第十一章國際貿(mào)易結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)、詐騙和拖欠第十一章國際貿(mào)易結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)、詐騙和拖欠1第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范一、信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是指進(jìn)口商是否恪守信用的風(fēng)險(xiǎn).包括受貨風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、貿(mào)易結(jié)算方式選擇風(fēng)險(xiǎn)三類。㈠受貨風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)口商不接受貨物的風(fēng)險(xiǎn)。一是出口商提交的單據(jù)與銷售合同的要求不符，如果進(jìn)口商不愿意繼續(xù)進(jìn)行交易，就可能拒絕接受貨物。二是貿(mào)易合同簽訂后，國際市場價(jià)格下跌，進(jìn)口商為了獲得預(yù)期收益，迫使出口商降價(jià)，而設(shè)法拒受貨物。第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范一、信用風(fēng)險(xiǎn)2第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范㈡財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)口商逾期付款或不付款的風(fēng)險(xiǎn)。㈢國際結(jié)算方式選擇風(fēng)險(xiǎn)若采用以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式辦理進(jìn)出口業(yè)務(wù)，出口商承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)較??；若采用以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式辦理進(jìn)出口業(yè)務(wù)，進(jìn)口商是否接受貨物，是否按時(shí)支付貨款，完全取決其自身的商業(yè)信譽(yù)，出口商承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)較大。第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范㈡財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、3案例：匯款結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)某年，我國一外貿(mào)公司與香港某商社達(dá)成一宗交易，規(guī)定以即期不可撤銷信用證方式付款。成交后港商將貨物轉(zhuǎn)售給加拿大一客商，故貿(mào)易合同規(guī)定由中方直接將貨物裝運(yùn)至加拿大。后進(jìn)口商借故拖延開證，經(jīng)我方幾番催促，最終在約定裝運(yùn)期前4天收到港方開來的信用證，且信用證條款多處與合同不符。若不修改信用證，我方不能安全收匯，但由于往加拿大收貨地的航線每月只有一班船，若趕不上此次船期，出運(yùn)貨物和收匯時(shí)間都將耽誤。在中方堅(jiān)持不修改信用證不能裝船的情況下，港商提出使用電匯方式把貨款匯過來。中方同意在收到對方匯款傳真后再發(fā)貨。我方第二天就收到了對方發(fā)來的匯款憑證傳真件，經(jīng)銀行審核簽證無誤。同時(shí)我方港口部門也多次催促裝船，公司有關(guān)人員認(rèn)為貨款既已匯出，就不必等款到再發(fā)貨，于是及時(shí)發(fā)運(yùn)了貨物并向港商發(fā)了裝船電文。發(fā)貨后一個(gè)月仍未見款項(xiàng)匯到，經(jīng)財(cái)務(wù)人員查詢才知，港商不過是在銀行買了一張有銀行簽字的匯票傳真給我方以作為匯款的憑證，收到我方發(fā)貨電文之后，便到銀行撤銷匯款。港商的欺詐行為致使我方損失慘重。案例：匯款結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)某年，我國一外貿(mào)公司與香港某商社達(dá)成4第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范二、外匯風(fēng)險(xiǎn)也稱匯率風(fēng)險(xiǎn)，是指在一定的國際經(jīng)濟(jì)交往中，因匯率變動(dòng)，給外匯持有者帶來的經(jīng)濟(jì)收益或經(jīng)濟(jì)損失。在國際貿(mào)易中，進(jìn)出口商從訂立買賣合同到結(jié)算支付貨款通常要經(jīng)過一段時(shí)間（一般為3個(gè)月左右）。在世界性浮動(dòng)匯率的背景下，如果計(jì)價(jià)結(jié)算貨幣匯率上漲，進(jìn)口商將承擔(dān)外匯風(fēng)險(xiǎn)；如果計(jì)價(jià)結(jié)算貨幣匯率下跌，出口商將承擔(dān)外匯風(fēng)險(xiǎn)。第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范二、外匯風(fēng)險(xiǎn)5第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范三、國家風(fēng)險(xiǎn)是指那此因進(jìn)口國家的主權(quán)措施而造成拒受貨物或阻止向國外付款所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。大體有下列幾類：㈠戰(zhàn)爭、國內(nèi)動(dòng)亂的風(fēng)險(xiǎn)㈡兌換風(fēng)險(xiǎn)貿(mào)易合同規(guī)定的計(jì)價(jià)貨幣是可自由兌換貨幣，而進(jìn)口國執(zhí)行較嚴(yán)格的外匯管制時(shí)，若進(jìn)口商沒有事先得到政府的批準(zhǔn)，則不能進(jìn)行貨幣兌換或只能逾期兌換，從而無法向出口商支付貨款。此時(shí)，進(jìn)口商只有在符合貿(mào)易和外匯管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的前提下，才能開出信用證，出口商取得信用證后，可避免進(jìn)口國限制外匯支付所產(chǎn)生的國家風(fēng)險(xiǎn)。㈢其他主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)出口商防范上述三種國家風(fēng)險(xiǎn)，均可向中國出口信用保險(xiǎn)公司投保短期出口信用保險(xiǎn)。第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范三、國家風(fēng)險(xiǎn)6第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范四、欺詐風(fēng)險(xiǎn)也稱詐騙風(fēng)險(xiǎn)，是指詐騙分子以非法占有為目的，在國與國之間的貨幣收付和債權(quán)債務(wù)結(jié)算中，采取虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相的欺騙手段，騙取錢財(cái)?shù)倪`法犯罪行為。第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范四、欺詐風(fēng)險(xiǎn)7信用風(fēng)險(xiǎn)與欺詐風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)存在、

