1、 HYPERLINK 河南永和路路橋工程程有限公公司差旅旅費(fèi)報(bào)銷銷制度 為控制費(fèi)用用，提高高效率，規(guī)規(guī)范出差差人員的的審批及及報(bào)銷程程序，結(jié)結(jié)合本公公司的實(shí)實(shí)際情況況，特制制定本制制度。一、報(bào)銷范范圍：本細(xì)則適用用于公司司國內(nèi)出出差的報(bào)報(bào)銷及外外地長駐駐人員。二、出差審審批辦法法：1、出差申申請程序序：因工工作需要要出差，無無論是否否借款，出出差前均均應(yīng)填寫寫“#有限責(zé)責(zé)任公司司出差申申請單”（見見附件）,明確出出差任務(wù)務(wù)、出行行路線、逗逗留時(shí)間間及隨行行人員等等相關(guān)事事宜，出出差申請請單應(yīng)由由部門負(fù)負(fù)責(zé)人、分分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審核簽簽字。若若同次出出差任務(wù)務(wù)涉及多多部門員員工的，應(yīng)應(yīng)按部門門分別填填

2、制出差差申請單單。未經(jīng)經(jīng)過審批批的，不不予借支支和報(bào)銷銷差旅費(fèi)費(fèi)。出差差申請單單由財(cái)務(wù)務(wù)部留存存，并作作為部門門費(fèi)用考考核依據(jù)據(jù)。如要借款，應(yīng)應(yīng)填寫“借款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)董事長審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時(shí)財(cái)務(wù)部部實(shí)行“前前帳不清清、后帳帳不借”的的原則。2、差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷程程序：經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)出出差辦事事人員，應(yīng)應(yīng)如實(shí)填填寫“差差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷單”，并并列明事事由、時(shí)時(shí)間、線線路后交交部門負(fù)負(fù)責(zé)人、分分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審核簽簽字，再再交財(cái)務(wù)務(wù)部審核核簽字，按按公司司費(fèi)用報(bào)報(bào)銷程序序予以以報(bào)銷（領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)班子子成員出出差費(fèi)用用須經(jīng)董董事長審審核簽字字）。除除按規(guī)定定可報(bào)出出租車費(fèi)費(fèi)的人員

3、員外的其其他人員員如要乘乘座出租租車，應(yīng)應(yīng)事前向向部門領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)請示示同意，報(bào)報(bào)帳時(shí)由由董事長長簽字認(rèn)認(rèn)可。3、住宿費(fèi)費(fèi)報(bào)銷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)用經(jīng)理及以上上實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷中層管理人人員130元/天40元/天天40元/天天工作人員80元/天天30元/天天30元/天天 注：（1）住住宿費(fèi)系系指房間間標(biāo)準(zhǔn)； （22）因特特殊情況況超標(biāo)，經(jīng)經(jīng)董事長長批準(zhǔn)后后方可報(bào)報(bào)銷。三、差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷原原則（1）區(qū)內(nèi)內(nèi)出差不不論時(shí)間間長短，均均不發(fā)給給出差補(bǔ)補(bǔ)助費(fèi)。（2）住宿宿費(fèi)報(bào)銷銷條件：按出差差的實(shí)際際天數(shù)憑憑正式發(fā)發(fā)票計(jì)算算報(bào)銷，實(shí)實(shí)際住宿宿費(fèi)超過過規(guī)定限限額標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的部分分由出差差人員處處

4、理不予予報(bào)銷。（3）以下下人員不不實(shí)行市市內(nèi)交通通費(fèi)包干干辦法：在外地參加加各種訓(xùn)訓(xùn)練班（含含學(xué)習(xí)）的的人員；自帶交通工工具或接接待單位位提供交交通工具具的出差差人員；其他不宜實(shí)實(shí)行本辦辦法的出出差人員員。 （4）出差差期間，若若發(fā)生招招待費(fèi)，報(bào)報(bào)銷時(shí)要要求寫明明發(fā)生費(fèi)費(fèi)用原因因，被招招待對象象和就餐餐金額。（5）出差差補(bǔ)助天天數(shù)實(shí)行行：按出出差自然然（以日日歷為準(zhǔn)準(zhǔn)）天數(shù)數(shù)補(bǔ)助。（6）出差差的行程程路線須須與出差差申請單單上標(biāo)明明路線相相符。（7）出外外學(xué)習(xí)、培培訓(xùn)和參參加會議議的人員員，如果果主辦單單位統(tǒng)一一安排食食宿，食食宿費(fèi)已已包含學(xué)學(xué)習(xí)、培培訓(xùn)、會會議費(fèi)用用中的，憑憑會議證證明和發(fā)發(fā)

5、票，在在審核后后按實(shí)報(bào)報(bào)銷學(xué)習(xí)習(xí)、培訓(xùn)訓(xùn)、不再再另報(bào)住住宿費(fèi)和和伙食補(bǔ)補(bǔ)助費(fèi)。如如經(jīng)審查查后，發(fā)發(fā)現(xiàn)有弄弄虛作假假者，按按多報(bào)住住宿費(fèi)和和伙食補(bǔ)補(bǔ)助費(fèi)的的5倍罰罰款，給給予其所所在部門門或分管管領(lǐng)導(dǎo)22倍的罰罰款。（8）嚴(yán)格格控制出出差人數(shù)數(shù)，給多多派人出出差的部部門領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)處以多多派人出出差費(fèi)用用的2倍倍罰款。（9）出差差人員應(yīng)應(yīng)在回公公司后110天內(nèi)報(bào)報(bào)帳，需需延期報(bào)報(bào)銷的應(yīng)應(yīng)有書面面申請并并有部門門領(lǐng)導(dǎo)和和分管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批。否則則按應(yīng)報(bào)報(bào)金額的的10%進(jìn)行處處罰，同同時(shí)對部部門領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)罰款550元每每次。（10）出出差人員員隨車（包包括因工工作需要要隨貨車車）乘坐坐到目的的地，公公司報(bào)銷銷油

6、費(fèi)及及過路費(fèi)用用。四、本規(guī)定定從20012年1月1日日起執(zhí)行行。 河河南永和和路橋工工程有限限公司 二0一一二年一月一一日河南永和路路橋工程程有限公公司出差差申請單單 出差人本部門：部門 隨行人其他部門：差 期年月日至至年年月月日日出差路線出發(fā)時(shí)間暫支旅費(fèi)出差事由分管領(lǐng)導(dǎo) 直屬上級 申請日期 報(bào)銷記錄 會計(jì)填寫報(bào)銷日期 報(bào)銷金額 備注 報(bào)賬會計(jì)： 注（1）本本表由財(cái)財(cái)務(wù)部留留存，并并作為統(tǒng)統(tǒng)計(jì)考核核依據(jù) （2）除除“隨行行人”外外，其他他欄目均均只填寫寫本部門門人員出出差情況況 財(cái)務(wù)管理制制度-集集團(tuán)公司司 一、 總則則 1、 依據(jù)據(jù)中華華人民共共和國會會計(jì)法、企企業(yè)會計(jì)計(jì)準(zhǔn)則、股股份公司司會

7、計(jì)制制度制制定本制制度； 2、 本制制度適用用于xxxxx各各分子公公司； 3、 為規(guī)規(guī)范公司日日常財(cái)務(wù)務(wù)行為，發(fā)發(fā)揮財(cái)務(wù)務(wù)在公司司經(jīng)營管管理和提提高經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益中中的作用用，便于于公司各各部門及及員工對對公司財(cái)財(cái)務(wù)部工工作進(jìn)行行有效地地監(jiān)督，同同時(shí)進(jìn)一一步完善善公司財(cái)財(cái)務(wù)管理理制度，維維護(hù)公司司及員工工相關(guān)的的合法權(quán)權(quán)益，制制定本制制度； 4、 本制制度的解解釋權(quán)在在xxxxx財(cái)務(wù)務(wù)中心。 8-1財(cái)務(wù)務(wù)管理細(xì)細(xì)則 一、總原則則 1、 公司司財(cái)務(wù)實(shí)實(shí)行“計(jì)計(jì)劃”為為特征的的總經(jīng)理理負(fù)責(zé)制制：屬已已經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理審批批的計(jì)劃劃內(nèi)的支支付，由由相關(guān)事事業(yè)部總總經(jīng)理的的書面授授權(quán)，財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人監(jiān)核核即可

8、辦辦理；屬屬計(jì)劃外外的，必必須有公公司總經(jīng)經(jīng)理的書書面授權(quán)權(quán)。 2、 嚴(yán)格格執(zhí)行會會計(jì)法和和相關(guān)的的財(cái)務(wù)會會計(jì)制度度，接受受財(cái)政、稅稅務(wù)、審審計(jì)等部部門的檢檢查、監(jiān)監(jiān)督，保保證會計(jì)計(jì)資料合合法、真真實(shí)、及及時(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、完完整。 二 、財(cái)務(wù)務(wù)工作崗崗位職責(zé)責(zé) 大區(qū)財(cái)務(wù)實(shí)實(shí)行分級級管理、分分工負(fù)責(zé)責(zé)的管理理制度，各各分公司司財(cái)務(wù)人人員接受受本公司司財(cái)務(wù)主主管的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)，各各財(cái) 務(wù)主管對大大區(qū)財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)，財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理對集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)中中心和大大區(qū)總裁裁負(fù)責(zé)。財(cái)財(cái)務(wù)人員員設(shè)會計(jì)計(jì)、出納納崗位，實(shí)實(shí)行崗位位責(zé)任制制，做到到錢帳分分開，各各負(fù)其責(zé)責(zé)。 （一）財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理職職責(zé) 1、 組建建大區(qū)財(cái)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)構(gòu)，

