1、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評級報告PAGE 2PAGE 22借款企業(yè)資信評級報告PAGE 1山東省擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)信用評級實施方案山東省中小企企業(yè)辦公室2006年8月月目錄TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc144620220 一、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信信用評級基本本思路 PAGEREF _Toc144620220 h 3 HYPERLINK l _Toc144620221 二、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信信用評級基本本要素 PAGEREF _Toc144620221 h 3 HYPERLINK l _Toc144620222 三、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信信用評級指標(biāo)標(biāo)體系 PAGEREF _Toc144620222 h 4 HYP

2、ERLINK l _Toc144620223 四、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信信用評級符號號及定義 PAGEREF _Toc144620223 h 5 HYPERLINK l _Toc144620224 五、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信信用評級流程程 PAGEREF _Toc144620224 h 6 HYPERLINK l _Toc144620225 六、級別發(fā)布與與跟蹤評級 PAGEREF _Toc144620225 h 7 HYPERLINK l _Toc144620226 附件1 擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)信用評級級資料清單 PAGEREF _Toc144620226 h 7 HYPERLINK l _Toc144620227 附件2

3、擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)信用評級級報告（樣本本） PAGEREF _Toc144620227 h 7 一、擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用用評級基本思思路評學(xué)公直擔(dān)用會我我們參與山東東省擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)信用評級的的基本思路是是，按照中中國人民銀行行信用評級管管理指導(dǎo)意見見（銀發(fā)2006995號）及山山東省擔(dān)保協(xié)協(xié)會等有關(guān)部部門的統(tǒng)一部部署和具體要要求，從現(xiàn)階階段山東省擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的現(xiàn)現(xiàn)實狀況出發(fā)發(fā)，級業(yè)通運關(guān)配推擔(dān)用逐完場要合和體保體政門的和的進(jìn)小難動濟(jì)二、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信信用評級基本本要素?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)的信用用評級，是通通過對擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管管理能力和財財務(wù)實力的綜綜合評估，從從而對擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的償付能能力和信用風(fēng)風(fēng)險做出評價價。擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)信

4、用評級考考慮的基本要要素主要有以以下幾方面。1、經(jīng)營環(huán)境主要包括宏觀和和地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)環(huán)境、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r況、行業(yè)監(jiān)管、政府政策與支持。2、管理風(fēng)險主要包括法人治治理結(jié)構(gòu)、管管理層與專業(yè)人員等等人力資本、內(nèi)內(nèi)部管理和運運營體制。3、擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險管理主要包括擔(dān)保策策略與原則，擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)風(fēng)險管理制度度和程序，信信用風(fēng)險的識識別、控制與與實際運作。4、擔(dān)保資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量包括擔(dān)保資產(chǎn)信信用風(fēng)險、集集中程度、關(guān)關(guān)聯(lián)擔(dān)保風(fēng)險險，并根據(jù)各各方面的情況況對未來的擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險進(jìn)行行預(yù)測。5、擔(dān)保資本來來源與擔(dān)保資資金運作風(fēng)險險包括擔(dān)保資本補補償與增長機(jī)機(jī)制，擔(dān)保資資金運作規(guī)則則與風(fēng)險控制制，擔(dān)保資金金流動性、安安全性

5、和盈利利性等。6、償債能力與與資本充足性性包括資本充足率率、貨幣資本本充足率、流流動性等。三、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信信用評級指標(biāo)標(biāo)體系擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評評級指標(biāo)體系系由經(jīng)營環(huán)境境、管理風(fēng)險險、擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)險管理、擔(dān)擔(dān)保資產(chǎn)質(zhì)量量、擔(dān)保資金金運作風(fēng)險與與資本充足性性等六部分構(gòu)構(gòu)成。雖然指指標(biāo)體系的建建立對擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)信用分析析有很大的幫幫助，但不能能根據(jù)任何一一個或幾個指指標(biāo)就確定出出信用級別，信信用評級是在在定量分析和和定性分析基基礎(chǔ)上，依賴賴專家判斷的的結(jié)果。主要定量指標(biāo)及及公式如下。擔(dān)保組合質(zhì)量擔(dān)保責(zé)任余額總擔(dān)保額-再擔(dān)保額同一客戶擔(dān)保責(zé)責(zé)任余額同同期同一客戶戶多項擔(dān)保余余額之和客戶集中度前前五名最大擔(dān)擔(dān)保