托收款無法收回的案例2000年12月10日,某市A公司與德國B公司簽訂了一份出口地毯的合同,合同總價(jià)值為50,000美元,付款條件為D/A30天.2000年12月20日,A公司按照合同要求備齊貨物發(fā)運(yùn).在取得空運(yùn)提單和原產(chǎn)地證之后,A公司會(huì)同已繕制好的匯票,發(fā)票,單據(jù)一起交到該市C銀行.因A公司近期資金緊張,隨即以此單向C銀行申請辦理押匯。C銀行考慮雖然托收風(fēng)險(xiǎn)大,但A公司資信狀況良好,與之有良好的合作關(guān)系,就為A公司辦理了出口押匯,押匯金額為50,000美元,押匯期限為50天,到期日為01年2月9日.同日C銀行將此款項(xiàng)轉(zhuǎn)到A公司帳戶,隨后A公司便支用了該筆款項(xiàng).01年1月12日,C銀行收到國外提示行電傳,聲稱客戶已經(jīng)承兌,并取走了該套單據(jù).到期日為01年2月8日.但是到期日之后,卻遲遲未見該筆款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)過來.經(jīng)A公司與C銀行協(xié)商,由A公司與買方聯(lián)系,買方聲稱已將該筆款項(xiàng)轉(zhuǎn)到銀行.01年3月25日,C銀行發(fā)電至代收行查詢,代收行未有任何答復(fù).此時(shí),A公司再與B公司聯(lián)系,B一直沒有回電.到01年9月,突然來電聲稱自己破產(chǎn),已無償還能力。至此,該筆托收款已無收回的可能.C銀行隨即向A公司追討墊款。信用風(fēng)險(xiǎn)與欺詐風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)存在、

托收款無法收回的案例20008托收款無法收回的案例分析：在案例事實(shí)中,不難看出存在著欺詐的情況.在2001年1月,C銀行收到國外提示行電傳,聲稱B公司已經(jīng)承兌,并取走了該套單據(jù).到期日為2001年2月8日.但是到期日之后,卻遲遲未見該筆款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)過來.A公司與B公司聯(lián)系,B公司聲稱已將該筆款項(xiàng)轉(zhuǎn)到銀行.2001年3月25日,C銀行發(fā)電至代收行查詢,代收行未有任何答復(fù).直到半年以后的2001年9月,B公司才突然來電聲稱自己破產(chǎn),已無償還能力.B公司與代收行的言行前后嚴(yán)重矛盾.最后的結(jié)果是B公司沒有支付貨款,但取走了單據(jù),作為取走單據(jù)的自然結(jié)果,B公司也取走了貨物.A公司與C銀行落得款貨兩空的境地.作為以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式,在托收中,進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)由出口商承擔(dān),也就是說,托收款無法收回的損失最終應(yīng)由出口商A公司承擔(dān).托收款無法收回的案例分析：在案例事實(shí)中,不難看出存在9第二節(jié)國際結(jié)算業(yè)務(wù)中詐騙的防范一、匯款結(jié)算方式下的欺詐風(fēng)險(xiǎn)及防范㈠信匯方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范風(fēng)險(xiǎn)：不法分子偽造信匯委托書、模仿銀行有權(quán)人簽字、或與匯款銀行內(nèi)部的不法人員勾結(jié)作案。防范：仔細(xì)核對，熟悉樣本，發(fā)現(xiàn)問題疑點(diǎn)，應(yīng)在解付前及時(shí)與匯出行聯(lián)系，要求匯出行以加押電傳或SWIFT證實(shí)，再辦理解付。㈡票匯方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范應(yīng)先將收到的票據(jù)委托當(dāng)?shù)劂y行辦理核驗(yàn)或查詢，最好委托銀行向進(jìn)口方收妥貨款后才可發(fā)貨。㈢電匯方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范銀行應(yīng)避免使用電報(bào)、電傳和第三家銀行的密押，對有疑問的匯款，應(yīng)向匯款行發(fā)出查詢，在收到對賬單，證實(shí)頭寸收妥后才辦理解付。第二節(jié)國際結(jié)算業(yè)務(wù)中詐騙的防范一、匯款結(jié)算方式下的欺詐風(fēng)10二、跟單托收方式下的欺詐風(fēng)險(xiǎn)及防范㈠付款交單方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范付款交單方式下，進(jìn)口商付款之后，憑單提取的貨物能否與合同相符，取決于出口商的行為和信用。如果出口商有意經(jīng)次貨、劣貨、假貨或以偽造單據(jù)騙取進(jìn)口商的錢款，進(jìn)口商將蒙受巨大損失。因此應(yīng)注意調(diào)查出口商資信。出口商在空運(yùn)、鐵路聯(lián)運(yùn)等無物權(quán)憑證的運(yùn)輸方式下，如果對進(jìn)口商的資信情況不夠了解，應(yīng)設(shè)法控制貨權(quán)，如在征得銀行同意后，將此類運(yùn)輸單據(jù)的收貨人作成銀行抬頭，待進(jìn)口商付款后，才由銀行將運(yùn)輸單據(jù)背書給進(jìn)口商辦理提貨。此外，在以跟單托收為結(jié)算方式的出口托收業(yè)務(wù)中，代收行信譽(yù)及其能否嚴(yán)格遵循國際慣例關(guān)系到出口款項(xiàng)能否安全收回。二、跟單托收方式下的欺詐風(fēng)險(xiǎn)及防范㈠付款交單方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的11㈡承兌交單方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范承兌交單（DocumentsagainstAcceptance，簡寫D／A）是指出口商的交單以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件。即出口商在裝運(yùn)貨物后開具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口商承兌匯票后，代收銀行即將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口人，在匯票到期時(shí)，方履行付款義務(wù)。由于承兌交單是出口商先交出商業(yè)單據(jù)，其收款的保障依賴進(jìn)口人的信用，一旦進(jìn)口商到期不付款，出口商便會(huì)遭到貨物與貨款全部落空的損失。因此，承兌交單比付款交單的風(fēng)險(xiǎn)更大，出口商對這種方式一般采用很慎重的態(tài)度。㈡承兌交單方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范承兌交單（Documents12承兌交單方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范案例案例：承兌交單--記名提單編織圈套的托收案

