一月上旬證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷(xiāo)綜合練習(xí)題（附答案及解析）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、股東權(quán)益不包括（）。A、資本公積金B(yǎng)、盈余公積金C、職工工資D、未分配利潤(rùn)【參考答案】：C【解析】職工工資屬于費(fèi)用。2、初步詢(xún)價(jià)后定價(jià)發(fā)行的，當(dāng)網(wǎng)下有效申購(gòu)總量大于網(wǎng)下配售數(shù)量時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)（）進(jìn)行同比例配售。A、網(wǎng)下有效申購(gòu)總量B、網(wǎng)下配售數(shù)量C、全部有效申購(gòu)。、申購(gòu)總量【參考答案】：C【解析】了解網(wǎng)下電子化發(fā)行的一般規(guī)定。見(jiàn)教材第五章第三節(jié)，P161。3、經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無(wú)擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后（）年，其可計(jì)人附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣（）。A、1；20%B、2；50%C、4；25%D、5；20%【參考答案】：D【解析】長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20%。4、保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查的絕大部分工作集中于（）。A、提交發(fā)行申請(qǐng)文件前的盡職調(diào)查B、發(fā)審會(huì)前重大事項(xiàng)的調(diào)查C、發(fā)審會(huì)后重大事項(xiàng)的調(diào)查D、上市前重大事項(xiàng)的調(diào)查【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：掌握主承銷(xiāo)商盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。見(jiàn)教材第七章第一節(jié)，P236。5、如果公司債出現(xiàn)的發(fā)行公司出現(xiàn)重大情況，則應(yīng)在（）個(gè)交易日決定是否暫停上市交易。TOC\o"1-5"\h\zA、1B、5C、7D、10【參考答案】：C【解析】考查公司債暫停上市交易的時(shí)間。6、重組完成后上市公司負(fù)債比率是否過(guò)大（如超過(guò)70%），導(dǎo)致上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很高是（）的關(guān)注要點(diǎn)。A、內(nèi)幕交易B、關(guān)聯(lián)交易C、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力D、債權(quán)債務(wù)處置【參考答案】：C【解析】上市公司重大資產(chǎn)重組的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的關(guān)注要點(diǎn)有重組完成后上市公司負(fù)債比率是否過(guò)大（如超過(guò)70%）,導(dǎo)致上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很高。7、上市公司在本次發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過(guò)后，應(yīng)當(dāng)在（）內(nèi)報(bào)告證券交易所，公告召開(kāi)股東大會(huì)的通知。A、1個(gè)工作B、2個(gè)工作日C、3個(gè)工作日D、5個(gè)工作日【參考答案】：B【解析】考生要熟記應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所，公告召開(kāi)股東大會(huì)的通知。8、國(guó)際推介的對(duì)象主要是（）。A、股東8、員工C、機(jī)構(gòu)投資者D、股份持有者【參考答案】：C【解析】國(guó)際推介的對(duì)象主要是機(jī)構(gòu)投資者。9、募集設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余部分通過(guò)向社會(huì)（）而設(shè)立的方式。A、定向發(fā)行B、私募C、公開(kāi)發(fā)行D、招募【參考答案】：C【解析】募集設(shè)立的定義。10、中國(guó)的外國(guó)債券或熊貓債券市場(chǎng)誕生于（）。A、2003年12月10日B、2004年5月16日C、2005年10月9日D、2006年8月20日【參考答案】：C【解析】2005年10月9日，國(guó)際金融公司和亞洲開(kāi)發(fā)銀行這兩家國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)，在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)分別發(fā)行人民幣債券11.3億元和10億元，這是中國(guó)債券市場(chǎng)首次引入外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體——中國(guó)的外國(guó)債券或熊貓債券市場(chǎng)便由此誕生。11、向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出可轉(zhuǎn)換公司債務(wù)上市交易申請(qǐng)時(shí)，無(wú)需提交（）。