9、對大大區(qū)財(cái)務(wù)務(wù)機(jī)構(gòu)和和崗位設(shè)設(shè)置、人人員配備備、核算算組織程程序等提提出方案案。同時(shí)時(shí)負(fù)責(zé)選選拔、培培訓(xùn)和考考核財(cái)會會人員。 2、 貫徹徹國家財(cái)財(cái)稅政策策、法規(guī)規(guī)，并結(jié)結(jié)合公司司具體情情況建立立規(guī)范的的財(cái)務(wù)模模式，指指導(dǎo)建立立健全相相關(guān)財(cái)務(wù)務(wù)核算制制度， 同時(shí)負(fù)責(zé)對對公司內(nèi)內(nèi)部財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度的執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行檢檢查和考考核。 3、 進(jìn)行行成本費(fèi)費(fèi)用預(yù)測測、計(jì)劃劃、控制制、核算算、分析析和考核核，監(jiān)督督各部門門降低消消耗、節(jié)節(jié)約費(fèi)用用、提高高經(jīng)濟(jì)效效益。 4、 其他他相關(guān)工工作。 （二）財(cái)務(wù)務(wù)主管職職責(zé) 1、 負(fù)責(zé)責(zé)管理公公司的日日常財(cái)務(wù)務(wù)工作，直直接對大大區(qū)財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)，由由大區(qū)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)

10、理理報(bào)集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)中中心及大大區(qū)總裁裁任免。 2、 負(fù)責(zé)責(zé)對本部部門內(nèi)部部的機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置、人人員配備備、選調(diào)調(diào)聘用、晉晉升辭退退等提出出方案和和意見。 3、 負(fù)責(zé)責(zé)對本部部門財(cái)務(wù)務(wù)人員的的管理、教教育、培培訓(xùn)和考考核。 4、 負(fù)責(zé)責(zé)公司會會計(jì)核算算和財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度的制制定，推推行會計(jì)計(jì)電算化化管理方方式等。 5、 嚴(yán)格格執(zhí)行國國家財(cái)經(jīng)經(jīng)法規(guī)和和公司各各項(xiàng)制度度，加強(qiáng)強(qiáng)財(cái)務(wù)管管理。 6、 參與與公司各各項(xiàng)資本本經(jīng)營活活動的預(yù)預(yù)測、計(jì)計(jì)劃、核核算、分分析決策策和管理理，做好好對本部部門工作作的指導(dǎo)導(dǎo)、監(jiān)督督、檢查查。 7、 組織織指導(dǎo)編編制財(cái)務(wù)務(wù)收支計(jì)計(jì)劃、財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)決決算，并并監(jiān)督貫貫徹執(zhí)行行；協(xié)助

11、助財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理對成成本費(fèi)用用進(jìn)行控控制、分分析及考考核。 8、 負(fù)責(zé)責(zé)公司資資產(chǎn)管理理，監(jiān)督督其增減減變化，負(fù)負(fù)責(zé)盤盈盈盤虧、報(bào)報(bào)廢清理理、貨款款結(jié)算、催催收和處處理工作作。做到到手續(xù)完完備、數(shù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確確、賬目目清楚、處處理及時(shí)時(shí)。 9、 及時(shí)時(shí)報(bào)送會會計(jì)報(bào)表表及相關(guān)關(guān)信息資資料，向向大區(qū)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理及分公公司總經(jīng)經(jīng)理報(bào)告告財(cái)務(wù)狀狀況及經(jīng)經(jīng)營成果果，并接接受監(jiān)督督指導(dǎo)。 10、 負(fù)負(fù)責(zé)監(jiān)管管財(cái)務(wù)歷歷史資料料、文件件、憑證證、報(bào)表表的整理理、收集集和立卷卷歸檔工工作，并并按規(guī)定定手續(xù)報(bào)報(bào)請銷毀毀。 11、 參參與價(jià)格格及工資資、獎金金、福利利政策的的制定。 12、 完完成領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的的其他工工作。

12、 （三）會計(jì)計(jì)職責(zé) 1、 按照照國家會會計(jì)制度度的規(guī)定定記賬、復(fù)復(fù)帳、報(bào)報(bào)賬，做做到手續(xù)續(xù)齊備、數(shù)數(shù)字準(zhǔn)確確、賬目目清楚、處處理及時(shí)時(shí)； 2、 發(fā)票票開具和和審核，各各項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)款項(xiàng)發(fā)發(fā)生、回回收的監(jiān)監(jiān)督，業(yè)業(yè)務(wù)報(bào)表表的整理理、審核核、匯總總，業(yè)務(wù)務(wù)合同執(zhí)執(zhí)行情況況的監(jiān)督督、保管管及統(tǒng)計(jì)計(jì)報(bào)表的的填報(bào)； 3、 會計(jì)計(jì)業(yè)務(wù)的的核算，財(cái)財(cái)務(wù)制度度的監(jiān)督督，會計(jì)計(jì)檔案的的保存和和管理工工作； 4、 完成成部門主主管或相相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的的其他工工作。 （四）出納納職責(zé) 1、建立健健全現(xiàn)金金出納各各種賬冊冊，嚴(yán)格格審核現(xiàn)現(xiàn)金收付付憑證。 2、嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行現(xiàn)金金管理制制度，不不得坐支支現(xiàn)金，不不得白條條抵庫。

13、 3、對每天天發(fā)生的的銀行和和現(xiàn)金收收支業(yè)務(wù)務(wù)作到日日清月結(jié)結(jié)，及時(shí)時(shí)核對，保保證帳實(shí)實(shí)相符。 4、每周末末下班前前報(bào)送資資金周報(bào)報(bào)表給大大區(qū)財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理、總總經(jīng)理及及大區(qū)總總裁。 三、現(xiàn)金管管理制度度 1、 所有有現(xiàn)金收收支由公公司出納納負(fù)責(zé)。 2、 建立立和健全全現(xiàn)金金日記帳帳簿，出出納應(yīng)根根據(jù)審批批無誤的的收支憑憑單逐筆筆順序登登記現(xiàn)金金流水收收支帳目目，并每每天結(jié)出出余額核核對庫存存。作到到日清月月結(jié)，帳帳實(shí)相符符。 3、 庫存存現(xiàn)金超超過30000元元時(shí)必須須存入銀銀行。 4、 出納納收取現(xiàn)現(xiàn)金時(shí)，須須立即開開具一式式四聯(lián)的的支票票回收登登記表，由由繳款人人在右下下角簽名名后，交交繳款

14、人人、業(yè)務(wù)務(wù)部門、出出納、會會計(jì)各留留存一聯(lián)聯(lián)。 5、 任何何現(xiàn)金支支出必須須按相關(guān)關(guān)程序報(bào)報(bào)批（詳詳見支出出審批制制度）。因因出差或或其他原原因必須須預(yù)支現(xiàn)現(xiàn)金的，須須填寫借借款單，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理簽字批批準(zhǔn)，方方可支出出現(xiàn)金。借借款人要要在出差差回來或或借款后后三天內(nèi)向向出納還還款或報(bào)報(bào)銷（詳詳見差旅旅費(fèi)報(bào)銷銷規(guī)定）。 6、 收支支單據(jù)辦辦理完畢畢后出納納須在審審核無誤誤的收支支憑單上上簽章，并并在原始始單據(jù)上上加蓋現(xiàn)現(xiàn)金收、付付訖章，防防止重復(fù)復(fù)報(bào)銷。 四、支票管管理 1、 支票票的購買買、填寫寫和保存存由出納納負(fù)責(zé)。 2、 建立立和健全全銀行行存款日日記帳簿簿，出納納應(yīng)根據(jù)據(jù)審批無無誤的收

15、收支憑單單，逐筆筆順序登登記銀行行流水收收支帳目目，并每每天結(jié)出出余額；每工作作日結(jié)束束后。 3、 出納納收取支支票時(shí)，須須立即開開具一式式四聯(lián)的的支票票回收登登記表，由由繳款人人在右下下角簽名名后，交交繳款人人、繳款款部門、出出納、會會計(jì)各留留存一聯(lián)聯(lián)。 4、 支票票的使用用必須填填寫“支支票領(lǐng)用用單” ，由經(jīng)經(jīng)辦人、部部門經(jīng)理理、 財(cái)財(cái)務(wù)主管管（經(jīng)理理）、總總經(jīng)理（計(jì)計(jì)劃外部部分）簽簽字后出出納方可可開出。 5、 所開開出支票票必須封封填收款款單位名名稱。 6、 所開開支票必必須由收收取支票票方在支支票頭上上簽收或或蓋章。 五、印鑒的的保管 1、銀行印印鑒必須須分人保保管。 2、財(cái)務(wù)專專用