X年3月11日，我國甲公司與印度尼西亞乙公司簽訂一筆2萬美元的出口合同，約定以D／Patsight為付款方式。在貨物裝船起運(yùn)后，乙公司又要求國內(nèi)出口商將提單上的托運(yùn)人和收貨人均注明為乙公司，并將海運(yùn)提單副本寄給他。貨到目的港后，乙公司便以暫時(shí)貨款不夠等原因不付款贖單，要求出口商將付款方式改為D／A，并允許他先提取貨物，否則就拒收貨物。由于提單的收貨人已記名為乙公司，使國內(nèi)出口商無法將貨物再轉(zhuǎn)賣給其他客戶，只能答應(yīng)其要求。然后乙公司以貨物是自己的為由，以保函和營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件為依據(jù)向船公司憑副本海運(yùn)提單辦理提貨手續(xù)。貨物被提走轉(zhuǎn)賣后，乙公司不但不按期向銀行付款，而且再也無法聯(lián)系，使甲公司貨、款兩空。承兌交單方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范案例案例：承兌交單--記名提單編13案例分析：在本案例中，乙公司使用了一個(gè)連環(huán)套：D／P見票即付——記名提單——D／A。該外商非常精通國際貿(mào)易中的各種規(guī)定和習(xí)慣做法并有著豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，并利用甲公司對海運(yùn)提單及托收付款方式不甚了解的弱點(diǎn)，引誘甲公司進(jìn)入其預(yù)先編織好的圈套，使甲公司失去了對貨物的控制權(quán)，從而達(dá)到其非法占有甲公司貨物的目的。在本案中，印度尼西亞乙公司要求托運(yùn)人和收貨人均注明為乙公司，這就使得該海運(yùn)提單只能由該乙公司提貨，不能用背書的方式轉(zhuǎn)讓給第三者，不能流通。該批貨物即使有別的客戶要也提不了貨。而把托運(yùn)人也寫成乙公司，則連要求船公司把貨物退運(yùn)給甲公司都不可能了。只有提單上的托運(yùn)人才是與承運(yùn)船公司達(dá)成運(yùn)輸契約的契約方，船公司依合同向托運(yùn)人負(fù)責(zé)，并按托運(yùn)人的指示將貨物交給收貨人或正本提單的持有人，同時(shí)提單只有在托運(yùn)人背書后才發(fā)生物權(quán)的轉(zhuǎn)移，因此提單上的托運(yùn)人應(yīng)為國內(nèi)出口商或其貿(mào)易代理，而不能是任何第三方，更不能是貨物的進(jìn)口商。一旦貨物的進(jìn)口商成為海運(yùn)提單的托運(yùn)人，即意味著貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，同時(shí)出口商也失去了要求進(jìn)口商必須付款的制約。本案中，甲公司徒有正本提單也已喪失了對貨物的控制權(quán)。托收的性質(zhì)為商業(yè)信用。銀行辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，只是按委托人的指示辦事，并不承擔(dān)對付款人必然付款的義務(wù)。在本案中，乙公司在匯票到期后不向銀行付款，銀行不承擔(dān)責(zé)任，而甲公司對乙公司的信譽(yù)又沒把握好，風(fēng)險(xiǎn)只能由甲公司自行承擔(dān)。案例分析：在本案例中，乙公司使用了一個(gè)連環(huán)套：D／P見票即付14三、信用證結(jié)算方式下的欺詐風(fēng)險(xiǎn)及防范㈠偽造信用證案例1偽造備用信用證案X年9月19日，甲銀行的A支行提供了國外乙銀行出具的備用信用證意向及格式樣本，要求甲銀行國際業(yè)務(wù)處予以確認(rèn)。9月22日，國際業(yè)務(wù)處經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)上述意向及格式的諸多可疑點(diǎn)，立即通知A支行對該業(yè)務(wù)提高警惕，暫緩操作，并提醒客戶防止欺詐。10月30日，國際業(yè)務(wù)處收到A支行轉(zhuǎn)來的備用信用證電傳稿，該證開證行為乙銀行,受益人是甲銀行，金額280萬美元，有效期1年，為A支行某客戶申請的人民幣貸款進(jìn)行擔(dān)保。經(jīng)審核，該電傳沒有密押，國際業(yè)務(wù)處立即向乙銀行發(fā)出查詢，要求開證行加押證實(shí)。三、信用證結(jié)算方式下的欺詐風(fēng)險(xiǎn)及防范㈠偽造信用證15偽造備用信用證案（續(xù)）11月2日，國際業(yè)務(wù)處收到乙銀行SWIFTMT799回復(fù)，稱該銀行從未開出過此份備用信用證，并提醒此證有欺詐性企圖。當(dāng)日，國際業(yè)務(wù)處立即將以上情況通知A支行，要求A支行嚴(yán)格禁止發(fā)放相應(yīng)貸款，并提醒其客戶丙公司以減少損失。但丙公司已對外支付開證費(fèi)用。11月2日到20日,甲銀行還不斷收到以乙銀行名義的來電和傳真，稱該備用信用證屬實(shí)。偽造備用信用證案（續(xù)）11月2日，國際業(yè)務(wù)處收到乙銀行SWI16㈡?zhèn)卧靻螕?jù)案例：國內(nèi)某進(jìn)口公司通過國內(nèi)某銀行開立以香港某公司（中間商）為受益人的即期付款信用證，進(jìn)口一批俄羅斯鋼材，貨物由俄羅斯直接運(yùn)到國內(nèi)×港。開證行收到信用證項(xiàng)下的單據(jù)后經(jīng)審核單據(jù)完全相符，便通知進(jìn)口商前來付款贖單，此時(shí)，進(jìn)口商告知開證行，他剛與受益人聯(lián)系，進(jìn)口的貨物將在兩日內(nèi)抵港，希望過兩天才來辦理贖單手續(xù)。開證行考慮到與客戶的關(guān)系，且過兩天贖單也是國際慣例允許的合理銀行工作日內(nèi)，就同意客戶的要求。第二天進(jìn)口商又告訴開證行，經(jīng)了解，×港并無提單上所述的貨輪近日內(nèi)抵達(dá)的信息，這引起了開證行的注意，在開證行的協(xié)助下，進(jìn)口方得知，幾天前確有一只與提單上船名一樣的船從俄羅斯抵達(dá)國內(nèi)D港，但收貨人不是該進(jìn)口公司。進(jìn)口商再與受益人聯(lián)系，受益人都不能自圓其說。開證行將欺詐的可能性電告寄單行，并要求寄單行授權(quán)退單。受益人自知事情敗露，也不敢以單證為由要求開證行付款，即經(jīng)無償交單的方式解除信用證下的付款責(zé)任，開證申請人雖然拿到一紙無用的單據(jù)，但卻避免了一次重大損失。㈡?zhèn)卧靻螕?jù)案例：國內(nèi)某進(jìn)口公司通過國內(nèi)某銀行開立以香港某公司17㈢在信用證加列軟條款進(jìn)行詐騙“軟條款”信用證，是指信用證含有條件含糊不清，銀行責(zé)任不明的條款。案例：某制造商締結(jié)了一項(xiàng)安特衛(wèi)普船邊交貨（FAS）為貿(mào)易術(shù)語的提供重型機(jī)械的巨額合同，由不可撤銷保兌跟單信用證付款，信用證規(guī)定須提供商業(yè)發(fā)票及買方簽發(fā)的已在安特衛(wèi)普提貨的證明。

