞賬的處處理應(yīng)收帳齡齡超過一一年未收收回的欠欠款，視視為呆壞壞賬；呆呆壞賬超超過一年年未追回回，交由由法律起起訴處理理；呆壞賬損損失承擔(dān)擔(dān)：總經(jīng)經(jīng)理承擔(dān)擔(dān)欠款額額的100%，營營銷部經(jīng)經(jīng)理承擔(dān)擔(dān)欠款額額的200%，大大區(qū)經(jīng)理理承擔(dān)欠欠款額的的20%，直接接當(dāng)事業(yè)業(yè)務(wù)人員員承擔(dān)欠欠款額的的50% 。無法收回回的呆壞壞賬，按按比例承承擔(dān)損失失后，由由分子公公司財務(wù)務(wù)部報事事業(yè)部財財務(wù)部，再由事事業(yè)部財財務(wù)部上上報股份份公司財財務(wù)部備備案。呆壞賬追追回，退退還以上上個人承承擔(dān)的損損失。此制度自自20115年55月300日起執(zhí)執(zhí)行。發(fā) 票 管 理理 制 度一、增值值稅普通通發(fā)票

29、管管理制度度（一）總總體要求求票據(jù)必須須按其規(guī)規(guī)定的使使用范圍圍使用，開具的的發(fā)票不不能超過過企業(yè)的的合法經(jīng)經(jīng)營范圍圍。發(fā)票票內(nèi)容完完整，項項目齊全全，各聯(lián)聯(lián)一致，不得缺缺聯(lián)，不不許省略略或涂改改并加蓋蓋發(fā)票專專用章。因失誤誤而作廢廢的票據(jù)據(jù)應(yīng)寫“作廢”字樣并并將各聯(lián)聯(lián)保存在在存根上上，不得得涂改或或廢棄。任何單單位不得得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)發(fā)票。不不得自行行擴大票票據(jù)使用用范圍；不得擅擅自損毀毀；不得得丟失。（二）開開具的具具體要求求1、開具具的發(fā)票票必須填填寫：日日期、購物單單位名稱稱、品名名、數(shù)量量、金額額。不準(zhǔn)開開具品名名金額與與購物不不相符的的發(fā)票；開錯的的發(fā)票不不得撕毀毀，應(yīng)在在全部

30、聯(lián)聯(lián)次上注注明“作作廢”字字樣，保保留在原原本發(fā)票票上。購購貨人要要求開具具發(fā)票時時，必須須憑藍色色記帳聯(lián)聯(lián)提貨單單開具，并把發(fā)發(fā)票記賬賬聯(lián)粘貼貼在粘貼貼單上。2、不得得開具“買東開開西”的發(fā)票票。即在在開具發(fā)發(fā)票時不不按提貨貨單的購購物單位位名稱和和貨物種種類開具具發(fā)票，而開具具其他單單位的名名稱和其其他種類類的貨物物。監(jiān)管管機關(guān)認(rèn)認(rèn)為企業(yè)業(yè)開具買東開開西的的發(fā)票是是為了逃逃避有關(guān)關(guān)部門的的控制、監(jiān)督、弄虛作作假，因因此稅務(wù)務(wù)局不準(zhǔn)準(zhǔn)開具“買東開開西”的發(fā)票票。3、在一一般情況況下稅務(wù)務(wù)局是不不允許開開紅字發(fā)發(fā)票的，因為一一旦使用用紅字發(fā)發(fā)票，就就要沖減減銷售或或營業(yè)收收入，減減少應(yīng)繳繳稅金