16、章和和總經(jīng)理理印鑒分分別由財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理和出納納負(fù)責(zé)保保管。 六、現(xiàn)金、銀銀行存款款的盤查查 1、 出納納人員在在每周完完成出納納工作后后，應(yīng)將將庫存現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行存款款的上存存、收入入、支出出、結(jié)存存情況，編編制“出出納報(bào)告告表”，并并對由出出納保管管的庫存存現(xiàn)金，由由會計(jì)或或總經(jīng)理理指定人人員于每每星期五五下午及及每月終終了進(jìn)行行定期對對帳盤查查，其他他時(shí)間進(jìn)進(jìn)行抽查查。 2、 出納納應(yīng)根據(jù)據(jù)銀行存存款日記記帳的帳帳面余額額與開戶戶銀行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)來的對對帳單的的余額進(jìn)進(jìn)行核對對，對未未達(dá)帳項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)由會會計(jì)編制制“銀行行存款余余額調(diào)節(jié)節(jié)表”進(jìn)進(jìn)行檢查查核對。 3、 其它它依據(jù)相相關(guān)會計(jì)計(jì)制度及及法規(guī)執(zhí)

17、執(zhí)行。 8-2支出出審批制制度 一、目的 1、為簡化化支出審審批手續(xù)續(xù)，提高高工作效效率。 2、防止因因私占用用公司財(cái)財(cái)產(chǎn)。 二、適用原原則 （一）使用用商業(yè)單單位制，各各單位（專專業(yè)網(wǎng)站站、成本本中心、職職能部門門）經(jīng)理理/負(fù)責(zé)責(zé)人在該該單位許許可的經(jīng)經(jīng)營范圍圍、 經(jīng)營計(jì)劃和和財(cái)政預(yù)預(yù)算內(nèi)，授授權(quán)行使使終審權(quán)權(quán)。（經(jīng)經(jīng)理/部部門負(fù)責(zé)責(zé)人對該該單位之之營業(yè)指指標(biāo)負(fù)全全責(zé)）。 （二）部門門經(jīng)理可可適當(dāng)?shù)牡膶⑵錂?quán)權(quán)限或部部份權(quán)限限，以文文字性形形式，授授權(quán)給其其副經(jīng)理理或部門門主管等等。 （三）授權(quán)權(quán)方式可可分為兩兩類： 1、固定授授權(quán) 1） 授權(quán)權(quán)書由授授權(quán)者向向大區(qū)總總裁出具具并同時(shí)時(shí)抄送運(yùn)運(yùn)

18、營管理理中心。 2） 運(yùn)營營管理中中心在認(rèn)認(rèn)證此文文件之有有效性后后，既兩兩個(gè)工作作日之內(nèi)內(nèi)，將已已被運(yùn)營營中心確確認(rèn)的復(fù)復(fù)制樣本本交給財(cái)財(cái)務(wù)部做做相應(yīng)執(zhí)執(zhí)行。 3） 財(cái)務(wù)務(wù)部在接接收此文文件后應(yīng)應(yīng)全面配配合，及及時(shí)針對對財(cái)務(wù)之之行政、內(nèi)內(nèi)控、調(diào)調(diào)碼等事事宜做出出探討，并并在三個(gè)個(gè)工作日日之內(nèi)，向向該單位位經(jīng)理致致函生效效并明確確列出相相關(guān)的財(cái)財(cái)務(wù)措施施。如財(cái)財(cái)務(wù)部發(fā)發(fā)現(xiàn)疑問問須在以以上期限限內(nèi)向大大區(qū)總裁裁匯報(bào)。 4） 部門門經(jīng)理在在接獲生生效函后后的五個(gè)個(gè)工作日日之內(nèi)必必須向人人事部提提供有關(guān)關(guān)人事權(quán)權(quán)限更動動的詳細(xì)細(xì)資料。 2、臨時(shí)授授權(quán) 1） 一般般適用于于經(jīng)理外外地出差差或休假假期間

19、的的委托。在在此情況況下，經(jīng)經(jīng)理須最最遲在授授權(quán)生效效二十四四小時(shí)之之前向大大區(qū)總裁裁出具授授權(quán)書并并同時(shí)抄抄送運(yùn)營營管理中中心、人人力資源源部和財(cái)財(cái)務(wù)部。 2） 在授授權(quán)書內(nèi)內(nèi)說明授授權(quán)方、被被授權(quán)方方，原因因，權(quán)限限和期限限。如時(shí)時(shí)間緊迫迫，發(fā)送送電子郵郵件或傳傳真加口口授亦可可。（臨臨時(shí)授權(quán)權(quán)于他人人并非相相應(yīng)排除除經(jīng)理對對授權(quán)期期間的具具體責(zé)任任，由此此，經(jīng)理理應(yīng)認(rèn)真真避免在在此期間間授權(quán)、斷斷定非慣慣例性、金金額龐大大的交易易。） 三、審批程程序 1、計(jì)劃內(nèi)內(nèi)報(bào)銷： 經(jīng)手人、證證明人（持持原始憑憑證）、 分管經(jīng)經(jīng)理（部部門負(fù)責(zé)責(zé)人）、財(cái)財(cái)務(wù)部 2、超計(jì)劃劃報(bào)銷： 經(jīng)手人、證證明人（持

20、持原始憑憑證和超超支報(bào)告告）、 分管經(jīng)經(jīng)理（部部門負(fù)責(zé)責(zé)人）、大大區(qū)總裁裁、 財(cái)財(cái)務(wù) 四、計(jì)劃審審批內(nèi)容容 1、 購買買日常辦辦公用品品、計(jì)算算機(jī)的外外設(shè)配件件和耗材材之支出出計(jì)劃，由由運(yùn)營中中心收齊齊匯總，報(bào)報(bào)公司總總經(jīng)理審審批。原原則上由由運(yùn)營管管理中心心統(tǒng)一購購買并庫庫存，各各部門登登記領(lǐng)用用，并進(jìn)進(jìn)入各部部門的費(fèi)費(fèi)用。每每月底由由運(yùn)營管管理中心心向財(cái)務(wù)務(wù)部提供供有關(guān)方方面的明細(xì)細(xì)表（經(jīng)經(jīng)各部門門簽字確確認(rèn)）。 2、 固定定資產(chǎn)與與辦公家家具（包包括機(jī)房房與OAA設(shè)備）：其購買買由各部部門報(bào)申申請計(jì)劃劃，經(jīng)部部門負(fù)責(zé)責(zé)人簽字字，公司司總經(jīng)理理批準(zhǔn)，公公司技術(shù)術(shù)部、運(yùn)運(yùn)營管理理中心統(tǒng)統(tǒng)一協(xié)

21、調(diào)調(diào)核準(zhǔn)后后，對協(xié)協(xié)調(diào)或購購買情況況寫出需需求報(bào)告告，報(bào)公公司總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)統(tǒng)一購購買，金金額在11萬元以以上的固固定資產(chǎn)產(chǎn)購入必必須報(bào)大大區(qū)總裁裁審批。 3、 參展展/會費(fèi)費(fèi)：由經(jīng)經(jīng)辦人隨隨借款單單附上邀邀請函與與蓋章完完全的參參展申請請表復(fù)印印件，由由部門經(jīng)經(jīng)理審批批，財(cái)務(wù)務(wù)部審核核付款。本本地展會會原則上上不得支支付會務(wù)務(wù)費(fèi)；外外地展會會如在參參展費(fèi)中中包含會會務(wù)費(fèi)用用的，必必須注明明人數(shù)與與明細(xì)并并履行上上述審批批手續(xù)。凡凡批準(zhǔn)住住會，予予以報(bào)銷銷往返車車票與會會務(wù)費(fèi)；不住會會的，報(bào)報(bào)銷車票票與差旅旅補(bǔ)助。 3、 凡是是參加境境外展覽覽會，必必須至少少提前一一個(gè)月向向公司總總經(jīng)理（大大

22、區(qū)總裁裁）提交交專項(xiàng)申申請報(bào)告告，注明明參展必必要性、參參展人數(shù)數(shù)、費(fèi)用用預(yù)算等等。經(jīng)批批準(zhǔn)后方方可執(zhí)行行。 4、 差旅旅費(fèi)：各各部門根根據(jù)工作作需要，制制定出差差計(jì)劃，應(yīng)應(yīng)注明出出差地點(diǎn)點(diǎn)、事由由、時(shí)間間、人數(shù)數(shù)、由部部門經(jīng)理理審核出出差的必必要性和和借款的的合理性性、經(jīng)理理簽字后后交財(cái)務(wù)務(wù)付款。各各部門經(jīng)經(jīng)理憑出出差報(bào)告告先由公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批后方可可借款。(所有境境外出差差必須提提前書面面請示大大區(qū)總裁裁經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可可執(zhí)行)。 5、 工資資、獎金金的支出出：由公公司人事事部核準(zhǔn)每每月考勤勤，財(cái)務(wù)務(wù)部編制制發(fā)放表表，經(jīng)理理簽字確確認(rèn)，并并報(bào)公司司總經(jīng)理理批準(zhǔn)后后財(cái)務(wù)發(fā)發(fā)放。 6、 業(yè)務(wù)