貨物及時(shí)備妥裝運(yùn)，但到達(dá)安特衛(wèi)普后買方卻不提貨，由于賣方未收到買方已在安特衛(wèi)普提貨的證明，無法根據(jù)信用證收到貨款。經(jīng)過長達(dá)一年的交涉，賣方雖然得到賠償?shù)允艿骄薮髶p失。試分折該案例中受益人應(yīng)接受的教訓(xùn)。

㈢在信用證加列軟條款進(jìn)行詐騙“軟條款”信用證，是指信用證含有18案例分析：根據(jù)UCP500第九條a及b分條的措詞，賣方確實(shí)可由不可撤銷的保兌跟單信用證得到最好的保護(hù)。但同時(shí)，根據(jù)上述分條措詞，信用證的付款保證取決于受益人提交信用證規(guī)定的合格單據(jù)的能力。因此，如果賣方同意接受的信用證中規(guī)定要提供如下一份或數(shù)份要由買方或其代理人簽發(fā)的單據(jù)，則賣方就要冒無法提供合格單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)：

a．買方簽署的收貨證明；

b．運(yùn)輸行代買方收到貨物的證明；

c．由買方會(huì)簽的商檢證書。由于UCP500允許買賣雙方自行商定信用證所要求的單據(jù)種類及份數(shù)，因此，賣方應(yīng)盡早確定（無論如何不能遲于收到信用證時(shí)）信用證中規(guī)定的單據(jù)的簽發(fā)、細(xì)節(jié)或格式均不能由買方控制，以免賣方發(fā)貨后不能獲得信用證所需由買方簽發(fā)的單據(jù)，從而造成失去信用證付款保證的困境。案例分析：根據(jù)UCP500第九條a及b分條的措詞，賣方確實(shí)19(㈣以次貨、假貨、垃圾貨等進(jìn)行詐騙《UCP500》第三十一條規(guī)定：除非信用證另有規(guī)定，銀行將接受含有“發(fā)貨人裝載并計(jì)數(shù)”和“內(nèi)容據(jù)發(fā)貨人報(bào)稱”貨類似文字條款的運(yùn)輸單據(jù)。因此，欺詐者便利用承運(yùn)人不清點(diǎn)集裝箱貨物之機(jī)，不依約發(fā)合格的貨，但卻制作一套完全符合信用證規(guī)定的單據(jù)，以促使開征行付款，嚴(yán)重?fù)p害進(jìn)口商和利益。㈤開立無貿(mào)易背景信用證進(jìn)行詐騙申請人與受益人串通一氣，偽造貿(mào)易背景，騙取銀行的資金。(㈣以次貨、假貨、垃圾貨等進(jìn)行詐騙《UCP500》第三十一條20開立無貿(mào)易背景信用證進(jìn)行詐騙的情形如:國內(nèi)申請人用假合同欺騙銀行開出遠(yuǎn)期信用證,國外受益人通過交單行交來的也是假單據(jù),此時(shí),申請人的目的是為了騙取銀行資金,因此不管單據(jù)是否有不符點(diǎn),申請人都接受單據(jù)并催促開證行承兌。開證行承兌后，交單行就應(yīng)受益人的申請敘作單據(jù)的貼現(xiàn)，受益人獲得貼現(xiàn)款項(xiàng)后即挪做他用，待信用證到期時(shí)，申請人要么無力支付，逼迫開證行墊付，此時(shí)，開證行有條件的付款承諾就變成了無條件的票據(jù)付款責(zé)任；要么，在信用證付款到期日將近時(shí)，以同樣的手段申請開立新證，獲取新一筆的貼現(xiàn)款，再將貼現(xiàn)款匯回國內(nèi)支付原信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)，如此循環(huán)，滾動(dòng)式開證以拆東墻補(bǔ)西墻，開證行一旦不再給予開新證，就要為之發(fā)生墊付，而且可能是數(shù)筆的墊付。開立無貿(mào)易背景信用證進(jìn)行詐騙的情形如:國內(nèi)申請人用假合同欺騙21第三節(jié)國際結(jié)算中國外客商拖欠的防范一、國際結(jié)算中發(fā)生國外客商拖欠的原因國際結(jié)算中發(fā)生國外客商拖欠的原因有很多：國外客商的信譽(yù)問題，經(jīng)濟(jì)能力發(fā)生變化，進(jìn)口國忽然調(diào)整進(jìn)口政策等原因，出口企業(yè)自身的工作疏忽，對合同條款的制定不嚴(yán)謹(jǐn)，選擇的結(jié)算方式不恰當(dāng)或過于遷就對方，對出口貨物質(zhì)量的把關(guān)不嚴(yán)，出口單據(jù)制作不嚴(yán)密、提交不及時(shí)等。第三節(jié)國際結(jié)算中國外客商拖欠的防范一、國際結(jié)算中發(fā)生國外22第三節(jié)國際結(jié)算中國外客商拖欠的防范二、國外客商拖欠我出口貨款的防范和追收進(jìn)出口業(yè)務(wù)人員每一環(huán)節(jié)的工作態(tài)度要負(fù)責(zé)、謹(jǐn)慎。要熟知國際貿(mào)易的法規(guī)和慣例及各國的有關(guān)法規(guī)，熟悉各種支付方式的結(jié)算方法和程序，了解銀行收匯和單證業(yè)務(wù)的一般知識。慎重選擇結(jié)算方式，嚴(yán)格執(zhí)行合同追收能否成功取決于：一是債權(quán)本身的質(zhì)量二是債務(wù)人的資信情況、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)營作風(fēng)、經(jīng)營業(yè)務(wù)是否順利、財(cái)務(wù)狀況是否正常三是追討逾期賬款，方法要得當(dāng)，措施要有效，適當(dāng)運(yùn)用法律手段。第三節(jié)國際結(jié)算中國外客商拖欠的防范二、國外客商拖欠我出口23案例：慎重選擇結(jié)算方式防止國外客商拖欠貨款某月某日，我國A公司同南美客商B公司簽訂合同，由A公司向B公司出口貨物一批，雙方商定采用跟單托收結(jié)算方式了結(jié)貿(mào)易項(xiàng)下款項(xiàng)的結(jié)算。我方的托收行是A′銀行，南美代收行是B′銀行，具體付款方式是D/P90天。但是到了規(guī)定的付款日，對方毫無付款的動(dòng)靜。更有甚者，全部單據(jù)已由B公司承兌匯票后，由當(dāng)?shù)卮招蠦′銀行放單給B公司。于是A公司在A′銀行的配合下，聘請了當(dāng)?shù)剌^有聲望的律師，對代收行B′銀行因其將D/P遠(yuǎn)期作為D/A方式承兌放單的責(zé)任，向法院提出起訴。當(dāng)?shù)胤ㄔ阂詰T例為依據(jù)，主動(dòng)請求我方撤訴，以調(diào)解方式解決該案例。經(jīng)過雙方多次談判，該案終以雙方互相讓步而得以妥善解決。案例：慎重選擇結(jié)算方式防止國外客商拖欠貨款某月某日，我國A公24謝謝大家下次課見謝謝大家下次課見25第十一章國際貿(mào)易結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)、詐騙和拖欠第十一章國際貿(mào)易結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)、詐騙和拖欠26第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范一、信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是指進(jìn)口商是否恪守信用的風(fēng)險(xiǎn).包括受貨風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、貿(mào)易結(jié)算方式選擇風(fēng)險(xiǎn)三類。