6、客戶擔(dān)保保余額/全部部擔(dān)保責(zé)任余余額行業(yè)集中度單單個行業(yè)擔(dān)保保責(zé)任余額/全部擔(dān)保責(zé)責(zé)任余額擔(dān)保風(fēng)險管理1、擔(dān)保違約率率（同期）擔(dān)擔(dān)保違約額/（同期）已已解除擔(dān)保額額1002、擔(dān)保代償率率（同期）代代償支出/（同期）已已解除擔(dān)保額額1003、代償回收率率累計已回回收代償金額額/累計已發(fā)生生代償支出100收益合理性1、擔(dān)保業(yè)務(wù)收收入比重（同同期）擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)收入/（同期）總總收入1002、擔(dān)保業(yè)務(wù)收收益率（同同期）擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)收益/（同期）對對應(yīng)擔(dān)保金額額100擔(dān)保資金運作與與資本充足性性1、擔(dān)保放大比比例擔(dān)保責(zé)責(zé)任余額/注冊資本2、現(xiàn)金類資產(chǎn)產(chǎn)擔(dān)保放大倍數(shù)擔(dān)保責(zé)任余余額/現(xiàn)金類類資產(chǎn)3、流動資產(chǎn)比比

7、例（現(xiàn)金金+短期投資資）/總資產(chǎn)產(chǎn)1004、硬資本充足足率硬資本本/表內(nèi)外資資產(chǎn)風(fēng)險值現(xiàn)金類資產(chǎn)貨貨幣資金+存存出保證金+債券等流動動性強的短期期投資-存入入擔(dān)保保證金金硬資本所有者者權(quán)益+風(fēng)險準(zhǔn)備金+未確認(rèn)擔(dān)保保收入+分期期收取的擔(dān)保保收入的凈現(xiàn)現(xiàn)值+5年期期以上國債-長期股權(quán)投投資-其他應(yīng)應(yīng)調(diào)減資產(chǎn)表內(nèi)外資產(chǎn)風(fēng)險險值（表內(nèi)資產(chǎn)產(chǎn)總額*信用用風(fēng)險轉(zhuǎn)換系系數(shù)+擔(dān)保責(zé)責(zé)任余額*信信用風(fēng)險轉(zhuǎn)換換系數(shù)）準(zhǔn)備金未到期期責(zé)任準(zhǔn)備金金+擔(dān)保賠償償準(zhǔn)備金+一一般風(fēng)險準(zhǔn)備備金四、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信信用評級符號號及定義等采級符如償績風(fēng)力險能績風(fēng)力險力效險較有營他件響險一能管管般營他件響小能績風(fēng)力一力效險弱風(fēng)償在理險在很

8、能在理險嚴(yán)風(fēng)C級：瀕臨破產(chǎn)產(chǎn)，沒有代償償債務(wù)能力。五、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信信用評級流程程擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評評級嚴(yán)格按照照人行規(guī)定的的操作程序進(jìn)進(jìn)行，評級流流程包括簽訂訂評級合同和和收集擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的基本資資料、審核資資料和現(xiàn)場訪訪談、分析論論證提出評級級報告、評審審委員會評審審并確定信用用級別四個環(huán)環(huán)節(jié)和前期準(zhǔn)準(zhǔn)備、實地調(diào)調(diào)研、研究分分析、級別評評審、級別確確認(rèn)五個步驟驟，見下圖。擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評級流程圖擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評級流程圖評審委員會評審確定信用級別簽訂合同、收集資料評審委員會評審確定信用級別簽訂合同、收集資料核實資料、現(xiàn)場訪談、提出報告級別確定級別評審研究分析實地調(diào)研前期準(zhǔn)備級別確定級別評審研究分析實地調(diào)研