23、務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)費(fèi)用包括括業(yè)務(wù)交交通費(fèi)（含含油費(fèi)、保保養(yǎng)費(fèi)、過過路費(fèi)、搬搬運(yùn)費(fèi)）、快快遞費(fèi)、禮禮品費(fèi)及及業(yè)務(wù)招招待費(fèi)。經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批準(zhǔn)的的計(jì)劃內(nèi)內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)費(fèi)用由部部門經(jīng)理理審批；計(jì)劃外外業(yè)務(wù)費(fèi)費(fèi)用報(bào)公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批。 8-3 報(bào)報(bào)銷審核核制度 一、原則 1、嚴(yán)格財(cái)財(cái)務(wù)收支支審批制制度，公公司發(fā)生生的各項(xiàng)項(xiàng)開支都都必須由由經(jīng)手人人填寫費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷單，注注明支出出事由、項(xiàng)項(xiàng)目、發(fā)發(fā)票張數(shù)數(shù)、報(bào)銷銷金額、和和經(jīng)辦人人簽名、部部門經(jīng)理理簽字、財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理審核（按按照有關(guān)關(guān)規(guī)定辦辦理）、分分計(jì)劃內(nèi)內(nèi)和計(jì)劃劃外相關(guān)關(guān)程序?qū)弻徟?，出納納方可付付款。（分分公司220000元以下下支出由由分公司司總經(jīng)理理或常

24、務(wù)務(wù)副總經(jīng)經(jīng)理審批批，凡220000元以上上任何開開支都必必須由大大區(qū)總裁裁書面簽簽字審批批后，出出納方可可支付，并并將有大大區(qū)總裁裁書面簽簽字的審審批單傳傳真件復(fù)復(fù)印后附附于原始始單據(jù)后后，方可可作為報(bào)報(bào)銷憑證證）。 2、加強(qiáng)報(bào)報(bào)銷管理理，當(dāng)月月帳，當(dāng)當(dāng)月了，225日以以后帳最最遲不得得超過下下月3 日。 3、為了分分清責(zé)任任，進(jìn)行行部門核核算，不不同人員員支出的的業(yè)務(wù)費(fèi)費(fèi)用不得得混淆在在一張報(bào)報(bào)銷單上上。 二、支出相相關(guān)部門門審核 對所有報(bào)銷銷內(nèi)容，相相關(guān)部門門經(jīng)理必必須就其其合理性性及必要要性進(jìn)行行審核。 三、財(cái)務(wù)部部門審核核 財(cái)務(wù)部門對對所有報(bào)報(bào)銷票據(jù)據(jù)，依據(jù)據(jù)相關(guān)財(cái)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)及內(nèi)部部

25、財(cái)務(wù)制制度對其其合法性性進(jìn)行審審核。 四、審核權(quán)權(quán)限 同審批權(quán)限限。 五、費(fèi)用報(bào)報(bào)銷及借借款時(shí)間間一覽 項(xiàng) 目 周周一 周周二 周周三 周周四 周周五 款項(xiàng)借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 15：300-177：000 155：300-177：000 155：300-177：000 155：300-177：000 155：300-177：000 費(fèi)用報(bào)銷 9：000-112：000 99：000-122：000 9：00-12：00 對外結(jié)帳 9：000-112：000 99：000-122：000 9

26、：00-12：00 （分公司財(cái)財(cái)務(wù)部可可根據(jù)實(shí)實(shí)際情況況進(jìn)行適適當(dāng)調(diào)整整） 六、報(bào)銷手手續(xù) 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)銷銷制度，款款項(xiàng)支出出時(shí)填寫寫支出憑憑單并將將發(fā)票（所所有票據(jù)據(jù)須開明明細(xì)發(fā)票票，經(jīng)手手人須在在票據(jù)背背面簽字字）交給給財(cái)務(wù)。由由客戶或或分公司司報(bào)銷的的要向財(cái)財(cái)務(wù)注明明并留復(fù)復(fù)印件，原原件給客客戶。計(jì)計(jì)劃內(nèi)報(bào)報(bào)銷必須須提供的的原始憑憑證： 1、 版面面費(fèi)、廣廣告代理理費(fèi)：由由部門憑憑發(fā)票填填寫費(fèi)用用（成本本）報(bào)銷銷單，財(cái)財(cái)務(wù)部對對票具進(jìn)進(jìn)行核實(shí)實(shí)（附上上媒體刊刊登的詳詳細(xì)清單單），核核對無誤誤后付款款。 2、 印刷刷費(fèi)（出出片費(fèi)）：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無誤后，填寫費(fèi)用（

27、成本）報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無誤后付款。 3、 辦公公用品、低低值易耗耗品：由由運(yùn)營管管理中心心統(tǒng)一購購買的，運(yùn)運(yùn)營管理理中心保保管人員員根據(jù)發(fā)發(fā)票同實(shí)實(shí)物核對對無誤后后，填寫寫驗(yàn)收單單后（低低值易耗耗品還需需有出庫庫單），憑憑發(fā)票（附附上驗(yàn)收收單及分分?jǐn)偯骷?xì)細(xì)）填寫寫費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單。各各單位自自行購買買的憑發(fā)發(fā)票填寫寫費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單經(jīng)經(jīng)相應(yīng)級級別的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批后報(bào)銷銷。 4、 機(jī)房房與OAA設(shè)備：技術(shù)部部保管人人員根據(jù)據(jù)發(fā)票同同實(shí)物核核對無誤誤后填寫寫驗(yàn)收單單和出庫庫單。憑憑發(fā)票（附附上驗(yàn)收收單）填填寫費(fèi)用用報(bào)銷單單。 5、 資料料費(fèi)：各各單位購購書及其其它資料料，首先先將書、資資料和發(fā)發(fā)票拿到到資料

28、管管理部門門（運(yùn) 營管理中心心）進(jìn)行行登記驗(yàn)驗(yàn)收，并并在書、資資料上蓋蓋章、編編號。經(jīng)經(jīng)手人憑憑發(fā)票（附附上驗(yàn)收收單）填填寫費(fèi)用用報(bào)銷單單。 6、 差旅旅費(fèi)：于于返回33天內(nèi)必必須報(bào)銷銷，由部部門經(jīng)理理審核票票據(jù)的合合理性并并在報(bào)銷銷單上隨隨同差旅旅者簽字字認(rèn)證，后后至財(cái)務(wù)務(wù)核銷借借款。各各單位經(jīng)經(jīng)理報(bào)差差旅費(fèi)憑憑報(bào)銷單單經(jīng)大區(qū)區(qū)總裁審審批后到到財(cái)務(wù)核核銷借款款。對33天內(nèi)無無故不及及時(shí)報(bào)銷銷的，財(cái)財(cái)務(wù)部應(yīng)應(yīng)催辦一一次，仍仍不辦理理者，財(cái)財(cái)務(wù)部有有責(zé)任從從其當(dāng)月月工資和和獎金中中扣除。試試用人員員出差借借款須由由經(jīng)理擔(dān)擔(dān)保，視視同經(jīng)理理借款。 7、 業(yè)務(wù)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)業(yè)務(wù)費(fèi)用用票據(jù)須須開明細(xì)細(xì)

29、發(fā)票，經(jīng)經(jīng)手人須須在票據(jù)據(jù)背面簽簽字。各各單位應(yīng)應(yīng)本著勤勤儉節(jié)約約的原則則使用業(yè)業(yè)務(wù)費(fèi)用用，任何何人不得得用于除除業(yè)務(wù)需需要以外外的個(gè)人人消費(fèi)。業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)須有有兩人以以上簽字字并注明明時(shí)間及及招待客客戶名稱稱；加班班用餐費(fèi)費(fèi)須有全全體用餐餐人簽字字；交通通費(fèi)須注注明起始始、地點(diǎn)點(diǎn)及原因因；禮品品費(fèi)須注注明所送送人名及及禮品名名稱、數(shù)數(shù)量；快快遞費(fèi)單單據(jù)上請請注明客客戶名稱稱。所有有費(fèi)用均均計(jì)入部部門成本本。未按按規(guī)定填填寫說明明或簽字字的，財(cái)財(cái)務(wù)人員員應(yīng)將報(bào)報(bào)銷憑證證退回并并說明原原因。 8、 超計(jì)計(jì)劃報(bào)銷銷手續(xù)必必須有審審批報(bào)告告，其它它同計(jì)劃劃內(nèi)報(bào)銷銷手續(xù)一一樣。 8-4差旅旅費(fèi)報(bào)銷銷

30、管理規(guī)規(guī)定 為保證公司司差旅費(fèi)費(fèi)的合理理使用，規(guī)規(guī)范差旅旅費(fèi)的開開支標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，特制制定此規(guī)規(guī)定，具具體如下下： 1、 出差差人員是是指經(jīng)公公司總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)離開本本市一天天以上進(jìn)進(jìn)行各項(xiàng)項(xiàng)公務(wù)活活動的員員工。 2、 出差差人員出出差需持持有經(jīng)部部門經(jīng)理理、運(yùn)營營中心、公公司總經(jīng)經(jīng)理簽字字的出出差申請請表。申申請表中中需注明明部門名名稱、出出差人姓姓名、出出差時(shí)間間、出差差地點(diǎn)、出出差事由由、出差差來回乘乘坐交通通工具、預(yù)預(yù)計(jì)差旅旅費(fèi)金額額，報(bào)總總經(jīng)理審審批，憑憑申請單單辦理借借款和報(bào)報(bào)銷手續(xù)續(xù)后將申申請單交交運(yùn)營管管理中心心存檔。 2、 坐飛飛機(jī)的有有關(guān)規(guī)定定 1） 級別別規(guī)定：總裁、分分公司總

