1、 采購(gòu)與付款管理辦法1 總則為進(jìn)一步提高資金使用效率，加強(qiáng)資金預(yù)算控制，規(guī)范物資采購(gòu)流程和審批報(bào)銷制度，使公司預(yù)算達(dá)成率逼近預(yù)算水平，特制定本辦法。2 適用范圍 本辦法適用于公司除費(fèi)用（房租、交通運(yùn)輸費(fèi)、水電暖等）外的物資采購(gòu)報(bào)銷付款活動(dòng)。3 所有物資采購(gòu)（活動(dòng)）項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷付款的初審依據(jù)為：經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)，總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行的年度物資采購(gòu)計(jì)劃。4 物資采購(gòu)，財(cái)務(wù)報(bào)銷付款要求 所有采購(gòu)需簽訂正式采購(gòu)合同，小額（金額不超過(guò)1,000.00元）零星物資采購(gòu)無(wú)采購(gòu)合同，需有采購(gòu)審批單；在辦理第一次付款或一次性報(bào)銷付款時(shí)，向財(cái)務(wù)管理部門(mén)提供原始合同副本一份，財(cái)務(wù)將依據(jù)合同文本對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)

2、施動(dòng)態(tài)控制管理。5 為了有效實(shí)施預(yù)算控制，加強(qiáng)監(jiān)審，凡一次性采購(gòu)合同標(biāo)的大于20,000.00元（含20,000.00元）的采購(gòu)合同，需通知財(cái)務(wù)管理部門(mén)進(jìn)行合同的審核。暫借款或預(yù)付款需總經(jīng)理審簽后，財(cái)務(wù)核定個(gè)人借款額度或合同付款情況后執(zhí)行。6 預(yù)付款的承付，由采購(gòu)合同執(zhí)行者填寫(xiě)“物資采購(gòu)付款/報(bào)銷單”，并向財(cái)務(wù)管理部門(mén)提供原始合同副本。7 采購(gòu)人員必須根據(jù)合同的履約期限，對(duì)合同實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)索取有效票據(jù)報(bào)銷暫借和預(yù)付款款項(xiàng)，超過(guò)規(guī)定期限（特殊情況需履行審批手續(xù)）不結(jié)賬者，財(cái)務(wù)管理部門(mén)將通過(guò)扣發(fā)本人工資方式，催促經(jīng)辦人完善財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。8 為了保證財(cái)務(wù)核算體系的正常運(yùn)行，采購(gòu)人員必須及時(shí)關(guān)閉

3、合同并索取發(fā)票；對(duì)品種多、數(shù)量小、周期短的物資采購(gòu)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)管理部門(mén)實(shí)施當(dāng)月入庫(kù)當(dāng)月索取發(fā)票制。 9 本年度物資采購(gòu)付款，試行見(jiàn)票排隊(duì)制，具體操作方法為：每月由財(cái)務(wù)管理部門(mén)根據(jù)資金預(yù)算控制計(jì)劃組織采購(gòu)管理部門(mén)、生產(chǎn)管理部門(mén)研究確定付款項(xiàng)目，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)管理部門(mén)執(zhí)行。 10 非生產(chǎn)用辦公用品、黨工團(tuán)活動(dòng)采購(gòu)物品的報(bào)銷，由行政管理部門(mén)負(fù)責(zé)獨(dú)立設(shè)置實(shí)物賬，按標(biāo)準(zhǔn)和工作需要配發(fā)或領(lǐng)用登記，財(cái)務(wù)管理部門(mén)按季度實(shí)施稽核和審計(jì)對(duì)賬，做到賬實(shí)、賬賬相符。11 固定資產(chǎn)的采購(gòu)必須由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，單臺(tái)設(shè)備在5,000.00元以上的還須附可行性和需求論證報(bào)告，按公司相關(guān)規(guī)定程序履行審批手續(xù)報(bào)銷。12 委托

4、加工物資的報(bào)銷流程參照委托加工物資核算報(bào)銷辦法執(zhí)行。對(duì)一次委托加工形成的產(chǎn)品，需辦理出入庫(kù)手續(xù)再進(jìn)入生產(chǎn)線，對(duì)一項(xiàng)加工后還需二次或三次加工形成的產(chǎn)品，完成加工程序后仍需辦理出入庫(kù)手續(xù)，再進(jìn)入生產(chǎn)裝配線。14 附則14.1 本辦法由財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。14.2 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。 附：財(cái)務(wù)報(bào)銷、付款、借款流程圖財(cái)務(wù)報(bào)銷、付款、借款流程圖報(bào)銷、付款、借款報(bào)銷、付款、借款無(wú)發(fā)票、借款有發(fā)票無(wú)發(fā)票、借款有發(fā)票費(fèi) 用費(fèi) 用個(gè)人公司采購(gòu)個(gè)人公司采購(gòu)可先到財(cái)務(wù)部咨詢；有合同的需交財(cái)務(wù)部合同復(fù)印件?？上鹊截?cái)務(wù)部咨詢；有合同的需交財(cái)務(wù)部合同復(fù)印件。費(fèi)用報(bào)銷單物資采購(gòu) 報(bào)銷單借款單費(fèi)用報(bào)銷單物資采購(gòu) 報(bào)銷單借款