9、前期準(zhǔn)備每個步驟的具體體內(nèi)容及所需需時間如下：前期準(zhǔn)備（34日）擔(dān)保機(jī)構(gòu)與評級級機(jī)構(gòu)簽訂評評級合同，并并支付評估費費。擔(dān)保機(jī)構(gòu)于規(guī)定定日期內(nèi)向評評級機(jī)構(gòu)提供供所需真實、完完整的資料，包包括書面材料料和信用信息息采集表兩部部分。評級機(jī)構(gòu)對有關(guān)關(guān)資料進(jìn)行詳詳細(xì)審核，在在初步分析基基礎(chǔ)上列出實實地調(diào)查重點點。實地調(diào)研（3日日）對擔(dān)保機(jī)構(gòu)提交交的基礎(chǔ)資料料進(jìn)行核實和和問詢。查閱部分業(yè)務(wù)檔檔案和原始資資料。與擔(dān)保機(jī)構(gòu)總經(jīng)經(jīng)理、各部門門負(fù)責(zé)人進(jìn)行行訪談。與主要合作銀行行和客戶進(jìn)行行訪談。研究分析（710日）評級機(jī)構(gòu)對基礎(chǔ)礎(chǔ)資料及搜集集到的相關(guān)信信息加以整理理，對評級基基本要素進(jìn)行行分析，提煉煉評級觀點，撰

10、撰寫評級報告告，給出信用用級別意見。級別評審（3日日）評級機(jī)構(gòu)的評審審委員會對評評級報告進(jìn)行行審核，提出出評審意見并并確定信用等等級。級別確認(rèn)（1日日）級別確認(rèn)是由評評審委員會22/3以上多多數(shù)委員通過過，最終確定定擔(dān)保機(jī)構(gòu)的的信用級別。若擔(dān)保機(jī)構(gòu)有充充分理由認(rèn)為為評級結(jié)果與與實際情況存存在較大差異異，可在規(guī)定定的時限內(nèi)向向評級機(jī)構(gòu)提提出復(fù)評申請請并提供補充充資料，復(fù)評評次數(shù)僅限一一次。六、級別發(fā)布與與跟蹤評級在擔(dān)保機(jī)構(gòu)自愿愿的原則下，評評級機(jī)構(gòu)將擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用用等級在國內(nèi)內(nèi)有關(guān)媒體上上公告。評級機(jī)構(gòu)將在信信用等級有效效期內(nèi)，進(jìn)行行跟蹤評級。跟跟蹤評級結(jié)果果與公告結(jié)果果不一致的，由由評級機(jī)構(gòu)及

11、及時通知擔(dān)保保機(jī)構(gòu)。在擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自愿愿的原則下，評評級機(jī)構(gòu)將變變更后的信用用等級在國內(nèi)內(nèi)有關(guān)媒體上上公告。附件1 擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)信用評級級資料清單附件2 擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)信用評級級報告（樣本本）附件一 擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評評級資料清單單公司概況資料營業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)復(fù)印件）（應(yīng)應(yīng)有當(dāng)期的工工商年檢章）組織機(jī)構(gòu)代碼證證（復(fù)印件）稅務(wù)登記證（復(fù)復(fù)印件）貸款證（卡）復(fù)復(fù)印件公司章程及批準(zhǔn)準(zhǔn)成立的文件件驗資報告股東、子公司及及下屬機(jī)構(gòu)情情況管理資料法人代表及管理理層簡歷，員員工素質(zhì)情況況公司管理體制及及內(nèi)部組織機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置情況況擔(dān)保業(yè)務(wù)流程與與操作規(guī)范（項目受理、項目評審、項目決策、反擔(dān)保設(shè)置、合同簽訂、在保項目跟蹤和監(jiān)

12、管、擔(dān)保責(zé)任解除、代償和追償制度等）財務(wù)管理、會計計核算、資金金管理、投資資管理、人事事管理、薪酬酬分配、監(jiān)督督檢查等管理理制度經(jīng)營資料公司成立、發(fā)展展與經(jīng)營簡介介公司近三年的工工作總結(jié)或總總經(jīng)理經(jīng)營工工作報告公司擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)統(tǒng)計表（按業(yè)業(yè)務(wù)種類、客客戶性質(zhì)、協(xié)協(xié)作銀行分類類）及說明，在在保客戶情況況統(tǒng)計表（管管理臺帳，包包括擔(dān)保余額額、擔(dān)保期限限、反擔(dān)保情情況、公司的的風(fēng)險評價、合合作銀行等）公司與合作銀行行及其他合作作方的合作協(xié)協(xié)議公司與擔(dān)保客戶戶的擔(dān)保協(xié)議議、反擔(dān)保及及抵質(zhì)押協(xié)議議等公司對外投資的的相關(guān)資料（包包括投資協(xié)議議書及相應(yīng)憑憑據(jù)等）擔(dān)?？蛻粲馄?、展展期、違約、代代償處置及損損失情

