內(nèi)部控制審計(jì)就是確認(rèn)、評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部控制有效性的過程，包括確認(rèn)和評(píng)價(jià)企業(yè)控制設(shè)計(jì)和控制運(yùn)行缺陷和缺陷等級(jí)，分析缺陷形成原因，提出改進(jìn)內(nèi)部控制建議。以下是整理的關(guān)于2020年度內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。歡迎大家參考!XX實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司全體股東：按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我們審計(jì)了天茂實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貴公司”）20XX年12月31日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性。一、企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是企業(yè)董事會(huì)的責(zé)任。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見，并對(duì)注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。三、內(nèi)部控制的固有局限性內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。四、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)意見我們認(rèn)為，貴公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)?北京中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：二OXX年一月二十九日XX實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司全體股東：根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》的規(guī)定和要求，結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司截至年12月31日（內(nèi)部控制報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。、重要聲明按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任;監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督;經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況（一）公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了本公司及下屬主要控股子公司、孫公司。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：XX實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司（母公司），主要從事化工產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售業(yè)務(wù);湖北百科亨迪藥業(yè)有限公司（重要子公司），主要從事醫(yī)藥制劑、原料藥等的生產(chǎn)與銷售業(yè)務(wù);湖北百科格萊制藥有限公司（重要孫公司），主要從事設(shè)計(jì)、開發(fā)、生產(chǎn)、銷售和加工布洛芬及其他新產(chǎn)品業(yè)務(wù);荊門和程貿(mào)易有限公司（子公司），主要從事化工產(chǎn)品（不含危險(xiǎn)品和國(guó)家專項(xiàng)規(guī)定項(xiàng)目）、五金交電、建筑材料銷售。納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的94%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的99%。納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:1、組織架構(gòu);2、發(fā)展戰(zhàn)略;3、人力;4、社會(huì)責(zé)任;5、企業(yè)文化;6、營(yíng)運(yùn)資金;7、采購(gòu)業(yè)務(wù);8、資產(chǎn)管理;9、銷售業(yè)務(wù);10、籌資活動(dòng);11、工程項(xiàng)目;12、擔(dān)保業(yè)務(wù);13、長(zhǎng)期股權(quán)投資;14、財(cái)務(wù)報(bào)告;15、全面預(yù)算;16、合同管理;17、關(guān)聯(lián)交易;18、內(nèi)部信息傳遞;19、信息系統(tǒng);20、反舞弊。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：1、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：由于外部市場(chǎng)環(huán)境復(fù)雜多變，以及社會(huì)和行業(yè)監(jiān)管形勢(shì)的日趨嚴(yán)峻，使得企業(yè)的投入成本不斷加大，在一定程度上擠壓了企業(yè)的利潤(rùn)空間。首先從環(huán)境保護(hù)方面看，《環(huán)境保護(hù)法》、《清潔生產(chǎn)法》等一系列法律法規(guī)相繼出臺(tái)并日趨完善，加上提倡“生態(tài)文明”、“可持續(xù)發(fā)展”等理念，人們環(huán)保意識(shí)的增強(qiáng)，使各項(xiàng)環(huán)保指標(biāo)和要求進(jìn)一步提高，對(duì)企業(yè)的環(huán)保責(zé)任提出了更高的要求。一方面增加了企業(yè)的投入，限制企業(yè)的生存發(fā)展空間，另一方面導(dǎo)致區(qū)域環(huán)保法律法規(guī)及政策日趨嚴(yán)厲，執(zhí)行的力度空前加大，使企業(yè)發(fā)展過程中面臨眾多的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。另外從醫(yī)藥行業(yè)監(jiān)管形勢(shì)看，藥品質(zhì)量的審計(jì)與檢查在深度和廣度上不斷加強(qiáng)，使得公司的改造投入也不斷加大，進(jìn)而增加經(jīng)營(yíng)成本?？刂拼胧簽閼?yīng)對(duì)和規(guī)避上述行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，為主動(dòng)適應(yīng)化工及醫(yī)藥行業(yè)發(fā)展新趨勢(shì)，以滿足新的監(jiān)管要求為前提，及時(shí)調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方針政策，尤其是在環(huán)保方面，為響應(yīng)政府節(jié)能減排的號(hào)召，公司對(duì)所屬鍋爐進(jìn)行了關(guān)停，切入統(tǒng)一的供汽系統(tǒng);同時(shí)出售所屬子公司百科化工有限公司股權(quán)及債權(quán)，具體見XX集團(tuán)-062公告。另在藥品質(zhì)量管理方面，公司制訂了嚴(yán)格的藥品質(zhì)量檢測(cè)與保證體系，并配套相應(yīng)S0P進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，實(shí)現(xiàn)公司穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展。