1、公司物資采購財務(wù)管理制度公司物資采購財務(wù)管理制度公司物資采購財務(wù)管理制度xxx公司公司物資采購財務(wù)管理制度文件編號： 文件日期： 修訂次數(shù)：第 1.0 次更改 批 準(zhǔn)審 核制 定方案設(shè)計，管理制度工程物資采購財務(wù)管理制度目 錄總則采購原則物資采購價格管理合同簽訂與內(nèi)部審核采購物資入庫及出庫管理資金付款及報賬管理有關(guān)責(zé)任附則一、總則為了進一步規(guī)范物資采購行為，加強物資采購監(jiān)督管理，根據(jù)國家要求，為提高公司經(jīng)濟效益，特制訂本制度。本制度是對公司購買材料、工具、配件、五金電器、勞保用品、辦公用品等物資的財務(wù)行為的基本規(guī)范。二 、采購原則 物資采購按照采購金額的大小，實行分級分權(quán)管理。 除項目施工有特

2、殊要求或僅有唯一供貨單位外，其余每一物資采購均應(yīng)選擇三家以上的供貨單位實行比質(zhì)比價，同等產(chǎn)品比質(zhì)量，同等質(zhì)量比價格，同等價格比信譽，嚴(yán)格價格和質(zhì)量監(jiān)督。供貨單位選擇和采購價格的確定，應(yīng)做到公開、公平、公正，不搞個人特權(quán)和人情交易。三 、物資采購價格管理 公司對大宗原輔材料、定點采購材料應(yīng)逐步實行招標(biāo)采購管理。選點定點原則及具體做法按公司財務(wù)管理制度文件執(zhí)行。公司對非定點采購材料、零星采購材料，年累計采購金額較大的，也應(yīng)盡量實行招標(biāo)采購。 公司成立專門的招標(biāo)評審工作機構(gòu)，由采購、質(zhì)量、技術(shù)、財務(wù)部門及相應(yīng)的副總經(jīng)理共同負責(zé)招標(biāo)工作。各部門在招標(biāo)管理中的職責(zé)如下：3.2.1 采購部門負責(zé)提供招標(biāo)單

3、位資料，擬定招標(biāo)方案。3.2.2 工程、設(shè)計部門依據(jù)采購部門提供的招標(biāo)單位資料，從技術(shù)、質(zhì)量角度對招標(biāo)單位的物資（產(chǎn)品）能否符合要求進行論證，并做出鑒定意見。3.2.3 財務(wù)部門著重進行價格論證，在滿足技術(shù)、質(zhì)量要求的前提下，選擇最低價位的供應(yīng)商。 經(jīng)相應(yīng)部門論證后，招標(biāo)金額在10萬元以下的物資采購，由招標(biāo)評審機構(gòu)集體討論確定中標(biāo)單位，招標(biāo)金額在10萬元以上的，由招標(biāo)評審機構(gòu)提議交總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)實施。 各責(zé)任部門應(yīng)加強對中標(biāo)單位管理，如發(fā)現(xiàn)中標(biāo)單位擅自更改技術(shù)、質(zhì)量要求和價格，必須及時向分管副總報告，后果嚴(yán)重的，應(yīng)取消定點資格。 為確保采購物資優(yōu)質(zhì)優(yōu)價，公司對已經(jīng)定點采購的單位，也必須每年

4、進行審定，不搞終身制。需要對招標(biāo)采購單位和招標(biāo)采購物資作調(diào)整的，由采購部門及相關(guān)部門提出調(diào)整意見，按同樣的決策程序和管理權(quán)限執(zhí)行。 對不具備招標(biāo)條件的物資采購、非定點的物資采購、零星采購物資按采購金額的大小，重點進行價格控制與管理：3.6.1 同一型號規(guī)格一次采購金額在1萬元以下或年累計采購金額在10萬元以下的物資,由采購部門負責(zé)人批準(zhǔn)后采購。3.6.2 同一型號規(guī)格年累計采購金額在10-20萬元的物資，由采購部門提出三個以上供貨單位，進行比質(zhì)比價，并做出傾向性意見，經(jīng)財務(wù)部門價格會審后，確定采購價格。當(dāng)意見不一致時，由分管財務(wù)副總經(jīng)理最終決定。3.6.3 同一型號規(guī)格年累計采購金額在20萬元

5、以上的物資，由采購部門提出三個以上供貨單位，進行比質(zhì)比價，并做出傾向性意見，經(jīng)財務(wù)部門價格會審后，報財務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后采購。3.6.4 同一型號規(guī)格年累計采購金額超過100萬元的物資，按上述程序?qū)徍撕?，由財?wù)副總經(jīng)理提交總經(jīng)理辦公會議決定，批準(zhǔn)實施。 為了保證物資采購工作及時、正常進行，凡價格方案應(yīng)由總經(jīng)理辦公會議確定的，則應(yīng)在一周內(nèi)給予答復(fù)；其余的則應(yīng)在三天內(nèi)給予答復(fù)；財務(wù)部門應(yīng)與各采購部門認真配合，確保及時采購。四、合同簽訂與內(nèi)部審核 凡已進行招標(biāo)采購的物資必須簽訂合同；非招標(biāo)采購物資、非定點采購物資、零星采購物資在同一供貨單位年內(nèi)采購金額滿20萬元以上的，也應(yīng)簽訂合同。如事先不能確定的，