31、總經(jīng)理等等，出差差可乘飛飛機(jī)。其其他人員員無特殊殊情況不不得乘坐坐飛機(jī)。 2） 特殊殊情況規(guī)規(guī)定： A、 業(yè)務(wù)務(wù)緊急，必必須乘飛飛機(jī)； B、 路途途長，乘乘火車時(shí)時(shí)間超過過30小小時(shí)； C、 本身身業(yè)務(wù)需需要，并并由對方方出機(jī)票票款； D、 機(jī)票票打折幅幅度大，折折后機(jī)票票價(jià)格比比火車硬硬臥票價(jià)價(jià)不超過過50元元。 3) 報(bào)批批手續(xù)： 一般人員出出差，在在特殊情情況下需需乘飛機(jī)機(jī)，必須須有總經(jīng)經(jīng)理審批批同意，報(bào)報(bào)公司總總經(jīng)理批批準(zhǔn)。 3、 工出出差到外外地，可可預(yù)借一一定金額額的差旅旅費(fèi)。出出差回來來后憑單單據(jù)在三三日內(nèi)報(bào)報(bào)銷，逾逾期不報(bào)報(bào)銷者，將將從工資資中扣除除所借款款項(xiàng)。 4、 出差差人

32、員的的住宿費(fèi)費(fèi)、市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)、伙食食補(bǔ)助費(fèi)費(fèi)實(shí)行定定額包干干（詳見見后附差差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)），由由出差人人員調(diào)劑使使用，節(jié)節(jié)余歸己己、超支支不補(bǔ)。 5、 出差差乘坐火火車，一一般以硬硬臥為標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，如如買不到到硬臥票票，按硬硬座票價(jià)價(jià)的600% 予予以補(bǔ)助助。 6、 出差差期間的的交際應(yīng)應(yīng)酬費(fèi)，須須事先請請示總裁裁特批。 7、 往返返機(jī)場、車車站的市市內(nèi)交通通費(fèi)準(zhǔn)予予單獨(dú)憑憑車票報(bào)報(bào)銷（不不含出租租車費(fèi)用用）。 8、 出差差參加展展示會的的運(yùn)雜費(fèi)費(fèi)、門票票等準(zhǔn)予予單獨(dú)憑憑票報(bào)銷銷；對于于到外地地參加會會議、展展覽、及及其他活活動的人人員食宿宿及其他他費(fèi)用由由對方負(fù)負(fù)擔(dān)的，不不得在公公司報(bào)銷銷

33、路費(fèi)并并領(lǐng)取補(bǔ)補(bǔ)助；到到分公司司出差，由由分公司司負(fù)擔(dān)費(fèi)費(fèi)用的，不不得再次次在公司司報(bào)銷路路費(fèi)并領(lǐng)領(lǐng)取補(bǔ)助助。 10、 出出差或外外出學(xué)習(xí)習(xí)、培訓(xùn)訓(xùn)、參加加會議等等，由集集體統(tǒng)一一安排食食宿的，按按其統(tǒng)一一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)報(bào)銷，不不享受任任何補(bǔ)助助。 11、 出出差補(bǔ)助助天數(shù)的的計(jì)算方方法： 1） 出發(fā)發(fā)日補(bǔ)助助計(jì)算：以有效效報(bào)銷車車票或飛飛機(jī)票的的準(zhǔn)確開開車或起起飛時(shí)間間為準(zhǔn)：上午112：000前出出發(fā)的可可享受全全天補(bǔ)助助；122：000后出發(fā)發(fā)的，當(dāng)當(dāng)日不能能到達(dá)目目的地的的，可享享受半天天補(bǔ)助；12：00后后出發(fā)的的，當(dāng)天天到達(dá)目目的地的的并住宿宿，可享享受全天天補(bǔ)助； 2） 到達(dá)達(dá)日補(bǔ)助助計(jì)算

34、：以有效效報(bào)銷車車票或飛飛機(jī)票的的準(zhǔn)確開開車或起起飛時(shí)間間為準(zhǔn)：上午112：000前返返回的可可享受半半天補(bǔ)助助；122：000后返回回的可享享受全天天補(bǔ)助。 12、 出出差天數(shù)數(shù)的計(jì)算方方法：按按照實(shí)有有天數(shù)計(jì)計(jì)算。 13、 以以下范圍圍內(nèi)的外外出不按按出差處處理：在在廣、深深、佛山山、順德德、中山山等廣東東省范圍圍內(nèi)出差差一般不不予補(bǔ)助助，如有有特殊情情況需部部門經(jīng)理理報(bào)公司司總經(jīng)理理批準(zhǔn)； 14、 經(jīng)經(jīng)分公司司統(tǒng)一招招聘的員員工或由由廣深公公司統(tǒng)一一招聘的的應(yīng)屆畢畢業(yè)生到到公司報(bào)報(bào)到，可可按照火火車硬座座或公交交大巴票票價(jià)，予予以實(shí)報(bào)報(bào)差旅費(fèi)費(fèi)及行李李托運(yùn)費(fèi)費(fèi)，不享享受任何何補(bǔ)助； 15

35、、 費(fèi)費(fèi)用核算算：公司司所有人人員出差差費(fèi)用均均計(jì)入各各部門成成本。 16、 其其它 1） 報(bào)銷銷差旅費(fèi)費(fèi)時(shí)，應(yīng)應(yīng)提供出出差期間間相應(yīng)票票據(jù)（如如住宿費(fèi)費(fèi)、市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)、餐費(fèi)費(fèi)等），以以便財(cái)務(wù)務(wù)部進(jìn)行行帳目財(cái)財(cái)務(wù)處理理。如無無法提供供相應(yīng)票票據(jù)，日日補(bǔ)助超超過300元以上上的部分分將由財(cái)財(cái)務(wù)按國國家規(guī)定定代扣代代繳個(gè)人人所得稅稅。 2） 凡購購買打折折機(jī)票的的（票面面有不得得簽轉(zhuǎn)更更改字樣樣的），在在報(bào)銷時(shí)時(shí)必須按按打折后后的實(shí)際際價(jià)格填填寫，如如有弄虛虛作假，一一經(jīng)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)后將加加倍扣還還。 附件： 差差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) 職務(wù) 一般般地區(qū)費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)（元/天） 特殊地地區(qū)費(fèi)用用標(biāo)準(zhǔn)（元元/天

36、） 總裁 2880 3380 事業(yè)部/職職能部門門總經(jīng)理理（主任任） 2240 3200 部門經(jīng)理 2200 2880 部門副經(jīng)理理/主管管 1880 2230 一般人員 1600 2000 注：1、特特殊地區(qū)區(qū)指：深圳圳、廣州州、珠海海、汕頭頭、海南南； 2、事業(yè)部部副總經(jīng)經(jīng)理/職職能部門門副總經(jīng)經(jīng)理（副副主任）與與部門經(jīng)經(jīng)理補(bǔ)助助標(biāo)準(zhǔn)相相同； 3、經(jīng)理助助理、行行政主管管等享受受主管待待遇。 8-5 往往來帳務(wù)務(wù)管理制制度 一、應(yīng)收帳帳款管理理 （一）收款款方針 1、 業(yè)務(wù)務(wù)人員在在公司為為其客戶戶提供了了相應(yīng)的的服務(wù)或或勞務(wù)后后，應(yīng)及及時(shí)把廣廣告認(rèn)定定單交由由客戶確確認(rèn)，并并及時(shí)催催收款

37、項(xiàng)項(xiàng)。 2、 收款款時(shí)間：次月113日前前。（注注：數(shù)據(jù)據(jù)入網(wǎng)要要求一次次收回合合同所簽簽訂的金金額）。 3、 回款款方式：轉(zhuǎn)帳支支票，非非遠(yuǎn)期、空空頭或錯(cuò)錯(cuò)誤支票票；現(xiàn)金金；抵實(shí)實(shí)物，（所所抵實(shí)物物必須為為公司需需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)業(yè)瀕臨破破產(chǎn)無法法收回所所欠款項(xiàng)項(xiàng)，并且且要有公公司總經(jīng)經(jīng)理的批批示）。嚴(yán)嚴(yán)禁市場場員墊付付業(yè)務(wù)款款，否則則公司除除追收客客戶款，沒沒收市場場員所墊墊款項(xiàng)，并并通報(bào)批批評。 4、 部門門人員調(diào)調(diào)動或離離職等，部部門經(jīng)理理必須監(jiān)監(jiān)督其業(yè)業(yè)務(wù)款項(xiàng)項(xiàng)的回收收及移交交，必須須填寫移移交清單單一式四四份（一一 份交財(cái)務(wù)、一一份部門門留存、移移交人接接受人各各執(zhí)一份份），移移交人

