某集團公司發(fā)票和收據(jù)使用管理規(guī)定第條為了進一步規(guī)范集團公司（以下簡稱“公司”）的經濟活動，加強財務監(jiān)督管理，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》等有關規(guī)定，結合公司實際情況，制定本規(guī)定。第2條子公司第三條公司財務部負責全公司所有發(fā)票和收據(jù)的統(tǒng)一管理。本規(guī)定適用于公司（分公司）及公司下屬控股公司各種票據(jù)的種類和使用范圍由公司財務部門規(guī)定。第四條公司和單位使用發(fā)票或收據(jù)時，必須指定財務部門的專門人員（以下簡稱“票據(jù)管理人員”）負責各種發(fā)票和收據(jù)的購買（打?。?、領用、保管、登記和注銷。199第五條本規(guī)定所稱發(fā)票及收據(jù)包括1991及發(fā)票:公司在稅務部門監(jiān)督下，在商品購銷、提供或接受服務及其他經營活動中出具和收到的收付憑證包括由財務部監(jiān)管的外部收據(jù)2，內部收據(jù):公司根據(jù)內部管理和財務管理的需要，為證明收據(jù)的時間、金額和內容而統(tǒng)一制定的收據(jù)。內部收款主要適用于公司員工存款和費用的收取，以及員工貸款的收款和剩余差旅費的歸還。也適用于收取各種服務費、押金、履約金、風險金、預付款以及各種業(yè)務交易款項（對于需要開具發(fā)票的單位，收據(jù)應在收據(jù)內容或項目中注明“已開票，未開票”等字樣。3，內部聲明:公司根據(jù)內部管理和財務管理的需要，統(tǒng)一制定了內部經濟業(yè)務結算專用憑證。公司內部結算單據(jù)主要適用于分公司內各單位的貨款結算、公司食堂內各單位的各種往來款項結算等。購買和打印各種發(fā)票和收據(jù)1、購買發(fā)票和打印發(fā)票第6條（1）購買發(fā)票:公司總部使用國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票，公司財務部門的票據(jù)管理人員向有關稅務機關購買；控股子公司應由各子公司財務部門的票據(jù)管理人員向有關稅務機關購買國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票。（2）發(fā)票打印:經有關稅務機關批準，公司自行打印發(fā)票時，公司財務部將設計提交財務總監(jiān)審批，并報有關稅務機關批準后，在稅務機關指定的打印單位打印2、內部回單和內部結算單據(jù)的打印公司使用的各種內部回單和內部結算單據(jù)由公司財務部統(tǒng)一打印。各單位、各部門不得自行打?。ú少彛?，也不得單獨使用外購入庫單和結算單當需要打印內部收付結算單據(jù)時，由財務部提出模式，報公司財務總監(jiān)批準后打印3年，公司財務部（分公司）及其控制子公司的票據(jù)負責人必須檢查和接受采購和打印的各種發(fā)票和收據(jù)，詳細檢查數(shù)量，檢查是否有打印錯誤、數(shù)量錯誤或打印錯誤，并拒收所有票據(jù)。各種票據(jù)驗收后，應根據(jù)不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號等，設立專門的柜臺進行保管。第7條各種發(fā)票的領用1、公司及（控股子公司）使用的發(fā)票由各單位財務部門主管票據(jù)的會計人員保管，并建立完整的發(fā)票登記簿，詳細登記各種發(fā)票的購買、領用及結存情況2。公司財務部票據(jù)管理人員應建立內部收付結算憑證登記簿。接收單位（部門）應當接收并打印票據(jù)。管理人員應在登記簿上登記收據(jù)的日期、數(shù)量和起止頁碼（管理人員應在每項技能的收據(jù)封面右上方標明起止頁碼），并由接收人簽字確認。3。公司內部收取的收據(jù)數(shù)量應根據(jù)每月計劃使用量收取。整張收據(jù)使用完畢后，必須交回公司財務部門主管票據(jù)的會計人員辦理核銷手續(xù)。憑舊收據(jù)和新收據(jù)領取，每月領取新收據(jù)時，應交回原收據(jù)注銷。原則上，那些沒有交舊收據(jù)的人不能收到新收據(jù)。收到收據(jù)時，應先清點。如果有任何問題，如缺少副本，缺少副本和錯誤的號碼，整個副本應予以退還。4，如果公司內部職能部門和各單位因業(yè)務需要確實需要領取內部收據(jù)，必須在領取和使用前以書面形式向本單位財務部（科）申請批準。此外，職能部門必須指定專人負責收款，使用及保管和銷戶工作，加強此項工作的管理，配合財務部（科）做好收款管理工作。第8條使用各種票據(jù)1，發(fā)行票據(jù)時必須按順序編號完成，不得跳號、拆號使用，不得發(fā)行空白票據(jù)付款單位或個人、開票日期、收款內容或項目、計量單位、數(shù)量、單價、大寫和小寫金額、收款人等。必須完整真實。所有賬單必須一次寫在所有對聯(lián)上，以確保所有對聯(lián)的一致性除存根聯(lián)外，所有其他形式的票據(jù)均加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財務專用章2，各種票據(jù)必須嚴格按照國家稅務部門和公司的規(guī)定要求使用。各單位應當在規(guī)定的使用范圍內使用票據(jù)，不得代開、出借或者轉讓票據(jù)。3，各種票據(jù)不得隨意涂改、修補或撕毀。如果無效，必須標明無效標記，所有副本應保存在票據(jù)簿上，不得遺漏號碼或遺漏副本。4、各類票據(jù)需要移交使用時，應辦理簽字交接手續(xù)，在交接時注明票據(jù)編號，并要求主管簽字第9條各種票據(jù)的核銷1。公司下屬單位收取的票據(jù)用完后，已停止使用的票據(jù)存根或空白票據(jù)不得自行銷毀。2、全容量票據(jù)使用完畢后，公司必須于下月10日向財務部4辦理核銷手續(xù)。3、核銷時，公司財務部票據(jù)管理人員應認真審核收據(jù)的使用情況，包括無遺漏號和無效號，記錄在收據(jù)封面記錄中，同時在票據(jù)登記簿中登記備查，領用人和審核人應簽字確認4。各單位收取的票據(jù)如有遺失或被盜，應及時核對號碼并上報公司財務部。5、核銷收據(jù)的檔案管理參照會計憑證檔案管理辦法執(zhí)行。第十條檢查票據(jù)1公司財務部應定期或不定期對各種票據(jù)的使用情況進行監(jiān)督檢查2。核銷各種票據(jù)時，公司財務部門負責人必須核對票據(jù)。如果發(fā)現(xiàn)任何不當使用，他們應該提出意見予以糾正。如發(fā)現(xiàn)任何問題，應立即向公司財務部長和首席財務官報告。3、公司及各單位的票據(jù)管理人員應檢查各種票據(jù)的使用人員是否及時將票據(jù)收繳資金按規(guī)定存入財務專戶公司或下屬單位票據(jù)管理人員應在所使用的票據(jù)存根上注明票據(jù)核