13、況統(tǒng)計計財務(wù)及其他資料料近三年經(jīng)審計的的財務(wù)報表及及本年度截至至上月底的財財務(wù)報表和財財務(wù)報表的附附注說明公司定期銀行存存單、近半年年以來的銀行行對賬單等貨貨幣資金賬戶戶憑據(jù)公司未來三年的的擔(dān)保額、收收入、稅后利利潤、所有者者權(quán)益等的預(yù)預(yù)測數(shù)據(jù)公司所享受的稅稅費、資本金金增加、風(fēng)險險補償?shù)确矫婷娴膬?yōu)惠政策策公司對所申報材材料的真實性性聲明擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評評級信息采集集表填表單位（蓋章章） 聯(lián) 系 人 聯(lián) 系 電電 話填 表 日日 期 承 諾 書申請信用評級擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)做如如下承諾：本單位申請 年年度擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)信用評級。本單位此次申請請信用評級所所提交文件的的內(nèi)容是真實實、準(zhǔn)確和完完整的，沒有有虛假

14、記載、誤誤導(dǎo)性陳述及及重大遺漏，并并對其真實性性、準(zhǔn)確性和和完整性承擔(dān)擔(dān)相應(yīng)的法律律責(zé)任。申請單位（公章章）： 年 月 日 表1 機(jī)構(gòu)概概況機(jī)構(gòu)名稱成立時間主營業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)經(jīng)營地址注冊資本法人代表郵政編碼經(jīng)營期限機(jī)構(gòu)代碼開戶銀行銀行賬號稅務(wù)登記號聯(lián)系電話傳真號碼E-mail表2 主要股股東簡況股 東 名名 稱注冊資本持股比例實際出資出資方式主 營 業(yè) 務(wù)務(wù)表3 下屬機(jī)機(jī)構(gòu)簡況下 屬 機(jī) 構(gòu)構(gòu) 名 稱注冊資本股權(quán)比例實際出資出資方式主營業(yè)務(wù)表4 高級管管理人員簡況況姓 名年齡現(xiàn)任職務(wù)專業(yè)職稱學(xué) 歷主要工作經(jīng)歷及及進(jìn)修與獲獎獎情況表5 員工素素質(zhì)簡況項目文 化 素素 質(zhì)職 稱年 齡總?cè)藬?shù)大專及以下

15、本科碩士及初級中級高級30歲以下30至50歲50歲以上人數(shù)比例技術(shù)專業(yè)構(gòu)成兼職人員人數(shù)表6 主要業(yè)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 數(shù) 據(jù) 內(nèi)內(nèi) 容2003年2004年2005年本年度上月底累計擔(dān)?？蛻魯?shù)數(shù)（戶）累計擔(dān)保筆數(shù)（筆筆）累計擔(dān)保額（萬萬元）當(dāng)年申?？蛻魯?shù)數(shù)（戶）期末在?？蛻魯?shù)數(shù)（戶）當(dāng)年擔(dān)保發(fā)生額額（萬元） 其中：企業(yè)業(yè)客戶 個人客戶戶貸款擔(dān)?？傤~ 履約擔(dān)保保總額 其他說明擔(dān)保種種類期末擔(dān)保余額（萬萬元）期末擔(dān)保責(zé)任余余額（萬元） 其中：企業(yè)業(yè)客戶 個人客戶戶貸款擔(dān)保 履約擔(dān)保保 其他說明擔(dān)保種種類當(dāng)年累計按期解解除責(zé)任的擔(dān)擔(dān)保責(zé)任金額額(萬元)當(dāng)年累計應(yīng)解除除的擔(dān)保責(zé)任金額（萬元）累計擔(dān)保代償戶戶數(shù)（戶

