1、 FORMTEXT 地方政府府性債務(wù)務(wù)審計(jì)調(diào)調(diào)查工作作方案一、審計(jì)計(jì)調(diào)查目目標(biāo)此次審計(jì)計(jì)調(diào)查目目標(biāo)是摸摸清地方方政府性性債務(wù)規(guī)規(guī)模、結(jié)結(jié)構(gòu)、資資金投向向、管理理現(xiàn)狀等等情況，為宏觀觀決策提提供依據(jù)據(jù)。二、審計(jì)計(jì)調(diào)查的的對(duì)象和和范圍本次審計(jì)計(jì)調(diào)查的的范圍是是區(qū)本級(jí)級(jí)截至20009年末的的地方政政府性債債務(wù)情況況。審計(jì)計(jì)調(diào)查的的對(duì)象是是區(qū)政府及及其所屬屬部門和和機(jī)構(gòu)（含同級(jí)級(jí)開發(fā)區(qū)區(qū)）、經(jīng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助助事業(yè)單單位和政政府融資資平臺(tái)公公司。對(duì)對(duì)與地方方政府性性債務(wù)相相關(guān)的銀銀行、非非銀行金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)、企業(yè)業(yè)事業(yè)單單位等進(jìn)行必要要的延伸伸調(diào)查。三、地方方政府性性債務(wù)相相關(guān)概念念本次審計(jì)計(jì)調(diào)查所所指的地地方

2、政府府性債務(wù)務(wù)是指:地方政政府（含含政府部部門和機(jī)機(jī)構(gòu)）、經(jīng)費(fèi)補(bǔ)補(bǔ)助事業(yè)業(yè)單位、公用事事業(yè)單位位、融資資平臺(tái)公公司等為為公益性性（基礎(chǔ)礎(chǔ)性）項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)設(shè)直接借借入、拖拖欠或因因提供擔(dān)擔(dān)保、回回購等信信用支持持形成的的債務(wù)，以及地地方政府府（含政政府部門門和機(jī)構(gòu)構(gòu)）為競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)設(shè)直接借借入、拖拖欠或因因提供擔(dān)擔(dān)保、回回購等信信用支持持形成的的債務(wù)。其中，因直接接借入、拖欠形形成的債債務(wù)為直直接債務(wù)務(wù)；因提提供擔(dān)保保、回購購等信用用支持形形成的債債務(wù)為擔(dān)擔(dān)保債務(wù)務(wù)。融資平臺(tái)臺(tái)公司是是指：由由地方政政府通過過財(cái)政撥撥款或注注入土地地、股權(quán)權(quán)等資產(chǎn)產(chǎn)設(shè)立，具有承擔(dān)公益益性（基基礎(chǔ)性）項(xiàng)目投投融

3、資功功能，擁擁有獨(dú)立立法人資資格的企企業(yè)法人人，我區(qū)區(qū)主要是是西區(qū)、南區(qū)、新區(qū)、建設(shè)局局、農(nóng)工工辦、洋洋河鎮(zhèn)等等單位的投投資公司司。融資平臺(tái)臺(tái)公司政政府性債債務(wù)是指指：融資資平臺(tái)公公司為公公益性（基礎(chǔ)性性）項(xiàng)目目建設(shè)舉舉借的債債務(wù)；融融資平臺(tái)臺(tái)公司為為競(jìng)爭(zhēng)性性項(xiàng)目舉舉借，且且由政府府（含政政府部門門和機(jī)構(gòu)構(gòu)）提供供擔(dān)保的的債務(wù)；以及融融資平臺(tái)臺(tái)公司為為公益性性（基礎(chǔ)礎(chǔ)性）項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)設(shè)提供擔(dān)擔(dān)保形成成的債務(wù)務(wù)（不包包括已作作為被擔(dān)擔(dān)保人直直接債務(wù)務(wù)反映的的債務(wù)）。四、填報(bào)報(bào)內(nèi)容1政府府直接顯顯性債務(wù)務(wù)具體包包括：（1）220099年地方方政府債債券。（2）上上級(jí)財(cái)政政轉(zhuǎn)貸（外債轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貸、國國債轉(zhuǎn)貸

