第七講律師辦理的幾種專項法律事務一、律師辦理金融、證券法律事務二、律師辦理知識產(chǎn)權法律事務三、律師辦理房地產(chǎn)法律事務四、律師辦理公司法律事務第七講律師辦理的幾種專項法律事務一、律師辦理金融、證券法1一、律師辦理金融、證券法律事務（一）律師辦理金融、證券法律事務概述1、律師從事金融法律業(yè)務的主要范圍從金融法律業(yè)務的角度講，律師從事金融法律業(yè)務的范圍是非常廣泛的，從宏觀上講注要包括銀行業(yè)務、非銀行金融機構業(yè)務、票據(jù)業(yè)務、保險業(yè)務、融資租賃業(yè)務、BOT投資業(yè)務等。從微觀上講，主要包括：（1）受聘擔任各類金融機構的法律顧問或提供專項法律咨詢；（2）代理金融案件的訴訟、仲裁、調(diào)解；（3）代理涉及金融業(yè)務的大中型項目的談判、起草合同及簽約；（4）就專項金融法律事務出具法律意見；（5）就專項金融法律事務提供綜合法律分析報告一、律師辦理金融、證券法律事務（一）律師辦理金融、證券法律事22、律師為金融機構提供法律服務律師為金融機構提供的法律服務主要分為訴訟業(yè)務和非訴業(yè)務，本節(jié)只介紹非訴業(yè)務。（1）律師在商業(yè)銀行及其他非銀行金融機構設立、變更中的法律業(yè)務。在此方面，律師的主要任務是審查設立文件，參與起草有關申請文件，協(xié)助完成銀行的注冊行為。在此過程中，律師的主要任務是協(xié)助進行談判，設計股東結構，起草、修改、審查設立合同、章程，公司文件，提供法律咨詢，出具書面法律意見等。此業(yè)務還包括為金融機構在境內(nèi)外2、律師為金融機構提供法律服務3設立分支機構提供法律服務。在金融機構的變更方面，主要是當金融機構發(fā)生合并、分立時參與合并或分立的談判，起草、修改、審查合并或分立協(xié)議、合并或分立后的存續(xù)金融機構或新設金融機構的章程及合并或分立決議，協(xié)助編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單，通知或公告?zhèn)鶛嗳?，為資本的合并或分立和財產(chǎn)的轉(zhuǎn)移提供操作方案，協(xié)助報批等。設立分支機構提供法律服務。在金融機構的變更方面，主要是當金融4（2）律師在商業(yè)銀行及其他非銀行金融機構的日常經(jīng)營中的法律業(yè)務。在此方面，律師的主要業(yè)務是受聘擔任專項或常年法律顧問，提供法律咨詢，依委托代辦客戶的資信調(diào)查，受聘對銀行業(yè)務作風險分析并提出預防措施，應邀參與項目立項和提供法律可行性分析，參與重大項目和新業(yè)務及海外業(yè)務發(fā)展的談判，草擬、審查重大借貸合同、擔保合同及有關協(xié)議、章程等法律文件，代表委托人發(fā)表聲明或啟示，為委托人的法律行為見證等（2）律師在商業(yè)銀行及其他非銀行金融機構的日常經(jīng)營中的法律業(yè)5（3）律師在抵押貸款中的法律業(yè)務。在此方面，律師業(yè)務主要是審查借款人的資格，審查貸款的內(nèi)容及使用情況，審查出貸機構的資產(chǎn)負債比例及資本充足率是否低于8％，貸款余額與存款余額的比例是否超過75％，流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例是否低于25％，對同一借款人貸款余額對商業(yè)銀行資本余額的比例是否超過10％等等以及參與簽訂貸款合同。在貸款擔保中，律師的主要業(yè)務是審查擔保人的主體資格，審查有否擔保法所規(guī)定的不能進行擔保的情況，審查是連帶責任還是賠償責任，是共（3）律師在抵押貸款中的法律業(yè)務。在此方面，律師業(yè)務主要是審6同保證還是一般保證、最高額保證及保證期間。在進行抵押擔保時，要審查抵押物是否為法律所允許的抵押物及抵押物的估價與抵押率的確定，抵押合同的內(nèi)容，還要協(xié)助辦理抵押登記，如果是其他擔保方式也應依法進行審查。同保證還是一般保證、最高額保證及保證期間。在進行抵押擔保時，73、律師在票據(jù)業(yè)務中的法律事務律師在票據(jù)業(yè)務中的法律事務可分為非訴業(yè)務和訴訟業(yè)務。在非訴業(yè)務中，律師所涉及的業(yè)務包括商業(yè)承兌匯票的使用，銀行承兌匯票的使用，銀行匯票的使用，銀行本票的使用，支票的使用及商業(yè)匯票的使用，商業(yè)匯票的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)及掛失。止付業(yè)務等內(nèi)容。律師在承辦有關業(yè)務時，在票據(jù)的簽章等問題上要注意以下問題：（一）單位在票據(jù)上的簽章，應為該單位的公章或財務專用章，并加蓋單位法定代表人或其授權代理人的簽章；（二）銀行匯票、銀行本票的出票人和銀行承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章應為該銀行現(xiàn)行規(guī)定使用的專用章，并加蓋法定代表人或其授權經(jīng)辦的人名章。3、律師在票據(jù)業(yè)務中的法律事務8律師除代理票據(jù)的非訴業(yè)務外，還可代理票據(jù)訴訟業(yè)務。律師在涉及票據(jù)的訴訟中，首先應分清是票據(jù)訴訟，還是與票據(jù)有關的非票據(jù)訴訟。兩者的區(qū)別點為爭議是屬于票據(jù)權利爭議，還是屬于與票據(jù)有關的非票據(jù)權利的行使而產(chǎn)生的糾紛。其次，要確定票據(jù)訴訟的當事人。票據(jù)訴訟的原告應當是持票人，被告是在票據(jù)上簽名的票據(jù)債務人，在票據(jù)訴訟中不存在無獨立請求權的第三人。再次，要注意無效票據(jù)的認定，對此，應從票據(jù)上的記載事項是否齊全、記載方式是否符合票據(jù)法的規(guī)定等方面考慮。在此還要區(qū)分無效票據(jù)與無效票據(jù)行為的關系；空白票據(jù)的法律效力，空頭支票、遠期支票的法律效力及出票人簽發(fā)與銀行預留印鑒不符的支票的效力問題。最后還要注意票據(jù)行為的喪失、代理及票據(jù)保證和票據(jù)犯罪問題。律師除代理票據(jù)的非訴業(yè)務外，還可代理票據(jù)訴訟業(yè)務。律師在涉及9（二）律師在股票發(fā)行、上市中的法律事務概述1、律師及律師事務所從事證券法律業(yè)務的資格證券業(yè)務對從業(yè)人員相關知識的要求很高，而且此業(yè)務所具有的專業(yè)性、技術性極強的特性，決定了從事此項業(yè)務的律師及律師事務所必須取得相應的資格。依據(jù)司法部、中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）于1993年1月12日聯(lián)合頒布的《關于從事證券法律業(yè)務律師及律師事務所資格確認的暫行規(guī)定》的規(guī)定：凡從事證券法律業(yè)務的律師事務所和律師除必須符合律師法和國家有關律師事務所、律師資格的規(guī)定外，還必須符合以下條件：（二）律師在股票發(fā)行、上市中的法律事務概述10（1）有3年以上從事經(jīng)濟、民事法律業(yè)務的經(jīng)驗，熟悉證券法律業(yè)務；或有2年以上從事證券法律業(yè)務、研究、教學工作經(jīng)驗；（2）有良好的職業(yè)道德，在以往3年內(nèi)沒有受過紀律處分；（3）經(jīng)過司法部、證監(jiān)會或司法部、證監(jiān)會指定或委托的培訓機構舉辦的專門業(yè)務培訓并考試合格；（4）從事證券法律業(yè)務的律師事務所，必須有3名以上（含3名）取得從事證券法律業(yè)務資格證書的專職律師。（1）有3年以上從事經(jīng)濟、民事法律業(yè)務的經(jīng)驗，熟悉證11符合上述條件的律師經(jīng)過司法部、證監(jiān)會專門組織的業(yè)務培訓，并取得相應的證券業(yè)務知識和法律知識后，才可參加司法部、證監(jiān)會共同組織的考試。1999年的考試要求中則要求報考律師必須具有5年以上從事民事、經(jīng)濟法律業(yè)務經(jīng)驗，但并未要求經(jīng)過專門組織的業(yè)務培訓，其余未變。取得考試成績合格通知的律師，由律師本人及所在律師事務所提出書面申請，經(jīng)省級司法廳（局）審核后報司法部，由司法部會同證監(jiān)會審核批準并頒發(fā)“律師從事證券法律業(yè)務資格證書”，司法部、證監(jiān)會將已取得資格證書的律師名單予以公告。符合上述條件的律師經(jīng)過司法部、證監(jiān)會專門組織的業(yè)務培訓，并取12律師事務所從事證券法律業(yè)務，必須有3名或3名以上取得《律師從事證券法律業(yè)務資格證書》的律師，才可申請取得《律師事務所從事證券法律業(yè)務資格證書》，取得了《律師事務所從事證券法律業(yè)務資格證書》才可從事證券業(yè)務。依照律師法的規(guī)定，律師必須在律師事務所執(zhí)業(yè)，換言之，律師只有加入一家律師事務所才可取得執(zhí)業(yè)證，才可以取得《律師從事證券法律業(yè)務資格證書》，也才可以從事證券法律業(yè)務?？傊?，只有律師所在的律師事務所取得了《律師事務所從事證券法律業(yè)務資格證書》，且律師取得了《律師從事證券法律業(yè)務資格證書》，該律師及其所在律師事務所才可從事證券法律業(yè)務，兩者缺一不可。律師事務所從事證券法律業(yè)務，必須有3名或3名以上取得《律師從132、律師從事證券法律業(yè)務的主要范圍律師在證券法律業(yè)務中的主要工作范圍包括兩部分：其一是上市公司的設立、重組。購并及經(jīng)營的法律業(yè)務；其二是證券發(fā)行中的法律業(yè)務。鑒于上市公司設立、重組、購并及經(jīng)營中的法律業(yè)務更偏重于公司法方面，所以在此章中不涉及，請參見有關章節(jié)。律師在證券發(fā)行中的法律業(yè)務主要包括：2、律師從事證券法律業(yè)務的主要范圍14（1）受聘擔任上市公司（發(fā)行人）的法律顧問，就其發(fā)行股票出具法律意見書；（2）受聘擔任上市公司（發(fā)行人）的法律顧問，就其配股出具法律意見書；（3）受聘擔任主承銷商的法律顧問，就招股說明書或配股說明書出具驗證筆錄；（4）受聘擔任可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行人的法律顧問，就其發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券出具法律意見書；（5）受聘擔任證券投資基金和基金管理公司發(fā)起人的法律顧問，就其發(fā)行證券投資基金出具法律意見書；