A、償債措施，擔(dān)保合同B、公司章程頃申請(qǐng)上市的董事會(huì)決議D、債券募集辦法【參考答案】：B【解析】考生要了解可轉(zhuǎn)換公司債務(wù)上市交易申請(qǐng)的文件。12、可轉(zhuǎn)債的發(fā)行方式由發(fā)行人和（）協(xié)商確定。A、機(jī)構(gòu)投資者B、證監(jiān)會(huì)C、主承銷(xiāo)商D、銀監(jiān)會(huì)【參考答案】：C【解析】可轉(zhuǎn)債的發(fā)行方式由發(fā)行人和主承銷(xiāo)商協(xié)商確定。13、采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行方式的，主承銷(xiāo)商在（）設(shè)立股票發(fā)行專(zhuān)戶(hù)和申購(gòu)資金專(zhuān)戶(hù)。A、銀行B、主承銷(xiāo)商自己的營(yíng)業(yè)部的賬戶(hù)C、發(fā)行公司D、證券交易所【參考答案】：D14、保薦機(jī)構(gòu)持續(xù)盡職調(diào)查責(zé)任的履行不包括（）。A、發(fā)審會(huì)后重大事項(xiàng)的調(diào)查B、發(fā)審會(huì)前重大事項(xiàng)的調(diào)查C、招股說(shuō)明書(shū)刊登后的核查驗(yàn)證事項(xiàng)D、上市前重大事項(xiàng)的調(diào)查【參考答案】：C【解析】保薦機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查中持續(xù)盡職調(diào)查責(zé)任的履行包括：①發(fā)審會(huì)前重大事項(xiàng)的調(diào)查；②發(fā)審會(huì)后重大事項(xiàng)的調(diào)查；③招股說(shuō)明書(shū)刊登前一個(gè)工作日的核查驗(yàn)證事項(xiàng)；④上市前重大事項(xiàng)的調(diào)查；⑤持續(xù)督導(dǎo)。15、發(fā)行公司債券籌集的資金用于以下的（）方面則必須經(jīng)有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)才可以進(jìn)行。A、彌補(bǔ)虧損B、非生產(chǎn)性支出C、與本企業(yè)無(wú)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)性投資D、固定資產(chǎn)投資【參考答案】：D【解析】了解發(fā)行公司債券籌集的資金用于固定資產(chǎn)投資時(shí)，必須經(jīng)有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)才可以進(jìn)行的方面。16、公司反收購(gòu)戰(zhàn)略中，（）不屬于保持公司控制權(quán)策略。A、限制董事資格B、超級(jí)多數(shù)條款C、管理層收購(gòu)D、每年部分改選董事會(huì)成員【參考答案】：C17、外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)的，如果并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊(cè)資本為7000萬(wàn)美元的，該外國(guó)投資者投資總額最高為（）億美元。TOC\o"1-5"\h\zA、1B、1.4C、1.75D、2.1【參考答案】：D【解析】根據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》第十九條第四項(xiàng)規(guī)定，外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)的，除國(guó)家另有規(guī)定外，并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊(cè)資本在1200萬(wàn)美元以上的，投資總額不得超過(guò)注冊(cè)資本的3倍。本題中并購(gòu)后的外商投資企業(yè)注冊(cè)資本為7000萬(wàn)美元，其投資總額最高應(yīng)為：7000（萬(wàn)美元）X3=2.1（億美元）。18、既考慮負(fù)債帶來(lái)稅收抵免收益，又考慮負(fù)債帶來(lái)各種風(fēng)險(xiǎn)和額外費(fèi)用，并對(duì)它們進(jìn)行適當(dāng)平衡來(lái)穩(wěn)定企業(yè)價(jià)值的是（）。A、破產(chǎn)成本模型B、代理成本頃米勒模型D、MM公司稅模型【參考答案】：A19、由于憑證式國(guó)債采用（）的交易方式，因此，在收款憑證中除了注明投資者身份外，還須注明購(gòu)買(mǎi)日期、期限、發(fā)行利率等內(nèi)容。A、購(gòu)買(mǎi)后需至少持有1個(gè)月、利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付B、“隨買(mǎi)隨賣(mài)”、利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付C、購(gòu)買(mǎi)后需至少持有1個(gè)月、利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付D、購(gòu)買(mǎi)后需至少持有1個(gè)月【參考答案】：B【解析】由于憑證式國(guó)債采用“隨買(mǎi)隨賣(mài)”、利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付的交易方式，因此，在收款憑證中除了注明投資者身份外，還須注明購(gòu)買(mǎi)日期、期限、發(fā)行利率等內(nèi)容。