38、、接接受人、監(jiān)監(jiān)交人及及財(cái)務(wù)部部相關(guān)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)人員員均應(yīng)簽簽字，并并報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)備案。接接受人應(yīng)應(yīng)核對帳帳單金額額及是否否經(jīng)過客客戶確認(rèn)認(rèn)。 （二）未回回款考核核辦法 1、未回款款處罰 1）由于業(yè)業(yè)務(wù)人員員失職造造成的未未回款，扣扣全額； 2）由于公公司內(nèi)部部原因造造成的未未回款，分分相關(guān)責(zé)責(zé)任扣罰罰； 3）由于外外部不可可抗力（如如客戶倒倒閉、破破產(chǎn)等）造造成的未未回款，持持相關(guān)部部門證明明，只扣扣業(yè)務(wù)成成本。 2、 未回回款從個(gè)個(gè)人收入入中按比比例核減減，待回回款后按按以下方方法返還還： 1） 未回回款額分分三個(gè)月月核扣，當(dāng)當(dāng)月扣110%，次次月扣330%，第第三個(gè)月月扣600%； 2） 未回回款

39、扣款款每月隨隨工資補(bǔ)補(bǔ)發(fā)，三三個(gè)月內(nèi)內(nèi)全部收收回，補(bǔ)補(bǔ)發(fā)全部部扣款額額，提成成按5%； 3） 若第第3個(gè)月月仍未回回收該款款項(xiàng)，該該市場員員停止業(yè)業(yè)務(wù),專專職收款款.在33個(gè)月之之后回款款,待回回款后只只補(bǔ)發(fā)扣扣款額，不不予提成成。 3、 未回回款項(xiàng)不不計(jì)入業(yè)業(yè)績。 4、 3個(gè)個(gè)月（含含3個(gè)月月）以上上的未回回款如申申請壞帳帳，則扣扣除該業(yè)業(yè)務(wù)員該該筆應(yīng)收收款300%的印印刷成本本，并處處以300%的罰罰款，其其直接主主管或經(jīng)經(jīng)理督帳帳不利，同同時(shí)處以以5%的的罰款。 5、 若市市場員連連續(xù)兩個(gè)個(gè)月無未未回款且且業(yè)績均均在部門門任務(wù)額額（任務(wù)務(wù)額低于于80000元的的以80000元元計(jì)）以以上

40、，則則酌情給給予獎勵(lì)勵(lì)。由市市場員申申報(bào)，部部門經(jīng)理理審批，財(cái)財(cái)務(wù)部審審核后在在工資中中發(fā)放。 6、 財(cái)務(wù)務(wù)部對部部門未回回款進(jìn)行行監(jiān)督。對對3個(gè)月月以上部部門未回回款財(cái)務(wù)務(wù)部上報(bào)報(bào)公司總總裁。 7、 對預(yù)預(yù)收款，按按1%的的比例對對市場員員給予獎獎勵(lì)。 （三）可疑疑客戶及及可疑帳帳款的處處理 1、業(yè)務(wù)員員在接洽洽客戶時(shí)時(shí)，如發(fā)發(fā)現(xiàn)客戶戶有異常常情況，應(yīng)應(yīng)填寫“可可疑客戶戶報(bào)告單單”，并并建議采采取措施施。 2、業(yè)務(wù)人人員對在在兩個(gè)月月內(nèi)催收收無效且且金額較較大的票票款，應(yīng)應(yīng)填寫“可可疑客戶戶報(bào)告書書”，并并收集有有關(guān)證據(jù)據(jù)、資料料等，報(bào)報(bào)請公司司領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)后移移送法律律部門依依法追訴訴。 3

41、、催收或或經(jīng)訴訟訟案件，有有部分或或全部款款項(xiàng)未能能收回的的，業(yè)務(wù)務(wù)人員應(yīng)應(yīng)取得相相關(guān)法律律機(jī)關(guān)證證明、債債權(quán)證明明、破產(chǎn)產(chǎn)宣告裁裁定等中中的任何何一種憑憑證，送送財(cái)務(wù)部部作沖帳帳準(zhǔn)備。 4、對收款款不報(bào)或或積壓收收款的業(yè)業(yè)務(wù)員，一一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)，公司司將從重重處罰。 二、應(yīng)付帳帳款管理理 （一）付款款時(shí)間： 1、業(yè)務(wù)款款項(xiàng)由部部門申請請，經(jīng)過過審批后后執(zhí)行； 2、印刷費(fèi)費(fèi)、版面面費(fèi)等次次月200日左右右支付（每每月出刊刊后第二二日報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)）； 3、購置固固定資產(chǎn)產(chǎn)款項(xiàng)于于固定資資產(chǎn)驗(yàn)收收入庫后后支付。 （二） 付付款方式式： 1、轉(zhuǎn)帳支支票，非非遠(yuǎn)期、空空頭或錯(cuò)錯(cuò)誤支票票； 2、現(xiàn)金； 3、實(shí)物

42、或或廣告，要要有公司司總經(jīng)理理的批示示。 （三） 其其他：非非本公司司人員領(lǐng)領(lǐng)款時(shí)，必必須由我我公司相相關(guān)人員員帶領(lǐng)。 8-6票據(jù)據(jù)管理制制度 一、發(fā)票管管理 （一）申領(lǐng)領(lǐng) 1、 由申申請人在在零星星開票通通知單中中詳細(xì)填填寫部門門名稱、申申請日期期、合同同號（右右上角填填寫）、企企業(yè)全稱稱、廣告告刊登媒媒體或網(wǎng)網(wǎng)刊全稱稱、業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生具具體日期期、開票票金額、業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)質(zhì)（廣告告或信息息）、申申請人姓姓名等，交交部門經(jīng)經(jīng)理審批批、會計(jì)計(jì)審核后后開具。 2、 若零零星開票票通知單單中企業(yè)業(yè)名稱與與合同中中的企業(yè)業(yè)名稱不不相符，業(yè)業(yè)務(wù)員需需持有雙雙方企業(yè)業(yè)蓋章認(rèn)認(rèn)可的證證明（特特殊情況況可由部部門

43、經(jīng)理理簽字認(rèn)認(rèn)可），財(cái)財(cái)務(wù)方可可開具發(fā)發(fā)票。 3、 杜絕絕開無企企業(yè)名稱稱發(fā)票。 4、 杜絕絕開企業(yè)業(yè)名稱不不全發(fā)票票：任何何人無權(quán)權(quán)把企業(yè)業(yè)名稱縮縮減 至至2-33個(gè)字。 5、 若業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)際際發(fā)生與與合同不不符，業(yè)業(yè)務(wù)員需需持有企企業(yè)的附附加合同同或加蓋蓋公章的的證明方方可開票票。 6、 丟失失發(fā)票一一切后果果由業(yè)務(wù)務(wù)人員自自負(fù)，在在對方企企業(yè)提供供相關(guān)證證明文件件（標(biāo)明明發(fā)票號號及金額額并加蓋蓋公章）后后，我公公司可提提供加蓋蓋公司發(fā)發(fā)票專用用章的發(fā)發(fā)票存根根聯(lián)復(fù)印印件，業(yè)業(yè)務(wù)人員員因丟失失發(fā)票或或其他原原因需要要借出發(fā)發(fā)票時(shí)，需需有書面面申請并并由各部部門經(jīng)理理人員簽簽字，財(cái)財(cái)務(wù)人員員對

44、于借借出發(fā)票票應(yīng)進(jìn)行行登記，并并及時(shí)取取回。 7、 發(fā)票票復(fù)印件件蓋章需需由部門門經(jīng)理人人員、公公司總裁裁批準(zhǔn)，財(cái)財(cái)務(wù)人員員應(yīng)進(jìn)行行登記并并由當(dāng)事事人簽字字。 8、開發(fā)票票時(shí)遇到到的其他他特殊情情況，財(cái)財(cái)務(wù)人員員均應(yīng)取取得公司司領(lǐng)導(dǎo)的的批準(zhǔn)后后，才能能開具發(fā)發(fā)票。 （二）具體體規(guī)定 1、 已提提供勞務(wù)務(wù)并簽訂訂合同的的，業(yè)務(wù)務(wù)員憑運(yùn)運(yùn)營中心心蓋章認(rèn)認(rèn)可的合合同及零零星開票票通知單單或有企企業(yè)蓋章章認(rèn)可的的廣告認(rèn)認(rèn)定單，以以財(cái)務(wù)人人員核對對無誤后后開具發(fā)發(fā)票。 2、 未提提供勞務(wù)務(wù)已簽訂訂合同但但又未收收款的，業(yè)業(yè)務(wù)員根根據(jù)部門門經(jīng)理認(rèn)認(rèn)可的業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容容，填寫寫零星開開票通知知單，由由部門經(jīng)經(jīng)理

45、或以以上級管管理人員員簽字，方方可開具具發(fā)票。若若此項(xiàng)合合同終止止又收不不回原發(fā)發(fā)票視同同未回款款處理。 3、 未提提供勞務(wù)務(wù)，已簽簽訂合同同且已收收款的，業(yè)業(yè)務(wù)員可可憑零星星開票通通知單或或廣告（信信息）認(rèn)認(rèn)定單開開具發(fā)票票。 4、 已提提供勞務(wù)務(wù)，但未未簽訂合合同且已已收回款款的，業(yè)業(yè)務(wù)員根根據(jù)運(yùn)營營中心認(rèn)認(rèn)可的業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容容，填寫寫零星開開票通知知單或廣廣告（信信息）認(rèn)認(rèn)定單開開具發(fā)票票。 5、 未提提供勞務(wù)務(wù)且未簽簽訂合同同的，禁禁止開發(fā)發(fā)票。特特殊情況況如預(yù)收收款項(xiàng)等等，須部部門經(jīng)理理專門說說明。 （三）回收收 1、 當(dāng)天天領(lǐng)出發(fā)發(fā)票，已已收款項(xiàng)項(xiàng)的，當(dāng)當(dāng)天必須須將款項(xiàng)項(xiàng)交到公公司出納