（1）受聘擔任上市公司（發(fā)行人）的法律顧問，就其發(fā)行股票出具15（六）以境內(nèi)資產(chǎn)到境外或香港等地發(fā)行股票和上市需要境內(nèi)或內(nèi)地律師出具法律意見書時，律師可受聘就此出具法律意見書；（七）受聘擔任上市公司、證券公司的法律顧問，就有關的證券法律業(yè)務提供咨詢，制作、審查、修改有關證券上市及k市公司信息披露的文件，包括（但不限于）證券上市申請書、證券上市公告書、定期報告、收購公告、重大事件公告等；（八慘與簽訂或?qū)彶樽C券承銷協(xié)議；（九）參與簽訂、起草或?qū)彶樽C券發(fā)行和交易中收購合同、合并協(xié)議、開戶合同、委托書、授權書等合同或文件。（六）以境內(nèi)資產(chǎn)到境外或香港等地發(fā)行股票和上市需要境內(nèi)或內(nèi)地163、律師參與股票發(fā)行、上市的依據(jù)發(fā)行人依據(jù)《中華人民共和國公司法》?！吨腥A人民共和國證券法》、《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》等的有關規(guī)定，申請公開發(fā)行股票和上市時，必須聘請取得了《律師事務所從事證券法律業(yè)務資格證書》的律師事務所的證券從業(yè)律師出具法律意見書。法律意見書是發(fā)行人向中國證監(jiān)會申請公開發(fā)行股票所必須具備的法律文件之一，存中國證監(jiān)會備案。承銷商必須聘請取得了證券從業(yè)資格的律師事務所的證券從業(yè)律師對招股說明書出具驗證筆錄。3、律師參與股票發(fā)行、上市的依據(jù)174、律師出具法律意見書的具體要求法律意見書要根據(jù)證監(jiān)會發(fā)布的《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準則第六號＜法律意見書的內(nèi)容與格式）（修訂）》（以下簡稱《法律意見書的內(nèi)容與格式》）的各項提示，在對發(fā)行人股票發(fā)行、上市的合法性及對發(fā)行上市有重大影響的法律問題發(fā)表法律意見、表述結論性的意見的同時，應說明得出上述結論性意見的依據(jù)。律師應對出具法律意見書所依據(jù)的事實和材料進行核查和驗證，保證法律意見書的真實性、準確性和完整性。4、律師出具法律意見書的具體要求18律師出具法律意見書應當符合證監(jiān)會發(fā)布的《法律意見書的內(nèi)容與格式》的規(guī)定，但也可根據(jù)實際情況作適當?shù)男薷幕蛟黾悠渌麅?nèi)容，但應當說明修改的原因及理由。對于《法律意見書的內(nèi)容與格式》中未明確要求，但對發(fā)行、上市有重大影響的法律問題，律師應當發(fā)表法律意見。在法律意見書的行文中不宜使用“基本符合條件”、“假設”、“推定”一類的措辭，對不符合條件的事項或者律師已經(jīng)勤勉盡責仍不能對其法律性質(zhì)或其合法性作出準確判斷的事項，應當發(fā)表保留意見，并且應當指出上述事項對本次發(fā)行上市的影響程度。行文中可以使用“經(jīng)核查未發(fā)現(xiàn)”等措辭，對于某些可以依法作出假設的事實，如對原件的真實性和對企業(yè)重要管理人員的書面陳述的信賴等，可以直接說明沒有再作進一步的驗證。律師出具法律意見書應當符合證監(jiān)會發(fā)布的《法律意見書的內(nèi)容與格19雖然律師可以要求發(fā)行人或相關當事人就某些事宜作出書面保證，但并不免除律師的勤勉盡責義務，不得出具有虛假、嚴重誤導性內(nèi)容或者有重大遺漏的法律意見。為了維護法律意見書的嚴肅性，防止出現(xiàn)這些情況，律師在股票發(fā)行上市籌備過程中，可以選擇適當?shù)臅r機以書面的形式向發(fā)行人提供法律意見。只有等到全部工作結束后，發(fā)行、上市申報材料正式上報時，才可簽署法律意見書。雖然律師可以要求發(fā)行人或相關當事人就某些事宜作出書面保證，但20律師有權及時知曉已上報材料的任何修改，發(fā)行人必須立即通知律師審查申報材料的修改對法律意見是否有影響，當有影響時，律師應就該項修改的內(nèi)容出具法律意見書。法律意見書上報后，律師不得對法律意見書作出任何修改。如需作出補充、說明或更正，應另行出具專項法律意見書。律師有權及時知曉已上報材料的任何修改，發(fā)行人必須立即通知律師21律師有權及時知曉已上報材料的任何修改，發(fā)行人必須立即通知律師審查申報材料的修改對法律意見是否有影響，當有影響時，律師應就該項修改的內(nèi)容出具法律意見書。法律意見書上報后，律師不得對法律意見書作出任何修改。如需作出補充、說明或更正，應另行出具專項法律意見書。律師有權及時知曉已上報材料的任何修改，發(fā)行人必須立即通知律師22此外，如果地方政府或中央企業(yè)主管部門認可，承辦律師可以先行提交法律意見書的草稿，待地方政府或中央企業(yè)主管部門作出審批決定后，再簽署法律意見書。報送證監(jiān)會的法律意見書應當是由兩名取得從事證券法律業(yè)務資格的律師及其所在的律師事務所簽字、蓋章的正式文本。此外，如果地方政府或中央企業(yè)主管部門認可，承辦律師可以先行提23（三）股票發(fā)行、上市法律意見書的內(nèi)容股票發(fā)行、上市法律意見書的正式名稱為“XX律師事務所關于XX公司XX年股票發(fā)行、上市的法律意見書”。分為引言、正文、結尾三大部分1、引言中應包括的基本內(nèi)容在引言中要說明如下三個方面的內(nèi)容：（1）出具法律意見書的依據(jù)。在這一方面要說明律師根據(jù)什么出具法律意見書。一般是根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國公司法》及國務院證券管理部門的有關規(guī)定及發(fā)行人與律師事務所簽訂的《委托協(xié)議》而出具法律意見書。（三）股票發(fā)行、上市法律意見書的內(nèi)容股票發(fā)行、上市法律意見書24（2）律師應當聲明的事項。律師應對以下事項進行正式聲明：

①說明是依據(jù)法律意見書出具日以前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實和我國現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件發(fā)表法律意見；②律師已經(jīng)對與出具法律意見書有關的所有文件資料及證言進行審查判斷，并據(jù)此出具法律意見；③說明已經(jīng)按照《法律意見書的內(nèi)容與格式》的要求對本次發(fā)行上市的合法性及對本次發(fā)行上市有重大影響的法律問題發(fā)表法律意見，法律意見書中不存在虛假、嚴重誤導性陳述及重大遺漏，否則愿承擔相應的法律責任；④本法律意見書僅供發(fā)行人為本次股票發(fā)行、上市之目的使用，不得用作任何其他目的；⑤律師同意將本法律意見書作為發(fā)行人申請公開發(fā)行股票及上市所必備的法定文件，隨其他申報材料一起上報，并依法對其出具的法律意見承擔責任。（2）律師應當聲明的事項。律師應對以下事項進行正式聲明：25（三）引言的結束段應載人下列文字：“本所律師根據(jù)《證券法》第十三條的要求，按照律師行業(yè)公認的業(yè)務標準、道德規(guī)范和勤勉盡責精神，對XX公司提供的有關文件和事實進行了核查和驗證，現(xiàn)出具法律意見如下：”（三）引言的結束段應載人下列文字：“本所律師根據(jù)《證券法》第262、正文中應包括的基本內(nèi)容律師在正文中要逐一說明并發(fā)表如下各方面的結論性意見并陳述相關的依據(jù)：（1）關于發(fā)行人發(fā)行股票的主體資格根據(jù)發(fā)行人的公司組織形式及歷史沿革的不同，律師需要發(fā)表的結論性意見不完全一致：

