附件編號(hào)：0000-03024-30-01版號(hào)：B傳統(tǒng)類業(yè)務(wù)盡職調(diào)查與估值報(bào)告（參考格式）報(bào)告摘要：概括描述盡職調(diào)查和估值的整體情況，主要內(nèi)容包括盡職調(diào)查與估值目的、調(diào)查對(duì)象與范圍、基準(zhǔn)日、估值方法、估值結(jié)論等。對(duì)資產(chǎn)包，可列表說明各類資產(chǎn)的估值結(jié)果。如：根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，經(jīng)分公司業(yè)務(wù)決策委員會(huì)會(huì)議審議同意收購/處置立項(xiàng)后，調(diào)查人員完成了對(duì)XX資產(chǎn)包的盡職調(diào)查與估值工作。截止估值基準(zhǔn)日XXXX年XX月XX0,XX資產(chǎn)包賬面價(jià)值為XX萬元，估值結(jié)果為XX萬元，增值/減值額為XX萬元，增值/減值率為XX%。各類資產(chǎn)估值結(jié)果詳見下表：資產(chǎn)估值結(jié)果匯總表金額單位：人民幣萬元、盡職調(diào)查估值目的說明盡職調(diào)查與估值目的。．如:本次盡職調(diào)查與估值目的是搜集、核實(shí)XX資產(chǎn)狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場(chǎng)前景等信息資料，并估算XX資產(chǎn)于估值基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值,為XXX事宜提供價(jià)值參考意見。盡職調(diào)査估值對(duì)象與范圍二、以文字或根據(jù)盡職調(diào)查估值目的確定盡職調(diào)查估值對(duì)象與范圍。表格形式具體說明盡職調(diào)查與估值對(duì)象，以及該對(duì)象對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)范應(yīng)說明中介機(jī)構(gòu)調(diào)查對(duì)象及范圍,如聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)參與或進(jìn)行調(diào)查，圍。三、盡職調(diào)查與估值基準(zhǔn)日如盡職明確盡職調(diào)查基準(zhǔn)日及估值基準(zhǔn)日，并說明選取的理由，調(diào)查基準(zhǔn)日與估值基準(zhǔn)日不一致，應(yīng)說明原因。盡職調(diào)查估值情況四、詳細(xì)說明盡調(diào)估值對(duì)象說明盡職調(diào)查組織安排及具體實(shí)施情況，各類信息，估值方法的選用，估值過程，盡職調(diào)查與估值結(jié)論等盡職調(diào)查工作情況（一）說明盡職調(diào)查工作安排、具體實(shí)施情況。（二）XX資產(chǎn)盡職調(diào)查與估值、債權(quán)資產(chǎn)1）債權(quán)基本情況，包括債權(quán)形成的情況、債權(quán)合同信息等。1）債務(wù)企業(yè)及債務(wù)責(zé)任關(guān)聯(lián)方情況（對(duì)于非金收購，還應(yīng)涉及2，包括企業(yè)基本情況（如：企業(yè)歷史沿革、住所、債權(quán)轉(zhuǎn)讓方情況）、法定代表人、注冊(cè)資本、股東構(gòu)成及持股比例、主要經(jīng)營范圍等）.企業(yè)主要資產(chǎn)情況、企業(yè)財(cái)務(wù)情況和經(jīng)營情況等。）抵押保證情況，包括抵（質(zhì)）押物名稱、地址、數(shù)量、明細(xì)3構(gòu)成、權(quán)屬及使用狀況、所欠稅費(fèi)等，以及近期當(dāng)?shù)仡愃瀑Y產(chǎn)交易情況等。）債權(quán)清收情況、還款意愿。包括債務(wù)人及債務(wù)責(zé)任關(guān)聯(lián)方還4款情況，還款意愿及拖欠債務(wù)的原因，債務(wù)重組計(jì)劃、還款方案及主要還款來源，其他資產(chǎn)變賣還款的可能性等。5）估值方法交易案?jìng)鶛?quán)資產(chǎn)估值方法主要包括假設(shè)清算法、現(xiàn)金流償債法、資料的可獲得調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目情況、例比較法及其他適用方法，并在報(bào)告中選擇適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?，程度和估值程序的受限制程度等說明選取估值方法選取的理由和依據(jù)。）估值過程6《資產(chǎn)估值技術(shù)指南》。說明估值參數(shù)選取及計(jì)算過程，具體參照）盡職調(diào)查估值結(jié)論7說明賬面價(jià)值、估值結(jié)果、增減值、增減率等，采用兩種以上方應(yīng)當(dāng)說明估值結(jié)果的差異及原因和最終確定的估值結(jié)法進(jìn)行估值的，論及理由。、股權(quán)資產(chǎn)21）基本情況應(yīng)說明股權(quán)企業(yè)歷史沿革、住所、法定代表人、注冊(cè)資本、股東構(gòu)成及持股比例、主要經(jīng)營范圍等。