20、公司反收購(gòu)戰(zhàn)略中，（）不屬于保持公司控制權(quán)策略A、限制董事資格B、每年部分改選董事會(huì)成員C、MB0收購(gòu)D、超級(jí)多數(shù)條款【參考答案】：C21、承銷(xiāo)商在分得包銷(xiāo)的國(guó)債后，向（）提供一個(gè)自營(yíng)賬戶(hù)作為托管賬戶(hù)，將在證券交易所注冊(cè)的記賬式國(guó)債全部托管于該賬戶(hù)中。A、投資者B、發(fā)行人C、證券交易所D、銀行【參考答案】：C【解析】考查國(guó)債承銷(xiāo)程序中記賬式國(guó)債的汾銷(xiāo)。承銷(xiāo)商在分得包銷(xiāo)的國(guó)債后，向證券交易所提供一個(gè)自營(yíng)賬戶(hù)作為托管賬戶(hù)，將在證券交易所注冊(cè)的記賬式國(guó)債全部托管于該賬戶(hù)沖。22、向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以（）設(shè)立。A、私募方式B、公募方式C、募集方式D、發(fā)起方式【參考答案】：D23、中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到作出決定的期限為（）個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在（）個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券。TOC\o"1-5"\h\zA、3，3B、6，6C、3，6D、6，3【參考答案】：C【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到作出決定的期限為3個(gè)月，發(fā)行人根據(jù)要求補(bǔ)充、修改發(fā)行申請(qǐng)文件的時(shí)問(wèn)不計(jì)算在內(nèi)。自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券；超過(guò)6個(gè)月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。24、公司在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄，以往3年盈利合計(jì)（）萬(wàn)港元，并且市值（包括該公司所有上市和非上市證券）不低予（）億港元，滿(mǎn)足香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》對(duì)盈利和市值要求。A，3000，520005000，25000【參考答案】：C25、關(guān)于并購(gòu)重組委召集人的職責(zé)，下列說(shuō)法不正確的是（）。A、組織參會(huì)委員發(fā)表意見(jiàn)、進(jìn)行討論B、總結(jié)并購(gòu)重組委會(huì)議審核意見(jiàn)C、組織投票并宣讀表決結(jié)果D、在會(huì)議記錄、審核意見(jiàn)、表決結(jié)果等會(huì)議資料上簽名確認(rèn)，同時(shí)提交工作底稿【參考答案】：D【解析】在會(huì)議記錄、審核意見(jiàn)、表決結(jié)果等會(huì)議資料上簽名確認(rèn)，同時(shí)提交I作底稿是參會(huì)委員的職責(zé)，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。26、我國(guó)股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采?。ǎ┓绞?。A、全部網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行B、配售C、網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合D、部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行【參考答案】：B27、發(fā)行公司債券，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在（）個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在（）個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。A、12；24B、12；12C、6；24D、12；6【參考答案】：C【解析】發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。超過(guò)核準(zhǔn)文件限定的時(shí)效未發(fā)行的，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。28、國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于（）萬(wàn)美元。TOC\o"1-5"\h\zA、1000B、2000.C、3000D、5000【參考答案】：D29、采用募集設(shè)立方式的股份有限公司，發(fā)起人應(yīng)于股款繳足后（）日內(nèi)主持召開(kāi)公司創(chuàng)立大會(huì)。A、15B、30C、60D、90【參考答案】：B【解析】采用募集設(shè)立方式的股份有限公司，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)自股款繳足之日起30日內(nèi)主持召開(kāi)公司創(chuàng)立大會(huì)。30、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如發(fā)行人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有300名股東，其中持股量最高的5名及25名股東合計(jì)的持股量分別不得超過(guò)公眾持有的股本證券的（）。A、30%及50%B、35%及40%C、35%及50%D、30%及40%【參考答案】：C31、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均（）。