31、，因此要要嚴(yán)格控控制紅紅字發(fā)票票。4、不得得開具“空頭發(fā)發(fā)票”。即沒沒有發(fā)生生購銷商商品業(yè)務(wù)務(wù)就開具具發(fā)票的的行為就就是空空頭發(fā)票票。發(fā)發(fā)票只有有在購銷銷商品、接受或或提供勞勞務(wù)以及及辦理其其他收付付款業(yè)務(wù)務(wù)時才能能填開，不發(fā)生生上述活活動稅務(wù)務(wù)局不允允許填開開。5、發(fā)票票要按月月開具，不得跨跨月開具具。即當(dāng)當(dāng)月發(fā)生生的業(yè)務(wù)務(wù)當(dāng)月開開具發(fā)票票。6、飼料料行業(yè)免免征增值值稅，不不開具增增值稅專專用發(fā)票票。（三） 發(fā)票的的保管11、發(fā)票票必須妥妥善保管管，不能能丟失發(fā)發(fā)票，及及時將發(fā)發(fā)票和發(fā)發(fā)票附件件交給客客戶。2、不能能損（撕撕）毀發(fā)發(fā)票。即即使發(fā)票票開錯了了也不能能損（撕撕）毀發(fā)發(fā)票。3、如發(fā)

32、發(fā)現(xiàn)發(fā)票票開錯了了，在未未將發(fā)票票聯(lián)交給給客戶時時，應(yīng)將將發(fā)票及及時交回回財務(wù)部部。如已已將發(fā)票票聯(lián)交給給客戶，應(yīng)向客客戶索取取發(fā)票，并交回回財務(wù)部部。財務(wù)務(wù)部見交交回才另另外重新新開具發(fā)發(fā)票。4、不得得擅自涂涂改發(fā)票票（四）發(fā)發(fā)票注意意事項1、業(yè)務(wù)務(wù)員應(yīng)提提前與需需要開具具發(fā)票的的經(jīng)銷商商溝通好好，在報報貨時確確定開具具發(fā)票的的單位名名稱、金金額，但但所開具具的發(fā)票票必須與與銷售提提貨單的的項目一一致，發(fā)發(fā)票單價價不能高高開，發(fā)發(fā)票金額額必須是是扣除返返還以后后的銷售售凈額，當(dāng)月的的發(fā)票必必須當(dāng)月月開具，不能跨跨月開發(fā)發(fā)票。2、每月月1日為為抄稅期期，抄稅稅完畢后后，方可可開據(jù)當(dāng)當(dāng)月的銷銷售

33、發(fā)票票。3、因電電腦發(fā)票票自帶復(fù)復(fù)寫，要要求業(yè)務(wù)務(wù)員在給給客戶攜攜帶發(fā)票票的過程程中，不不能隨意意揉、搓搓發(fā)票，以防止止發(fā)票模模糊，看看不清。4、對于于辦事處處需開具具發(fā)票的的，為了了避免發(fā)發(fā)票的錯錯誤率，業(yè)務(wù)員員必須將將辦事處處開的提提貨單傳傳真至前前臺，前前臺財務(wù)務(wù)根據(jù)傳傳真開具具發(fā)票。5、稅務(wù)務(wù)局對電電腦發(fā)票票的開具具規(guī)定每每月作廢廢率為66，作作廢率超超過6，發(fā)票票開票人人需重新新培訓(xùn)上上崗，每每次培訓(xùn)訓(xùn)費15500元元，由個個人承擔(dān)擔(dān)，每月月前臺收收銀員需需申報作作廢發(fā)票票的份數(shù)數(shù)、原因因、責(zé)任任人，超超過6，由責(zé)責(zé)任人分分?jǐn)偱嘤?xùn)訓(xùn)費，業(yè)業(yè)務(wù)員尤尤其注意意降低作作廢率。收銀員相相關(guān)表

34、單單飼料業(yè)務(wù)務(wù)西北區(qū)區(qū)*公公司欠款款審批單單（樣表表）客戶姓名名申請原因因：還款計劃劃：風(fēng)險金收收?。汉灻簳r間：業(yè)務(wù)代表表意見：簽名：時間：收銀員意意見：簽名：時間：營銷部經(jīng)經(jīng)理審批批：簽名：時間：總經(jīng)理審審批：簽名時間：對公單位位欠據(jù)欠 款 憑 據(jù)據(jù)現(xiàn)有 ，委托本本單位 ，身份證號號：，于于年月日在新新疆天康康飼料科科技有限限公司購購入飼料料噸， 發(fā)票號號：，欠欠款金額額總計￥（大寫寫）：。因今日日資金周周轉(zhuǎn)困難難，自愿愿擬定于于 年月日前，向新疆疆天康飼飼料科技技有限公公司結(jié)清清以上欠欠款。 欠款單單位開戶戶行：，賬號：，法人人代表。此 據(jù)本地區(qū)業(yè)業(yè)務(wù)代表表 欠款款單位 蓋章章簽字 欠欠