2）業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)及經(jīng)營狀況說明企業(yè)主要產(chǎn)品或者服務(wù)的用途，經(jīng)營模式，經(jīng)營管理狀況，企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略及經(jīng)營戰(zhàn)略，企業(yè)在行業(yè)中的地位、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì)，企業(yè)資產(chǎn)配置和使用的情況，財(cái)務(wù)情況等。）行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r及前景。說明宏觀、區(qū)域經(jīng)濟(jì)狀況，行業(yè)現(xiàn)狀3與發(fā)展前景等。4）估值方法，市場(chǎng)法和成本法（資產(chǎn)基礎(chǔ)法）股權(quán)資產(chǎn)估值方法包括收益法、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營管理狀況、調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)股權(quán)企業(yè)類型、歷史沿革、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r及前景等情況，選擇適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā?）估值過程《資產(chǎn)估值技術(shù)指南》具體參照。說明估值參數(shù)選取及計(jì)算過程，6）盡職調(diào)查估值結(jié)論說明賬面價(jià)值、估值結(jié)果、增減值、增減率等，采用兩種以上方應(yīng)當(dāng)說明估值結(jié)果的差異及原因和最終確定的估值結(jié)法進(jìn)行估值的，論及理由。、實(shí)物資產(chǎn)3）應(yīng)說明資產(chǎn)數(shù)量、名稱、法律權(quán)屬狀況、市場(chǎng)狀況、保管狀1況、完好程度、使用期限以及權(quán)屬變更情況等。在建房地產(chǎn)類資產(chǎn)應(yīng)周邊環(huán)境規(guī)劃狀況、重點(diǎn)說明在建項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、建設(shè)資金來源情況、建筑用途、市場(chǎng)定位、同類房地產(chǎn)銷售情況及價(jià)格水平、房地產(chǎn)抵押狀況、工程欠款及其他欠款情況等。.2）估值方法實(shí)物資產(chǎn)的估值方法主要包括市場(chǎng)法、收益法、成本法。調(diào)查人員應(yīng)關(guān)注實(shí)物資產(chǎn)的市場(chǎng)狀況、保管狀況、完好程度、使用期限以及權(quán)屬變更情況等，根據(jù)項(xiàng)目具體情況，選擇適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?，形成合理的估值結(jié)論。）估值過程3具體參照《資產(chǎn)估值技術(shù)指南》。說明估值參數(shù)選取及計(jì)算過程，4）盡職調(diào)查估值結(jié)論說明賬面價(jià)值、估值結(jié)果、增減值、增減率等，采用兩種以上方應(yīng)當(dāng)說明估值結(jié)果的差異及原因和最終確定的估值結(jié)法進(jìn)行估值的，論及理由。（三）XX資產(chǎn)包盡職調(diào)查與估值1、總體情況經(jīng)營狀況等進(jìn)行分類匯總，按照資產(chǎn)類別、企業(yè)類型、所屬行業(yè)、形成資產(chǎn)情況分類統(tǒng)計(jì)表。、盡調(diào)與估值情況2）說明重大項(xiàng)目、抽樣項(xiàng)目基本情況，包括重大項(xiàng)目、抽樣項(xiàng)1目的選取標(biāo)準(zhǔn)、抽樣原則，樣本金額和戶數(shù)比例等。）逐戶說明重大項(xiàng)目、抽樣項(xiàng)目的盡職調(diào)查與估值情況，根據(jù)2抽樣項(xiàng)重大項(xiàng)目、抽樣項(xiàng)目估值結(jié)果推斷各類非

樣本資產(chǎn)估值結(jié)果。值。、估值結(jié)論樣本資產(chǎn)估值結(jié)果。值。、估值結(jié)論3目逐戶分析內(nèi)容參見（二）資產(chǎn)盡職調(diào)查與估按照資產(chǎn)類型編制各類資產(chǎn)估值明細(xì)表，以表格形式說明包內(nèi)各類資產(chǎn)估值結(jié)論。特別（重要）事項(xiàng)說明五、說明特別事項(xiàng)及期后事項(xiàng)對(duì)估值結(jié)論可能產(chǎn)生的影響。、對(duì)影響價(jià)值的重要因素進(jìn)行分析，同時(shí)披露可能影響價(jià)值的1瑕疵事項(xiàng)，如權(quán)屬資料不全面或者存在瑕疵，估值材料不完整，估值（或或有負(fù)債經(jīng)濟(jì)等未決事項(xiàng)，基準(zhǔn)日存在的法律、以及擔(dān)保、租賃、有資產(chǎn)）等事項(xiàng)對(duì)估值結(jié)論的影響。、揭示在報(bào)告中未能明確的其他事項(xiàng)（包括但不限于：當(dāng)?shù)亟?jīng)2，并分析其對(duì)結(jié)論的影響。濟(jì)水平、市場(chǎng)狀況等）保證聲明六、保證在報(bào)告中對(duì)可能影響到資產(chǎn)價(jià)值判斷和處置方式選擇的重并已對(duì)