①如果發(fā)行人是由企業(yè)改組設立為股份有限公司后申請發(fā)行股票，律師在此情況2、正文中應包括的基本內(nèi)容27下法律意見應說明以下內(nèi)容：a.發(fā)行人的重組行為是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)章和其他規(guī)范性文件的要求；b.發(fā)起人作為一方當事人的合同、協(xié)議及其他使其財產(chǎn)或者行為受約束的文件是否有導致發(fā)行人設立不成或使設立行為存在潛在糾紛的法律障礙；下法律意見應說明以下內(nèi)容：a.發(fā)行人的重組行為是否符合現(xiàn)行法28c.擬投人或已投人股份公司資產(chǎn)的產(chǎn)權隸屬關系及將上述資產(chǎn)投入股份公司是否存在法律障礙；d.若發(fā)起人以其全資附屬企業(yè)的資產(chǎn)折價人股的，說明發(fā)起人是否已通過履行必要的法律程序取得了上述資產(chǎn)的所有權；若上述折價人股行為導致全資附屬企業(yè)注冊資本減少或償債能力降低的，說明是否已征得相關債權人同意；若上述折價人股行為導致全資附屬企業(yè)解散的，說明對其原有債務的處置是否合法；c.擬投人或已投人股份公司資產(chǎn)的產(chǎn)權隸屬關系及將上述資產(chǎn)投入29e.若發(fā)起人以其在合資或聯(lián)營等企業(yè)中的權益折價人股的，說明是否已征得該企業(yè)其他出資人的同意；f.因發(fā)行人的設立而引起的原企業(yè)債務的處理是否已征得大額債權人的同意，是否存在金額較大的潛在債務糾紛；g.有關財產(chǎn)所有權、使用權由發(fā)起人轉(zhuǎn)移給發(fā)行人是否存在法律障礙；h.發(fā)行人是否已具備本次發(fā)行上市的主體資格。e.若發(fā)起人以其在合資或聯(lián)營等企業(yè)中的權益折價人股的，說明是30②如果發(fā)行人屬于原定向募集的股份有限公司申請增資發(fā)行股票，律師在此情況下的法律意見應說明以下內(nèi)容：a.發(fā)行人的設立是否符合當時法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定，是否已依據(jù)《公司法》進行規(guī)范；b.發(fā)行人作為一方當事人的合同、協(xié)議及其他使其財產(chǎn)或者行為受約束的文件是否有導致發(fā)行人無法增資擴股的法律障礙；c.發(fā)行人設立至今有無合并、分立、增資擴股、減少注冊資本、收購兼并等行為，若有，則應說明是否符合當時法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定，是否已履行必要的法律手續(xù)；d.發(fā)行人是否依法有效存續(xù)，即根據(jù)法律、法規(guī)及其章程說明發(fā)行人是否有需要終止的情形出現(xiàn)；e.發(fā)行人是否已具備本次發(fā)行上市的主體資格②如果發(fā)行人屬于原定向募集的股份有限公司申請增資發(fā)行股票，律31④如果發(fā)行人是上市公司并向社會公開增資發(fā)行，律師在此種情況下的法律意見應說明以下內(nèi)容：a.公司有無合并、分立、增資擴股、減少注冊資本、收購兼并、資產(chǎn)置換等行為，若有說明是否符合當時法律、法規(guī)。規(guī)范性文件的規(guī)定，是否已履行必要的法律手續(xù)；b.公司是否依法有效存續(xù)，即根據(jù)法律、法規(guī)及其章程說明發(fā)行人是否有需要終止的情形出現(xiàn)；c.發(fā)行人是否已具備本次發(fā)行上市的主體資格；④如果發(fā)行人是上市公司并向社會公開增資發(fā)行，律師在此種情況下32（2）本次發(fā)行、上市的授權和批準

①股東大會或者發(fā)起人會議是否已經(jīng)依法定程序合法有效地作出批準發(fā)行、上市的決議。②根據(jù)法律、法規(guī)、公司章程或者發(fā)起人協(xié)議等文件，說明上述決議的內(nèi)容是否合法有效。③如果股東大會或者發(fā)起人會議授權董事會或籌委會辦理有關發(fā)行上市事宜，說明上述授權是否合法有效。（2）本次發(fā)行、上市的授權和批準33（三）本次發(fā)行、上市的實質(zhì)條件分別就不同類別的公司，對照證券法、公司法及其他規(guī)范性文件的規(guī)定，說明是否符合發(fā)行、上市條件（涉及資產(chǎn)評估、審計報告、盈利預測等內(nèi)容時，應當說明是嚴格按照有關中介機構出具的報告引述）。某些條件只有等到發(fā)行后才能明確的，律師可以不發(fā)表法律意見。（三）本次發(fā)行、上市的實質(zhì)條件34（４）發(fā)行人的章程或章程草案①發(fā)行人的章程或章程草案是否經(jīng)公司股東大會或發(fā)起人會議審議，是否合法有效通過。②發(fā)行人的章程或章程草案的內(nèi)容是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)的規(guī)定。③發(fā)行人的章程或章程草案是否按證監(jiān)會頒布的《上市公司章程指引》修訂或起草。對《上市公司章程指引》的內(nèi)容進行刪除或修改的，說明修改的理由。發(fā)行人已在香港或境外上市的，說明章程是否符合《到境外上市公司章程必備條款》的有關規(guī)定。（４）發(fā)行人的章程或章程草案35（５）關聯(lián)交易及同業(yè)競爭①發(fā)行人有哪些關聯(lián)企業(yè)。②發(fā)行人與關聯(lián)企業(yè)間是否存在關聯(lián)交易，若存在關聯(lián)交易，還需說明關聯(lián)交易的內(nèi)容、數(shù)量和金額。③說明關聯(lián)交易是否存在損害發(fā)行人及其股東利益的內(nèi)容。④若關聯(lián)交易的一方是公司大股東，還需說明是否已采取必要措施對小股東的利益進行保護。⑤發(fā)行人與關聯(lián)企業(yè)間是否存在同業(yè)競爭。若存在同業(yè)競爭，還需說明是否已采取必要措施解決同業(yè)競爭。⑥說明是否對關聯(lián)交易和同業(yè)競爭進行充分披露。（５）關聯(lián)交易及同業(yè)競爭36（６）發(fā)行人的主要財產(chǎn)①發(fā)行人擁有的房產(chǎn)、土地使用權、知識產(chǎn)權及其他無形資產(chǎn)的數(shù)量及上述財產(chǎn)是否存在產(chǎn)權糾紛。②發(fā)行人以何種方式取得上述財產(chǎn)的所有權或使用權，是否已取得完備的權屬證書，若未取得，還需說明取得是否存在法律障礙。③發(fā)行人對其主要財產(chǎn)的所有權或使用權的行使有無限制，如是否存在擔?；蛘咂渌麄鶆贞P系。（６）發(fā)行人的主要財產(chǎn)37（七）發(fā)行人的重大債權、債務關系①發(fā)行人將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的主要內(nèi)容。②上述合同是否合法有效，是否存在潛在糾紛。③上述合同的主體是否變更為或擬變更為發(fā)行人，若未履行變更程序，是否已經(jīng)獲得合同他方的同意，合同履行是否存在法律障礙。（七）發(fā)行人的重大債權、債務關系38④發(fā)行人是否有因環(huán)境保護、知識產(chǎn)權、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動安全、人身權等原因產(chǎn)生的侵權之債。⑤發(fā)行人與股東之間是否存在重大債權債務關系及相互提供擔保的情況。⑥發(fā)行人金額較大的其他應收、應付款是否因正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動發(fā)生，是否合法有效。④發(fā)行人是否有因環(huán)境保護、知識產(chǎn)權、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動安全、人身39（８）發(fā)行人的環(huán)境保護和產(chǎn)品質(zhì)量標準①發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營活動是否符合有關環(huán)境保護的要求。近3年來，是否因違反環(huán)境保護方面的法律、法規(guī)而被處罰。②發(fā)行人的產(chǎn)品是否符合有關產(chǎn)品質(zhì)量和技術監(jiān)督標準。近3年來，是否因違反有關產(chǎn)品質(zhì)量和技術監(jiān)督方面的法律、法規(guī)而被處罰。（８）發(fā)行人的環(huán)境保護和產(chǎn)品質(zhì)量標準①發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營活動是40（９）董事、監(jiān)事等高級管理人員發(fā)行人的董事、監(jiān)事等高級管理人員的任職是否符合法律、法規(guī)以及《公司章程》的規(guī)定，并說明其任期。（９）董事、監(jiān)事等高級管理人員41（１０）訴訟、仲裁或行政處罰①發(fā)行人及其發(fā)起人是否有尚未了結的或者可預見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。②如上述案件存在，還應對案件的簡要情況作出說明（包括但不限于受理該案件的法院名稱、提起訴訟的日期、訴訟的當事人和代理人、案由、訴訟請求、可能出現(xiàn)的處理結果或已生效法律文書的執(zhí)行情況等）。③上述案件對本次發(fā)行、上市的影響。（１０）訴訟、仲裁或行政處罰42（１１）發(fā)行人的稅務問題①發(fā)行人執(zhí)行的稅種、稅率是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的要求。②說明發(fā)行人近3年是否依法納稅，是否有被稅務部門處罰的情形。（１１）發(fā)行人的稅務問題43（１２）發(fā)行人募股資金的運用①說明發(fā)行人募股資金用于哪些項目；②若上述項目涉及與他人進行合作的，應說明合作方式及是否已訂立相關的合同。協(xié)議及取得有關部門的批準；③如發(fā)行人是增資發(fā)行的，需說明前次募集資金的使用是否與原募集計劃一致。如果發(fā)行人改變前次募集資金的用途，應當說明該改變是否依法定程序獲得批準。（１２）發(fā)行人募股資金的運用44（１３）發(fā)行人的收購兼并①說明發(fā)行人是否準備收購兼并其他企業(yè)；②說明收購兼并的方式及其法律依據(jù)；3．說明上述收購兼并行為是否履行了必要的法律手續(xù)。（１４）律師認為需要說明的其他問題《法律意見書的內(nèi)容與格式》未明確要求，但對發(fā)行上市有重大影響的法律問題，律師應當發(fā)表法律意見。（１３）發(fā)行人的收購兼并45（１５）結論意見概括說明對本次股票發(fā)行、上市的意見，即對本次發(fā)行、上市的合法性給予總括確認。