35、款單位位委托代代理人簽簽字聯(lián)系電話話 聯(lián)系電電話年月日 年月日 經(jīng)銷商欠欠據(jù)欠 款 憑 據(jù)據(jù)現(xiàn)有，身身份證號號：，于于年月日在新新疆天康康飼料科科技有限限公司購購入飼料料噸，發(fā)發(fā)票號：， 欠欠款金額額總計￥（大寫寫）：。 因今今日資金金周轉(zhuǎn)困困難，自自愿擬定定于 年年月日前，向新疆疆天康飼飼料科技技有限公公司結(jié)清清以上欠欠款。 此 據(jù)本地區(qū)業(yè)業(yè)務(wù)代表表欠款客客戶簽字 簽字字并按手手印 聯(lián)系電話話 聯(lián)系系電話年月日 年月日*公司*年*月*區(qū)域應(yīng)應(yīng)收款明明細(xì)表序號單位名稱稱本 年 情情 況況賬 齡 （欠款款金額）本月欠款款增減情情況欠款總金金額欠審欠據(jù)回款日期期1-3月月4-6月月半年以上上老欠款

36、1Y傳真2Y傳真3Y傳真456合計 5533,7445.000 5533,7445.000 5533,7445.000 - 序號片區(qū)前期返還還余額本月新增增返還風(fēng)險金最終余額額結(jié)算時間間實際結(jié)算算返還實際返還還余額上月未提提返還結(jié)算時間間票面結(jié)算算返還未提返還還余額10002000300040005000600070008000900010000110001200013000140001500016000返還結(jié)算算明細(xì)表表現(xiàn)金交款款日報表表序號日期客戶名稱稱現(xiàn)款還款備注現(xiàn)金支票（ ）卡卡現(xiàn)金支票（ ）卡卡合計20177年豬料料公司返返還核算算及結(jié)算算制度為規(guī)范、準(zhǔn)確核核算、準(zhǔn)準(zhǔn)確結(jié)算算客戶返返

37、還，作作出如下下規(guī)定：核算管理理依據(jù)公司司基礎(chǔ)的的銷售政政策、審審批后的的申請報報告，在在EASS中設(shè)置置對應(yīng)的的客戶返返還政策策，提交交財務(wù)部部審核后后，在EEAS中中做批量量核算；月返：核核算日期期階段每每月266日至次次月255日期間間財務(wù)審審核后有有效數(shù)據(jù)據(jù)。促銷：按按照申請請報告審審批執(zhí)行行的日期期核算；各基地市市場助理理核算后后，提交交本基地地財務(wù)部部銷售會會計審核核，審核核后的數(shù)數(shù)據(jù)計入入客戶可可使用的的返還總總金額；各基地市市場助理理每月44日前書書面提交交上月核核算客客戶返還還匯總金金額表（需財財務(wù)人員員和核算算人員簽簽字）至至助理公公司市場場助理，便于監(jiān)監(jiān)督檢查查返還及及申