46、納處，否否則作挪挪用公款款處理；當(dāng)天未未能收回回款項(xiàng)的的，當(dāng)天天必須將將所領(lǐng)發(fā)發(fā)票交還還公司財(cái)財(cái)務(wù)統(tǒng)一一保管；客戶因因特殊原原因需先先將發(fā)票票留下后后再結(jié)款款項(xiàng)的，所所開發(fā)票票金額在在20000元以以下的領(lǐng)領(lǐng)票人必必須要求求客戶簽簽收條經(jīng)經(jīng)本部門門經(jīng)理簽簽字后交交回公司司財(cái)務(wù)。所所開發(fā)票票金額在在20000元以以上的領(lǐng)領(lǐng)票人必必須持客客戶簽收收并加蓋蓋客戶公公司公章章的收條條經(jīng)部門門經(jīng)理簽簽字后交交回公司司財(cái)務(wù)。違違反此項(xiàng)項(xiàng)，每次次扣款2200元元直至開開除。 2、 若是是抵貨業(yè)業(yè)務(wù)，當(dāng)當(dāng)天領(lǐng)出出發(fā)票，必必須要求求客戶開開具同樣樣金額的的銷售發(fā)發(fā)票交還還財(cái)務(wù)，否否則必須須將公司司發(fā)票退退回。違

47、違反此項(xiàng)項(xiàng)，每次次扣款1100元元。 3、 凡將將所開發(fā)發(fā)票重新新更改、退退票（換換名稱或或換金額額），必必須寫明明原因并并經(jīng)部門門經(jīng)理簽簽字確認(rèn)認(rèn)后方可可退換。 （四）填寫寫 公司統(tǒng)計(jì)（或或會計(jì)）應(yīng)應(yīng)根據(jù)審審核無誤誤的零零星開票票申請單單按照照發(fā)票順順序認(rèn)真真填寫，保保證真實(shí)實(shí)、準(zhǔn)確確、完整整，并加加蓋公司司發(fā)票專專用章。不不得涂改改、挖補(bǔ)補(bǔ)或撕毀毀，如有有填錯(cuò)，應(yīng)應(yīng)整套（存存根聯(lián)、發(fā)發(fā)票聯(lián)、記記帳聯(lián)）保保存，并并注明“作作廢”字字樣，以以備查驗(yàn)驗(yàn)。 （五）監(jiān)督督 會計(jì)（統(tǒng)計(jì)計(jì)、業(yè)務(wù)務(wù)部門）應(yīng)應(yīng)根據(jù)當(dāng)當(dāng)天的 “支票票回收單單”核對對每張發(fā)發(fā)票（每每筆業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生額額）的回回款情況況，對所所開出

48、發(fā)發(fā)票（所所發(fā)生業(yè)業(yè)務(wù)）進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督督。 （六）內(nèi)容容不符時(shí)時(shí)的處理理 支票回收的的付款公公司名稱稱與市場場員所報(bào)報(bào)客戶名名稱或所所申請發(fā)發(fā)票名稱稱不符時(shí)時(shí)，市場場員必須須同時(shí)上上交由付付款方加加蓋財(cái)務(wù)務(wù)章的付付款說明明交財(cái)務(wù)務(wù)備案。如如無說明明，財(cái)務(wù)務(wù)先扣留留支票，要要求業(yè)務(wù)務(wù)人員補(bǔ)補(bǔ)交說明明，如到到截止日日期仍無無說明，按按未回款款處理。 二、收據(jù)管管理 1、 收據(jù)據(jù)視同發(fā)發(fā)票管理理。 2、 收據(jù)據(jù)、發(fā)票票不得重重復(fù)開具具，若已已開出收收據(jù)需換換開發(fā)票票，必須須要求客客戶先將將收據(jù)退退回后再再補(bǔ)開發(fā)發(fā)票。 3、 以上上規(guī)定財(cái)財(cái)務(wù)部門門應(yīng)嚴(yán)格格按規(guī)定定執(zhí)行，如如不按規(guī)規(guī)定執(zhí)行行出現(xiàn)問問題由財(cái)財(cái)

49、務(wù)部負(fù)負(fù)全責(zé)。 三、支票管管理 1、 支票票的購買買、填寫寫和保存存由出納納負(fù)責(zé)； 2、 建立立和健全全銀行行存款日日記帳簿簿，出納納應(yīng)根據(jù)據(jù)審批無無誤的收收支憑單單，逐筆筆順序登登記銀行行流水收收支帳目目，并每每天結(jié)出出余額； 3、 出納納收取支支票時(shí)，須須立即開開具加蓋蓋有“支支票收訖訖”章的的一式四四聯(lián)的支支票回收收單，由由繳款人人 4、 支票票的使用用必須填填寫“支支票領(lǐng)用用單” ，由經(jīng)經(jīng)辦人、部部門經(jīng)理理、 財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理、總經(jīng)經(jīng)理（計(jì)計(jì)外部分分）簽字字后出納納方可開開出； 5、 所開開出支票票必須封封填收款款單位名名稱； 6、 所開開支票必必須由收收取支票票方在支支票頭上上簽收或或蓋

50、章。 四、票據(jù)管管理原則則 1、 加強(qiáng)強(qiáng)票據(jù)管管理，杜杜絕單據(jù)據(jù)遺失現(xiàn)現(xiàn)象。誰誰遺失誰誰負(fù)責(zé)，罰罰遺失者者每張單單據(jù)金額額的100%，直直接從報(bào)報(bào)銷金額額中扣除除（即實(shí)實(shí)報(bào)金額額為應(yīng)報(bào)報(bào)金額的的90%）。 2、 財(cái)務(wù)務(wù)有權(quán)拒拒絕持非非正式票票據(jù)報(bào)銷銷。 8-7工資資及相應(yīng)應(yīng)級別報(bào)報(bào)銷管理理制度 一、 基本本原則 （一）一般般程序 1、 以出出勤日計(jì)計(jì)算每月月應(yīng)發(fā)工工資； 2、 每月月10日日發(fā)放上上月基本本工資，220日發(fā)發(fā)放提成成或績效效，由公公司財(cái)務(wù)務(wù)部統(tǒng)一一存入員員工個(gè)人人帳戶（遇遇節(jié)假日日順延）； 3、 自動動離職人人員工資資待辦理理完移交交手續(xù)后后于次月月10日日到財(cái)務(wù)務(wù)部結(jié)算算；

51、4、 每月月2日前前由人事事部統(tǒng)一一上報(bào)公公司人員員考勤、人人員崗位位及相應(yīng)應(yīng)社保異異動表、獎獎罰等情情況到財(cái)財(cái)務(wù)部，部部門人員員獎金由由各部門門經(jīng)理上上報(bào)。 5、 按照照勞動合合同的約約定及公公司的福福利待遇遇制度，根根據(jù)當(dāng)月月考勤統(tǒng)統(tǒng)計(jì)情況況及公司司有關(guān)規(guī)規(guī)定由財(cái)財(cái)務(wù)部門門審核人人事部門門計(jì)算的的工資，統(tǒng)統(tǒng)一制工工資表，執(zhí)執(zhí)行公司司有關(guān)制制度、規(guī)規(guī)定； 6、 工資資單經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理、部門門經(jīng)理、總總經(jīng)理簽簽字方可可發(fā)放； 7、 由公公司人力力資源部部統(tǒng)一制制定并調(diào)調(diào)整工資資管理制制度，經(jīng)經(jīng)公司總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后執(zhí)執(zhí)行。 （二） 保保密原則則 工資報(bào)酬實(shí)實(shí)行保密密管理，任任何管理理人員及及相關(guān)

52、工工作人員員非因履履行工作作職責(zé)之之需要，不不得向第第三方泄泄露所獲獲悉的公公司薪酬酬結(jié)構(gòu)；任何員員工不允允許以任任何方式式詢問、議議論他人人的薪資資報(bào)酬，并并不得向向他人泄泄露自己己的薪資資報(bào)酬。凡凡違反者者公司將將做為嚴(yán)嚴(yán)重違反反勞動紀(jì)紀(jì)律者處處理。 （三）收入入掛鉤原原則 1、 為適適應(yīng)激烈烈的市場場競爭及及各事業(yè)業(yè)部利利潤中心心的經(jīng)營營管理需需要，各各利潤中中心的人人員收入入、福利利與所在在利潤中中心的總總體效益益相結(jié)合合，具體體工資等等級由各各利潤中中心按本本工資管管理制定定擬定。其其中：業(yè)業(yè)務(wù)人員員的收入入水平與與其本人人的業(yè)務(wù)務(wù)完成額額直接掛掛鉤；非非業(yè)務(wù)人人員的收收入水平平與其