16、）當(dāng)年擔(dān)保代償戶戶數(shù)（戶）累計擔(dān)保代償額額（萬元）當(dāng)年擔(dān)保代償額額(萬元)累計追償額（萬萬元）當(dāng)年追償額（萬萬元）表7 主要項項目未來預(yù)測測數(shù)據(jù)（說明明預(yù)測依據(jù)） 單位：萬元數(shù) 據(jù) 內(nèi)內(nèi) 容2006年2007年2008年預(yù)計擔(dān)保發(fā)生額額預(yù)計擔(dān)保余額預(yù)計擔(dān)保責(zé)任余余額預(yù)計擔(dān)保業(yè)務(wù)收收入預(yù)計投資收益預(yù)計擔(dān)保代償額額預(yù)計擔(dān)保損失額額預(yù)計提取未到期期責(zé)任準(zhǔn)備預(yù)計提取風(fēng)險準(zhǔn)準(zhǔn)備預(yù)計實現(xiàn)利潤總總額預(yù)計稅后利潤預(yù)計所有者權(quán)益益表8 填表日日最大十家擔(dān)擔(dān)?？蛻羟闆r況統(tǒng)計表 （單位位：萬元）客戶名稱項 目12345678910所屬行業(yè)資產(chǎn)總額（近三三年平均）銷售收入（近三三年平均）擔(dān)保類型保證金擔(dān)保余額表9 擔(dān)

17、保保機(jī)構(gòu)歷年收收入數(shù)據(jù)統(tǒng)計計表 （單單位：萬元）年份項目200120022003200420052006年7月月?lián)ＹM收入評審費收入手續(xù)費收入追償收入其他營業(yè)收入利息收入投資收益營業(yè)外收入收入合計 *擔(dān)保公司司信用評級報報告（*）報*【*】*號信用級別：BBBB+評級時間：*年*月月復(fù)評期限：*年年評級歷史：BBB+BBBBBB-200420052006注冊資本：*萬元元成立時間：*年*月主營業(yè)務(wù)：*擔(dān)保余額：*萬萬元主要財務(wù)數(shù)據(jù)和和指標(biāo) (人民幣萬萬元)200520042003金分析人員：*、*聯(lián)系電話：0110-6466066777客服電話：40008-844-40088傳 真：010-8

18、845833355Email ：ratting評級觀點第一段：要點包包括受誰委托托、按照什么么評估標(biāo)準(zhǔn)、信信用等級等。第二段：簡要介介紹公司的業(yè)業(yè)務(wù)構(gòu)成、經(jīng)經(jīng)營模式等，提提煉出決定信信用等級的關(guān)關(guān)鍵因素及其其影響程度。最后：評級展望望。簡述公司司信用級別在在未來1-22年中的變化化方向。分為為正面、穩(wěn)定定和負(fù)面三種種結(jié)論。主要優(yōu)勢/機(jī)遇遇用簡短、精練的的語言，提煉煉出所評級對對象的主要優(yōu)優(yōu)勢和主要發(fā)發(fā)展機(jī)遇。這這些優(yōu)勢或機(jī)機(jī)遇可以但不不限于從下述述方面來描述述：地方擔(dān)保需求求較大股東及政府的的支持資本金規(guī)模人員素質(zhì)高風(fēng)險控制能力力強主要風(fēng)險/挑戰(zhàn)戰(zhàn)用簡短、精練的的語言，提煉煉出對所評級級對象的

19、主要要風(fēng)險或挑戰(zhàn)戰(zhàn)因素，這些些因素可以但但不限于從下下述方面來描描述：資本金規(guī)模小小風(fēng)險控制經(jīng)驗驗不足合作銀行少資金補償缺乏乏PAGE 10 二零零六六年*月*日日PAGE PAGE 42公司概況 對公司基本情況況進(jìn)行介紹，方方便報告使用用人了解受評評公司概況，把把握公司的現(xiàn)現(xiàn)狀、歷史、規(guī)規(guī)模情況?；拘畔⒐境闪r間、所所在地公司性質(zhì)、主營營業(yè)務(wù)股權(quán)結(jié)構(gòu)、子公公司歷史沿革公司創(chuàng)立歷史擔(dān)保業(yè)務(wù)的重要要調(diào)整股東和主要管理理人員的變化化并購、重大投資資及對公司的的影響組織架構(gòu)公司組織結(jié)構(gòu)、員員工人數(shù)財務(wù)狀況最近一期財務(wù)報報告中公司的的資產(chǎn)、負(fù)債債、所有者權(quán)權(quán)益擔(dān)保余額、擔(dān)保保業(yè)務(wù)收入、利利潤、擔(dān)保