4、貸、農(nóng)業(yè)業(yè)綜合開開發(fā)借款款、其他他財(cái)政轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貸）債債務(wù)中，投入無無收益的的公益性性（基礎(chǔ)礎(chǔ)性）項(xiàng)項(xiàng)目，全全部以財(cái)財(cái)政性資資金作為為償債資資金來源源的債務(wù)務(wù)。（3）政政府部門門和機(jī)構(gòu)構(gòu)拖欠單單位和個(gè)個(gè)人的債債務(wù)，如如拖欠工工程款。（4）經(jīng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助助事業(yè)單單位舉借借的，已已明確由由財(cái)政性性資金直直接償還還的債務(wù)務(wù)。（5）融融資平臺(tái)臺(tái)公司舉舉借的，已明確確由財(cái)政政性資金金直接償償還的債債務(wù)。2政府府或有顯顯性債務(wù)務(wù)具體包包括：（1）上上級(jí)財(cái)政政轉(zhuǎn)貸（外債轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貸、國國債轉(zhuǎn)貸貸、農(nóng)業(yè)業(yè)綜合開開發(fā)借款款、其他他財(cái)政轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貸）債債務(wù)中，投入有有收益的的競(jìng)爭(zhēng)性性項(xiàng)目的的債務(wù)。由于一一旦項(xiàng)目無無法還款款，上級(jí)級(jí)財(cái)政

5、對(duì)對(duì)地方財(cái)財(cái)政實(shí)行行扣款，因此，該類債債務(wù)實(shí)質(zhì)質(zhì)上屬于于擔(dān)保債債務(wù)。（2）地地方政府府（含政政府部門門和機(jī)構(gòu)構(gòu)）為融融資平臺(tái)臺(tái)公司等等單位貸貸款或發(fā)發(fā)行企業(yè)業(yè)債券進(jìn)進(jìn)行擔(dān)保?；蛱峁┕┗刭徯判庞弥С殖中纬傻牡膫鶆?wù)（債務(wù)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)表中中表現(xiàn)為為由政府府擔(dān)保的的融資平平臺(tái)公司司、經(jīng)費(fèi)費(fèi)補(bǔ)助事事業(yè)單位位、公用用事業(yè)單單位的直直接債務(wù)務(wù)，扣除除已明確確由財(cái)政政性資金金直接償償還的債債務(wù)）。3政府府或有隱隱性債務(wù)務(wù)具體包包括：（1）經(jīng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助助事業(yè)單單位（如如高校、醫(yī)院等等）為公公益性（基礎(chǔ)性性）項(xiàng)目目建設(shè)舉舉借的，政府未未確認(rèn)承承擔(dān)直接接還款責(zé)責(zé)任，也也未提供供擔(dān)保的的債務(wù)（不含上上級(jí)財(cái)政政轉(zhuǎn)貸債務(wù)）。（2

6、）公公用事業(yè)業(yè)單位（供水、供熱、供氣、污水處處理、垃垃圾處理理等）為為公益性性（基礎(chǔ)礎(chǔ)性）項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)設(shè)舉借的的，政府府未確認(rèn)認(rèn)承擔(dān)直直接還款款責(zé)任，也未提提供擔(dān)保保的債務(wù)務(wù)（不含含上級(jí)財(cái)財(cái)政轉(zhuǎn)貸貸債務(wù)）。（3）融融資平臺(tái)臺(tái)公司為為公益性性（基礎(chǔ)礎(chǔ)性）項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)設(shè)舉借的的，政府府未確認(rèn)認(rèn)承擔(dān)直直接還款款責(zé)任，也未提提供擔(dān)保保的債務(wù)務(wù)（不含含上級(jí)財(cái)財(cái)政轉(zhuǎn)貸貸債務(wù)）。（4）經(jīng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助助事業(yè)單單位、公公用事業(yè)業(yè)單位、融資平平臺(tái)公司司為公益益性（基基礎(chǔ)性）項(xiàng)目建建設(shè)提供供擔(dān)保形形成的債債務(wù)（不不包括已已作為被被擔(dān)保人人直接債債務(wù)反映映的債務(wù)務(wù)）。4.下列列債務(wù)不不屬于政政府性債債務(wù)：（1）融融資平臺(tái)公司