38、請報報告執(zhí)行行準(zhǔn)確情情況；結(jié)算管理理財務(wù)審核核后的返返還，以以當(dāng)月月核算客客戶返還還金額表表下發(fā)發(fā)基地前前臺內(nèi)勤勤和收銀銀，便于于客戶查查詢快速速回復(fù)，于次月月4日起起開始給給客戶結(jié)結(jié)算；按照財務(wù)務(wù)規(guī)定，結(jié)算按按照當(dāng)票票金額的的30%結(jié)算；返還不允允許沖欠欠款；原則上客客戶返還還僅限本本人使用用；返還查詢詢每月7日日前市場場助理將將上月核核算客戶戶返還明明細(xì)，按按照“客戶+產(chǎn)品+返還類類別+返返還額度度+返還還金額”的基礎(chǔ)礎(chǔ)信息，制作片片區(qū)明細(xì)細(xì)報表，發(fā)相應(yīng)應(yīng)的大區(qū)區(qū)經(jīng)理及及業(yè)務(wù)主主任，便便于客戶戶核查和和核對；客戶有疑疑問或需需要返還還明細(xì)的的，市場場助理配配合給予予解決；此規(guī)定從從2011

39、7年11月1日日起執(zhí)行行。返還結(jié)付付流程工作程序結(jié)果設(shè)定定關(guān)鍵措施施節(jié)點檢查查相關(guān)表單單相關(guān)制度度結(jié)付準(zhǔn)確結(jié)付付根據(jù)財務(wù)務(wù)部審核核的返還還數(shù)據(jù)結(jié)結(jié)付每月3日日起支付付；客戶返還還可以當(dāng)當(dāng)票全部部結(jié)算，財務(wù)票票面只能能結(jié)算不不超過330%；按照財務(wù)務(wù)部要求求提取票票面返還還，并準(zhǔn)準(zhǔn)確登記記電子表表流水賬賬；原則上返返還只能能由本人人使用，如有用用于他人人的，必必須由業(yè)業(yè)務(wù)人員員書面申申請并交交返還客客戶本人人委托他他人使用用的委托托書，方方可使用用。1. 當(dāng)當(dāng)日登帳帳并與財財務(wù)核對對，2. 提提票面返返還余額表返還結(jié)結(jié)付制度度余額表準(zhǔn)確登記記帳務(wù)每月末制制作返還還余額表表與財務(wù)務(wù)部核對對：客戶戶

40、姓名、本月結(jié)結(jié)付返還還、未結(jié)結(jié)付返還還余額。如有出入入，與財財務(wù)部核核查原因因，并落落實情況況、調(diào)整整。有出入的的及時核核查原因因、調(diào)整整余額表返還結(jié)結(jié)付制度度辦事處管管理制度度開票在EASS中開票票，每日日下午66點前上上傳日報報至前臺臺收銀；嚴(yán)格按照照公司通通知的產(chǎn)產(chǎn)品價格格和折讓讓開票，確保銷銷售出庫庫單的產(chǎn)產(chǎn)品、單單價、數(shù)數(shù)量、金金額的準(zhǔn)準(zhǔn)確性。其他人人員通知知的不予予執(zhí)行，否則，造成的的損失由由內(nèi)勤當(dāng)當(dāng)月追回回或自行行承擔(dān)。發(fā)貨嚴(yán)格格執(zhí)行現(xiàn)現(xiàn)款現(xiàn)貨貨的原則則。需辦理欠欠款的：必須見見公司的的欠款審審批單，方可辦辦理欠款款手續(xù)。欠款手手續(xù)必須須有客戶戶親筆簽簽字，經(jīng)經(jīng)辦人需需對欠據(jù)據(jù)的

41、真實實性負(fù)責(zé)責(zé)，公司司前臺保保存?zhèn)髡嬲婕?，原原件由辦辦事處內(nèi)內(nèi)勤保管管，如丟丟失造成成的損失失由辦事事處內(nèi)勤勤自行承承擔(dān)。返還：嚴(yán)嚴(yán)格按照照公司統(tǒng)統(tǒng)一傳真真的返還還給予結(jié)結(jié)算，按按照財務(wù)務(wù)部的返返還結(jié)算算當(dāng)票的的30%。調(diào)撥和庫庫存管理理保管每日日10點點半前提提供“庫存產(chǎn)產(chǎn)品明細(xì)細(xì)表”給辦事事處內(nèi)勤勤，辦事事處內(nèi)勤勤根據(jù)客客戶報貨貨結(jié)合庫庫存情況況，以傳傳真形式式報調(diào)撥撥計劃。保管見內(nèi)內(nèi)勤開具具的出庫庫單發(fā)貨貨，嚴(yán)格格按照貨貨物的先先進先出出原則發(fā)發(fā)貨。退貨和換換貨：按按照公司司“退換貨貨管理規(guī)規(guī)定”執(zhí)行。保管對超超過預(yù)警警的產(chǎn)品品及時上上報辦事事處內(nèi)勤勤，由辦辦事處內(nèi)內(nèi)勤填寫寫“產(chǎn)品到到期