20、風(fēng)風(fēng)險準(zhǔn)備金經(jīng)營環(huán)境分析影響擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)經(jīng)營和發(fā)發(fā)展的環(huán)境因因素、經(jīng)營環(huán)環(huán)境的變化和和可預(yù)測性直直接影響到擔(dān)擔(dān)保行業(yè)的結(jié)結(jié)構(gòu)調(diào)整、競競爭狀況和發(fā)發(fā)展?jié)摿?，從從而對?dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)未來履約約能力和履約約意愿造成有有利或不利的的影響。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢勢本地區(qū)中小企業(yè)業(yè)的結(jié)構(gòu)和產(chǎn)產(chǎn)業(yè)政策中小企業(yè)總體發(fā)發(fā)展?fàn)顩r和中中小企業(yè)的信信用擔(dān)保需求求行業(yè)及社會信用用環(huán)境全國及地方擔(dān)保保行業(yè)發(fā)展?fàn)顮顩r整個社會的信用用情況行業(yè)政策與監(jiān)管管國家政策、法規(guī)規(guī)是否有利于于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的的經(jīng)營發(fā)展政府監(jiān)管對擔(dān)保保行業(yè)發(fā)展的的影響基本經(jīng)營與競爭爭擔(dān)保機(jī)構(gòu)以擔(dān)保保為主業(yè)的經(jīng)經(jīng)營時間擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金金規(guī)模公司治理股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合合理透

21、明分權(quán)制約機(jī)制是是否合理有效效信息披露是否準(zhǔn)準(zhǔn)確及時激勵機(jī)制是否建建立有效人力資本員工學(xué)歷及素質(zhì)質(zhì)高管專業(yè)及從業(yè)業(yè)經(jīng)驗公司人力資源理理念員工道德水平及及流動性內(nèi)部管理和運營營機(jī)制內(nèi)部制度建設(shè)運行機(jī)制與銀行合作合作銀行家數(shù)及及合作內(nèi)容合作銀行占當(dāng)?shù)氐劂y行比例代償執(zhí)行方式發(fā)展戰(zhàn)略戰(zhàn)略規(guī)劃是否可可行戰(zhàn)略規(guī)劃實施情情況股東和政府支持持股東和政府支持持的可能性是否有關(guān)聯(lián)擔(dān)保保政府對擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)風(fēng)險補償政政策措施擔(dān)保風(fēng)險管理擔(dān)保風(fēng)險管理主主要分析擔(dān)保保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險險管理策略、技技術(shù)、組織構(gòu)構(gòu)架以及具體體執(zhí)行的有效效性。擔(dān)保風(fēng)險管理制制度和程序風(fēng)險控制制度風(fēng)險管理的內(nèi)部部制衡擔(dān)保業(yè)務(wù)決策程程序擔(dān)保策略與原則則擔(dān)

22、保客戶選擇原原則最大擔(dān)保額度的的確定確定客戶信用等等級的原則信用風(fēng)險的識別別、控制與實實際運作評審項目風(fēng)險的的基本原則選擇反擔(dān)保措施施的原則保后風(fēng)險控制及及執(zhí)行情況客戶違約風(fēng)險處處置原則及執(zhí)執(zhí)行情況擔(dān)保組合資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量不同業(yè)務(wù)種類的的擔(dān)保資產(chǎn)信信用風(fēng)險期限結(jié)構(gòu)分布行業(yè)集中度客戶集中度單筆集中度風(fēng)險擔(dān)保額及反反擔(dān)保風(fēng)險擔(dān)保總體風(fēng)險管管理風(fēng)險準(zhǔn)備金的提提取避免關(guān)聯(lián)擔(dān)保擔(dān)保代償情況擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律律風(fēng)險管理財務(wù)風(fēng)險管理總體財務(wù)狀況擔(dān)保資金來源及及準(zhǔn)備金投資組合及流動動性收益合理性資本充足性硬資本的數(shù)量軟資本的狀況再擔(dān)保質(zhì)量如何何，財政是否否提供了對代代償部分損失失的承諾是否執(zhí)行低風(fēng)險險政策、謹(jǐn)慎慎的定價