7、、經(jīng)費(fèi)補(bǔ)補(bǔ)助事業(yè)業(yè)單位、公用事事業(yè)單位位為競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)性項(xiàng)目目建設(shè)舉舉借的，且政府府未提供供擔(dān)保的的債務(wù)。（2）經(jīng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助助事業(yè)單單位、公公用事業(yè)業(yè)單位、融資平平臺(tái)公司司為競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)性項(xiàng)目目建設(shè)提提供擔(dān)保保形成的的債務(wù)。五、地方方政府性性債務(wù)報(bào)報(bào)表填報(bào)報(bào)要求和和說明（一）注注意事項(xiàng)項(xiàng)。 1請(qǐng)各單單位在20110年5月20日將報(bào)報(bào)表填好后交審計(jì)計(jì)局行政政事業(yè)股股（917房間），接收人人：郭正正軍，電電話：8299603556，13995133782288,郵箱：m,既要要有單位位蓋章確確認(rèn)的紙紙質(zhì)報(bào)表表，同時(shí)時(shí)要提交交與蓋章章確認(rèn)的的紙質(zhì)報(bào)報(bào)表一致致的電子子表格。如果單單位沒有有政府性性債務(wù)的的，請(qǐng)報(bào)報(bào)一

8、份蓋蓋章后的的空表。3本表表灰色區(qū)區(qū)域的表表格必須須在下拉拉框中選選擇填列列，請(qǐng)勿勿手工輸輸入填寫寫。如下下拉框打打開后無無法查看看全部內(nèi)內(nèi)容，可可將該列列表格拉拉寬到適適當(dāng)寬度度即可。4為保保持鉤稽稽關(guān)系，本表標(biāo)標(biāo)注“自動(dòng)計(jì)計(jì)算”，顯示示為“0.000”的區(qū)域域在填寫寫相關(guān)分分項(xiàng)數(shù)據(jù)據(jù)后將自自動(dòng)生成成，請(qǐng)勿勿填寫。5金額額保留到到2位小數(shù)數(shù)，單位位：萬元元。（二）填填報(bào)要求求和說明明：表一、220099年地方方政府性性債務(wù)余余額明細(xì)細(xì)表（直直接債務(wù)務(wù)）1各債債務(wù)單位位要逐筆筆填列債債務(wù)，一一筆債務(wù)務(wù)填列一一行，完完整、準(zhǔn)準(zhǔn)確地反反映單位位債務(wù)余余額。2本表表填列的的地方政政府性債債務(wù)是指指:

9、地方政政府（含含政府部部門和機(jī)機(jī)構(gòu)）、經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事事業(yè)單位位、公用用事業(yè)單單位、融融資平臺(tái)臺(tái)公司等等為公益益性（基基礎(chǔ)性）項(xiàng)目建建設(shè)直接接借入、拖欠或或因提供供擔(dān)保、回購等等信用支支持形成成的債務(wù)務(wù)，以及及地方政政府（含含政府部部門和機(jī)機(jī)構(gòu)）為為競(jìng)爭(zhēng)性性項(xiàng)目建建設(shè)直接接借入、拖欠或或因提供供擔(dān)保、回購等等信用支支持形成成的債務(wù)務(wù)。其中中，因直直接借入入、拖欠欠形成的的債務(wù)為為直接債債務(wù)；因因提供擔(dān)擔(dān)保、回回購等信信用支持持形成的的債務(wù)為為擔(dān)保債債務(wù)。本表公用用事業(yè)單單位是指指國家予予以財(cái)政政補(bǔ)助的的供水、供氣、供熱，污水處處理、垃垃圾處理理等事業(yè)業(yè)單位或或國有獨(dú)獨(dú)資、控控股企業(yè)業(yè)。融資平臺(tái)臺(tái)公司