㈠受貨風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)口商不接受貨物的風(fēng)險(xiǎn)。一是出口商提交的單據(jù)與銷售合同的要求不符，如果進(jìn)口商不愿意繼續(xù)進(jìn)行交易，就可能拒絕接受貨物。二是貿(mào)易合同簽訂后，國際市場價(jià)格下跌，進(jìn)口商為了獲得預(yù)期收益，迫使出口商降價(jià)，而設(shè)法拒受貨物。第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范一、信用風(fēng)險(xiǎn)27第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范㈡財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)口商逾期付款或不付款的風(fēng)險(xiǎn)。㈢國際結(jié)算方式選擇風(fēng)險(xiǎn)若采用以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式辦理進(jìn)出口業(yè)務(wù)，出口商承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)較小；若采用以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式辦理進(jìn)出口業(yè)務(wù)，進(jìn)口商是否接受貨物，是否按時(shí)支付貨款，完全取決其自身的商業(yè)信譽(yù)，出口商承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)較大。第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范㈡財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、28案例：匯款結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)某年，我國一外貿(mào)公司與香港某商社達(dá)成一宗交易，規(guī)定以即期不可撤銷信用證方式付款。成交后港商將貨物轉(zhuǎn)售給加拿大一客商，故貿(mào)易合同規(guī)定由中方直接將貨物裝運(yùn)至加拿大。后進(jìn)口商借故拖延開證，經(jīng)我方幾番催促，最終在約定裝運(yùn)期前4天收到港方開來的信用證，且信用證條款多處與合同不符。若不修改信用證，我方不能安全收匯，但由于往加拿大收貨地的航線每月只有一班船，若趕不上此次船期，出運(yùn)貨物和收匯時(shí)間都將耽誤。在中方堅(jiān)持不修改信用證不能裝船的情況下，港商提出使用電匯方式把貨款匯過來。中方同意在收到對方匯款傳真后再發(fā)貨。我方第二天就收到了對方發(fā)來的匯款憑證傳真件，經(jīng)銀行審核簽證無誤。同時(shí)我方港口部門也多次催促裝船，公司有關(guān)人員認(rèn)為貨款既已匯出，就不必等款到再發(fā)貨，于是及時(shí)發(fā)運(yùn)了貨物并向港商發(fā)了裝船電文。發(fā)貨后一個(gè)月仍未見款項(xiàng)匯到，經(jīng)財(cái)務(wù)人員查詢才知，港商不過是在銀行買了一張有銀行簽字的匯票傳真給我方以作為匯款的憑證，收到我方發(fā)貨電文之后，便到銀行撤銷匯款。港商的欺詐行為致使我方損失慘重。案例：匯款結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)某年，我國一外貿(mào)公司與香港某商社達(dá)成29第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范二、外匯風(fēng)險(xiǎn)也稱匯率風(fēng)險(xiǎn)，是指在一定的國際經(jīng)濟(jì)交往中，因匯率變動(dòng)，給外匯持有者帶來的經(jīng)濟(jì)收益或經(jīng)濟(jì)損失。在國際貿(mào)易中，進(jìn)出口商從訂立買賣合同到結(jié)算支付貨款通常要經(jīng)過一段時(shí)間（一般為3個(gè)月左右）。在世界性浮動(dòng)匯率的背景下，如果計(jì)價(jià)結(jié)算貨幣匯率上漲，進(jìn)口商將承擔(dān)外匯風(fēng)險(xiǎn)；如果計(jì)價(jià)結(jié)算貨幣匯率下跌，出口商將承擔(dān)外匯風(fēng)險(xiǎn)。第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范二、外匯風(fēng)險(xiǎn)30第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范三、國家風(fēng)險(xiǎn)是指那此因進(jìn)口國家的主權(quán)措施而造成拒受貨物或阻止向國外付款所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。大體有下列幾類：㈠戰(zhàn)爭、國內(nèi)動(dòng)亂的風(fēng)險(xiǎn)㈡兌換風(fēng)險(xiǎn)貿(mào)易合同規(guī)定的計(jì)價(jià)貨幣是可自由兌換貨幣，而進(jìn)口國執(zhí)行較嚴(yán)格的外匯管制時(shí)，若進(jìn)口商沒有事先得到政府的批準(zhǔn)，則不能進(jìn)行貨幣兌換或只能逾期兌換，從而無法向出口商支付貨款。此時(shí)，進(jìn)口商只有在符合貿(mào)易和外匯管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的前提下，才能開出信用證，出口商取得信用證后，可避免進(jìn)口國限制外匯支付所產(chǎn)生的國家風(fēng)險(xiǎn)。㈢其他主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)出口商防范上述三種國家風(fēng)險(xiǎn)，均可向中國出口信用保險(xiǎn)公司投保短期出口信用保險(xiǎn)。第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范三、國家風(fēng)險(xiǎn)31第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范四、欺詐風(fēng)險(xiǎn)也稱詐騙風(fēng)險(xiǎn)，是指詐騙分子以非法占有為目的，在國與國之間的貨幣收付和債權(quán)債務(wù)結(jié)算中，采取虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相的欺騙手段，騙取錢財(cái)?shù)倪`法犯罪行為。第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算中的主要風(fēng)險(xiǎn)和防范四、欺詐風(fēng)險(xiǎn)32信用風(fēng)險(xiǎn)與欺詐風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)存在、