A、稅后利潤(rùn)的50%B、稅后利潤(rùn)的20%C、可分配利潤(rùn)的50%D、可分配利潤(rùn)的30%【參考答案】：D【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，符合財(cái)務(wù)狀況良好的規(guī)定的有：最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%。32、如投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司（）或以上股份并承諾在l0年內(nèi)持續(xù)持股不低于（）的，外匯管理部門(mén)在外匯登記證上加注外商投資股份公司A、20%，20%B、25%，20%C、25%,25%D、20%,25%【參考答案】：C33、被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表截止日到審計(jì)報(bào)告日發(fā)生的，以及審計(jì)報(bào)告日至?xí)?jì)報(bào)表公布日發(fā)生的對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生影響的事項(xiàng)稱(chēng)為（）。A、期中事項(xiàng)B、期前事項(xiàng)C、期后事項(xiàng)D、后續(xù)事項(xiàng)【參考答案】：C【解析】考查期后事項(xiàng)的定義。被審計(jì)單位的資產(chǎn)負(fù)債表截止日到審計(jì)報(bào)告日發(fā)生的，以及審計(jì)報(bào)告日至?xí)?jì)報(bào)表公布日發(fā)生的對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生影響的事項(xiàng)，稱(chēng)為期后事項(xiàng)。34、為了簡(jiǎn)化股票的發(fā)行手續(xù)，降低發(fā)行成本，股票發(fā)行應(yīng)采?。ǎ┓绞?。A、平價(jià)發(fā)行B、折價(jià)發(fā)行C、公開(kāi)間接發(fā)行D、不公開(kāi)直接發(fā)行【參考答案】：D35、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如新申請(qǐng)人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則市值實(shí)際上不得少于（）萬(wàn)港元；如新申請(qǐng)具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則市值不得少于（）億港元。A、4600，5B、4000，5C、4600,4D、5000,5【參考答案】：A【解析】考查內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的市值要求。新申請(qǐng)人預(yù)期上市時(shí)的市值須至少為：如新申請(qǐng)人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則實(shí)際上不得少于4600萬(wàn)港元；如新申請(qǐng)人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則不得少于5億港元。36、（）不屬于財(cái)務(wù)顧問(wèn)為收購(gòu)公司提供的服務(wù)。A、尋找目標(biāo)公司B、預(yù)警服務(wù)C、提出收購(gòu)建議D、商議收購(gòu)條款【參考答案】：B37、境內(nèi)上市外資股又稱(chēng)（），是指在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的股份有限公司向境外投資者發(fā)行并在（）證券交易所上市交易的股票。A、H股，中國(guó)境內(nèi)B、B股，境外C、N股，境外D、B股，中國(guó)境內(nèi)【參考答案】：D38、收購(gòu)人通過(guò)證券交易所的證券交易，持有一個(gè)上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的（）時(shí)，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行，發(fā)出全面要約或者部分要約。A、20%B、30%C、50%D、70%【參考答案】：B39、盡職調(diào)查是指中介機(jī)構(gòu)在企業(yè)的協(xié)助和配合下，對(duì)擬募股企業(yè)（）進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和資料分析的一系列活動(dòng)。入、一切與本次發(fā)行有關(guān)的事項(xiàng)B、與本次發(fā)行有關(guān)的特殊事項(xiàng)C、所有特殊事項(xiàng)D、所有重要事項(xiàng)【參考答案】：A40、投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的（）后，通過(guò)證券交易所的證券交易，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少（），應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告。A、3%，3%B、5%，3%C、5%，5%D、3%，5%【參考答案】：C41、為了通過(guò)N股上市的適宜性審查，發(fā)行人最好在（）即向紐約證券交易所提出申請(qǐng)。A、上市申請(qǐng)階段B、發(fā)行階段C、發(fā)行準(zhǔn)備階段D、上市階段【參考答案】：C42、下列能夠作為股份有限公司發(fā)起人作價(jià)出資的是（）。