10、是是指：由由地方政政府通過過財(cái)政撥撥款或注注入土地地、股權(quán)權(quán)等資產(chǎn)產(chǎn)設(shè)立，具有承承擔(dān)公益性（基礎(chǔ)性性）項(xiàng)目目投融資資功能，擁有獨(dú)獨(dú)立法人人資格的的企業(yè)法法人。融資平臺(tái)臺(tái)公司政政府性債債務(wù)是指指：融資資平臺(tái)公公司平臺(tái)臺(tái)為公益益性（基基礎(chǔ)性）項(xiàng)目建建設(shè)舉借借的債務(wù)務(wù)；融資資平臺(tái)公公司為競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)項(xiàng)目舉借借，且由由政府（含政府府部門和和機(jī)構(gòu)）提供擔(dān)擔(dān)保的債債務(wù)；以以及融資資平臺(tái)公公司為公公益性（基礎(chǔ)性性）項(xiàng)目目建設(shè)提提供擔(dān)保保形成的的債務(wù)（不包括括已作為為被擔(dān)保保人直接接債務(wù)填填列的債債務(wù)）。3本表表債務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)填報(bào)報(bào)單位包包括：區(qū)區(qū)政府（含政府府部門和和機(jī)構(gòu)）、經(jīng)費(fèi)費(fèi)補(bǔ)助事事業(yè)單位位（不含含公用事事

11、業(yè)單位位）、公公用事業(yè)業(yè)單位（指供水水、供氣氣、供熱熱，污水水處理、垃圾處處理等公公用事業(yè)業(yè)單位）、融資資平臺(tái)公司。具體可可分為：一般公共共服務(wù)部部門：人人大、政政協(xié)、政政府辦及及相關(guān)機(jī)機(jī)構(gòu)、發(fā)發(fā)展和改改革部門門、統(tǒng)計(jì)計(jì)部門、稅務(wù)部部門、審審計(jì)部門門、監(jiān)察察部門、人口和和計(jì)劃生生育部門門、商貿(mào)貿(mào)部門、知識(shí)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)部門門、工商商行政管管理部門門、質(zhì)量量技術(shù)監(jiān)監(jiān)督部門門、測(cè)繪繪部門、地震部部門、氣氣象部門門、民族族事務(wù)管管理部門門、宗教教事務(wù)管管理部門門、港澳澳臺(tái)僑事事務(wù)管理理部門、檔案部部門以及及其他一一般公共共服務(wù)部部門。公共安全全部門：公安、檢察、法院、司法、國家保保密等部部門。文化體育育與傳

12、媒媒部門：文化、文物、體育、廣播影影視、新新聞出版版等部門門。社會(huì)保障障與就業(yè)業(yè)部門：人力資資源與社社會(huì)保障部門、民政部部門等。農(nóng)林水部部門：農(nóng)農(nóng)業(yè)、林林業(yè)、水水利、扶扶貧、農(nóng)農(nóng)業(yè)綜合合開發(fā)等等部門。交通運(yùn)輸輸部門：公路水水路運(yùn)輸輸部門等等。資源勘探探電力信信息部門門：工業(yè)業(yè)和信息息產(chǎn)業(yè)部部門、安安全生產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)管部部門、國國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)管部部門等。糧油物資資儲(chǔ)備管管理部門門：糧食食部門、物資儲(chǔ)儲(chǔ)備部門門等。4本級(jí)級(jí)債務(wù)的的填報(bào)范范圍包括括本級(jí)開開發(fā)區(qū)、工業(yè)園園區(qū)等。5本表表債務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)填報(bào)報(bào)范圍包包括：20009年初債債務(wù)額、20009年舉借借債務(wù)額額、20009年償還還債務(wù)額額、20009年末債債

13、務(wù)余額額情況（20009年之前前舉借，且至20008年末已已全部償償還的債務(wù)務(wù)不需填填列）。6糧食食企業(yè)、供銷企企業(yè)政策策性掛賬賬，拖欠欠機(jī)關(guān)事事業(yè)單位位職工工工資不在在本表反反映，由由財(cái)政部部門在表表3中填列列。7為避避免重復(fù)復(fù)統(tǒng)計(jì)，轉(zhuǎn)借下下級(jí)和本本級(jí)其他他部門（包括政政府、經(jīng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助助事業(yè)單單位、融融資平臺(tái)臺(tái)公司）使用的的債務(wù)，不列入入轉(zhuǎn)借部部門，而而列入使使用債務(wù)務(wù)的下級(jí)級(jí)部門或或本級(jí)其其他部門門。舉例例：如農(nóng)農(nóng)業(yè)綜合合開發(fā)借借款，計(jì)入?yún)^(qū)本本級(jí)財(cái)政政的債務(wù)務(wù)僅包括括由本級(jí)級(jí)財(cái)政部部門直接接使用，并承擔(dān)擔(dān)償還責(zé)責(zé)任的部部分；轉(zhuǎn)借給給鄉(xiāng)鎮(zhèn)的的債務(wù)需需剔除，不在本本次統(tǒng)計(jì)計(jì)范疇；轉(zhuǎn)借給給本級(jí)有