托收款無法收回的案例2000年12月10日,某市A公司與德國B公司簽訂了一份出口地毯的合同,合同總價(jià)值為50,000美元,付款條件為D/A30天.2000年12月20日,A公司按照合同要求備齊貨物發(fā)運(yùn).在取得空運(yùn)提單和原產(chǎn)地證之后,A公司會(huì)同已繕制好的匯票,發(fā)票,單據(jù)一起交到該市C銀行.因A公司近期資金緊張,隨即以此單向C銀行申請辦理押匯。C銀行考慮雖然托收風(fēng)險(xiǎn)大,但A公司資信狀況良好,與之有良好的合作關(guān)系,就為A公司辦理了出口押匯,押匯金額為50,000美元,押匯期限為50天,到期日為01年2月9日.同日C銀行將此款項(xiàng)轉(zhuǎn)到A公司帳戶,隨后A公司便支用了該筆款項(xiàng).01年1月12日,C銀行收到國外提示行電傳,聲稱客戶已經(jīng)承兌,并取走了該套單據(jù).到期日為01年2月8日.但是到期日之后,卻遲遲未見該筆款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)過來.經(jīng)A公司與C銀行協(xié)商,由A公司與買方聯(lián)系,買方聲稱已將該筆款項(xiàng)轉(zhuǎn)到銀行.01年3月25日,C銀行發(fā)電至代收行查詢,代收行未有任何答復(fù).此時(shí),A公司再與B公司聯(lián)系,B一直沒有回電.到01年9月,突然來電聲稱自己破產(chǎn),已無償還能力。至此,該筆托收款已無收回的可能.C銀行隨即向A公司追討墊款。信用風(fēng)險(xiǎn)與欺詐風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)存在、