律師已經(jīng)勤勉盡責仍不能對本次發(fā)行、上市的合法性作總結確認的，應當發(fā)表保留意見，并說明對本次發(fā)行、上市的影響程度。（１５）結論意見46３、結尾中應包括的基本內(nèi)容律師在結尾部分要寫明出具法律意見書的日期，還要寫明本法律意見書的正、副本份數(shù)。落款處應寫明律師事務所名稱并加蓋公章，寫明經(jīng)辦律師的姓名并簽字。３、結尾中應包括的基本內(nèi)容47二、律師辦理知識產(chǎn)權法律業(yè)務（一）知識產(chǎn)權業(yè)務概述1、知識產(chǎn)權業(yè)務的范圍律師辦理知識產(chǎn)權業(yè)務的范圍：（1）就其內(nèi)容來看，包括專利權（發(fā)明、實用新型、外觀設計專利申請權、專利權、實施許可權），商標權（商品商標、服務商標、馳名商標、廠商名稱權、原產(chǎn)地標記權、許可使用權），著作權（作品著作權、軟件著作權、鄰接權、許可使用權），防止不正當競爭權（商業(yè)秘密權、競業(yè)限制、知名商品特有包裝裝潢權），二、律師辦理知識產(chǎn)權法律業(yè)務（一）知識產(chǎn)權業(yè)務概述48集成電路布圖設計權，植物新品種權等知識產(chǎn)權，并涉及與上述知識產(chǎn)權相關或相交叉的科學發(fā)現(xiàn)權、發(fā)明人、設計人身份權和獎勵權、技術載體或作品原物所有權、合同債權、公司股權、勞動權、姓名權、肖像權、名譽權、榮譽權、商譽權等民事權利。集成電路布圖設計權，植物新品種權等知識產(chǎn)權，并涉及與上述知識49（2）就運用的法律來看，既要運用知識產(chǎn)權法律、法規(guī)、司法解釋，又要運用相關的民事、商事、經(jīng)濟、行政、刑事法律，既要運用實體法，又要運用民事訴訟法、仲裁法、行政訴訟法、刑事訴訟法等程序法，既要運用國內(nèi)法，又要運用我國參加的國際公約。（2）就運用的法律來看，既要運用知識產(chǎn)權法律、法規(guī)、司法解釋50（3）就服務的時空來看，律師可以介入智力成果產(chǎn)生、知識產(chǎn)權取得、管理、使用和保護的全過程或其任何階段，可以介入相關的各類社會、經(jīng)濟、科技、文化活動，可以介入涉內(nèi)和涉外知識產(chǎn)權法律事務。（4）就服務的方式來看，律師可以擔任常年或?qū)ｍ椫R產(chǎn)權法律顧問、解答知識產(chǎn)權法律咨詢、參加知識產(chǎn)權訴訟代理和仲裁代理、處理知識產(chǎn)權非訴事務、辦理知識產(chǎn)權犯罪的刑事辯護業(yè)務。（3）就服務的時空來看，律師可以介入智力成果產(chǎn)生、知識產(chǎn)權取51（5）就業(yè)務發(fā)展來看，隨著知識產(chǎn)權保護范圍的擴大和保護力度的加強，社會知識產(chǎn)權法律意識的不斷提高，科技第一生產(chǎn)力威力的日益顯現(xiàn)，知識產(chǎn)權與產(chǎn)業(yè)和貿(mào)易的關系日益緊密，知識產(chǎn)權國際合作領域的不斷拓展，律師的知識產(chǎn)權業(yè)務量會大幅度上升，律師業(yè)務與商標代理、專利代理、版權貿(mào)易代理等業(yè)務也必然會從分割、競爭走向合作、接軌。（5）就業(yè)務發(fā)展來看，隨著知識產(chǎn)權保護范圍的擴大和保護力度的522、律師辦理知識產(chǎn)權業(yè)務的基本要求（1）掌握知識產(chǎn)權法基本理論。（2）熟悉知識產(chǎn)權法律規(guī)定。（3）運用知識產(chǎn)權保護的策略的技巧。（4）學習新的科技文化知識。（二）著作權業(yè)務的律師代理1、版權法律顧問律師擔任版權法律顧問，特別要注意：2、律師辦理知識產(chǎn)權業(yè)務的基本要求53（1）結合個案講解著作權法，培植和提高作者、著作權人、鄰接權人的著作權法律意識，使其牢記哪幾條法律規(guī)定、哪幾種權利、哪幾項義務是必須維護與遵守的，這樣可預防糾紛發(fā)生，減少律師工作量和工作難度。（2）規(guī)范其常用的合作創(chuàng)作合同、委托創(chuàng)作合同、改編合同、出版合同、表演合同、軟件開發(fā)合同、拍攝合同、許可使用合同及廣告合同等。（1）結合個案講解著作權法，培植和提高作者、著作權人、鄰接權54（3）維權和防范侵權并舉，規(guī)范其自身行為，不違法、不侵害他人合法權利、不違背公秩良序，做到事前問法、過程依法、結果合法。（4）重視發(fā)表權、署名權、修改權、保護作品完整權等精神權利的維護，重視合同義務的履行，重視相關可能發(fā)生的姓名權、肖像權、名譽權問題。（3）維權和防范侵權并舉，規(guī)范其自身行為，不違法、不侵害他人55（5）重視由于計算機技術、集成電路、傳感技術、光纖通訊、衛(wèi)星通訊、衛(wèi)星電視直播、INTERNET等信息技術的發(fā)展，對版權保護提出的新課題。2、辦理著作權非訴事務（1）起草、審查、修改著作權合同，參與合同談判（2）受托進行侵權調(diào)查（3）侵權情節(jié)嚴重的情況（4）受托辦理著作權集體管理、軟件登記、合同登記、納稅登記、納稅手續(xù)（5）受托進行訴前、訴外調(diào)解（5）重視由于計算機技術、集成電路、傳感技術、光纖通訊、衛(wèi)星563、代理著作權歸屬糾紛案件（1）分清創(chuàng)作人，排除非創(chuàng)作人（2）明確創(chuàng)作人有無職務身份或被委托身份（3）查證有無為創(chuàng)作專門所作的開發(fā)任務記錄、創(chuàng)作人員與分工、經(jīng)費或其他物質(zhì)投入等憑證（4）分析個人意志、法人意志、合作意愿或委托意思表示（5）論證誰對作品承擔責任3、代理著作權歸屬糾紛案件574、代理著作權許可合同糾紛案件（1）審查合同效力。（2）審核合同條款。（3）查證履約過程。（4）審查種裁條款或協(xié)議管轄條款的效力，決定調(diào)解、仲裁條款或起訴。5、代理著作權侵權糾紛案件（1）確定原告。（2）確定被告。4、代理著作權許可合同糾紛案件58（3）明確被侵權的作品和被控侵權的作品。（4）明確侵害事實和侵害后果。（5）明確訴訟請求。6、代理著作權行政案件律師辦理著作權行政案件，主要應把握合法性原則，看是否依法行政，程序是否合法，是否屬于《著作權法》第46條規(guī)定的處罰范圍，處罰措施是否得當，有無超越法定權限。（3）明確被侵權的作品和被控侵權的作品。597、代理軟件著作權糾紛案件（1）明確保護對象。（2）調(diào)查取證。（3）做好技術對比。（4）專利撤銷與無效。（5）專利保護。專利保護應當特別注意四個方面的工作：A確定專利權的保護范圍。B維持專利權有效性。C重視侵權調(diào)查。7、代理軟件著作權糾紛案件60。被侵犯的專利名稱、專利權人、申請日、授權日、專利權有效期限。涉嫌侵權人名稱、地址、法定代表人、聯(lián)系方式及其財產(chǎn)、財務情況。。涉嫌侵權的產(chǎn)品或方法名稱、侵權物、侵權技術對比結果異同情況。。侵權行為的方式，侵權人的主觀過錯。。侵權行為地、侵權產(chǎn)品銷售渠道、產(chǎn)量和銷售量、非法獲利情況。。侵權情節(jié)嚴重的情況。。被侵犯的專利名稱、專利權人、申請日、授權日、專利權有效期限61D發(fā)送侵權警告信、律師函、發(fā)表律師聲明。法律文件中應引明相關事實證據(jù)和法律依據(jù)，并附專利權證明文件、委托授權文件。E尋求法律救濟。通過對專利三性的論證，對侵權事實的查證和訴訟時效的把握，根據(jù)侵權行為的性質(zhì)，及時提起民事訴訟，或者請求行政處理、刑事制裁。D發(fā)送侵權警告信、律師函、發(fā)表律師聲明。法律文件中應引明相62（6）新技術保護。2、代理專利權司糾紛案件律師代理專利權糾紛案件應當注意：（1）界定發(fā)明人的身份。（2）界定發(fā)明人的職務范圍。（3）界定專利技術方案完成時間。（4）界定是否主要利用了單位提供的物質(zhì)技術條件。（5）界定是屬于自行開發(fā)、委托開發(fā)還是屬于合作開發(fā)。（6）新技術保護。63此外，在代理專利權屬糾紛案件時，律師還應向當事人提出加強合同意識，完善崗位責任制、成果管理、人員流動管理等規(guī)章制度的律師建議。3、代理專利合同糾紛案件律師代理專利合同糾紛案件應當把握以下關鍵問題（1）合同效力（2）合同性質(zhì)（3）違約責任（4）侵權責任（5）其他主要問題此外，在代理專利權屬糾紛案件時，律師還應向當事人提出加強合同644、代理專利侵權糾紛案件（1）作為原告方律師，在代理專利侵權糾紛案件時應當考慮以下問題：A確定原被告B確定被侵犯的專利權C防止專利被撤銷或無效D審查訴訟時效E進行侵權技術對比，方式步驟為：確定專利權的保護范圍、侵權比較、等同判斷、否定重復授權的專利。F選擇管轄法院G請求證據(jù)保全、財產(chǎn)保全、先予執(zhí)行H明確賠償數(shù)額4、代理專利侵權糾紛案件65（2）作為被告方律師，在代理專利侵權糾紛案件時應當考慮以下問題：一是原告有無訴權，被告是否適當。二是請求撤銷專利權或反訴專利權無效。三是提起管轄異議。四是提出反擔保。五是訴訟時效抗辯。六是公知技術抗辯。七是在先使用權抗辯。八是禁止反悔原則的適用。九是方法專利侵權的舉證。十是尋求和解。（2）作為被告方律師，在代理專利侵權糾紛案件時應當考慮以下問665、代理專利行政案件專利行政案件包括：（1）發(fā)明專利申請人對專利復審委員會駁回發(fā)明專利申請的復審決定不服提起的訴訟。（2）發(fā)明專利權人或者撤銷發(fā)明專利權的請求人對專利復審委員會撤銷或者維持發(fā)明專利權的復審決定不服提起的訴訟。（3）發(fā)明專利權人或者撤銷宣告發(fā)明專利權無效的請求人對專利復審委員會宣告發(fā)明專利權無效或者維持發(fā)明專利權的復審決定不服提起的訴訟。5、代理專利行政案件67（4）專利權人對國務院專利行政主管部門關于實施強制許可的決定或者關于實施強制許可的使用費的裁決不服提起的訴訟。