14、有關(guān)部門門的債務(wù)務(wù)，則填填列本級(jí)級(jí)有關(guān)部部門債務(wù)務(wù)。擔(dān)保債務(wù)務(wù)不包括括應(yīng)列入入相關(guān)債務(wù)人人直接債債務(wù)的部部分（如如地方政政府為融融資平臺(tái)臺(tái)公司提提供擔(dān)保保的形成成的債務(wù)務(wù)，不計(jì)計(jì)入政府府擔(dān)保債債務(wù)，而而是計(jì)入入融資平平臺(tái)公司司直接債債務(wù)）。8政府府間往來來款、暫暫付款，同級(jí)政政府部門門間借款款，白條條欠賬，自收自自支事業(yè)業(yè)單位發(fā)發(fā)生的債債務(wù)均不不列入地地方政府府性債務(wù)務(wù)。9本表表填寫的的直接債債務(wù)是指指舉債主主體舉借借的債務(wù)務(wù)，不管管是信用用借款、拖欠還還是擔(dān)保保借款。地方政政府（含含政府部部門和機(jī)機(jī)構(gòu)）、經(jīng)費(fèi)補(bǔ)補(bǔ)助事業(yè)業(yè)單位、公用事事業(yè)單位位、融資資平臺(tái)公公司4類主體體相互之之間為公公益性（

15、基礎(chǔ)性性）項(xiàng)目目建設(shè)擔(dān)擔(dān)保形成成的債務(wù)務(wù)，按照照?qǐng)?bào)表填填報(bào)原則則，應(yīng)當(dāng)當(dāng)作為被被擔(dān)保人人的直接接債務(wù)填填寫到本本表中。經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助助事業(yè)單單位、公公用事業(yè)業(yè)單位、融資平平臺(tái)公司司為4類主體體之外的的其他單單位公益益性（基基礎(chǔ)性）項(xiàng)目建建設(shè)擔(dān)保保形成的的債務(wù)，以及地地方政府府（含政政府部門門和機(jī)構(gòu)構(gòu)）為4類主體體之外其其他單位位項(xiàng)目建建設(shè)（包包括公益益性和競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)項(xiàng)目）擔(dān)擔(dān)保形成成的債務(wù)務(wù)，屬于于政府性性債務(wù)，在表2中填寫寫。經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助助事業(yè)單單位、公公用事業(yè)業(yè)單位、融資平平臺(tái)公司司為競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)性項(xiàng)目目建設(shè)擔(dān)擔(dān)保形成成的債務(wù)務(wù)不屬于于政府性性債務(wù)，不需填填列。第1列“債務(wù)單單位名稱稱”，請(qǐng)?zhí)钐顚憘鶆?wù)務(wù)單

16、位全全稱。第2列“債務(wù)單單位部門門類別”包括：一般公公共服務(wù)務(wù)部門（不含財(cái)財(cái)政、國國土資源源部門），財(cái)政政部門，國土資源源部門，公共安安全部門門，教育育部門，科學(xué)技技術(shù)部門門，文化化體育與與傳媒部部門，社社會(huì)保障障和就業(yè)業(yè)部門，醫(yī)療衛(wèi)衛(wèi)生部門門，環(huán)境境保護(hù)部部門，住住房和城城鄉(xiāng)建設(shè)設(shè)部門，農(nóng)林水水部門，交通運(yùn)運(yùn)輸部門門，資源源勘探電電力信息息部門，糧油物物資儲(chǔ)備備管理部部門（不不含政策策性掛賬賬），其其他部門門。請(qǐng)?jiān)谠谙吕蚩蛄惺镜牡念悇e中中選擇填填寫。第3列“債務(wù)單單位性質(zhì)質(zhì)類別”包括：政府部部門及機(jī)機(jī)構(gòu)、經(jīng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助助事業(yè)單單位（不不含公用用事業(yè)單單位）、公用事事業(yè)單位位（指供供水、供供氣、