托收款無法收回的案例200033托收款無法收回的案例分析：在案例事實(shí)中,不難看出存在著欺詐的情況.在2001年1月,C銀行收到國外提示行電傳,聲稱B公司已經(jīng)承兌,并取走了該套單據(jù).到期日為2001年2月8日.但是到期日之后,卻遲遲未見該筆款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)過來.A公司與B公司聯(lián)系,B公司聲稱已將該筆款項(xiàng)轉(zhuǎn)到銀行.2001年3月25日,C銀行發(fā)電至代收行查詢,代收行未有任何答復(fù).直到半年以后的2001年9月,B公司才突然來電聲稱自己破產(chǎn),已無償還能力.B公司與代收行的言行前后嚴(yán)重矛盾.最后的結(jié)果是B公司沒有支付貨款,但取走了單據(jù),作為取走單據(jù)的自然結(jié)果,B公司也取走了貨物.A公司與C銀行落得款貨兩空的境地.作為以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式,在托收中,進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)由出口商承擔(dān),也就是說,托收款無法收回的損失最終應(yīng)由出口商A公司承擔(dān).托收款無法收回的案例分析：在案例事實(shí)中,不難看出存在34第二節(jié)國際結(jié)算業(yè)務(wù)中詐騙的防范一、匯款結(jié)算方式下的欺詐風(fēng)險(xiǎn)及防范㈠信匯方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范風(fēng)險(xiǎn)：不法分子偽造信匯委托書、模仿銀行有權(quán)人簽字、或與匯款銀行內(nèi)部的不法人員勾結(jié)作案。防范：仔細(xì)核對，熟悉樣本，發(fā)現(xiàn)問題疑點(diǎn)，應(yīng)在解付前及時(shí)與匯出行聯(lián)系，要求匯出行以加押電傳或SWIFT證實(shí)，再辦理解付。㈡票匯方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范應(yīng)先將收到的票據(jù)委托當(dāng)?shù)劂y行辦理核驗(yàn)或查詢，最好委托銀行向進(jìn)口方收妥貨款后才可發(fā)貨。㈢電匯方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范銀行應(yīng)避免使用電報(bào)、電傳和第三家銀行的密押，對有疑問的匯款，應(yīng)向匯款行發(fā)出查詢，在收到對賬單，證實(shí)頭寸收妥后才辦理解付。第二節(jié)國際結(jié)算業(yè)務(wù)中詐騙的防范一、匯款結(jié)算方式下的欺詐風(fēng)35二、跟單托收方式下的欺詐風(fēng)險(xiǎn)及防范㈠付款交單方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范付款交單方式下，進(jìn)口商付款之后，憑單提取的貨物能否與合同相符，取決于出口商的行為和信用。如果出口商有意經(jīng)次貨、劣貨、假貨或以偽造單據(jù)騙取進(jìn)口商的錢款，進(jìn)口商將蒙受巨大損失。因此應(yīng)注意調(diào)查出口商資信。出口商在空運(yùn)、鐵路聯(lián)運(yùn)等無物權(quán)憑證的運(yùn)輸方式下，如果對進(jìn)口商的資信情況不夠了解，應(yīng)設(shè)法控制貨權(quán)，如在征得銀行同意后，將此類運(yùn)輸單據(jù)的收貨人作成銀行抬頭，待進(jìn)口商付款后，才由銀行將運(yùn)輸單據(jù)背書給進(jìn)口商辦理提貨。此外，在以跟單托收為結(jié)算方式的出口托收業(yè)務(wù)中，代收行信譽(yù)及其能否嚴(yán)格遵循國際慣例關(guān)系到出口款項(xiàng)能否安全收回。二、跟單托收方式下的欺詐風(fēng)險(xiǎn)及防范㈠付款交單方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的36㈡承兌交單方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范承兌交單（DocumentsagainstAcceptance，簡寫D／A）是指出口商的交單以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件。即出口商在裝運(yùn)貨物后開具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口商承兌匯票后，代收銀行即將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口人，在匯票到期時(shí)，方履行付款義務(wù)。由于承兌交單是出口商先交出商業(yè)單據(jù)，其收款的保障依賴進(jìn)口人的信用，一旦進(jìn)口商到期不付款，出口商便會(huì)遭到貨物與貨款全部落空的損失。因此，承兌交單比付款交單的風(fēng)險(xiǎn)更大，出口商對這種方式一般采用很慎重的態(tài)度。㈡承兌交單方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范承兌交單（Documents37承兌交單方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范案例案例：承兌交單--記名提單編織圈套的托收案