（5）對專利管理機關作出的行政處理決定不服提起的訴訟。目前有的省市將對專利管理機關作出的關于專利權屬、專利合同、專利侵權糾紛的調(diào)處決定不服提起的訴訟，列為專利行政案件。（4）專利權人對國務院專利行政主管部門關于實施強制許可的決定68（四）商標業(yè)務的律師代理1、商標法律顧問律師、商標代理人提供商標法律顧問服務時應充分重視以下工作：（1）強化品牌意識（2）選擇設計商標（3）做好商標查詢（4）重視搶先注冊（5）依法使用商標（6）規(guī)范特許合同（7）打擊假冒侵權（8）保護其他標記權（四）商標業(yè)務的律師代理692、辦理商標申請、復審、異議與爭議3、代理商標許可合同糾紛案件隨著橫向經(jīng)濟聯(lián)合、技術合作合營、特許經(jīng)營、連鎖經(jīng)營、企業(yè)購并、資產(chǎn)剝離重組設立股份公司等新的經(jīng)營運作模式的出現(xiàn)，商標權的轉(zhuǎn)讓、許可行為往往與其他民事法律行為交錯在一起，變得復雜和豐富多彩。但萬變不離其宗，一旦發(fā)生的糾紛涉及商標許可的，律師還是可以從以下方面予以把握：2、辦理商標申請、復審、異議與爭議70（1）審查合法性。（2）區(qū)分許可方式。（3）查證履約過程。（4）審定仲裁條款或協(xié)議管轄條款的效力。（5）決定調(diào)解、仲裁或起訴。4、代理商標侵權糾紛案件律師代理商標侵權糾紛案件，需要把握以下要點：（1）確定原、被告（2）審查商標權的保護范圍（3）分析侵權構成（4）其他應注意事項（1）審查合法性。715、代理商標行政案件6、做好馳名商標的認定與保護（五）不正當競爭案件的律師代理1、做好企業(yè)商業(yè)秘密管理律師在擔任法律顧問時，應當充分注意做好商業(yè)秘密保護與管理工作：（1）強化保密意識（2）劃定保密范圍（3）簽署保密協(xié)議（4）簽署競業(yè)限制條款（5）建立保密制度5、代理商標行政案件722、代理商業(yè)秘密侵權糾紛案件（1）確定原、被告（2）審查商業(yè)秘密的范圍（3）分析侵權行為構成根據(jù)《反不正當競爭法》第10條規(guī)定，侵犯商業(yè)秘密的行為包括：2、代理商業(yè)秘密侵權糾紛案件73以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當手段獲取權利人的商業(yè)秘密；披露、使用或者允許他人使用以前項手段獲取的權利人的商業(yè)秘密；違反約定或者違反權利人有關保守商業(yè)秘密的要求，披露、使用或者允許他人使用其所掌握的商業(yè)秘密；第三人明知或者應知前列違法行為，獲取、使用或者披露他人的商業(yè)秘密，視為侵犯商業(yè)秘密。（4）其他應注意事項以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當手段獲取權利人的商業(yè)秘密；743、代理仿冒包裝裝潢侵權糾紛案件根據(jù)《反不正當競爭法》第5條的規(guī)定，經(jīng)營者采用下列不正當手段從事市場交易，損害競爭對手的，屬不正當競爭行為：（1）假冒他人的注冊商標；（2）擅自使用知名商標特有的名稱、包裝、裝潢，或者使用與知名商品近似的名稱、包裝、裝潢，造成和他人的知名商品相混淆，使購買者誤認為是該知名商品；3、代理仿冒包裝裝潢侵權糾紛案件75（3）擅自使用他人企業(yè)名稱或者姓名，引人誤認為是他人的商品；（4）在商品上偽造或者冒用認證標志、名優(yōu)標志等質(zhì)量標志，偽造產(chǎn)地，對商品質(zhì)量作引人誤解的虛假表示。律師在代理這類不正當糾紛案件尤其是仿冒包裝、裝潢侵權糾紛案件時，應當注意以下問題：（3）擅自使用他人企業(yè)名稱或者姓名，引人誤認為是他人的商品；76（1）知名商品的認定。（2）商品名稱、包裝、裝潢是否特有的認定。（3）是否足以造成誤認的認定。（4）原告的損失與被告的仿冒行為之間有無因果關系的認定。（1）知名商品的認定。77三、律師辦理房地產(chǎn)法律事務（一）律師辦理房地產(chǎn)法律事務的概念和業(yè)務范圍1、律師辦理房地產(chǎn)法律事務的概念律師辦理房地產(chǎn)法律事務是指律師接受當事人的委托，在當事人的房地產(chǎn)業(yè)務活動中，擔任法律顧問或代理人，在當事人的授權范圍內(nèi)，以保障當事人合法經(jīng)營及維護當事人合法權益為目的，為當事人的經(jīng)營行為提供咨詢意見、草擬審查法律文件、參與談判及辦理當事人委托的其他非訴訟事務的法律服務行為。三、律師辦理房地產(chǎn)法律事務（一）律師辦理房地產(chǎn)法律事務的概念782、律師辦理房地產(chǎn)法律事務的范圍從律師的業(yè)務實踐來看，其業(yè)務范圍主要包括：房地產(chǎn)開發(fā)活動的法律事務：組建房地產(chǎn)開發(fā)公司的法律事務，出讓或轉(zhuǎn)讓土地使用權的法律事務，房屋拆遷和安置的法律事務，房地產(chǎn)公司以土地使用權為擔保的融資的法律事務，開發(fā)項目工程建設承發(fā)包的法律事務。2、律師辦理房地產(chǎn)法律事務的范圍79房地產(chǎn)經(jīng)營活動的法律事務：商品房預售和銷售的法律事務，所有權人出售房屋的法律事務，所有權人出租房屋的法律事務，以房地產(chǎn)進行抵押的法律事務，房地產(chǎn)開發(fā)項目轉(zhuǎn)讓的法律事務，房地產(chǎn)中介活動中的法律事務，房地產(chǎn)物業(yè)管理的法律事務，房地產(chǎn)稅收的法律事務，代理進行房地產(chǎn)行政復議等。房地產(chǎn)經(jīng)營活動的法律事務：商品房預售和銷售的法律事務，所有權80（二）律師辦理房地產(chǎn)法律事務的條件律師辦理房地產(chǎn)法律事務應具備如下條件：1、素質(zhì)條件律師代理業(yè)務的專業(yè)化分工是因為社會經(jīng)濟活動深層次發(fā)展的需要。首先，辦理房地產(chǎn)法律事務的律師應當熟練地掌握國家的法律規(guī)定，特別是由各級立法機構制定的關于房地產(chǎn)方面的法律、法規(guī)，及時了解最新的立法動態(tài)和立法趨勢。其次，律師應當全面地掌握各級政府部門關于房地產(chǎn)的政策、方針和精神。這是由房地產(chǎn)業(yè)務受政策影響大、歷史沿襲問題多、房地產(chǎn)權益狀態(tài)復雜等因素決定的。（二）律師辦理房地產(chǎn)法律事務的條件81其三，律師應當基本了解有關土地、房屋、建筑、設計、規(guī)劃、勘探、市政供應、房地產(chǎn)價格評估、物業(yè)管理等方面的基本專業(yè)知識。2、形式條件律師辦理房地產(chǎn)法律事務必須有當事人（包括法人、單位或其他組織、公民）的授權委托。律師應當在授權范圍內(nèi)辦理委托事務，由于房地產(chǎn)事務涉及金額大，權益移轉(zhuǎn)所帶來的法律后果重大等特點，超越授權而又不能被追認的代理行為對律師產(chǎn)生的后果是嚴重的。其三，律師應當基本了解有關土地、房屋、建筑、設計、規(guī)劃、勘探823、實質(zhì)條件律師辦理的房地產(chǎn)法律事務必須是真實的、合法的、具有法律意義的。（三）律師辦理房地產(chǎn)法律事務的工作方式1、提供咨詢意見，出具律師意見或法律意見書2、代表當事人協(xié)商談判或起草審查法律文書3、調(diào)查、查證4、受托代辦特定法律事務5、提供律師見證6、代理行政復議3、實質(zhì)條件83（四）幾項主要的房地產(chǎn)法律事務的工作程序1、國有土地使用權轉(zhuǎn)讓中的法律事務（以受讓方的代理律師為例）（1）了解國有土地使用權轉(zhuǎn)讓的目的（2）調(diào)查轉(zhuǎn)讓方的《國有土地使用權出讓合同》，以便了解土地管理機關對出讓該片土地使用權的土地使用條件及土地使用權期限（3）調(diào)查待轉(zhuǎn)讓土地使用權的狀況（4）委托評估土地使用權價格（5）準備談判資料，幫助當事人測算土地使用權轉(zhuǎn)讓價格（6）參加土地使用權轉(zhuǎn)讓談判（7）根據(jù)談判結果起草土地使用權轉(zhuǎn)讓合同并協(xié)助當事人簽署該合同（四）幾項主要的房地產(chǎn)法律事務的工作程序84土地使用權轉(zhuǎn)讓合同應具備的主要條款：雙方當事人名稱、地址、法人代表姓名、聯(lián)系方式；轉(zhuǎn)讓土地的位置、面積、四至范圍；土地使用權屬證書；轉(zhuǎn)讓土地使用條件；轉(zhuǎn)讓土地的現(xiàn)狀；土地使用權的轉(zhuǎn)讓價格；土地使用權的剩余使用年限；付款方式；各方責任；土地使用權的轉(zhuǎn)移登記；土地上現(xiàn)有建筑物的產(chǎn)權轉(zhuǎn)移登記；資料移交；違約責任；稅賦負擔等。土地使用權轉(zhuǎn)讓合同應具備的主要條款：雙方當事人名稱、地址、法85（8）協(xié)助當事人清理并接收關于轉(zhuǎn)讓土地使用權的資料（9）協(xié)助或代理當事人到當?shù)乜h或縣級以上人民政府土地管理機關辦理土地使用權轉(zhuǎn)讓登記，領取土地使用權證書2、房地產(chǎn)抵押的法律事務房地產(chǎn)抵押是指抵押人以其合法的房地產(chǎn)，以不轉(zhuǎn)移占有的方式向抵押權人提供債務履行擔保的行為。債務人不履行債務時，抵押權人有權依法以抵押的房地產(chǎn)實現(xiàn)債權。律師受委托辦理該項事務，主要的工作程序為：（8）協(xié)助當事人清理并接收關于轉(zhuǎn)讓土地使用權的資料86（1）核查主合同（2）核查抵押的房地產(chǎn)狀況（3）協(xié)助當事人設定抵押權在設定抵押權時，應充分考慮到法律的特殊規(guī)定：以出讓土地使用權設定抵押權的，抵押權設定前原有地上房屋及其他附屬物應當同時抵押。以出讓土地使用權地塊上的全部房屋設定抵押權的，該房屋占有范圍內(nèi)的土地使用權隨之抵押。