17、供供熱，污污水處理理、垃圾圾處理等等公用事事業(yè)單位位）、融融資平臺(tái)臺(tái)公司4類。請(qǐng)請(qǐng)?jiān)谙吕蛄惺臼镜念悇e別中選擇擇填寫。第4、55、6列“借款日日期”，以借借款合同同約定時(shí)時(shí)間為準(zhǔn)準(zhǔn)。以阿阿拉伯?dāng)?shù)數(shù)字分別別在年、月、日日中填寫寫。20008年、20009年舉借借的債務(wù)務(wù)必須填填寫到具具體日期期，20008年之前前的債務(wù)務(wù)至少填填寫到年年份。第7列“合同借借款金額額”指借款款時(shí)合同同確定的的借款總總金額。第8列“借款期期限”指合同同確定的的借款期期限。填填寫為“年月”，如1年3個(gè)月。第9列“項(xiàng)目單單位名稱稱”指承擔(dān)擔(dān)項(xiàng)目建建設(shè)的單單位名稱稱，項(xiàng)目目單位可可能與第第1列“債務(wù)單單位名稱稱”相同，也

18、可能能不相同同。第10列列“項(xiàng)目名名稱/借款具具體用途途”，對(duì)于于項(xiàng)目支支出，按按借款合合同中約約定的項(xiàng)項(xiàng)目名稱稱填寫；對(duì)于非項(xiàng)目目支出，請(qǐng)?zhí)顚憣懡杩罹呔唧w用途途。第11列列“項(xiàng)目性性質(zhì)類別別”分為無無收益的的公益性性（基礎(chǔ)礎(chǔ)性）項(xiàng)項(xiàng)目、有有收益的的公益性性（基礎(chǔ)礎(chǔ)性）項(xiàng)項(xiàng)目、競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)項(xiàng)目、非非項(xiàng)目支支出，各各債務(wù)單單位以下下拉框中中所屬類類別點(diǎn)擊擊填寫?！肮嫘孕裕ɑA(chǔ)礎(chǔ)性）項(xiàng)項(xiàng)目”指主要要為社會(huì)會(huì)提供公公共產(chǎn)品品，為社社會(huì)發(fā)展展服務(wù)的的項(xiàng)目，包括無無收益的的公益性性（基礎(chǔ)礎(chǔ)性）項(xiàng)項(xiàng)目和有有收益的的公益性性（基礎(chǔ)礎(chǔ)性）項(xiàng)項(xiàng)目。“競(jìng)爭(zhēng)性性項(xiàng)目”指投入入主要依依靠市場(chǎng)場(chǎng)提供產(chǎn)產(chǎn)品的項(xiàng)項(xiàng)目?！胺?/p>

19、項(xiàng)目目支出”指用于于償還債債務(wù)本息息、化解解地方金金融風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)等非項(xiàng)項(xiàng)目支出出。第12列列“還債資資金來源源名稱”指還款計(jì)劃劃確定的的用于歸歸還債務(wù)務(wù)的各類類財(cái)政性性、非財(cái)財(cái)政性資資金，請(qǐng)請(qǐng)?zhí)顚懢呔唧w資金金來源名名稱。如如土地出出讓收入入、*收費(fèi)收收入等。第13列列“債權(quán)人人名稱”請(qǐng)?zhí)顚憣戀J款銀銀行、金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)等債權(quán)權(quán)人的具具體名稱稱。第14列列“債權(quán)人人類別”分為：銀行貸貸款-工行、銀行貸貸款-農(nóng)行、銀行貸貸款-建行、銀行貸貸款-中行、銀行貸貸款-農(nóng)發(fā)行行、銀行行貸款-國開行行、銀行行貸款-地方金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)、銀行行貸款-其他金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)；發(fā)行行債券地方政政府債券券、發(fā)行行債券企業(yè)債債券、發(fā)發(fā)