X年3月11日，我國甲公司與印度尼西亞乙公司簽訂一筆2萬美元的出口合同，約定以D／Patsight為付款方式。在貨物裝船起運(yùn)后，乙公司又要求國內(nèi)出口商將提單上的托運(yùn)人和收貨人均注明為乙公司，并將海運(yùn)提單副本寄給他。貨到目的港后，乙公司便以暫時(shí)貨款不夠等原因不付款贖單，要求出口商將付款方式改為D／A，并允許他先提取貨物，否則就拒收貨物。由于提單的收貨人已記名為乙公司，使國內(nèi)出口商無法將貨物再轉(zhuǎn)賣給其他客戶，只能答應(yīng)其要求。然后乙公司以貨物是自己的為由，以保函和營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件為依據(jù)向船公司憑副本海運(yùn)提單辦理提貨手續(xù)。貨物被提走轉(zhuǎn)賣后，乙公司不但不按期向銀行付款，而且再也無法聯(lián)系，使甲公司貨、款兩空。承兌交單方式中欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范案例案例：承兌交單--記名提單編38案例分析：在本案例中，乙公司使用了一個(gè)連環(huán)套：D／P見票即付——記名提單——D／A。該外商非常精通國際貿(mào)易中的各種規(guī)定和習(xí)慣做法并有著豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，并利用甲公司對海運(yùn)提單及托收付款方式不甚了解的弱點(diǎn)，引誘甲公司進(jìn)入其預(yù)先編織好的圈套，使甲公司失去了對貨物的控制權(quán)，從而達(dá)到其非法占有甲公司貨物的目的。在本案中，印度尼西亞乙公司要求托運(yùn)人和收貨人均注明為乙公司，這就使得該海運(yùn)提單只能由該乙公司提貨，不能用背書的方式轉(zhuǎn)讓給第三者，不能流通。該批貨物即使有別的客戶要也提不了貨。而把托運(yùn)人也寫成乙公司，則連要求船公司把貨物退運(yùn)給甲公司都不可能了。只有提單上的托運(yùn)人才是與承運(yùn)船公司達(dá)成運(yùn)輸契約的契約方，船公司依合同向托運(yùn)人負(fù)責(zé)，并按托運(yùn)人的指示將貨物交給收貨人或正本提單的持有人，同時(shí)提單只有在托運(yùn)人背書后才發(fā)生物權(quán)的轉(zhuǎn)移，因此提單上的托運(yùn)人應(yīng)為國內(nèi)出口商或其貿(mào)易代理，而不能是任何第三方，更不能是貨物的進(jìn)口商。一旦貨物的進(jìn)口商成為海運(yùn)提單的托運(yùn)人，即意味著貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，同時(shí)出口商也失去了要求進(jìn)口商必須付款的制約。本案中，甲公司徒有正本提單也已喪失了對貨物的控制權(quán)。托收的性質(zhì)為商業(yè)信用。銀行辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，只是按委托人的指示辦事，并不承擔(dān)對付款人必然付款的義務(wù)。在本案中，乙公司在匯票到期后不向銀行付款，銀行不承擔(dān)責(zé)任，而甲公司對乙公司的信譽(yù)又沒把握好，風(fēng)險(xiǎn)只能由甲公司自行承擔(dān)。案例分析：在本案例中，乙公司使用了一個(gè)連環(huán)套：D／P見票即付39三、信用證結(jié)算方式下的欺詐風(fēng)險(xiǎn)及防范㈠偽造信用證案例1偽造備用信用證案X年9月19日，甲銀行的A支行提供了國外乙銀行出具的備用信用證意向及格式樣本，要求甲銀行國際業(yè)務(wù)處予以確認(rèn)。9月22日，國際業(yè)務(wù)處經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)上述意向及格式的諸多可疑點(diǎn)，立即通知A支行對該業(yè)務(wù)提高警惕，暫緩操作，并提醒客戶防止欺詐。10月30日，國際業(yè)務(wù)處收到A支行轉(zhuǎn)來的備用信用證電傳稿，該證開證行為乙銀行,受益人是甲銀行，金額280萬美元，有效期1年，為A支行某客戶申請的人民幣貸款進(jìn)行擔(dān)保。經(jīng)審核，該電傳沒有密押，國際業(yè)務(wù)處立即向乙銀行發(fā)出查詢，要求開證行加押證實(shí)。三、信用證結(jié)算方式下的欺詐風(fēng)險(xiǎn)及防范㈠偽造信用證40偽造備用信用證案（續(xù)）11月2日，國際業(yè)務(wù)處收到乙銀行SWIFTMT799回復(fù)，稱該銀行從未開出過此份備用信用證，并提醒此證有欺詐性企圖。當(dāng)日，國際業(yè)務(wù)處立即將以上情況通知A支行，要求A支行嚴(yán)格禁止發(fā)放相應(yīng)貸款，并提醒其客戶丙公司以減少損失。但丙公司已對外支付開證費(fèi)用。11月2日到20日,甲銀行還不斷收到以乙銀行名義的來電和傳真，稱該備用信用證屬實(shí)。偽造備用信用證案（續(xù)）11月2日，國際業(yè)務(wù)處收到乙銀行SWI41㈡?zhèn)卧靻螕?jù)案例：國內(nèi)某進(jìn)口公司通過國內(nèi)某銀行開立以香港某公司（中間商）為受益人的即期付款信用證，進(jìn)口一批俄羅斯鋼材，貨物由俄羅斯直接運(yùn)到國內(nèi)×港。開證行收到信用證項(xiàng)下的單據(jù)后經(jīng)審核單據(jù)完全相符，便通知進(jìn)口商前來付款贖單，此時(shí)，進(jìn)口商告知開證行，他剛與受益人聯(lián)系，進(jìn)口的貨物將在兩日內(nèi)抵港，希望過兩天才來辦理贖單手續(xù)。開證行考慮到與客戶的關(guān)系，且過兩天贖單也是國際慣例允許的合理銀行工作日內(nèi)，就同意客戶的要求。第二天進(jìn)口商又告訴開證行，經(jīng)了解，×港并無提單上所述的貨輪近日內(nèi)抵達(dá)的信息，這引起了開證行的注意，在開證行的協(xié)助下，進(jìn)口方得知，幾天前確有一只與提單上船名一樣的船從俄羅斯抵達(dá)國內(nèi)D港，但收貨人不是該進(jìn)口公司。進(jìn)口商再與受益人聯(lián)系，受益人都不能自圓其說。開證行將欺詐的可能性電告寄單行，并要求寄單行授權(quán)退單。受益人自知事情敗露，也不敢以單證為由要求開證行付款，即經(jīng)無償交單的方式解除信用證下的付款責(zé)任，開證申請人雖然拿到一紙無用的單據(jù)，但卻避免了一次重大損失。㈡?zhèn)卧靻螕?jù)案例：國內(nèi)某進(jìn)口公司通過國內(nèi)某銀行開立以香港某公司42㈢在信用證加列軟條款進(jìn)行詐騙“軟條款”信用證，是指信用證含有條件含糊不清，銀行責(zé)任不明的條款。案例：某制造商締結(jié)了一項(xiàng)安特衛(wèi)普船邊交貨（FAS）為貿(mào)易術(shù)語的提供重型機(jī)械的巨額合同，由不可撤銷保兌跟單信用證付款，信用證規(guī)定須提供商業(yè)發(fā)票及買方簽發(fā)的已在安特衛(wèi)普提貨的證明。

貨物及時(shí)備妥裝運(yùn)，但到達(dá)安特衛(wèi)普后買方卻不提貨，由于賣方未收到買方已在安特衛(wèi)普提貨的證明，無法根據(jù)信用證收到貨款。經(jīng)過長達(dá)一年的交涉，賣方雖然得到賠償?shù)允艿骄薮髶p失。試分折該案例中受益人應(yīng)接受的教訓(xùn)。

㈢在信用證加列軟條款進(jìn)行詐騙“軟條款”信用證，是指信用證含有43案例分析：根據(jù)UCP500第九條a及b分條的措詞，賣方確實(shí)可由不可撤銷的保兌跟單信用證得到最好的保護(hù)。但同時(shí)，根據(jù)上述分條措詞，信用證的付款保證取決于受益人提交信用證規(guī)定的合格單據(jù)的能力。因此，如果賣方同意接受的信用證中規(guī)定要提供如下一份或數(shù)份要由買方或其代理人簽發(fā)的單據(jù)，則賣方就要冒無法提供合格單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)：

a．買方簽署的收貨證明；

b．運(yùn)輸行代買方收到貨物的證明；

c．由買方會(huì)簽的商檢證書。由于UCP500允許買賣雙方自行商定信用證所要求的單據(jù)種類