以出讓土地使用權地塊上的部分房屋設定抵押權的，該房屋所占相應比例的土地使用權隨之抵押；（1）核查主合同87以房屋期權設定抵押權的，必須符合房屋預售和建筑承包的有關規(guī)定；以已出租的房地產(chǎn)設定抵押權的，抵押人應當將已出租的事實明示接受抵押者。抵押合同簽訂后原租賃關系繼續(xù)有效；按份共有的房地產(chǎn)以抵押人所享有的份額為限；共同共有的房地產(chǎn)必須經(jīng)全體共有人同意，抵押人應為全體共有人；以房屋期權設定抵押權的，必須符合房屋預售和建筑承包的有關規(guī)定88同一房地產(chǎn)設定兩個以上抵押權的，后一個抵押權所擔保的債務履行期限不得早于前一個抵押權所擔保的債務的履行期限；抵押合同簽訂后，土地新增的房屋不屬于抵押財產(chǎn)；（4）協(xié)助當事人對抵押房地產(chǎn)進行評估，以確定抵押房地產(chǎn)的價值（5）參加談判，根據(jù)談判結果草擬房地產(chǎn)抵押合同房地產(chǎn)抵押合同是要式合同，且應當具備如下的主要條款：同一房地產(chǎn)設定兩個以上抵押權的，后一個抵押權所擔保的債務履行89抵押人、抵押權人的名稱或者個人姓名、住所；主債權的種類、數(shù)額；抵押房地產(chǎn)的處所、名稱、狀況、建筑面積、用地面積以及四至范圍等；抵押房地產(chǎn)的價值；抵押房地產(chǎn)的占用管理人、占用管理方式、占用管理責任以及意外損毀、滅失的責任；抵押期限；抵押權滅失的條件；違約責任；爭議解決方式；抵押合同訂立的時間與地點；雙方約定的其他事項。抵押人、抵押權人的名稱或者個人姓名、住所；90（6）辦理抵押登記抵押登記是抵押合同的生效條件，辦理抵押登記時應當準備如下相關材料文件：抵押當事人的身份證明或法人資格證明；抵押登記申請書；抵押合同；《國有土地使用證》、《房屋所有權證》或《房地產(chǎn)權證》，共有房屋還必須提交《房屋共有權證》和其他共有人同意抵押的證明；可以證明抵押人有權設定抵押權的文件與證明材料；可以證明抵押房地產(chǎn)價值的資料；登記機關認為必要的其他文件。抵押人要求保險的，還應當提交保險合同及單據(jù)。（6）辦理抵押登記91（7）抵押權消滅（8）抵押權的行使當出現(xiàn)下列情形之一時，抵押權人有權要求處分抵押房地產(chǎn)，即行使其抵押權：債務履行期滿，抵押權人未受清償，債務人又未能與抵押權人達成延期清償協(xié)議；抵押人死亡或者宣告死亡，而無人代為履行債務或其繼承人不愿履行債務；抵押人被宣告破產(chǎn)或解散；抵押人擅自處分抵押房地產(chǎn)；抵押合同約定的其他情況。（7）抵押權消滅92出現(xiàn)上述情形后，抵押權人可以與抵押人協(xié)商處分抵押房地產(chǎn)：以拍賣方式處分；以折價方式處分；以變賣方式處分。協(xié)商不成的可以通過訴訟解決。出現(xiàn)上述情形后，抵押權人可以與抵押人協(xié)商處分抵押房地產(chǎn)：933、房地產(chǎn)預售、銷售的法律事務（1）協(xié)助開發(fā)商獲取預售、銷售批準（2）起草商品房預售合同和銷售合同（3）審查開發(fā)商的廣告，避免違反廣告法和不實宣傳、虛假宣傳的廣告用語（4）準備預售的資料和文件（5）談判簽約（6）辦理預售登記（7）監(jiān)督履行售房合同（8）驗收接管房屋（9）代理辦理產(chǎn)權過戶（見以下代辦業(yè)務）3、房地產(chǎn)預售、銷售的法律事務944、辦理房地產(chǎn)權屬登記中的律師代辦業(yè)務國家實行房地產(chǎn)登記發(fā)證制度，證明對房地產(chǎn)擁有財產(chǎn)權利的惟一形式是國家法律認可的房地產(chǎn)權屬證件。由于房地產(chǎn)權屬登記發(fā)生的法律后果的重要性，使代理辦理房地產(chǎn)權屬登記成為房地產(chǎn)律師業(yè)務的一項重要內(nèi)容。4、辦理房地產(chǎn)權屬登記中的律師代辦業(yè)務95（1）簽訂授權委托書（2）準備房地產(chǎn)交易過戶的文件資料（3）申請交易過戶（4）代理申請測繪（5）代理申報交納印花稅、交易過戶手續(xù)費、買受人應納的交易契稅（6）領取房地產(chǎn)買賣契證（7）申請領取房屋所有權證、土地使用權證，交納權證印花稅、權證工本費、房屋測繪費、土地丈測費等有關費用。（1）簽訂授權委托書96第七講律師辦理的幾種專項法律事務一、律師辦理金融、證券法律事務二、律師辦理知識產(chǎn)權法律事務三、律師辦理房地產(chǎn)法律事務四、律師辦理公司法律事務第七講律師辦理的幾種專項法律事務一、律師辦理金融、證券法97一、律師辦理金融、證券法律事務（一）律師辦理金融、證券法律事務概述1、律師從事金融法律業(yè)務的主要范圍從金融法律業(yè)務的角度講，律師從事金融法律業(yè)務的范圍是非常廣泛的，從宏觀上講注要包括銀行業(yè)務、非銀行金融機構業(yè)務、票據(jù)業(yè)務、保險業(yè)務、融資租賃業(yè)務、BOT投資業(yè)務等。從微觀上講，主要包括：（1）受聘擔任各類金融機構的法律顧問或提供專項法律咨詢；（2）代理金融案件的訴訟、仲裁、調(diào)解；（3）代理涉及金融業(yè)務的大中型項目的談判、起草合同及簽約；（4）就專項金融法律事務出具法律意見；（5）就專項金融法律事務提供綜合法律分析報告一、律師辦理金融、證券法律事務（一）律師辦理金融、證券法律事982、律師為金融機構提供法律服務律師為金融機構提供的法律服務主要分為訴訟業(yè)務和非訴業(yè)務，本節(jié)只介紹非訴業(yè)務。（1）律師在商業(yè)銀行及其他非銀行金融機構設立、變更中的法律業(yè)務。在此方面，律師的主要任務是審查設立文件，參與起草有關申請文件，協(xié)助完成銀行的注冊行為。在此過程中，律師的主要任務是協(xié)助進行談判，設計股東結構，起草、修改、審查設立合同、章程，公司文件，提供法律咨詢，出具書面法律意見等。此業(yè)務還包括為金融機構在境內(nèi)外2、律師為金融機構提供法律服務99設立分支機構提供法律服務。在金融機構的變更方面，主要是當金融機構發(fā)生合并、分立時參與合并或分立的談判，起草、修改、審查合并或分立協(xié)議、合并或分立后的存續(xù)金融機構或新設金融機構的章程及合并或分立決議，協(xié)助編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單，通知或公告?zhèn)鶛嗳?，為資本的合并或分立和財產(chǎn)的轉(zhuǎn)移提供操作方案，協(xié)助報批等。設立分支機構提供法律服務。在金融機構的變更方面，主要是當金融100（2）律師在商業(yè)銀行及其他非銀行金融機構的日常經(jīng)營中的法律業(yè)務。在此方面，律師的主要業(yè)務是受聘擔任專項或常年法律顧問，提供法律咨詢，依委托代辦客戶的資信調(diào)查，受聘對銀行業(yè)務作風險分析并提出預防措施，應邀參與項目立項和提供法律可行性分析，參與重大項目和新業(yè)務及海外業(yè)務發(fā)展的談判，草擬、審查重大借貸合同、擔保合同及有關協(xié)議、章程等法律文件，代表委托人發(fā)表聲明或啟示，為委托人的法律行為見證等（2）律師在商業(yè)銀行及其他非銀行金融機構的日常經(jīng)營中的法律業(yè)101（3）律師在抵押貸款中的法律業(yè)務。在此方面，律師業(yè)務主要是審查借款人的資格，審查貸款的內(nèi)容及使用情況，審查出貸機構的資產(chǎn)負債比例及資本充足率是否低于8％，貸款余額與存款余額的比例是否超過75％，流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例是否低于25％，對同一借款人貸款余額對商業(yè)銀行資本余額的比例是否超過10％等等以及參與簽訂貸款合同。在貸款擔保中，律師的主要業(yè)務是審查擔保人的主體資格，審查有否擔保法所規(guī)定的不能進行擔保的情況，審查是連帶責任還是賠償責任，是共（3）律師在抵押貸款中的法律業(yè)務。在此方面，律師業(yè)務主要是審102同保證還是一般保證、最高額保證及保證期間。在進行抵押擔保時，要審查抵押物是否為法律所允許的抵押物及抵押物的估價與抵押率的確定，抵押合同的內(nèi)容，還要協(xié)助辦理抵押登記，如果是其他擔保方式也應依法進行審查。同保證還是一般保證、最高額保證及保證期間。在進行抵押擔保時，1033、律師在票據(jù)業(yè)務中的法律事務律師在票據(jù)業(yè)務中的法律事務可分為非訴業(yè)務和訴訟業(yè)務。在非訴業(yè)務中，律師所涉及的業(yè)務包括商業(yè)承兌匯票的使用，銀行承兌匯票的使用，銀行匯票的使用，銀行本票的使用，支票的使用及商業(yè)匯票的使用，商業(yè)匯票的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)及掛失。止付業(yè)務等內(nèi)容。律師在承辦有關業(yè)務時，在票據(jù)的簽章等問題上要注意以下問題：（一）單位在票據(jù)上的簽章，應為該單位的公章或財務專用章，并加蓋單位法定代表人或其授權代理人的簽章；（二）銀行匯票、銀行本票的出票人和銀行承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章應為該銀行現(xiàn)行規(guī)定使用的專用章，并加蓋法定代表人或其授權經(jīng)辦的人名章。3、律師在票據(jù)業(yè)務中的法律事務104律師除代理票據(jù)的非訴業(yè)務外，還可代理票據(jù)訴訟業(yè)務。律師在涉及票據(jù)的訴訟中，首先應分清是票據(jù)訴訟，還是與票據(jù)有關的非票據(jù)訴訟。兩者的區(qū)別點為爭議是屬于票據(jù)權利爭議，還是屬于與票據(jù)有關的非票據(jù)權利的行使而產(chǎn)生的糾紛。其次，要確定票據(jù)訴訟的當事人。