1、應(yīng)收賬款管理制度為了規(guī)范各公司應(yīng)收賬款的管理，進(jìn)一步加大公司應(yīng)收賬款回 收力度，保持經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量平衡，提高資金使用效率，特制定 本制度。應(yīng)收賬款實(shí)行“源頭控制、過(guò)程監(jiān)督、責(zé)任到位”的控制 原那么，實(shí)行“銷售人員為第一責(zé)任人，事業(yè)部同總公司風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān) 的考核原那么。一、應(yīng)收賬款的計(jì)算起點(diǎn)為我公司貨物發(fā)出后一周開(kāi)始計(jì)算,銷售人員在簽訂合同時(shí)也應(yīng)遵循這一原那么。二、客戶資信管理制度(1)建立客戶信用檔案。銷售部門負(fù)責(zé)收集客戶信用檔案。客 戶信用檔案必需包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證復(fù)印件，經(jīng)營(yíng) 場(chǎng)所的固定 ，法人個(gè)人手機(jī)。信用檔案由業(yè)務(wù)部保管。(2)客戶授信額度的金額標(biāo)準(zhǔn)。銷售人員根據(jù)簽約銷售量、外部評(píng)

2、價(jià)、對(duì)信用額度、信用期限(賬期)提出建議，原那么上信用額度不能超過(guò)客戶上年全年銷售額的月平均銷售額，在淡旺季銷售時(shí)可上下浮50%,賬期不超過(guò)2個(gè)月。依次由事業(yè)部經(jīng)理、銷售副總、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總裁對(duì)信用額度進(jìn)行審批。(3)信用控制原那么：銷售部門發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)首先檢查客戶的信用狀況，原那么上對(duì)于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā) 生銷售業(yè)務(wù)；對(duì)于特殊情況需要對(duì)客戶修改信用額度或?qū)π庞闷谙?進(jìn)行展期時(shí)，由銷售人員提出申請(qǐng)，事業(yè)部經(jīng)理確認(rèn)，銷售副總、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總裁對(duì)信用額度進(jìn)行審批。(4)客戶信用評(píng)價(jià)：銷售人員根據(jù)客戶的回款情況，對(duì)客戶的 信用每年7月進(jìn)行再次評(píng)價(jià)，由銷售人員根據(jù)歷史交易、實(shí)

3、地考察、 同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由各級(jí)領(lǐng) 導(dǎo)審批。對(duì)信用額度在5萬(wàn)元以上或信用期限在1個(gè)月以上的客戶， 事業(yè)部經(jīng)理每年應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在10萬(wàn)以上或信用期 限在2個(gè)月以上的，除事業(yè)部經(jīng)理走訪外，銷售副總每年必需走訪 一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評(píng)估客戶信用等級(jí)的合理性和結(jié) 合客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)。(5)客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善 保管，確保不得遺失，如因公司局部崗位人員的調(diào)整和離職，該資 料的移交作為工作交接的主要局部，資料交接不清的，不予辦理調(diào) 崗、離職手續(xù)。三、應(yīng)收賬款監(jiān)控制度(1)銷售人員在與客戶簽訂銷售

4、合同或協(xié)議書時(shí)，應(yīng)按信用檔 案中對(duì)應(yīng)客戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限, 并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。(2)對(duì)于采取月結(jié)的客戶，銷售人員應(yīng)于每月5日前同客戶對(duì) 賬，并將對(duì)賬結(jié)果及時(shí)返回業(yè)務(wù)部和財(cái)務(wù)部，1。日前由客戶回款， 未回款計(jì)入應(yīng)收款超期，按相關(guān)方法處理。(2)業(yè)務(wù)部協(xié)助財(cái)務(wù)部月后10日內(nèi)向總裁和事業(yè)部經(jīng)理提供 當(dāng)月“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，便于安排應(yīng)收賬款的回收工作。(3)業(yè)務(wù)部月后10日內(nèi)向銷售部門出具催款明細(xì)表；銷 售部門應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照客戶信用檔案和催款明細(xì)表，及時(shí)核對(duì)并簽 字確認(rèn)、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對(duì)未按期結(jié)算回款的客戶及時(shí) 聯(lián)絡(luò)進(jìn)行催收并反應(yīng)信息給業(yè)務(wù)

5、部和財(cái)務(wù)部。(4)每季度終了，銷售人員與客戶進(jìn)行應(yīng)收賬款函證，并負(fù)責(zé) 應(yīng)收賬款詢證函的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。(5)銷售人員在銷售商品和清收賬款時(shí)不得有以下行為，一經(jīng)發(fā) 現(xiàn)，分別給予罰款并限期改正或賠償，情節(jié)嚴(yán)重者移交司法部門。1)收款不報(bào)或積壓收款。(扣工資5%) 2)退貨不報(bào)或積壓退貨。(扣工資5%)4)截留，挪用，坐支貨款不及時(shí)上繳的。(扣工資100%)五、逾期應(yīng)收賬款管理：(1)銷售人員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收，為此, 應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶進(jìn)行訪問(wèn)( 或上門訪問(wèn))，訪問(wèn)客戶 時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)向事業(yè)部經(jīng)理報(bào)告并建議應(yīng)采 取的措施。(2)銷售部門應(yīng)全

6、盤掌握公司全體客戶的信用狀況及往來(lái)情況,銷售人員對(duì)于所有的逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)由各個(gè)經(jīng)辦人將未收款的理 由，詳細(xì)陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對(duì)大額的 逾期應(yīng)收賬款應(yīng)特別書面說(shuō)明，并提出清收建議。(3)銷售人員應(yīng)嚴(yán)格按與客戶確定的賬期催收貨款，逾期1個(gè) 月扣當(dāng)事人工資的10%,逾期2個(gè)月扣當(dāng)事人工資的30%,逾期3 個(gè)月扣當(dāng)事人工資的50%,逾期3個(gè)月以上按壞賬處理由相關(guān)責(zé)任 按規(guī)定承當(dāng)，當(dāng)銷售人員全額收回貨款時(shí)上述扣款公司將全額退還 相關(guān)人員。當(dāng)業(yè)務(wù)人員不能全額收回貨款時(shí)上述扣款公司將按收回 賬款的比例退還相關(guān)人員的款項(xiàng)。(4)逾期應(yīng)收賬款形成壞賬的賠償處理，發(fā)現(xiàn)呆死帳要按賬面余額由銷售經(jīng)辦人賠償40%,事業(yè)部經(jīng)理賠償15%,銷售副總賠償15%、企業(yè)承當(dāng)單30%六、應(yīng)收賬款交接管理：(1)銷售人員崗位調(diào)換、離職，必需對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款、發(fā)出 商品進(jìn)行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的, 責(zé)任由交者負(fù)責(zé)；假設(shè)交接未完或不清擅自離職者，公司保存依照法 律程序追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。(2)銷售人員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得 客戶對(duì)應(yīng)收賬款確實(shí)認(rèn)函，假設(shè)在一個(gè)月內(nèi)未能收回或未取得客戶對(duì) 應(yīng)收賬款確認(rèn)函的就不予辦理離職；(3)離職移交清單至少一式三份，由移交、接交人核對(duì)內(nèi)