工程成本進(jìn)度計(jì)劃、核算編制指引1、目的：為了加強(qiáng)動(dòng)態(tài)成本的管理,規(guī)范工程成本進(jìn)度計(jì)劃和進(jìn)度核算的編制特制定本作業(yè)指引。2、范圍：本作業(yè)指引適用于公司所有開發(fā)項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)成本管理。3、職責(zé)：3.1、成本控制部負(fù)責(zé)本管理指引的制定、解釋、修改和實(shí)施;3.2、成本控制部負(fù)責(zé)工程成本進(jìn)度計(jì)劃、核算的編制和自審工作;3.3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)成本進(jìn)度計(jì)劃、核算內(nèi)容進(jìn)行審核;3.4、成本控制部負(fù)責(zé)將已確認(rèn)的相關(guān)數(shù)據(jù)及時(shí)匯報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。4、工作程序：4.1、工程成本進(jìn)度計(jì)劃:4.1.1、施工單位應(yīng)在每月25日前向監(jiān)理單位送報(bào)當(dāng)月26日至次月25日的工程形象進(jìn)度計(jì)劃，監(jiān)理單位應(yīng)在當(dāng)日送報(bào)工程部，工程部應(yīng)及時(shí)將其復(fù)印給成本控制部。4.1.2、在收到工程月形象進(jìn)度計(jì)劃后5日內(nèi)完成相應(yīng)工程量的預(yù)算編制，并送與財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)審。依據(jù)審核后的預(yù)算造價(jià)編制《工程成本月進(jìn)度計(jì)劃表》，報(bào)送財(cái)務(wù)部備案和公司領(lǐng)導(dǎo)審閱，作為資金籌備參考依據(jù)。4.1.3、根據(jù)已審批的施工進(jìn)度總計(jì)劃，在每個(gè)節(jié)點(diǎn)完成后10日內(nèi)編制下一個(gè)節(jié)點(diǎn)的預(yù)算，并送與財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)審。依據(jù)審核后的預(yù)算造價(jià)編制《工程成本節(jié)點(diǎn)進(jìn)度計(jì)劃表》，報(bào)送財(cái)務(wù)部備案及公司領(lǐng)導(dǎo)審閱，作為資金籌備參考依據(jù)。4.2、工程成本進(jìn)度核算:4.2.1、依據(jù)已審批的月進(jìn)度款預(yù)算書，按照目標(biāo)成本科目編制《工程成本月進(jìn)度核算表》，并報(bào)送財(cái)務(wù)部和分管副總審批。將已審批的《工程成本月進(jìn)度核算表》送與財(cái)務(wù)部備案并復(fù)印給相關(guān)職能部門,并提出成本控制意見。（支持文件:工程進(jìn)度款審核、審批程序）4.2.2、根據(jù)已審批的施工進(jìn)度總計(jì)劃和月進(jìn)度款預(yù)算書，在每個(gè)節(jié)點(diǎn)完成后5日內(nèi)編制該節(jié)點(diǎn)的預(yù)算，并送與財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)審。依據(jù)審核后的預(yù)算造價(jià)編制《工程成本節(jié)點(diǎn)進(jìn)度核算表》，并報(bào)送財(cái)務(wù)部和分管副總審批。將已審批的《工程成本節(jié)點(diǎn)進(jìn)度核算表》報(bào)送財(cái)務(wù)部備案和公司領(lǐng)導(dǎo)審閱，作為動(dòng)態(tài)成本控制依據(jù)。工程進(jìn)度款審核、審批程序1、目的：杜絕工程進(jìn)度款錯(cuò)付、超付，以確保工程進(jìn)度、控制成本,確保第一時(shí)間正確解決問題,特制定本管理程序。2、范圍:適用于公司所屬各開發(fā)項(xiàng)目的工程進(jìn)度款審批（包括:設(shè)計(jì)、監(jiān)理、總承包施工單位、零星工程等）。3、職責(zé):3.1、本管理指引由成本控制部負(fù)責(zé)制定、修改、實(shí)施、監(jiān)督檢查;3.2、成本控制部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行合同條款、公司的規(guī)定和管理程序，仔細(xì)審核相關(guān)工作單位的應(yīng)付款項(xiàng)內(nèi)容和已付款情況,并及時(shí)做好臺(tái)賬，加強(qiáng)各流轉(zhuǎn)部門信息傳遞。