42、預(yù)警警表”傳真回回公司，因辦事事處管理理不善造造成過期期料，損損失將由由個人承承擔(dān)。辦事處內(nèi)內(nèi)勤每周周一監(jiān)督督盤點庫庫存，并并確保每每種產(chǎn)品品的賬賬賬、賬務(wù)務(wù)相符。庫存貨貨物損失失由保管管自行承承擔(dān)。內(nèi)勤協(xié)助助保管做做防鼠工工作，對對破袋及及時申請請公司更更換包裝裝袋，防防止灑料料、污染染。財務(wù)部不不定期對對庫存進進行盤點點并與賬賬核對，對賬物物不符的的貨物須須查明原原因后盤盤盈入公公司賬，盤虧由由保管承承擔(dān)。辦事處費費用對大于5500元元費用支支出必須須先打書書面報告告經(jīng)公司司審批后后方可支支付（除除日常運運費及裝裝卸費外外）。所有的費費用支出出必須附附相應(yīng)的的原始單單據(jù)（收收據(jù)、發(fā)發(fā)票、運

43、運輸合同同、收條條），方方可核銷銷其費用用。裝卸費：單噸費費用須在在公司備備案，如如有變動動要書面面申請公公司，經(jīng)經(jīng)審批同同意后方方可執(zhí)行行。辦事處房房租：租租用的辦辦公室、庫房，租用前前必須書書面申請請公司（統(tǒng)一格格式），審批后后方可辦辦理合同同簽訂。支付房房租事先先書面申申請公司司，并將將合同原原件及發(fā)發(fā)票交回回公司審審核、備備案后將將租金打打入開發(fā)發(fā)票的單單位賬戶戶。運費支付付：公司司調(diào)撥貨貨物，保保管需在在運輸合合同上簽簽收貨物物的名稱稱及數(shù)量量，確保保所收貨貨物與調(diào)調(diào)撥票明明細(xì)完全全相符；運費由由司機打打收條（統(tǒng)一的的格式），月末末將原始始單據(jù)帶帶回公司司核銷費費用。倒短運費費：統(tǒng)一

44、一按照公公司制定定的表單單填寫（統(tǒng)一格格式）。給予倒倒短運費費的客戶戶必須經(jīng)經(jīng)公司審審批后，方可辦辦理，運運費必須須司機打打收條，月末將將原始單單據(jù)帶回回公司核核銷費用用。辦事處報報表要求求及上傳傳時間要要求序號報表類型型/事項項上傳時間間備注1辦事處日日報表當(dāng)日188：300前傳真真回公司司2貨款次日122：000前打回回公司指指定卡3辦事處庫庫存產(chǎn)品品預(yù)警表表到期即上上報4辦事處產(chǎn)產(chǎn)品調(diào)撥撥單需貨上報報5辦事處庫庫存盤點點表扎帳后第第二天112點前前6當(dāng)月費用用明細(xì)表表扎帳后第第二天112點前前7欠款明細(xì)細(xì)表扎帳后第第二天112點前前8辦事處票票據(jù)（費費用票據(jù)據(jù)）每月200日122點前寄寄