6、應(yīng)及時與財務(wù)部門溝通，并在事后補辦相應(yīng)手續(xù)。 合同由采購部門負責(zé)對外簽訂，但在簽訂之前，必須執(zhí)行公司內(nèi)部的合同簽訂審批規(guī)定。即由采購部門填制內(nèi)部合同審批單，內(nèi)容包括供貨單位名稱、采購物資名稱、型號、規(guī)格、單價、總金額等，采購部門按照管理權(quán)限逐級送審、簽字，經(jīng)批準(zhǔn)后方能對外簽訂合同。 合同正本其中一份應(yīng)由財務(wù)部門保留。 五、采購物資入庫及出庫管理 物資到場后必須由采購部門組織相關(guān)使用部門進行聯(lián)合驗收，合格后方可入庫。 對不合格物資，采購部門必須與供貨商進行協(xié)商，采取退貨、換貨或索賠措施。 對收存入庫物資進行核算、清點后，由倉庫管理員出具入庫或收料單。入庫單或收料單一式三聯(lián)，倉庫留存一聯(lián)作為登記倉

7、庫帳用、交采購人員或送貨人員一聯(lián)作為采購或供貨部門請款報銷憑證、交財務(wù)一聯(lián)作為付款記帳用。 循環(huán)使用物資入庫填寫入庫單，消耗性使用物資入庫填寫收料單。循環(huán)使用物資出庫填寫出庫單，消耗性使用物資入庫填寫領(lǐng)料單。 物料出庫必須要有出庫單或領(lǐng)料單，出庫單或領(lǐng)料單由領(lǐng)用人填寫，經(jīng)部門經(jīng)理復(fù)核，倉庫核量，財務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，所有字簽完以后交由倉庫發(fā)貨。出庫單或領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用部門自己留存一聯(lián)作為部門留底，供領(lǐng)雙方在確認出庫物料的品種、規(guī)格、數(shù)量和質(zhì)量后把余下二聯(lián)交倉庫，一聯(lián)作為倉庫出庫記賬用，另一聯(lián)由倉庫交財務(wù)作為倉庫出料發(fā)貨憑證用。 領(lǐng)料人于物料出庫時發(fā)現(xiàn)問題，未及時當(dāng)場處理的，則該物料視為合格

8、。以舊換新的物資一律交舊領(lǐng)新；對于各部門領(lǐng)用的各種工具、辦公用具、設(shè)備，倉庫均要做“各部門在用工具、辦公用具、設(shè)備臺賬”，記錄各使用部門在用情況，并于每年年底盤點一次相互核對。銷耗性物資損失或循環(huán)使用物資報廢時，倉庫須填寫“銷耗性物資損失報告單”或“循環(huán)使用物資損失報告單”，經(jīng)有關(guān)技術(shù)人員進行查驗并在“銷耗性物資損失報告單”或“循環(huán)使用物資損失報告單”上簽字認可后，入庫并做好記錄和標(biāo)識。“銷耗性物資損失報告單”或“循環(huán)使用物資損失報告單”一式兩份，倉庫留存一份作倉庫報損銷帳用，報財務(wù)一份作為財務(wù)報損銷帳用。對消耗性物資有消耗定額的，倉庫保管員應(yīng)協(xié)調(diào)相關(guān)部門控制發(fā)放，物資管理部門（如財務(wù)部）應(yīng)嚴(yán)

9、格控制簽字。六 、資金付款及報帳管理 根據(jù)采購資金用款的特殊性，采購部門可在規(guī)定的資金使用計劃內(nèi)，先向財務(wù)部門申請用款。待該項物資發(fā)票報帳時，再進行審核。 財務(wù)部門在報帳時，應(yīng)當(dāng)對原始單據(jù)進行審核，經(jīng)審核無誤后方能報帳。具體審核內(nèi)容如下： 有無書面合同。 合同是否有授權(quán)簽訂的批準(zhǔn)手續(xù)。 報帳發(fā)票的單位、物資名稱，數(shù)量，單價等是否與合同規(guī)定相符。 無合同的付款事項是否符合公司相應(yīng)的規(guī)定。 對審核不符合規(guī)定的付款，財務(wù)部門可以拒絕報帳。財務(wù)人員在報帳中發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時報告或協(xié)調(diào)處理，以便嚴(yán)格制度，落實責(zé)任。 財務(wù)和物資采購部門應(yīng)同時對報帳物資進行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理，將每一采購物資的型號規(guī)格、供應(yīng)商、采購單價等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)列入微機管理，為比價采購積累資料。 審計部門應(yīng)負責(zé)對重要采購事項進行監(jiān)督審計，審計報告直接對董事長（總經(jīng)理）負責(zé)。七、有關(guān)責(zé)任 公司經(jīng)營者及其高級管理人員應(yīng)當(dāng)認真執(zhí)行本規(guī)定，支持公司采購部門、 價格監(jiān)督部門履行職責(zé)。 公司責(zé)任部門、責(zé)任人員、及責(zé)任部門負責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照本制度要求，結(jié)合公司實際情況，在執(zhí)行中不斷完善物資比價采購管理。 凡違反本制度，損害公司利益，造成公司資產(chǎn)流失的部門和人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任：給公司造成直接經(jīng)濟損失的，應(yīng)依法賠償；對弄虛作假、以權(quán)謀私、帳外暗中收受回扣和收受賄賂的人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予