習(xí)題班-23講15全第十章企業(yè)所得稅法_第1頁
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文檔簡介

考點(diǎn)一、 ）登記地標(biāo)【答案】 境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所，但有來源于中國境內(nèi)所得的企業(yè) 業(yè)【答案】境內(nèi)的企業(yè)，為居民企業(yè)。依照外國（地區(qū)）成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不境內(nèi)，但境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，或者境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所，但有來源于中國人的有（）?！敬鸢浮?）【答案】支付所得的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場所所在地確定所得來源地的是（）。 ）【答案】 【答案】 C.某商業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額為25萬元，從業(yè)人數(shù)為70人，資產(chǎn)總額為800D.【答案】 ） ）利息收入，按照合同約定的人應(yīng)付利息的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)【答案】 ）【答案】【例題4·單選題】下列情形，應(yīng)按規(guī)定視同銷售確定收入的是（）CD.【答案】 ）對(duì)外確認(rèn)銷售收【答案】 ）【例題70年初A500B（非上市企業(yè)），取得B企業(yè)3%的股權(quán)。2015年1月，A企業(yè)將持有B企業(yè)的股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，取得收入600萬元，轉(zhuǎn)讓時(shí)B企業(yè)在A企業(yè)投資期間形成的未分配利潤為400萬元。關(guān)于A【答案】（萬元）繳納所得稅（）萬元。【答案】后的限售股轉(zhuǎn)讓收入余額轉(zhuǎn)付給實(shí)際所有人時(shí)不再納稅。該轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)應(yīng)繳納所得稅=200× ）【答案】 ）【答案】 ）【答案】 ）AB.將資產(chǎn)用

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