45、出，后后續(xù)幾天天傳真票票據(jù)到公公司（票票據(jù)次月月郵寄）對辦事處處違規(guī)操操作及損損失的處處理開票價格格及政策策執(zhí)行錯錯誤，由由內(nèi)勤負(fù)負(fù)責(zé)追回回，同時時作為開開票錯誤誤計入考考核；辦事處內(nèi)內(nèi)勤和保保管未按按公司制制度發(fā)貨貨（不論論誰通知知），均均由個人人承擔(dān)損損失，同同時罰款款5000元/次次，如有有第二次次將辭退退處理（并追回回貨物）。庫存貨物物過期，處罰大大區(qū)經(jīng)理理每噸3300元元。因未未按照先先進先出出原則造造成的過過期，處處罰保管管每噸3300元元。退回回公司的的運費用用由大區(qū)區(qū)經(jīng)理承承擔(dān)。從20117年11月起執(zhí)執(zhí)行。制度名稱欠款管理制度度版本號20155-022版文件編號YH-004-

46、ZZD-0002-20114/001編制人：審核人：批準(zhǔn)人：年 月 日日修改記錄錄：總經(jīng)經(jīng)理欠款款額度審審批單個個客戶累累計30萬萬元，超超過300萬元的的上報事事業(yè)部欠欠款管理理委員會會審批退、換貨貨管理規(guī)規(guī)定為規(guī)范公公司退、換貨程程序，最最大限度度的為公公司及顧顧客減少少損失，同時督督促有關(guān)關(guān)部門盡盡職盡責(zé)責(zé)的作好好各項工工作。使用范圍圍適用于外外部顧客客及股份份公司分分公司，因質(zhì)量量問題及及非質(zhì)量量問題一一些特殊殊原因引引起的退退、換貨貨。職責(zé)非質(zhì)量的的各種原原因引起起的退、換貨，經(jīng)濟損損失款（依退、換貨殘殘值計算算）由客客戶承擔(dān)擔(dān)，本片片區(qū)業(yè)務(wù)務(wù)代表負(fù)負(fù)責(zé)追回回，否則則由其全全部承擔(dān)擔(dān)

47、。如因技術(shù)術(shù)中心配配方緊急急調(diào)整或或有誤而而造成退退、換貨貨等，其其損失由由技術(shù)中中心承擔(dān)擔(dān)并負(fù)責(zé)責(zé)處置。投訴質(zhì)量量問題申申請退貨貨：公司司組織相相關(guān)部門門對質(zhì)量量問題進進行核查查，確屬屬質(zhì)量問問題，追追查責(zé)任任人的失失職，退退貨損失失由責(zé)任任人承擔(dān)擔(dān)。并形形成糾正正預(yù)防措措施。品管部負(fù)負(fù)責(zé)退、換貨的的驗名正正身工作作，決定定對退、換貨的的處理方方案，監(jiān)監(jiān)督生產(chǎn)產(chǎn)部的處處理過程程及檢驗驗處理結(jié)結(jié)果。生產(chǎn)部負(fù)負(fù)責(zé)嚴(yán)格格按品管管部制定定的處理理方案處處理各種種退、換換貨。財務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)退、換貨殘殘值的計計算及解解釋，提提出經(jīng)濟濟損失款款承擔(dān)方方案，實實施經(jīng)濟濟款損失失承擔(dān)方方案。對退、換換貨事件件的

48、要求求在客戶處處因儲存存不當(dāng)或或使用不不當(dāng)而造造成的結(jié)結(jié)塊、發(fā)發(fā)霉、變變質(zhì)等現(xiàn)現(xiàn)象的，不予退退、換貨貨。產(chǎn)品品袋重不不足一袋袋的不予予退、換換貨；所退、換換貨的包包裝必須須潔凈、完好無無損、包包裝重量量無誤、產(chǎn)品未未被污染染。申請退貨貨審批后后，要求求相關(guān)人人員在115天內(nèi)內(nèi)將貨退退回公司司，逾期期將不予予辦理。退換貨數(shù)數(shù)量超過過2噸、特殊制制作的產(chǎn)產(chǎn)品須經(jīng)經(jīng)廠長同同意后方方可退換換貨，全全價料超超過保質(zhì)質(zhì)期1個個月，濃濃縮料超超過保質(zhì)質(zhì)期2個個月，預(yù)預(yù)混料超超過保質(zhì)質(zhì)期3個個月不予予退貨。操作程序序因產(chǎn)品質(zhì)質(zhì)量原因因或非質(zhì)質(zhì)量的各各種原因因所引起起的退、換貨，須寫出出書面報報告，片片區(qū)業(yè)務(wù)務(wù)