20、行債券券短期期融資券券、發(fā)行行債券中期票票據(jù)、發(fā)發(fā)行債券券銀信信證、發(fā)發(fā)行債券券其他他；上級(jí)級(jí)財(cái)政外債轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貸、上上級(jí)財(cái)政政國債債轉(zhuǎn)貸、上級(jí)財(cái)財(cái)政農(nóng)農(nóng)業(yè)綜合合開發(fā)、上級(jí)財(cái)財(cái)政其其他；其其他單位位和個(gè)人人拖欠欠工程款款、其他他單位和和個(gè)人-其他。請(qǐng)?jiān)谙孪吕蛄辛惺镜念愵悇e中選選擇填寫寫。企業(yè)債券券指企業(yè)業(yè)依照法法定程序序發(fā)行、約定在在一定期期限內(nèi)還還本付息息的有價(jià)價(jià)證券。短期融資資券指企企業(yè)依照照有關(guān)規(guī)規(guī)定在銀銀行間債債券市場(chǎng)場(chǎng)發(fā)行和和交易并并約定在在一定期期限內(nèi)還還本付息息的有價(jià)價(jià)證券。中期票據(jù)據(jù)指發(fā)行行期限在在3-110年間的的票據(jù)。銀信證指指銀行（委托人人）委托托信托公公司（受受托人）設(shè)立單

21、單一資金金信托計(jì)計(jì)劃，募募集資金金用于公公益性（基礎(chǔ)性性）基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)施建建設(shè)，并并將信托托計(jì)劃分分賣給投投資者的金融融合作模模式。第15列列填寫“20009年末債債務(wù)余額額的舉借借方式分分類（金金額）小小計(jì)”，該列列等于第第15-1至15-11之和，也等于于第30列“20009年年末末債務(wù)余余額（本本金）”。第15-1列“抵押債債務(wù)土土地抵押押”填列以以土地作作為抵押押物舉借借的債務(wù)務(wù)。第15-2列“抵押債債務(wù)其其他抵押押”填列以以機(jī)器設(shè)設(shè)備、存存貨等抵抵押品舉舉借的債債務(wù)。第15-3列“質(zhì)押債債務(wù)應(yīng)應(yīng)收賬款款質(zhì)押”填列以以應(yīng)收賬賬款作為為質(zhì)押物物舉借的的債務(wù)，含以BT（回購購）方式式、簽署署具

22、有法法律效力力的回購購協(xié)議等等方式舉舉借的債債務(wù)。第15-4列“質(zhì)押債務(wù)務(wù)其他他質(zhì)押”填列按按法律規(guī)規(guī)定的質(zhì)質(zhì)押方式式以債務(wù)務(wù)人或第第三人的的動(dòng)產(chǎn)或或權(quán)利為為質(zhì)押物物舉借的的債務(wù)中中，除應(yīng)應(yīng)收賬款款質(zhì)押外外的其他他質(zhì)押?！氨ＷC債債務(wù)”指按法法律規(guī)定定的擔(dān)保保方式（保證人人與債權(quán)權(quán)人應(yīng)當(dāng)當(dāng)以書面面形式訂訂立保證證合同）以第三三人承諾諾在債務(wù)務(wù)人不能能償還債債務(wù)本息息時(shí)，按按規(guī)定承承擔(dān)連帶帶責(zé)任而而舉借的的債務(wù)。第15-5列“保證債債務(wù)融融資平臺(tái)臺(tái)公司擔(dān)擔(dān)?！甭?。第14-6列“保證債債務(wù)其其他企業(yè)業(yè)擔(dān)?！甭浴５?5-7列“保證債債務(wù)財(cái)財(cái)政性資資金擔(dān)保?！甭浴！靶庞脗鶄鶆?wù)”指以債債務(wù)人的的信譽(yù)舉舉借