A、個(gè)人專(zhuān)利B、信用C、勞務(wù)D、商譽(yù)【參考答案】：A【解析】個(gè)人專(zhuān)利屬于知識(shí)產(chǎn)權(quán)，可作價(jià)出資。特別要注意：信用、勞務(wù)、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等均不能作為發(fā)起人作價(jià)出資。43、杠桿收購(gòu)是一家公司主要通過(guò)（）購(gòu)買(mǎi)另一家公司入、自有資金8、借入資金C、股票D、其他有價(jià)證券【參考答案】：B44、（）方式雖可避免認(rèn)購(gòu)證帶來(lái)的額外費(fèi)用，但是由于采用實(shí)際繳存的方式，實(shí)際上往往伴隨著巨額現(xiàn)金流動(dòng)。A、認(rèn)購(gòu)證B、儲(chǔ)蓄存單C、全額預(yù)繳、比例配售方式D、網(wǎng)上定價(jià)、競(jìng)價(jià)【參考答案】：C【解析】此題考查各種發(fā)行方式的特點(diǎn)，常見(jiàn)題型，考生要熟悉。45、上市公司重大購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)報(bào)告書(shū)（草案）中需要介紹交易對(duì)方的情況，其中包括主要業(yè)務(wù)最近（）的發(fā)展?fàn)顩r，最近（）的財(cái)務(wù)報(bào)表。A、1年，3年B、2年，1年C、3年，1年D、5年，3年【參考答案】：C46、上市公司在股東大會(huì)作出有關(guān)購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)決議（）日后，仍未完成有關(guān)產(chǎn)權(quán)過(guò)戶(hù)手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)立即將實(shí)施情況報(bào)告證券交易所并公告，此后，每（）日應(yīng)當(dāng)公告一次，直至完成有關(guān)購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)決議的過(guò)戶(hù)手續(xù)。A、60；20B、90；30C、30；10D、50；10【參考答案】：B【解析】這是證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司在股東大會(huì)作出有關(guān)購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)決議的規(guī)定，考生要熟悉。47、證券發(fā)行監(jiān)管要以（）為中心，完善“事前問(wèn)責(zé)、依法披露和事后追究”的監(jiān)管制度，增強(qiáng)信息披露的準(zhǔn)確性和完整性。A、預(yù)防性信息披露B、責(zé)任性信息披露C、強(qiáng)制性信息披露D、公開(kāi)性信息披露【參考答案】：C【解析】證券發(fā)行監(jiān)管要以強(qiáng)制性信息披露為中心，完善“事前問(wèn)責(zé)、依法披露和事后追究”的監(jiān)管制度，增強(qiáng)信息披露的準(zhǔn)確性和完整性；同時(shí)，加大對(duì)證券發(fā)行和持續(xù)信息披露中違法、違規(guī)行為的打擊力度。48、公司股本總額在（）億元以上的公司，可采用對(duì)一般投資者上網(wǎng)發(fā)行和對(duì)法人配售相結(jié)合的方式發(fā)行股票。TOC\o"1-5"\h\zA、5B、4C、6D、3【參考答案】：B【解析】對(duì)公司股本總額在較大的可采用多種發(fā)行方式，如4億元以上的公司，可采用對(duì)一般投資者上網(wǎng)發(fā)行和對(duì)法人配售相結(jié)合的方式發(fā)行股票。49、下列不屬于擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方的是（）。A、控股股東B、商業(yè)銀行C、發(fā)行人參與的合營(yíng)企業(yè)D、股東控制或參股的企業(yè)【參考答案】：B【解析】擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方主要包括：①控股股東：②其他股東；③控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)；④對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人；⑤發(fā)行人參與的合營(yíng)企業(yè)；⑥發(fā)行人參與的聯(lián)營(yíng)企業(yè)；⑦主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切的人士控制的其他企業(yè)；⑧其他對(duì)發(fā)行人有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人。50、公司配售股票的對(duì)象為：（）。A、全體股東B、配售當(dāng)日的全體股東C、股權(quán)登記日登記在冊(cè)的全體股東D、持有股票一年以上的股東【參考答案】：B【解析】了解公司配售股票的對(duì)象，即為配售當(dāng)日的全體股東。51、下列關(guān)于上市公司董事會(huì)秘書(shū)的說(shuō)法有誤的是（）。