票據(jù)訴訟的原告應當是持票人，被告是在票據(jù)上簽名的票據(jù)債務人，在票據(jù)訴訟中不存在無獨立請求權的第三人。再次，要注意無效票據(jù)的認定，對此，應從票據(jù)上的記載事項是否齊全、記載方式是否符合票據(jù)法的規(guī)定等方面考慮。在此還要區(qū)分無效票據(jù)與無效票據(jù)行為的關系；空白票據(jù)的法律效力，空頭支票、遠期支票的法律效力及出票人簽發(fā)與銀行預留印鑒不符的支票的效力問題。最后還要注意票據(jù)行為的喪失、代理及票據(jù)保證和票據(jù)犯罪問題。律師除代理票據(jù)的非訴業(yè)務外，還可代理票據(jù)訴訟業(yè)務。律師在涉及105（二）律師在股票發(fā)行、上市中的法律事務概述1、律師及律師事務所從事證券法律業(yè)務的資格證券業(yè)務對從業(yè)人員相關知識的要求很高，而且此業(yè)務所具有的專業(yè)性、技術性極強的特性，決定了從事此項業(yè)務的律師及律師事務所必須取得相應的資格。依據(jù)司法部、中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）于1993年1月12日聯(lián)合頒布的《關于從事證券法律業(yè)務律師及律師事務所資格確認的暫行規(guī)定》的規(guī)定：凡從事證券法律業(yè)務的律師事務所和律師除必須符合律師法和國家有關律師事務所、律師資格的規(guī)定外，還必須符合以下條件：（二）律師在股票發(fā)行、上市中的法律事務概述106（1）有3年以上從事經(jīng)濟、民事法律業(yè)務的經(jīng)驗，熟悉證券法律業(yè)務；或有2年以上從事證券法律業(yè)務、研究、教學工作經(jīng)驗；（2）有良好的職業(yè)道德，在以往3年內(nèi)沒有受過紀律處分；（3）經(jīng)過司法部、證監(jiān)會或司法部、證監(jiān)會指定或委托的培訓機構舉辦的專門業(yè)務培訓并考試合格；（4）從事證券法律業(yè)務的律師事務所，必須有3名以上（含3名）取得從事證券法律業(yè)務資格證書的專職律師。（1）有3年以上從事經(jīng)濟、民事法律業(yè)務的經(jīng)驗，熟悉證107符合上述條件的律師經(jīng)過司法部、證監(jiān)會專門組織的業(yè)務培訓，并取得相應的證券業(yè)務知識和法律知識后，才可參加司法部、證監(jiān)會共同組織的考試。1999年的考試要求中則要求報考律師必須具有5年以上從事民事、經(jīng)濟法律業(yè)務經(jīng)驗，但并未要求經(jīng)過專門組織的業(yè)務培訓，其余未變。取得考試成績合格通知的律師，由律師本人及所在律師事務所提出書面申請，經(jīng)省級司法廳（局）審核后報司法部，由司法部會同證監(jiān)會審核批準并頒發(fā)“律師從事證券法律業(yè)務資格證書”，司法部、證監(jiān)會將已取得資格證書的律師名單予以公告。符合上述條件的律師經(jīng)過司法部、證監(jiān)會專門組織的業(yè)務培訓，并取108律師事務所從事證券法律業(yè)務，必須有3名或3名以上取得《律師從事證券法律業(yè)務資格證書》的律師，才可申請取得《律師事務所從事證券法律業(yè)務資格證書》，取得了《律師事務所從事證券法律業(yè)務資格證書》才可從事證券業(yè)務。依照律師法的規(guī)定，律師必須在律師事務所執(zhí)業(yè)，換言之，律師只有加入一家律師事務所才可取得執(zhí)業(yè)證，才可以取得《律師從事證券法律業(yè)務資格證書》，也才可以從事證券法律業(yè)務?？傊?，只有律師所在的律師事務所取得了《律師事務所從事證券法律業(yè)務資格證書》，且律師取得了《律師從事證券法律業(yè)務資格證書》，該律師及其所在律師事務所才可從事證券法律業(yè)務，兩者缺一不可。律師事務所從事證券法律業(yè)務，必須有3名或3名以上取得《律師從1092、律師從事證券法律業(yè)務的主要范圍律師在證券法律業(yè)務中的主要工作范圍包括兩部分：其一是上市公司的設立、重組。購并及經(jīng)營的法律業(yè)務；其二是證券發(fā)行中的法律業(yè)務。鑒于上市公司設立、重組、購并及經(jīng)營中的法律業(yè)務更偏重于公司法方面，所以在此章中不涉及，請參見有關章節(jié)。律師在證券發(fā)行中的法律業(yè)務主要包括：2、律師從事證券法律業(yè)務的主要范圍110（1）受聘擔任上市公司（發(fā)行人）的法律顧問，就其發(fā)行股票出具法律意見書；（2）受聘擔任上市公司（發(fā)行人）的法律顧問，就其配股出具法律意見書；（3）受聘擔任主承銷商的法律顧問，就招股說明書或配股說明書出具驗證筆錄；（4）受聘擔任可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行人的法律顧問，就其發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券出具法律意見書；（5）受聘擔任證券投資基金和基金管理公司發(fā)起人的法律顧問，就其發(fā)行證券投資基金出具法律意見書；

（1）受聘擔任上市公司（發(fā)行人）的法律顧問，就其發(fā)行股票出具111（六）以境內(nèi)資產(chǎn)到境外或香港等地發(fā)行股票和上市需要境內(nèi)或內(nèi)地律師出具法律意見書時，律師可受聘就此出具法律意見書；（七）受聘擔任上市公司、證券公司的法律顧問，就有關的證券法律業(yè)務提供咨詢，制作、審查、修改有關證券上市及k市公司信息披露的文件，包括（但不限于）證券上市申請書、證券上市公告書、定期報告、收購公告、重大事件公告等；（八慘與簽訂或?qū)彶樽C券承銷協(xié)議；（九）參與簽訂、起草或?qū)彶樽C券發(fā)行和交易中收購合同、合并協(xié)議、開戶合同、委托書、授權書等合同或文件。（六）以境內(nèi)資產(chǎn)到境外或香港等地發(fā)行股票和上市需要境內(nèi)或內(nèi)地1123、律師參與股票發(fā)行、上市的依據(jù)發(fā)行人依據(jù)《中華人民共和國公司法》?！吨腥A人民共和國證券法》、《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》等的有關規(guī)定，申請公開發(fā)行股票和上市時，必須聘請取得了《律師事務所從事證券法律業(yè)務資格證書》的律師事務所的證券從業(yè)律師出具法律意見書。法律意見書是發(fā)行人向中國證監(jiān)會申請公開發(fā)行股票所必須具備的法律文件之一，存中國證監(jiān)會備案。承銷商必須聘請取得了證券從業(yè)資格的律師事務所的證券從業(yè)律師對招股說明書出具驗證筆錄。3、律師參與股票發(fā)行、上市的依據(jù)1134、律師出具法律意見書的具體要求法律意見書要根據(jù)證監(jiān)會發(fā)布的《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準則第六號＜法律意見書的內(nèi)容與格式）（修訂）》（以下簡稱《法律意見書的內(nèi)容與格式》）的各項提示，在對發(fā)行人股票發(fā)行、上市的合法性及對發(fā)行上市有重大影響的法律問題發(fā)表法律意見、表述結論性的意見的同時，應說明得出上述結論性意見的依據(jù)。律師應對出具法律意見書所依據(jù)的事實和材料進行核查和驗證，保證法律意見書的真實性、準確性和完整性。4、律師出具法律意見書的具體要求114律師出具法律意見書應當符合證監(jiān)會發(fā)布的《法律意見書的內(nèi)容與格式》的規(guī)定，但也可根據(jù)實際情況作適當?shù)男薷幕蛟黾悠渌麅?nèi)容，但應當說明修改的原因及理由。對于《法律意見書的內(nèi)容與格式》中未明確要求，但對發(fā)行、上市有重大影響的法律問題，律師應當發(fā)表法律意見。在法律意見書的行文中不宜使用“基本符合條件”、“假設”、“推定”一類的措辭，對不符合條件的事項或者律師已經(jīng)勤勉盡責仍不能對其法律性質(zhì)或其合法性作出準確判斷的事項，應當發(fā)表保留意見，并且應當指出上述事項對本次發(fā)行上市的影響程度。行文中可以使用“經(jīng)核查未發(fā)現(xiàn)”等措辭，對于某些可以依法作出假設的事實，如對原件的真實性和對企業(yè)重要管理人員的書面陳述的信賴等，可以直接說明沒有再作進一步的驗證。律師出具法律意見書應當符合證監(jiān)會發(fā)布的《法律意見書的內(nèi)容與格115雖然律師可以要求發(fā)行人或相關當事人就某些事宜作出書面保證，但并不免除律師的勤勉盡責義務，不得出具有虛假、嚴重誤導性內(nèi)容或者有重大遺漏的法律意見。為了維護法律意見書的嚴肅性，防止出現(xiàn)這些情況，律師在股票發(fā)行上市籌備過程中，可以選擇適當?shù)臅r機以書面的形式向發(fā)行人提供法律意見。只有等到全部工作結束后，發(fā)行、上市申報材料正式上報時，才可簽署法律意見書。雖然律師可以要求發(fā)行人或相關當事人就某些事宜作出書面保證，但116律師有權及時知曉已上報材料的任何修改，發(fā)行人必須立即通知律師審查申報材料的修改對法律意見是否有影響，當有影響時，律師應就該項修改的內(nèi)容出具法律意見書。法律意見書上報后，律師不得對法律意見書作出任何修改。如需作出補充、說明或更正，應另行出具專項法律意見書。律師有權及時知曉已上報材料的任何修改，發(fā)行人必須立即通知律師117律師有權及時知曉已上報材料的任何修改，發(fā)行人必須立即通知律師審查申報材料的修改對法律意見是否有影響，當有影響時，律師應就該項修改的內(nèi)容出具法律意見書。法律意見書上報后，律師不得對法律意見書作出任何修改。如需作出補充、說明或更正，應另行出具專項法律意見書。律師有權及時知曉已上報材料的任何修改，發(fā)行人必須立即通知律師118此外，如果地方政府或中央企業(yè)主管部門認可，承辦律師可以先行提交法律意見書的草稿，待地方政府或中央企業(yè)主管部門作出審批決定后，再簽署法律意見書。報送證監(jiān)會的法律意見書應當是由兩名取得從事證券法律業(yè)務資格的律師及其所在的律師事務所簽字、蓋章的正式文本。此外，如果地方政府或中央企業(yè)主管部門認可，承辦律師可以先行提119（三）股票發(fā)行、上市法律意見書的內(nèi)容股票發(fā)行、上市法律意見書的正式名稱為“XX律師事務所關于XX公司XX年股票發(fā)行、上市的法律意見書”。分為引言、正文、結尾三大部分1、引言中應包括的基本內(nèi)容在引言中要說明如下三個方面的內(nèi)容：（1）出具法律意見書的依據(jù)。在這一方面要說明律師根據(jù)什么出具法律意見書。一般是根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國公司法》及國務院證券管理部門的有關規(guī)定及發(fā)行人與律師事務所簽訂的《委托協(xié)議》而出具法律意見書。（三）股票發(fā)行、上市法律意見書的內(nèi)容股票發(fā)行、上市法律意見書120（2）律師應當聲明的事項。律師應對以下事項進行正式聲明：