23、的債債務(wù)，無無需提供供擔(dān)保。第15-8列填列列以人大大、政府府及其部部門等出出具承諾諾函、寬寬慰函提提供信用用支持而而舉借的的政府信信用債務(wù)務(wù)。第15-9列填列列未出具具承諾函函、寬慰慰函舉借借的政府府信用債債務(wù)。第15-10列“信用債債務(wù)-其他信信用債務(wù)務(wù)”填列除除政府信信用債務(wù)務(wù)之外的的其他信信用債務(wù)務(wù)。第15-11列“其他債債務(wù)”填列不不屬于15-1至15-10列的舉舉借形式式的其他他形式舉舉借的債債務(wù)。第16列列“擔(dān)保人人名稱”指第三三方抵押押人、第第三方出出質(zhì)人、保證人人或出具具承諾函函、寬慰慰函提供供信用支支持的人人大、政政府及其其部門和和機(jī)構(gòu)等等單位的的名稱，可以填填寫多個(gè)個(gè)單位

24、名名稱。債債務(wù)人不不通過第第三方進(jìn)進(jìn)行的抵抵押、質(zhì)質(zhì)押不需需要填寫寫本欄。第17-18列略。第20列列=21列+22列+23列+24列。第21列列“財(cái)政性性資金償償還”指用一一般預(yù)算算、基金金預(yù)算、預(yù)算外外、國有有資本經(jīng)經(jīng)營預(yù)算算等財(cái)政政性資金金償還的的債務(wù)本本金數(shù)（實(shí)行“收支兩兩條線”管理的的事業(yè)收收費(fèi)收入入作為財(cái)財(cái)政性資資金填列列）。第22列列“非財(cái)政政性資金金償還”指用事事業(yè)收入入（不納納入一般般預(yù)算、基金預(yù)預(yù)算、預(yù)預(yù)算外管管理的事事業(yè)收費(fèi)費(fèi)收入）、經(jīng)營營收入和和其他不不屬于財(cái)財(cái)政性資資金償還還的債務(wù)務(wù)本金數(shù)數(shù)。第23列列“舉借新新債償還還”指當(dāng)年年舉借的的新債中中用于償償還債務(wù)務(wù)本金的

25、的支出額額。第24列列“核銷”指當(dāng)年年核銷的的債務(wù)本本金數(shù)。第25列列=26列+27列+28列+29列。第26至至29列填報(bào)報(bào)口徑參參見第21至24列的說說明。第30列列略。第31列列“明確由由財(cái)政性性資金直直接償還還的債務(wù)務(wù)額”指政府府或財(cái)政政部門等等以文件件或其他他正式方方式明確確由財(cái)政政性資金金（包括括預(yù)算撥撥款、土土地出讓讓收入、實(shí)行“收支兩兩條線”的收費(fèi)費(fèi)收入等等）償還還的債務(wù)務(wù)額。第32列列=30列-31列。第33列列“20009年末債債務(wù)余額額中尚未未支出到到項(xiàng)目的的債務(wù)資資金額”指20009年末債債務(wù)余額資金金中沒有有發(fā)生支支出，仍仍以貨幣幣形式存存在的債債務(wù)額；對(duì)于已已經(jīng)支出

26、出到項(xiàng)目目的資金金，無論論項(xiàng)目自自身是否否還有結(jié)結(jié)余資金金，均作作為第34列“已支出出的債務(wù)務(wù)資金投投向”填報(bào)范范圍。第34至至44列填列列債務(wù)支支出投向向。第45列列填列“20009年末債債務(wù)余額額中用于于20009年中央央新增投投資配套套資金的的金額”。第46至至49列略。第50至至55列“未來三三年到期期債務(wù)本本息情況況”，指根根據(jù)借款款合同約約定未來來三年每每年應(yīng)償償還的債債務(wù)本息息額。（三）表表內(nèi)其他他鉤稽關(guān)關(guān)系。 1第30列“20009年年末末債務(wù)余余額（本本金）”=第17列“20009年年初初債務(wù)余余額（本本金）”+第18列“20009年舉借借額（本本金）”第20列“20009年償還還本金小小計(jì)”=第33列“20009年末債債務(wù)余額額中尚未未支出到到項(xiàng)目的的債務(wù)資資金額”+第34列“20009年末債債務(wù)余額額中已支支出的債債務(wù)資金金投向小小計(jì)”。 2第48列“當(dāng)年實(shí)實(shí)際償還還本金數(shù)數(shù)”=第20列“償還本本金小計(jì)計(jì)