A、董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，匯集上市公司應(yīng)予披露的信息并報(bào)告董事會(huì)，持續(xù)關(guān)注媒體對(duì)公司的報(bào)道并主動(dòng)求證報(bào)道的真實(shí)情況B、董事會(huì)秘書(shū)有權(quán)參加股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議和高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議，有權(quán)了解公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件C、董事會(huì)秘書(shū)為上市公司高級(jí)管理人員，對(duì)公司和董事會(huì)負(fù)責(zé)D、在董事會(huì)秘書(shū)不能履行職責(zé)時(shí)，由董事長(zhǎng)行使其權(quán)利并履行其職責(zé)【參考答案】：D【解析】上市公司在聘任董事會(huì)秘書(shū)的同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)聘任證券事務(wù)代表，協(xié)助董事會(huì)秘書(shū)履行職責(zé)。在董事會(huì)秘書(shū)不能履行職責(zé)時(shí)，由證券事務(wù)代表行使其權(quán)利并履行其職責(zé)。在此期間，并不當(dāng)然免除董事會(huì)秘書(shū)對(duì)公司信息披露事務(wù)所負(fù)有的責(zé)任。故D項(xiàng)的說(shuō)法錯(cuò)誤。52、（）依法對(duì)審核上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)，證監(jiān)會(huì)根據(jù)其的審核意見(jiàn)依法作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。A、股票發(fā)行審核委員會(huì)B、證監(jiān)會(huì)C、證券管理委員會(huì)D、證券交易所【參考答案】：A【解析】股票發(fā)行審核委員會(huì)依法對(duì)新股發(fā)行核準(zhǔn)的做出決定。53、合格投資者的條件不包括（）。A、按照規(guī)定和章程可從事債券投資B、注冊(cè)資本在1000萬(wàn)元以上或者經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在2000萬(wàn)元以上C、依法設(shè)立的法人或投資組織D、最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于3000萬(wàn)元以上【參考答案】：D【解析】合格投資者是指自行判斷具備投資債券的獨(dú)立分析能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，且符合下列條件的投資者：①依法設(shè)立的法人或投資組織；②按照規(guī)定和章程可從事債券投資：③注冊(cè)資本在1000萬(wàn)元以上或者經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在2000萬(wàn)元以上。54、在招股說(shuō)明書(shū)中，對(duì)于單項(xiàng)價(jià)值在（）的無(wú)形資產(chǎn)，若該資產(chǎn)原始價(jià)值是以評(píng)估值作為人賬依據(jù)的，應(yīng)披露評(píng)估機(jī)構(gòu)、評(píng)估方法。A、50萬(wàn)元以上B、100萬(wàn)元以上C、150萬(wàn)元以上D、180萬(wàn)元以上【參考答案】：B【解析】熟悉單項(xiàng)無(wú)形價(jià)值在100萬(wàn)元以上的無(wú)形資產(chǎn)的處理方法。55、向不特定對(duì)象發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣（）的，應(yīng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)。A、3億元B、2億元C、1億元D、5000萬(wàn)元【參考答案】：D56、發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)及其摘要披露后（）日內(nèi)，將正式印刷的招股說(shuō)明書(shū)全文文本（），分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。A、10，—式五份B、15，—式五份C、10，—式三份D、15，—式三份【參考答案】：A【解析】征券發(fā)行申請(qǐng)輕中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后至發(fā)行結(jié)束前發(fā)生重要事項(xiàng)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明，并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意后，修改招股說(shuō)明書(shū)或者作相應(yīng)的補(bǔ)充公告。發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說(shuō)明書(shū)全文文本一式五份，分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。57、向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的公司債券票面總值超過(guò)人民幣（）萬(wàn)元的，應(yīng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)。TOC\o"1-5"\h\zA、5000B、4000C、3000D、6000【參考答案】：A58、評(píng)定無(wú)形資產(chǎn)的重估價(jià)值，如果是自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械臒o(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)（）。