23、策略略以及完善的的組合管理技技術(shù)是否使用再擔(dān)保保、防止資本本金損失、爭爭取財政支持持承諾、銀行行信用額度等等協(xié)議附件目錄1、資產(chǎn)負(fù)債表表2、利潤表3、主要經(jīng)濟(jì)指指標(biāo)計算公式式4、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信信用評級的級級別符號和定定義附件1 資產(chǎn)負(fù)債債表 單位：人民民幣元2006年7月月31日2005年122月31日2004年122月31日2003年122月31日流動資產(chǎn)：貨幣資金短期投資應(yīng)收款項待攤費用存出保證金一年內(nèi)到期的長長期債權(quán)投資資其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計長期投資：長期股權(quán)投資長期債權(quán)投資長期投資合計固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價 減:累計折折舊固定資產(chǎn)凈值 減:固定資資產(chǎn)減值準(zhǔn)備備固定資產(chǎn)凈額固定資產(chǎn)清理固

24、定資產(chǎn)合計無形資產(chǎn)及其他他資產(chǎn)：無形資產(chǎn)長期待攤費用抵債資產(chǎn)其他長期資產(chǎn)無形資產(chǎn)及其他他資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計附件1 資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表（續(xù)表表） 單單位：人民幣幣元項 目2006年 月 日2005年122月31日2004年122月31日2003年122月31日流動負(fù)債：短期借款應(yīng)付款項存入保證金 應(yīng)付工資及福利利費應(yīng)交稅金及附加加預(yù)提費用 擔(dān)保賠償準(zhǔn)備短期責(zé)任準(zhǔn)備預(yù)計負(fù)債一年內(nèi)到期的長長期負(fù)債其他流動負(fù)債流動負(fù)債合計長期負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款專項應(yīng)付款長期責(zé)任準(zhǔn)備其他長期負(fù)債長期負(fù)債合計負(fù)債合計所有者權(quán)益：實收資本資本公積擔(dān)保扶持基金盈余公積一般風(fēng)險準(zhǔn)備未分配利潤所有者權(quán)益合計計負(fù)債及所有者權(quán)

25、權(quán)益總計附件2 利潤表 單位：人人民幣元項 目2006年 月2005年2004年2003年一、擔(dān)保業(yè)務(wù)收收入其中：1、擔(dān)保保費收入 22、手續(xù)費收收入 33、評審費收收入 44、追償收入入 55、其他收入入二、擔(dān)保業(yè)務(wù)成成本 其中：1、擔(dān)保保賠償支出 22、分擔(dān)保費費支出 33、手續(xù)費支支出 44、營業(yè)稅金金及附加 55、其他支出出三、擔(dān)保業(yè)務(wù)利利潤 加：利息凈收入入加：其他業(yè)務(wù)利利潤減：營業(yè)費用加：投資收益 四、營業(yè)利潤加：營業(yè)外凈收收入五、扣除資產(chǎn)減減值損失前利利潤總額減：資產(chǎn)減值損損失六、扣除資產(chǎn)損損失后利潤總總額減：所得稅七、凈利潤附件3 主要經(jīng)濟(jì)濟(jì)指標(biāo)計算公公式擔(dān)保放大比例擔(dān)保責(zé)任余