2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：由于公司所處的化工行業(yè)與國(guó)際石油行情息息相關(guān)，受國(guó)際原油期貨價(jià)格單邊下行的影響，公司所經(jīng)營(yíng)的聚丙烯、調(diào)油、液化氣等化工產(chǎn)品市場(chǎng)銷售競(jìng)爭(zhēng)激烈，利潤(rùn)空間不斷被壓縮，且下游需求大多持觀望態(tài)度,導(dǎo)致公司產(chǎn)能嚴(yán)重不足。另外化工原料市場(chǎng)價(jià)格變化頻繁，致使公司對(duì)其市場(chǎng)行情很難把控，稍有不慎就可能面臨存貨價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)。而醫(yī)藥方面布洛芬原料藥生產(chǎn)廠家現(xiàn)高度集中態(tài)勢(shì)，全球現(xiàn)有六家生產(chǎn)廠家，規(guī)模效益明顯，而公司又受限于產(chǎn)能，后期勢(shì)必影響公司的市場(chǎng)份額?？刂拼胧夯し矫婀景才帕藢Ｈ藭r(shí)刻關(guān)注國(guó)家的產(chǎn)品政策，收集行業(yè)產(chǎn)品信息，加大了市場(chǎng)的分析力度，有效預(yù)測(cè)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，同時(shí)根據(jù)生產(chǎn)需要，及時(shí)、準(zhǔn)確把控采購(gòu)量和庫存量;同時(shí)正在實(shí)施的多元碳?xì)湓现票┘几墓こ?，將有效的延深化工產(chǎn)業(yè)鏈，后期公司對(duì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售可根據(jù)市場(chǎng)行情有了更寬的可選性，從而改善整個(gè)化工產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。醫(yī)藥方面則是持續(xù)進(jìn)行技術(shù)革新和生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)優(yōu)化管理，同時(shí)不斷提升產(chǎn)業(yè)鏈，持續(xù)開發(fā)更高規(guī)格的布洛芬及布洛芬下游產(chǎn)品，提升產(chǎn)品利潤(rùn)空間，銷售方面則穩(wěn)定增加優(yōu)質(zhì)客戶的市場(chǎng)份額;3、主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn):公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為醫(yī)藥和化工業(yè)務(wù)。近年來，受宏觀經(jīng)濟(jì)下行和產(chǎn)能過剩的影響，公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)日趨困難。目前，公司現(xiàn)有資產(chǎn)質(zhì)量及業(yè)務(wù)盈利能力較低，迫切需要注入具有較高質(zhì)量和較強(qiáng)盈利能力的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，以切實(shí)增強(qiáng)公司的盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力。控制措施：為拓展公司經(jīng)營(yíng)范圍，增強(qiáng)公司盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力。年1月12日，公司召開第六屆董事會(huì)第二十九次會(huì)議,擬非公開發(fā)行A股股票數(shù)量不超過2,905,604,700,募集資金總額不超過98.50億元，扣除發(fā)行費(fèi)用后將用于收購(gòu)上海日興康生物工程有限公司、上海合邦投資有限公司和上海漢晟信投資有限公司持有的國(guó)華人壽保險(xiǎn)股份有限公司（簡(jiǎn)稱“國(guó)華人壽”）43.86%的股權(quán),對(duì)國(guó)華人壽進(jìn)行增資以及償還銀行貸款和補(bǔ)充流動(dòng)資金。本次非公開發(fā)行完成后,國(guó)華人壽將成為公司的控股子公司,公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)將在原有的醫(yī)藥、化工業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上增加保險(xiǎn)業(yè)務(wù)板塊。未來公司將對(duì)上述板塊的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)及管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行整合，形成各項(xiàng)業(yè)務(wù)之間的'互補(bǔ)性和協(xié)同性。公司現(xiàn)已取得證監(jiān)會(huì)關(guān)于核準(zhǔn)非公開發(fā)行股票的批復(fù)文件,文件號(hào)為證監(jiān)許可[]2823號(hào),接下來公司會(huì)繼續(xù)推進(jìn)該項(xiàng)工作,盡早完成對(duì)金融保險(xiǎn)公司的控制。4、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：①安全生產(chǎn)方面，由于公司所處高危行業(yè)，在安全生產(chǎn)過程中，如果在生產(chǎn)管理、設(shè)備的檢測(cè)、安全投入、員工安全教育等各方面的工作稍有疏忽,就有可能導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)損失和相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)嚴(yán)厲處罰的風(fēng)險(xiǎn)。②人力方面，由于公司屬于勞動(dòng)密集型企業(yè)，而薪酬待遇、工作環(huán)境等無法滿足技術(shù)人才的高要求，因此在企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)過程中，將面臨技術(shù)創(chuàng)新不足，產(chǎn)品缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等方面的風(fēng)險(xiǎn)。控制措施:①加強(qiáng)安全生產(chǎn)日常巡回檢查制度及應(yīng)急預(yù)案演練制度,杜絕各類違章操作，防患各種安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。確保安全生產(chǎn)的資金投入，不斷提高安全本質(zhì)度。②針對(duì)人力問題，公司注重企業(yè)文化的培植，讓公司員工具有歸屬感與認(rèn)同觀;同時(shí)制定規(guī)范的調(diào)薪制度，增加員工的積極性。上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格按照《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《評(píng)價(jià)指引》和公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法的規(guī)定組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。