3.3、財(cái)務(wù)部應(yīng)按照合同條款、公司的規(guī)定和管理程序,仔細(xì)核對(duì)已付款情況，合理安排付款時(shí)間,保障工程進(jìn)度，并及時(shí)做好付款臺(tái)帳。4、工作程序4.1、工程進(jìn)度款:4.1.1、施工單位在每月25日前將上月26日至本月25日內(nèi)所完成的工程形象進(jìn)度向監(jiān)理單位申報(bào)，監(jiān)理單位應(yīng)在當(dāng)日對(duì)其進(jìn)行確認(rèn)并回復(fù)給施工單位，并將原件送報(bào)工程部。4.1.2、施工單位在每月30日前依據(jù)監(jiān)理單位回復(fù)的工程形象進(jìn)度編制工程進(jìn)度款預(yù)算書（設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證部分單列）和《工程款付款申請(qǐng)單》,送報(bào)監(jiān)理單位。監(jiān)理單位應(yīng)在次月3日前對(duì)其預(yù)算書發(fā)生的工程量進(jìn)行審核，并轉(zhuǎn)報(bào)工程部。工程部有責(zé)任對(duì)監(jiān)理審核的工程量進(jìn)行復(fù)審，并在次月5日前將預(yù)算書轉(zhuǎn)交與成本控制部。4.1.3、成本控制部在收到預(yù)算5日內(nèi)對(duì)其工程量和單價(jià)進(jìn)行審核，如果差異過大，及時(shí)通知施工單位核對(duì)，爭(zhēng)取在次月10日前對(duì)預(yù)算造價(jià)做出審核結(jié)果。若出現(xiàn)較大的爭(zhēng)議問題，可將此部分問題暫不計(jì)取，待工程結(jié)算時(shí)匯總整理并交至公司領(lǐng)導(dǎo)或中介部門裁決。4.1.4、在進(jìn)度款預(yù)算審核完成后當(dāng)日內(nèi)，將審核預(yù)算送至財(cái)務(wù)部復(fù)審。財(cái)務(wù)部需在3個(gè)工作日內(nèi)復(fù)審?fù)瓿刹⑥D(zhuǎn)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核，公司領(lǐng)導(dǎo)需在2個(gè)工作日內(nèi)審核完成并回復(fù)給成本控制部。成本控制部在收到復(fù)審預(yù)算3個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)合同條款編制《進(jìn)度款付款審批表》和復(fù)印已審核的預(yù)算封面，并報(bào)與工程部、財(cái)務(wù)部、公司領(lǐng)導(dǎo)審核批復(fù)。4.1.5、將已批復(fù)的《進(jìn)度款付款審批表》及附件送至各部門備案，并在2個(gè)工作日內(nèi)通知施工單位辦理付款手續(xù)。應(yīng)在表格中明確已批復(fù)的《進(jìn)度款付款審批表》及附件只作為進(jìn)度款的付款依據(jù)，不能作為工程竣工結(jié)算依據(jù)。4.1.6、若施工合同中約定要求施工單位墊資，在約定的進(jìn)度節(jié)點(diǎn)未完成前每月仍按本款1至5條規(guī)定申報(bào)月進(jìn)度預(yù)算,但不作為付款依據(jù)。等約定的進(jìn)度節(jié)點(diǎn)完成后5個(gè)工作日內(nèi)向監(jiān)理單位申報(bào)節(jié)點(diǎn)進(jìn)度款預(yù)算，申批程序同月進(jìn)度款。4.1.7、其他單獨(dú)分包工程原則上不付進(jìn)度款，施工完成并驗(yàn)收合格后統(tǒng)一結(jié)算，也可視具體情況在分包合同中約定。若合同約定需支付進(jìn)度時(shí),其審批程序同上述規(guī)定。4.1.8、及時(shí)做好各施工單位的付款臺(tái)賬和網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)，以供各流轉(zhuǎn)部門信息傳遞。4.1.9、財(cái)務(wù)部根據(jù)已審批的《進(jìn)度款付款審批表》合理安排付款時(shí)間，保障工程進(jìn)度。4.2、設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位進(jìn)度款:4.2.1、設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位應(yīng)按合同約定提前一周向工程部主管工程師申報(bào)“付款申請(qǐng)單”,工程部主管工程師應(yīng)于當(dāng)日內(nèi)按照合同約定對(duì)其付款條件進(jìn)行確認(rèn),并將相關(guān)資料送報(bào)成本控制部。4.2.2、成本控制部有責(zé)任對(duì)上報(bào)資料進(jìn)行復(fù)核,并以據(jù)合同約定核算進(jìn)度款,填寫《進(jìn)度款付款審批表》并報(bào)送財(cái)務(wù)部和公司領(lǐng)