53、所所在利潤潤中心的的利潤指指標(biāo)完成成情況相相關(guān)聯(lián)；根據(jù)不不同利潤潤中心的的實(shí)際情情況，條條件具備備部門的的主管（含含）以上上人員可可實(shí)行年年薪制。 2、 職能能部門人人員的收收入水平平與公司司的整體體利潤及及個(gè)人績績效考評評的實(shí)際際情況掛掛鉤，實(shí)實(shí)行月薪薪制。各各職能部部門按照照本工資資管理制制度，根根據(jù)本部部員工崗崗位職責(zé)責(zé)、員工工個(gè)人工工作資歷歷等情況況確定本本部員工工的工資資等級。 （四）備案案原則 1、 對于于利潤中中心的業(yè)業(yè)務(wù)人員員與錄入入人員的的收入標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，可可在公司司的工資資管理制制度原則則基礎(chǔ)上上根據(jù)自自身情況況做調(diào)整整，但必必須在年年度經(jīng)營營計(jì)劃中中明確說說明，并并經(jīng)公司司批

54、準(zhǔn)后后報(bào)運(yùn)營營中心備備案，方方可執(zhí)行行； 2、 所有有利潤中中心、職職能部門門的人員員工資等等級必須須在財(cái)務(wù)務(wù)或運(yùn)營營中心備備案（年年薪制的的除外）。 （五）薪酬酬結(jié)構(gòu) 1、 薪酬酬結(jié)構(gòu)種種類 1） 年薪薪制加期期權(quán)股； 2） 基本本工資加加績效工工資加期期權(quán)股 ； 3） 基本本工資加加傭金（提提成）制制； 4） 基本本工資加加計(jì)件工工資加績績效獎勵(lì)勵(lì)。 2、 基本本工資可可由基礎(chǔ)礎(chǔ)工資、職職務(wù)工資資、飯補(bǔ)補(bǔ)構(gòu)成。 3、 對應(yīng)應(yīng)于不同同級別的的人員公公司規(guī)定定不同金金額的費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷額度，凡凡在此額額度范圍圍內(nèi)的交交通費(fèi)、通通訊費(fèi)、辦辦公費(fèi)、招招待費(fèi)、禮禮品費(fèi)等等與業(yè)務(wù)務(wù)相關(guān)的的費(fèi)用支支出可與

55、與下月110日據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷銷；同時(shí)時(shí)部門經(jīng)經(jīng)理對本本部門員員工費(fèi)用用報(bào)銷，可在其相應(yīng)的額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績及員工當(dāng)月工作考核情況予以調(diào)整。 4、 根據(jù)據(jù)深圳市市政府社社會保障障制度，對對于深圳圳市戶口口員工的的房補(bǔ),以“住住房公積積金”體體現(xiàn),直直接存入入個(gè)人帳帳戶; 而非深深圳戶口口的員工工作為相相應(yīng)的福福利, 對應(yīng)不不同的級級別人員員公司規(guī)規(guī)定不同同金額的的費(fèi)用報(bào)報(bào)銷額度度, 凡凡在此額額度范圍圍內(nèi)的住住房費(fèi)用用, 可可以據(jù)實(shí)實(shí)報(bào)銷。 5、 實(shí)行行以上薪薪酬結(jié)構(gòu)構(gòu)的人員員，除了了由公司司在法定定節(jié)假日日安排加加班的按按照勞動動法規(guī)定定給予加加班費(fèi)外外，均不不另外享享受加班班費(fèi)。 6、 每位位

56、員工只只能享受受一種薪薪酬結(jié)構(gòu)構(gòu)，不允允許既享享受獎金金基數(shù)又又享受提提成。 7、 實(shí)行行薪酬結(jié)結(jié)構(gòu)（33）（44）類的的人員，其其傭金(提成)提取標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)以及及計(jì)件工工資的計(jì)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)必須在在公司財(cái)財(cái)務(wù)部備備案，并并有財(cái)務(wù)務(wù)部門的的監(jiān)督核核算。 8、 實(shí)行行年薪制制的人員員，其年年薪總額額的500%770%按按月發(fā)放放，根據(jù)據(jù)收入標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)應(yīng)級別確確定每月月的預(yù)期期收入額額，剩余余30%500%部分分在年度度考核結(jié)結(jié)束后根根據(jù)考核核結(jié)果一一次性發(fā)發(fā)放。 二、工資定定級權(quán)限限 1、 各事事業(yè)部高高級管理理人員的的工資由由公司總總經(jīng)理確確定。 2、 由公公司總經(jīng)經(jīng)理確定定工資的的人員，工工資文件件

57、由財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)備案，財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)編制報(bào)報(bào)表及發(fā)發(fā)放的執(zhí)執(zhí)行工作作；其他他人員的的工資定定級文件件由運(yùn)營營中心、財(cái)財(cái)務(wù)部備備案并執(zhí)執(zhí)行。 3、 利潤潤中心人人員工資資定級： 1) 各事事業(yè)部總總經(jīng)理的的年薪水水平及月月收入標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，與與其利潤潤中心的的年度經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃劃中各項(xiàng)項(xiàng)指標(biāo)掛掛鉤，由由公司總總經(jīng)理確確定，財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)執(zhí)行； 2) 事業(yè)業(yè)部總經(jīng)經(jīng)理以下下實(shí)行年年薪制的的管理人人員的年年薪水平平及月收收入標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，由事事業(yè)部經(jīng)經(jīng)理制訂訂并隨其其利潤中中心的年年度經(jīng)營營計(jì)劃上上報(bào)公司司總經(jīng)理理批準(zhǔn)后后，運(yùn)營營中心、財(cái)財(cái)務(wù)部備備案并執(zhí)執(zhí)行； 3) 年薪薪制以外外的管理理人員、專專業(yè)人

58、員員、業(yè)務(wù)務(wù)人員、操操作人員員的定級級與考核核標(biāo)準(zhǔn)，由由事業(yè)部部總經(jīng)理理確定后后報(bào)運(yùn)營營和財(cái)務(wù)務(wù)部備案案并執(zhí)行行。 4、 職能能部門人人員工資資定級： 1） 部門門經(jīng)理（含含）以上上管理人人員的收收入水平平與公司司效益及及個(gè)人績績效掛鉤鉤，其工工資級別別由公司司總經(jīng)理理確定，財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)執(zhí)行； 2） 部門門經(jīng)理以以下人員員的定級級與考核核標(biāo)準(zhǔn)，由由部門負(fù)負(fù)責(zé)人制制訂，報(bào)報(bào)公司總總經(jīng)理審審核后，運(yùn)運(yùn)營中心心、財(cái)務(wù)務(wù)部備案案并執(zhí)行行。 三、工資收收入標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)（見附附表） 附表1：利利潤中心心管理人人員收入入標(biāo)準(zhǔn)； 附表2：成成本中心心管理人人員收入入標(biāo)準(zhǔn)； 附表3：專專業(yè)技術(shù)術(shù)人員收收入標(biāo)準(zhǔn)

59、準(zhǔn)； 附表4：操操作人員員收入標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)； 附表5：業(yè)業(yè)務(wù)人員員收入標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。 8-8通訊訊，交通通費(fèi)用報(bào)報(bào)銷規(guī)定定 一、報(bào)銷銷對象 1、 非年年薪制部部門經(jīng)理理； 2、 經(jīng)理理助理； 3、 非年年薪制主主管。 二、報(bào)銷額額度 1、 部門門經(jīng)理：2000.000元； 2、 經(jīng)理理助理：1500.000元； 3、 主管管：1000.000元。 三、報(bào)銷辦辦法1、 當(dāng)月月發(fā)生的的實(shí)際費(fèi)費(fèi)用大于于報(bào)銷額額度的以以報(bào)銷額額度為限限，當(dāng)月月發(fā)生的的實(shí)際費(fèi)費(fèi)用小于于報(bào)銷額額度的以以實(shí)際發(fā)發(fā)生的為為限； 2、 當(dāng)月月30日日前報(bào)上上月200日到當(dāng)當(dāng)月200日費(fèi)用用，不可可跨月報(bào)報(bào)銷； 3、 實(shí)行行年薪制制的所有有

60、人員不不再報(bào)銷銷通訊費(fèi)費(fèi)用。 四、相關(guān)規(guī)規(guī)定 1、 公司司給予報(bào)報(bào)銷費(fèi)用用的手機(jī)機(jī)每日晚晚10：00之之前必須須開機(jī)；截稿日日通宵開開機(jī)；任任何人不不得借故故不復(fù)機(jī)機(jī)或不接接電話。如如經(jīng)核實(shí)實(shí)，一個(gè)個(gè)月內(nèi)有有累計(jì)兩兩次在要要求時(shí)間間內(nèi)未開開機(jī)或未未復(fù)機(jī)情情況，本本月通訊訊費(fèi)用不不予報(bào)銷銷。 2、 交通通費(fèi)用報(bào)報(bào)銷對象象及額度度可由各各部門根根據(jù)實(shí)際際情況制制定。 中國石油天天然氣股股份有限限公司長長慶油田田分公司司資金計(jì)計(jì)劃管理理暫行辦辦法 第一章 總總 則 第一條 為為加強(qiáng)資資金集中中管理，提提高資金金運(yùn)行效效率，合合理調(diào)度度和使用用資金，根根據(jù)中國國石油天天然氣股股份有限限公司（以以下稱“