26、余額/注冊資本現(xiàn)金類資產(chǎn)擔(dān)保保放大倍數(shù)擔(dān)保責(zé)任余余額/現(xiàn)金類類資產(chǎn)擔(dān)保業(yè)務(wù)收入比比重（同期期）擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)收入/（同期）總總收入100擔(dān)保業(yè)務(wù)收益率率（同期）擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)收益益/（同期）對對應(yīng)擔(dān)保金額額100流動資產(chǎn)比例（現(xiàn)金+短短期投資）/總資產(chǎn)1100擔(dān)保代償率（同同期）代償支支出/（同期）已已解除擔(dān)保額額100代償回收率累累計已回收代代償金額/累計已發(fā)生生代償支出100客戶集中度前前五名最大擔(dān)擔(dān)?？蛻魮?dān)保保余額/全部部擔(dān)保責(zé)任余余額硬資本充足率硬資本/表表內(nèi)外資產(chǎn)風(fēng)風(fēng)險值現(xiàn)金類資產(chǎn)貨貨幣資金+存存出保證金+債券等流動動性強的短期期投資-存入入擔(dān)保保證金金硬資本所有者者權(quán)益+風(fēng)險準(zhǔn)備金+未確認(rèn)

27、擔(dān)保保收入+分期期收取的擔(dān)保保收入的凈現(xiàn)現(xiàn)值+5年期期以上國債-長期股權(quán)投投資-其他應(yīng)應(yīng)調(diào)減資產(chǎn)表內(nèi)外資產(chǎn)風(fēng)險險值（表內(nèi)資產(chǎn)產(chǎn)總額*信用用風(fēng)險轉(zhuǎn)換系系數(shù)+擔(dān)保責(zé)責(zé)任余額*信信用風(fēng)險轉(zhuǎn)換換系數(shù)）準(zhǔn)備金未到期期責(zé)任準(zhǔn)備金金+擔(dān)保賠償償準(zhǔn)備金+一一般風(fēng)險準(zhǔn)備備金附件4 擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)信用評級的的級別符號和和定義擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評評級是指專業(yè)業(yè)信用評級機(jī)機(jī)構(gòu)對擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的履約能能力和履約意意愿的綜合評評價。擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)信用等級級的設(shè)置采用用三等九級，各各級別符號及及定義如下。AAA級 代償償能力最強，績績效管理和風(fēng)風(fēng)險管理能力力極強，風(fēng)險險最小。AA級 代償能能力很強，績績效管理和風(fēng)風(fēng)險管理能力力很強，風(fēng)險險很

28、小。A級 代償償能力較強，績績效管理和風(fēng)風(fēng)險管理能力力較強，盡管管有時會受經(jīng)經(jīng)營環(huán)境和其其他內(nèi)外部條條件變化的影影響，但是風(fēng)風(fēng)險小。BBB級 有一一定的代償能能力，績效管管理和風(fēng)險管管理能力一般般，易受經(jīng)營營環(huán)境和其他他內(nèi)外部條件件變化的影響響，風(fēng)險較小小。BB級 代償能能力較弱，績績效管理和風(fēng)風(fēng)險管理能力力較弱，有一一定風(fēng)險。B級 代償能能力較差，績績效管理和風(fēng)風(fēng)險管理能力力弱，有較大大風(fēng)險。CCC級 代償償能力很差，在在經(jīng)營、管理理、抵御風(fēng)險險等方面存在在問題，有很很大風(fēng)險。CC級 代償能能力極差，在在經(jīng)營、管理理、抵御風(fēng)險險等方面有嚴(yán)嚴(yán)重問題，風(fēng)風(fēng)險極大。C級 瀕臨破破產(chǎn)，沒有代代償債務(wù)

29、能力力。注：除CCC級級以下等級外外，每一個信信用等級可用用“+”、“-”符號進(jìn)行行微調(diào)，表示示略高或略低低于本等級，但但不包括AAAA+附件7 字 號號資信評估合同書書項目名稱 ：擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用用評級 甲 方 ：XXXXX擔(dān)保有限公公司 乙 方 ：XXXXX資信評估有有限公司年 月 日經(jīng)協(xié)商，甲乙雙雙方達(dá)成如下下協(xié)議，共同同遵守。一、甲方委托乙乙方對其信用用等級進(jìn)行評評估。二、甲方應(yīng)于 年 月 日按乙方要要求文件清單單將評估所需需要的文件及及相關(guān)信息提提交給乙方。甲甲方承諾所提提供文件和信信息的合法、完完整、真實性性。乙方不承承擔(dān)因甲方向向乙方提交失失實文件致使使評估結(jié)果出出現(xiàn)偏差和造造成不良影響響的責(zé)任。三、乙方應(yīng)于 年 月 日向甲方和和監(jiān)管部門提提交