49、代表確確認(rèn)簽字字。退、換貨報報告報營營銷部、品管部部經(jīng)理同同意簽字字。營銷部市市場助理理組織退退、換貨貨的實施施。退、換貨整整個流程程務(wù)必在在3天內(nèi)內(nèi)完成。品管部品品控負(fù)責(zé)責(zé)當(dāng)面驗驗清所退退、換貨貨的生產(chǎn)產(chǎn)日期、包裝狀狀況、是是否有污污染等。產(chǎn)品質(zhì)質(zhì)量是否否正常等等。負(fù)責(zé)不合合格品管管理的保保管開票票入庫。前臺開票票員根據(jù)據(jù)保管收收貨數(shù)量量開具相相應(yīng)的退退貨票；退、換貨貨處理過過程中如如發(fā)現(xiàn)產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量量異常，損失由由退貨人人員承擔(dān)擔(dān)。生產(chǎn)部嚴(yán)嚴(yán)格按照照品管部部的“不合格格品處理理通知單單”處理各各種退、換貨。非質(zhì)量原原因退貨貨損失承承擔(dān)方案案貨物在保保質(zhì)期內(nèi)內(nèi)，扣退退貨人貨貨物價值值的200%

50、，扣扣業(yè)務(wù)代代表貨物物價值的的10%。貨物超過過保質(zhì)期期，扣退退貨人貨貨物質(zhì)價價值的330%，扣業(yè)務(wù)務(wù)代表貨貨物質(zhì)價價值的220%。退貨運費費由退貨貨人自理理。發(fā)錯錯貨造成成的退換換貨產(chǎn)生生的費用用由經(jīng)理理會決定定具體處處理辦法法。6、退貨貨流程詳詳見退、換貨流流程單。產(chǎn)品退貨貨申請表表退貨客戶戶產(chǎn)品名稱稱生產(chǎn)日期期退貨日期期退貨數(shù)量量退貨原因因業(yè)務(wù)代表表及電話話李曉鐵3831120166.5.920166.6.210.5蛋雞淘汰汰,使用用不完李海軍15699910070999退貨審核核表部門經(jīng)理處理理意見及及簽名日期各線路營營銷部同意退退貨 同同意退貨貨，費用用李海軍軍承擔(dān)不同意意退貨 簽名

51、：各生產(chǎn)基基地品管管部同意退退貨，退退貨產(chǎn)品品如何處處理：不同意意退貨 簽名：各生產(chǎn)基基地財務(wù)務(wù)部同意退退貨，費費用核算算：不同意意退貨 簽名：各生產(chǎn)基基地生產(chǎn)產(chǎn)部退貨數(shù)數(shù)量：包裝情情況： 保保管簽名名：20177年營銷銷部欠款款管理制制度銷售業(yè)務(wù)務(wù)（外銷銷）原則則上一律律現(xiàn)款現(xiàn)現(xiàn)貨，公公司可根根據(jù)市場場具體情情況，對對經(jīng)銷商商或直銷銷戶實行行欠款支支持，為為保證欠欠款額度度合理安安排，確確保欠款款的安全全，對欠欠款管理理做如下下規(guī)定：欠款申請請及審批批制度對首次合合作的客客戶不予予辦理欠欠款。每季度225日113點前前部門經(jīng)經(jīng)理提交交區(qū)域域客戶欠欠款申請請額度，提交交總經(jīng)理理審批。其他臨時時（3個個月以內(nèi)內(nèi)）欠款款10萬萬以內(nèi)欠款審審批單（紛享享銷客中中提交），由部部門經(jīng)理理審