A、其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本B、購(gòu)人成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力C、該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力D、其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力【參考答案】：D59、經(jīng)（）確認(rèn)的土地評(píng)估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。A、國(guó)家土地管理部門(mén)B、國(guó)務(wù)院C、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)【參考答案】：A60、首次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在（）億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票。TOC\o"1-5"\h\zA、1B、2C、3D、4【參考答案】：D二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、我國(guó)的混合資本債券有哪些基本特征？（）A、期限15年以上，10年內(nèi)不得贖回B、發(fā)行人核心資本充足率低于4%時(shí)，可以延期支付利息C、清償順序位于一般債務(wù)之后，次級(jí)債務(wù)之前D、本息支付存在很大風(fēng)險(xiǎn)【參考答案】：A,B,D【解析】我國(guó)的混合資本債券具有4個(gè)基本特征：（1）期限在15年以上，發(fā)行之日起10年內(nèi)不得贖回。（2）混合資本債券到期前，如果發(fā)行人核心資本充足率低于4%，發(fā)行人可以延期支付利息。（3）當(dāng)發(fā)行人清算時(shí)，混合資本債券本金和利息的清償順序列于一般債務(wù)和次級(jí)債務(wù)之后，先于股權(quán)資本。（4）混合資本債券到期時(shí)，如果發(fā)行人無(wú)力支付清償順序在該債券之前的債務(wù)，或支付該債券將導(dǎo)致無(wú)力支付清償順序在混合資本債券之前的債務(wù)，發(fā)行人可以延期支付該債券的本金和利息。2、對(duì)于一般投資者上網(wǎng)發(fā)行和對(duì)機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合的發(fā)行方式，其運(yùn)作方式包括（）。A、承銷(xiāo)期開(kāi)始前不確定上網(wǎng)發(fā)行量，先配售、后上網(wǎng)B、承銷(xiāo)期開(kāi)始前不確定上網(wǎng)發(fā)行量，先上網(wǎng)、后配售C、承銷(xiāo)期開(kāi)始前確定上網(wǎng)發(fā)行量，先上網(wǎng)、后配售D、承銷(xiāo)期開(kāi)始前確定上網(wǎng)發(fā)行量，配售和上網(wǎng)分別進(jìn)行【參考答案】：A,D3、新股發(fā)行中，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就（）作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。A、新股發(fā)行的方案B、本次募集資金使用的可行性報(bào)告C、前次募集資金使用的報(bào)告D、其他必須明確的事項(xiàng)【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考核董事會(huì)作出決議的規(guī)定。上市公司董事會(huì)依法就下列事項(xiàng)作出決議：新股發(fā)行的方案、本次募集資金使用的可行性報(bào)告、前次募集資金使用的報(bào)告、其他必須明確的事項(xiàng)，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。4、廣義的投資銀行業(yè)務(wù)包括（）。A、公司融資B、并購(gòu)顧問(wèn)C、股票、債券的銷(xiāo)售和交易D、資產(chǎn)管理E、風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)【參考答案】：A,B,C,D,E5、在股份有限公司中，（）不得兼任監(jiān)事。A、工會(huì)干部B、董事C、經(jīng)理D、財(cái)務(wù)經(jīng)理￡、職工代表【參考答案】：B,C,D6、根據(jù)《證券公司管理辦法》的規(guī)定，投資銀行部門(mén)應(yīng)當(dāng)（）。A、建立嚴(yán)格的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和項(xiàng)目責(zé)任管理制度B、建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評(píng)價(jià)體系C、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制D、建立嚴(yán)密的內(nèi)核工作規(guī)則與程序【參考答案】：A,B,C,D7、審計(jì)報(bào)告范圍段應(yīng)當(dāng)說(shuō)明以下內(nèi)容（）。A、已審會(huì)計(jì)報(bào)表的名稱(chēng)、反映的日期或期間B、會(huì)計(jì)責(zé)任與審計(jì)責(zé)任C、審計(jì)依據(jù)D、已經(jīng)實(shí)施的主要審計(jì)程序【參考答案】：A,B,C,D8、下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A、可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值l00元B、可轉(zhuǎn)換公司債券的利率由發(fā)行