①說明是依據(jù)法律意見書出具日以前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實和我國現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件發(fā)表法律意見；②律師已經(jīng)對與出具法律意見書有關的所有文件資料及證言進行審查判斷，并據(jù)此出具法律意見；③說明已經(jīng)按照《法律意見書的內(nèi)容與格式》的要求對本次發(fā)行上市的合法性及對本次發(fā)行上市有重大影響的法律問題發(fā)表法律意見，法律意見書中不存在虛假、嚴重誤導性陳述及重大遺漏，否則愿承擔相應的法律責任；④本法律意見書僅供發(fā)行人為本次股票發(fā)行、上市之目的使用，不得用作任何其他目的；⑤律師同意將本法律意見書作為發(fā)行人申請公開發(fā)行股票及上市所必備的法定文件，隨其他申報材料一起上報，并依法對其出具的法律意見承擔責任。（2）律師應當聲明的事項。律師應對以下事項進行正式聲明：121（三）引言的結束段應載人下列文字：“本所律師根據(jù)《證券法》第十三條的要求，按照律師行業(yè)公認的業(yè)務標準、道德規(guī)范和勤勉盡責精神，對XX公司提供的有關文件和事實進行了核查和驗證，現(xiàn)出具法律意見如下：”（三）引言的結束段應載人下列文字：“本所律師根據(jù)《證券法》第1222、正文中應包括的基本內(nèi)容律師在正文中要逐一說明并發(fā)表如下各方面的結論性意見并陳述相關的依據(jù)：（1）關于發(fā)行人發(fā)行股票的主體資格根據(jù)發(fā)行人的公司組織形式及歷史沿革的不同，律師需要發(fā)表的結論性意見不完全一致：

①如果發(fā)行人是由企業(yè)改組設立為股份有限公司后申請發(fā)行股票，律師在此情況2、正文中應包括的基本內(nèi)容123下法律意見應說明以下內(nèi)容：a.發(fā)行人的重組行為是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)章和其他規(guī)范性文件的要求；b.發(fā)起人作為一方當事人的合同、協(xié)議及其他使其財產(chǎn)或者行為受約束的文件是否有導致發(fā)行人設立不成或使設立行為存在潛在糾紛的法律障礙；下法律意見應說明以下內(nèi)容：a.發(fā)行人的重組行為是否符合現(xiàn)行法124c.擬投人或已投人股份公司資產(chǎn)的產(chǎn)權隸屬關系及將上述資產(chǎn)投入股份公司是否存在法律障礙；d.若發(fā)起人以其全資附屬企業(yè)的資產(chǎn)折價人股的，說明發(fā)起人是否已通過履行必要的法律程序取得了上述資產(chǎn)的所有權；若上述折價人股行為導致全資附屬企業(yè)注冊資本減少或償債能力降低的，說明是否已征得相關債權人同意；若上述折價人股行為導致全資附屬企業(yè)解散的，說明對其原有債務的處置是否合法；c.擬投人或已投人股份公司資產(chǎn)的產(chǎn)權隸屬關系及將上述資產(chǎn)投入125e.若發(fā)起人以其在合資或聯(lián)營等企業(yè)中的權益折價人股的，說明是否已征得該企業(yè)其他出資人的同意；f.因發(fā)行人的設立而引起的原企業(yè)債務的處理是否已征得大額債權人的同意，是否存在金額較大的潛在債務糾紛；g.有關財產(chǎn)所有權、使用權由發(fā)起人轉(zhuǎn)移給發(fā)行人是否存在法律障礙；h.發(fā)行人是否已具備本次發(fā)行上市的主體資格。e.若發(fā)起人以其在合資或聯(lián)營等企業(yè)中的權益折價人股的，說明是126②如果發(fā)行人屬于原定向募集的股份有限公司申請增資發(fā)行股票，律師在此情況下的法律意見應說明以下內(nèi)容：a.發(fā)行人的設立是否符合當時法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定，是否已依據(jù)《公司法》進行規(guī)范；b.發(fā)行人作為一方當事人的合同、協(xié)議及其他使其財產(chǎn)或者行為受約束的文件是否有導致發(fā)行人無法增資擴股的法律障礙；c.發(fā)行人設立至今有無合并、分立、增資擴股、減少注冊資本、收購兼并等行為，若有，則應說明是否符合當時法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定，是否已履行必要的法律手續(xù)；d.發(fā)行人是否依法有效存續(xù)，即根據(jù)法律、法規(guī)及其章程說明發(fā)行人是否有需要終止的情形出現(xiàn)；e.發(fā)行人是否已具備本次發(fā)行上市的主體資格②如果發(fā)行人屬于原定向募集的股份有限公司申請增資發(fā)行股票，律127④如果發(fā)行人是上市公司并向社會公開增資發(fā)行，律師在此種情況下的法律意見應說明以下內(nèi)容：a.公司有無合并、分立、增資擴股、減少注冊資本、收購兼并、資產(chǎn)置換等行為，若有說明是否符合當時法律、法規(guī)。規(guī)范性文件的規(guī)定，是否已履行必要的法律手續(xù)；b.公司是否依法有效存續(xù)，即根據(jù)法律、法規(guī)及其章程說明發(fā)行人是否有需要終止的情形出現(xiàn)；c.發(fā)行人是否已具備本次發(fā)行上市的主體資格；④如果發(fā)行人是上市公司并向社會公開增資發(fā)行，律師在此種情況下128（2）本次發(fā)行、上市的授權和批準

①股東大會或者發(fā)起人會議是否已經(jīng)依法定程序合法有效地作出批準發(fā)行、上市的決議。②根據(jù)法律、法規(guī)、公司章程或者發(fā)起人協(xié)議等文件，說明上述決議的內(nèi)容是否合法有效。③如果股東大會或者發(fā)起人會議授權董事會或籌委會辦理有關發(fā)行上市事宜，說明上述授權是否合法有效。（2）本次發(fā)行、上市的授權和批準129（三）本次發(fā)行、上市的實質(zhì)條件分別就不同類別的公司，對照證券法、公司法及其他規(guī)范性文件的規(guī)定，說明是否符合發(fā)行、上市條件（涉及資產(chǎn)評估、審計報告、盈利預測等內(nèi)容時，應當說明是嚴格按照有關中介機構出具的報告引述）。某些條件只有等到發(fā)行后才能明確的，律師可以不發(fā)表法律意見。（三）本次發(fā)行、上市的實質(zhì)條件130（４）發(fā)行人的章程或章程草案①發(fā)行人的章程或章程草案是否經(jīng)公司股東大會或發(fā)起人會議審議，是否合法有效通過。②發(fā)行人的章程或章程草案的內(nèi)容是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)的規(guī)定。③發(fā)行人的章程或章程草案是否按證監(jiān)會頒布的《上市公司章程指引》修訂或起草。對《上市公司章程指引》的內(nèi)容進行刪除或修改的，說明修改的理由。發(fā)行人已在香港或境外上市的，說明章程是否符合《到境外上市公司章程必備條款》的有關規(guī)定。（４）發(fā)行人的章程或章程草案131（５）關聯(lián)交易及同業(yè)競爭①發(fā)行人有哪些關聯(lián)企業(yè)。②發(fā)行人與關聯(lián)企業(yè)間是否存在關聯(lián)交易，若存在關聯(lián)交易，還需說明關聯(lián)交易的內(nèi)容、數(shù)量和金額。③說明關聯(lián)交易是否存在損害發(fā)行人及其股東利益的內(nèi)容。④若關聯(lián)交易的一方是公司大股東，還需說明是否已采取必要措施對小股東的利益進行保護。⑤發(fā)行人與關聯(lián)企業(yè)間是否存在同業(yè)競爭。若存在同業(yè)競爭，還需說明是否已采取必要措施解決同業(yè)競爭。⑥說明是否對關聯(lián)交易和同業(yè)競爭進行充分披露。（５）關聯(lián)交易及同業(yè)競爭132（６）發(fā)行人的主要財產(chǎn)①發(fā)行人擁有的房產(chǎn)、土地使用權、知識產(chǎn)權及其他無形資產(chǎn)的數(shù)量及上述財產(chǎn)是否存在產(chǎn)權糾紛。②發(fā)行人以何種方式取得上述財產(chǎn)的所有權或使用權，是否已取得完備的權屬證書，若未取得，還需說明取得是否存在法律障礙。③發(fā)行人對其主要財產(chǎn)的所有權或使用權的行使有無限制，如是否存