在評(píng)價(jià)過程中采用了個(gè)別訪談、調(diào)查問卷、穿行測(cè)試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析等，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫評(píng)價(jià)工作底稿，分析、識(shí)別和認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷。評(píng)價(jià)工作底稿詳細(xì)記錄評(píng)價(jià)的內(nèi)容，包括評(píng)價(jià)要素、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制措施、證據(jù)資料以及認(rèn)定結(jié)果等。公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：重大缺陷指考慮補(bǔ)償性控制措施和實(shí)際偏差率后，該缺陷總體影響水平高于重要性水平符合下列條件之一的，可以認(rèn)定為重大缺陷項(xiàng)目缺陷影響利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào)錯(cuò)報(bào)三利潤(rùn)總額20%資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào)錯(cuò)報(bào)三資產(chǎn)總額5%或1.1億元經(jīng)營(yíng)收入潛在錯(cuò)報(bào)錯(cuò)報(bào)三經(jīng)營(yíng)收入10%或1.3億元所有者權(quán)益潛在錯(cuò)報(bào)所有者權(quán)益錯(cuò)報(bào)25%或0.75億元直接財(cái)產(chǎn)損失損失20萬元重要缺陷指考慮補(bǔ)償性控制措施和實(shí)際偏差率后，該缺陷總體影響水平低于重要性水平，符合下列條件之一的，可以認(rèn)定為重要缺陷項(xiàng)目缺陷影響利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào)利潤(rùn)總額10%W錯(cuò)報(bào)〈20%資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào)資產(chǎn)總額3%W錯(cuò)報(bào)〈5%或（6000萬~1.1億元）經(jīng)營(yíng)收入潛在錯(cuò)報(bào)經(jīng)營(yíng)收入5%W錯(cuò)報(bào)〈10%或（6500萬~1.3億元）所有者權(quán)益潛在錯(cuò)報(bào)所有者權(quán)益3%W錯(cuò)報(bào)〈5%或（4500萬~0.75億元）直接財(cái)產(chǎn)損失1000萬元W損失〈0萬元般性水一般缺陷指考慮補(bǔ)償性控制措施和實(shí)際偏差率后，該缺陷總體影響水平低于般性水平，符合下列條件之一的，可以認(rèn)定為一般缺陷項(xiàng)目缺陷影響利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào)錯(cuò)報(bào)〈利潤(rùn)總額10%資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào)錯(cuò)報(bào)〈資產(chǎn)總額3%或6000萬元經(jīng)營(yíng)收入潛在錯(cuò)報(bào)錯(cuò)報(bào)〈經(jīng)營(yíng)收入5%或6500萬元所有者權(quán)益潛在錯(cuò)報(bào)所有者權(quán)益錯(cuò)報(bào)〈3%或4500萬元直接財(cái)產(chǎn)損失損失〈1000萬元公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：以下跡象表明財(cái)務(wù)報(bào)告可能存在重大缺陷的包括：公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的舞弊行為;公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告、注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào);審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部對(duì)公司的對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。財(cái)務(wù)報(bào)告重要缺陷的跡象包括：未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策、未建立反舞弊程序和控制措施;對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實(shí)施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制;對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告流程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：缺陷類型直接財(cái)產(chǎn)損失金額或產(chǎn)生重大負(fù)面影響一般缺陷損失金額＜100萬元受到省級(jí)以下政府部門處罰，但未對(duì)公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響。重要缺陷100萬元W損失金額〈500萬元受到省級(jí)政府部門行政處罰，但未對(duì)公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響。重大缺陷損失金額三500萬元受到國(guó)家級(jí)或派出機(jī)構(gòu)行政處罰并對(duì)已披露定期報(bào)告造成負(fù)面影響。公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：如果存在包括但不限于下列問題的，考慮是否可能存在非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷：①公司未建立有效的內(nèi)控體系;②缺乏“三重一大”決策程序;③公司違犯國(guó)家法律、法規(guī)，受到國(guó)家級(jí)行政管理部門的處罰且對(duì)公司已經(jīng)披露的定期報(bào)告造成重大負(fù)面影響;上年評(píng)出的重大缺陷未得到整改，也沒有合理解釋。如果存在包括但不限于下列問題的，考慮是否存在內(nèi)部控制重要缺陷：公司違犯國(guó)家法律、法規(guī)，受到國(guó)家級(jí)行政管理部門的處罰;公司高級(jí)管理人員受到國(guó)家級(jí)行政管理部門的處罰;中層員工出現(xiàn)舞弊行為;上年評(píng)出的重要缺陷未得到整改，也沒有合理解釋。如果存在包括但不限于下列問題的，考慮是否存在內(nèi)部控制一般缺陷：公司或公司高級(jí)管理人員受到省級(jí)（含省級(jí)）以下政府部門處罰但未對(duì)公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響;一般員工出現(xiàn)舞弊行為;上年評(píng)出的一般缺陷未得到整改，也沒有合理解釋。（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，因此隨著公司規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、國(guó)家法律法規(guī)等內(nèi)、外部環(huán)境的變化，公司仍將繼續(xù)補(bǔ)充和完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。XX實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)二OXX年一月二十九日廣東/